時間：2023-02-23 00:58:14
序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇盤點工作方案范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
2.逐站更新《資金安全運營方案》，制定資金安全應急預案。3月指導各分公司加油站針對本站的資金量、地理位置、人員構成和收款方式制定具體的《資金安全運營方案》，形成本站的資金安全應急預案，有效防范了資金安全風險事件。
3.持續推進往來管理動態化。為了減少資金占用，提高資金運營效率，清理長期無動態掛賬的往來款項，2020年上半年核銷5萬元以下應收賬款35筆，32萬元；清回帳銷案存應收款項16.6萬元，已全部入賬；收集并核銷資料128.38萬元，為完成2020年兩金壓減任務奠定了基礎。
4.堅持使用系統開展庫存盤點工作，規范庫存商品管理。上半年通過HOS系統對各分公司的庫存油品進行全面盤點，針對發現的問題向各職能處室發出督辦通知，與職能處室共同督促分公司認真開展整改工作。
5.針對非油品庫存盤點，創新工作思路，采用價值盤點結合實物盤點的方法，有效運用視頻監控系統，開展盤點工作，有效杜絕了大額賒銷、負毛利、庫存結構不合理等不規范現象。1-10月通過價值盤點發現糾正負毛利行為2269起，追責8人，挽回經濟損失30萬元。發現賒銷兩起，已移交公司紀委;發現短庫行為1起，正在督辦。
6.開展票據池業務，獲利1587萬元。1-10月共計貼現票據1304張，29.12億元，減少利息支出690.67萬元，根據資金部《關于加大對外結算開票力度及優化調整票據池業務獎勵政策的通知》精神，2020年12月預兌現其他業務收入896.67萬元。
7.完成了延安、渭南公司提質增效專項調研工作，針對延安和渭南公司提質增效專項工作進行了實地調研，查找問題成因，制定工作措施，形成調研報告，經公司領導審閱同意后，與延安公司進行了現場交流，督促延安公司落實提質增效專項工作目標。
8.組織開展非油商品半年專項盤點。主要核實非油商品（含油）賬實是否相符；檢查非油商品是否存在賒銷的行為;檢查是否存在臨期或已過期非油商品；重點盤點昆侖好客分公司和各分公司中轉倉帳實是否相符。
9.持續推進兩金壓減工作。通過嚴格落實“兩金”壓減主體責任，加大請收往來款項，明確了各分公司年度清收、清理應收款項的目標任務；合理調控庫存，降低存貨風險，油品庫存要控制在8億元內，優化非油商品配置，減少庫存占用，清理無周轉庫存，非油庫存要控制在1.2億元內.截止目前已完成2020年應收款項壓減任務，完成率是121%。
10.完成了“一難三堵”治理方案的編制工作。優化預算、明晰事權、壓減層級、縮短流程、簡化審批、強化輔導、明確責任，加快單據流轉，提高報賬速度,解決基層費用報銷“報賬難”的問題；通過優化加油站排班，錯峰交接班、優化店面陳列、升級或配備辦公設備、改進發票系統運維模式、強化培訓輔導，加快“開票、收款和充值”作業速度，提升客戶體驗度，減輕基層工作負擔，提高工作效率。
11.完成了“營業網點現金繳存方案”、“資金資產法人歷史遺留問題清理處置方案”和“關于落實集團公司推進產融結合工作方案”的編制工作，并下發分公司執行，截止10月末，減少上門收款費用支出313萬元。
一、工作目標和意義
通過資產清查工作，全面摸清本局家底，真實、完整反映全局資產和財務狀況；促進資產合理配置，進一步規范和加強我局資產管理，完善我局資產管理制度。
二、清查基準日和范圍
（一）清查基準日：20*年12月31日。
（二）清查范圍：局機關、農村經濟社會調查隊以及普查中心。
三、工作原則和方法
本次資產清查工作按照“統一政策、統一方法、統一步驟和統一要求”的原則進行，首先我局按要求進行自身清查盤點，按照清查情況錄入各項資產基礎信息；其次由區財政局指定的社會中介機構對自查結果進行專項審計及相關工作，經審計核查后上報我局資產清查數據及有關資料。然后按照清查情況和區財政局劃分的各級單位的審批權限，對資產清查結果逐步予以核實認定；最后全局進行帳卡記錄調整。
四、工作內容和步驟
根據財政部《行政事業單位資產清查暫行辦法》（財辦[20*]52號）和《寧波市*區行政事業單位資產清查實施細則》（鄞財企[20*]53號）等有關規定，我局資產清查具體步驟如下：
(一)準備階段（20*年3月）
1、學習資產清查業務知識，包括資產清查工作文件、資料及軟件的使用方法等。
2、成立我局資產清查領導小組及辦公室，落實相關工作人員和責任。
3、布置資產清查工作，參加全區安排的業務培訓。
（二）實施階段（20*年3月-5月）
1、按照統一要求和部署、由資產清查領導小組辦公室組織人員進行自查，認真做好資產清查盤點、登記等工作，并于20*年3月30日前將《單位戶數清理表》一式兩份報區財政局。
2、將由社會中介機構專項審計后的《行政事業單位資產清查報表》電子及紙質材料于5月15日前上報區財政局。
（三）總結階段（20*年6月）。
1、根據資產清查情況，對資產清查工作進行總結，于5月30日前將工作總結報區財政局。
2、根據資產清查結果，進一步健全、完善管理制度，加強資產監督工作。
五、組織機構
為切實加強領導，保證我局資產清查工作順利進行，我局已成立*區統計局資產清查工作領導小組，下設辦公室，辦公室設在區統計局辦公室內，具體負責組織開展資產清查工作的組織和實施。領導小組成員名單如下：
*
六、工作要求
（一）加強領導。局領導要重視資產清查工作，資產清查工作領導小組要做到分工明確、責任落實到人，保證資產清查結果真實可靠，確保資產清查工作順利按時完成。
（二）精心組織。要做好動員、培訓工作，認真學習相關文件，并結合單位實際，按照資產清查工作方案開展工作，保證工作順利完成。
資產清查工作具有時間緊、任務重的特點，這就要求在開展資產清查工作之前，合理規劃工作步驟，做好工作部署。科學事業單位的資產清查主要包括12 個部分，分別是應收票據清查、應收賬款清查、預付賬款清查、其他應收款清查、存貨清查、應付票據清查、應付賬款清查、預收賬款清查、其他應付款清查、借入款項清查、固定資產清查、無形資產清查。資產工作早期應對每一部分的內容進行梳理，找到涉及內容多、期限跨度長、情況較復雜的部分。對于那些可以從財務軟件、資產信息系統直接提取數據的部分，則應安排在資產清查工作的后期。對于需要從外部取得證明資料的事項應安排在資產清查工作的早期;需要從內部取得證明資料的事項則應安排在資產清查工作的后期。
二、資產清查工作的基礎是做好財務基本情況清理
財務情況清理是對單位本部及其所屬單位的各種銀行賬戶、庫存現金、會計核算科目、有價證券以及各項資金往來款項等基本財務情況進行全面核對和清理。銀行賬戶清理是將清查基準日財務核算賬套上各種銀行存款余額與相應的銀行對賬單、銀行余額調節表進行核對。財務基本情況清理是資產清查工作基礎。庫存現金核對是通過編制庫存現金盤點表的形式對資產清查基準日的庫存現金賬實之間是否一致進行核對。資金往來款項的核對是將會計核算科目中資產類往來款科目應收票據、應收賬款、預付賬款、其他應收款科目的清查基準日余額與相應各個單位往來明細賬、個人往來明細賬的清查基準日余額合計數進行核對，如有差異，需通過清理賬目找到差異原因，最終確保會計核算科目中資產類往來款科目清查基準日余額與各類相應輔助往來明細賬清查基準日余額合計數相符;會計核算科目中負債類往來款科目應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應付款、長期應付款科目的清查基準日余額與相應各個單位往來明細賬、個人往來明細賬的清查基準日余額合計數進行核對，如有差異，需通過清理賬目找到差異原因，最終確保會計核算科目中負債類往來款科目清查基準日余額與各類相應輔助往來明細賬清查基準日余額合計數相符。單位財務基本情況全面核對和清理的目的是確保賬表相符、賬賬相符，做好此項工作是做好資產清查工作的基礎。
三、實物資產清查要確保細致、全面
實物資產的清查主要是對各種存貨及固定資產等財產物資的清查，對這些物資的清查，不僅要從數量上核對賬面數與實物數是否相符，而且要查明是否有損壞、變質等情況。由于實物的形態、體積、重量、堆放方式等不盡相同，因而所采用的清查方法也不盡相同。對于成件堆放、包裝完整的財產物資，可以按大件清點，必要時可以抽查清點;對于散裝分散的物資，可以采取移位盤點、過秤盤點或分處盤點，防止漏盤或重盤;對于大量成堆、難以清點的物資，可以采取量方、計尺等技術推算盤點的方法;對房屋及機器設備等，不僅要盤點其數量和附屬部件，而且要查明其使用情況，以發現其利用和保管上存在的問題。對實物資產的數量進行清查的同時，還要對實物的質量進行鑒定。為了明確經濟責任、便于查閱，進行實物清查時，實物保管人員和盤點人員必須同時在場。對于盤點結果，應由盤點人和實物保管人簽字或蓋章。
對于實物資產數量較大的科學事業單位來說，實物資產清查是整個清查工作的重點，對清查工作完成的質量起到至關重要的作用。實物資產清查中固定資產清查尤為重要，其清查盤點可以根據行政事業單位資產管理信息系統上已錄入的固定資產信息為基礎進行。固定資產包括房屋及構筑物，通用設備，專用設備，圖書、檔案，家具、用具、裝具及動植物，文物和陳列品6 大類。科學事業單位因其主要從事科學研究工作，固定資產中通用設備、專用設備的數量較多，使得其清查涉及的部門及地點與其他類固定資產相比較復雜，需投入較多的精力。近年來伴隨著資產管理信息系統中資產信息的不斷改進和完善，固定資產的名稱、數量、價值、資產分類、取得日期、使用人、會計憑證號、財務入賬日期、規格型號等都已錄入完整。固定資產的信息中大部分在錄入核對無誤后將不會發生變化，只是使用人和存放地點可能發生變化。對于資產管理信息系統日常管理規范的單位，直接將系統中的固定資產信息按使用部門導出明細表，由于資產編號具有唯一性，可以據此找到資產標簽上相同編號的固定資產實物，逐一盤點，核實其使用人與存放地點是否發生變化，同時了解資產實際使用狀況，并進行記錄。
四、各項資金往來款項清查要兼顧針對性與高效性
往來款項，是指各種債權債務結算款項，主要包括應收款項、應付款項和預收、預付款項等。往來款項的清查一般采用發函詢證的方式進行核對。針對不同的資金往來款項清查應采用不同的方法，對于與外單位之間的往來款項，除預收款項中的科研項目經費以外，多數可采用發函詢證的方式。但對于年代久遠，已無從查找對方單位的往來款項，則需從外部取得相關證明材料。同時為提高清查效率，可通過查找賬務記錄，找到相關經辦人了解當時的情況，節省清查時間及工作量。對于涉及單位內部的往來款項，可以通過查找賬務記錄進行核對，同時區分不同情況進行歸集;對于單位內部個人的往來款項，可打印出截止清查基準日的明細賬，并發給相關人進行核實，對于期限較長的借款，進行催收。另外，根據清查結果編制往來款項清查表，據以填列資產清查報表。
五、科研項目經費清查是科研事業單位資產清查的特殊點
盤點2009年稅收完成情況，分析2010年稅收收入增減收因素，做好溝通協調，確定2010年稅收收入計劃。做好市區各分局各預算級次稅源調查工作，合理分配2010年稅收計劃。
二、征管信息化
1、總結宣傳市區“飲食、沐浴、旅館、娛樂”四行業稅收整治工作，繼續推進市
區四業整治工作，抓好調整后定額的落實。
2、研究制定鹽城市地方稅務局信息管稅方案。
3、擬定征管數據進一步清理方案。
三、稅政法規
1、將符合所得稅匯繳條件的企業名單推送給各征收單位核對，確定2009年應參加匯繳企業名單。
2、部署年收入12萬元以上高收入者年度申報工作。
3、制定《市區基金（費）征收管理辦法（試行）》，并下發征求意見；部署開展大市區費源調查工作。
4、指導全市建筑業稅收的項目管理，全面完成建筑業稅收管理的系統轉換，確保大集中系統項目管理模塊全面運行。
四、隊伍建設
1、認真做好全市地稅系統元旦、春節期間黨風廉政建設工作。
2、積極配合省局黨組對市局領導班子和領導干部開展述職述廉工作，按規定要求做好相關工作；認真組織開展全市地稅系統科級領導班子和領導干部述職述廉工作；認真組織開展對全系統稅務分局“雙述雙評”工作。
3、做好全系統2009年度公務員年度考核工作；
4、召開全市財政、人事、編辦、地稅四部門聯合工作會議，部署全市契稅和耕地占用稅職能劃轉及人員接收安置工作。
五、綜合工作
1、召開全市地稅系統工作會議，貫徹落實總局、省局稅務工作會議精神，回顧總結2009年度工作，研究部署2010年度任務。
2、組織實施全市地稅系統“三個一流”考核，做好迎接省局“三個一流”考核準備工作。
1.1制訂工作方案
內部能源審計工作方案包括審計目的與對象、審計范圍及內容、審計期與審計時間(審計基期應超過半年、對比期應選1～3個年度)、審計依據與標準、審計(監測)人員安排以及需要企業相關單位、人員配合的工作要求等。審計工作方案確定后，企業內部審計機構應在審計入場前向相關被審計單位下達審計通知。
1.2信息收集與檢查(監測)分析
信息收集與檢查(監測)分析是內部能源審計的核心環節，主要包括:(1)生產基本信息收集。生產工藝流程、能源與物料消耗流程、能源管理規章制度、能源管理責任落實情況等。(2)帳目及相關記錄查閱。包括但不限于生產統計月報、采購臺賬、出入庫臺賬、設備臺賬、生產運行記錄(細化到各崗位)、能源動力消耗記錄(如電、燃氣、蒸汽表記錄等)、財務原始憑證(如原輔材料、燃料及水電燃氣等采購支付憑證、產品銷售憑證等)和成本月報等。(3)能源消耗驗證。煤炭、燃料燃油、蒸汽、壓縮空氣、氫氣、氮氣、電力等企業所使用的各種能源的期初存量、本期購入量與自產量、期末庫存量的實物量盤點;主要能耗設備及能耗情況的實況普查，如對爐窯等熱工設備的生產量、能源消耗種類及消耗量的驗證，對生產用電設備的生產量、年耗電量、單位產量耗電量的驗證，以及對輸變電系統變壓器的容量、參數、高壓側電流、電壓、有功電量、無功電量、全年輸變電量代表日電量記錄的普查等。(4)耗能設備現場監測。利用監測儀器對主要耗能設備(如熱工設備、用電設備等)進行能源利用效率和熱能電能損失的測試。(5)能源計量巡視檢查。對計量器具的安裝、計量精確度以及配備達標率、完好率進行確認。(6)分析結論。根據現場收集到的信息和測試所得的數據，按照相應的標準和方法對企業能源利用水平的技術經濟指標(如產品能源單耗、綜合能耗、主要設備的能源利用效率或耗能指標等成果進行綜合析評價、查找問題、查找出節能潛力，給出審計結論。
1.3審計報告
根據審計結論，完成內部能源審計報告。參照國家發改委關于政府能源審計報告書的相關要求，企業內部能源審計報告書至少應包括以下內容:企業能源管理現狀概述、生產過程中各種能耗物耗指標的計算分析、能量與物料平衡計算、能源整體利用效果評價、存在的節能障礙及節能潛力分析、節能技改措施建議以及財務分析與經濟效益評價。審計報告書完成后，要與企業負責人及有關部門人員交換意見、達成共識，作為企業能源管理改進的依據。
2企業內部能源審計的基本方法
(1)國家《企業能源審計技術通則》是企業進行內部能源審計的指導性文件，涉及能源的管理、計量、統計等項內容的審計標準應遵從該通則。(2)涉及用能概況、能源流程及能源消費指標的計算分析時，應遵從國家標準《企業能量平衡表編制方法》的要求進行。(3)產品產量是計算單位產品能耗的基準，核定產品產量時僅能考慮合格品數量、且必須通過倉庫物資盤查與往來賬目進行核定，同時不能僅考慮產成品還要考慮在產品的數量，在產品應折算為相當的產成品(應注意標準品與非標準品的區別，非標準品應折算為相當的標準品)。(4)能源消耗數據的核定，應注意能源消耗數據和與之對應產品產量的時間計算區段及所屬范圍保持一致，注意分品種進行非生產系統用能與損失能源量的合理分攤，注意生產過程中外協加工部分的能源消耗在進行產品能耗核定時需要一并考慮。(5)進行產品能耗分析時，應注意不能簡單地將不同原料、不同生產工藝、消耗不同能源等所生產的產品進行簡單的對比;在綜合能耗無法進行對比時，可對主要生產工序或主要耗能設備的能耗指標進行分析對比。
1．全面摸清家底。對全處資產進行全面清理和清查，真實、完整地反映各單位資產情況，為加強我處國有資產監督管理工作奠定基礎。
2．建立監管系統。通過資產清查，為國有資產管理信息數據庫提供初始數據，在此基礎上，建立全處國有資產動態監管系統，實施動態管理。
3．實現三個結合。建立起資產管理與預算管理，資產管理與財務管理，資產管理與資產經營相結合的運行機制。
4．完善管理制度。對資產清查過程中發現的問題，各單位、各部門要在全面總結、認真分析的基礎上，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全資產管理制度。
二、清查基準日和重點工作范圍
1．此次資產清查工作的基準日統一為*年12月31日。
2．本次資產清查的重點范圍是：市處機關各部門、直屬各單位、各縣（市）公路站。
三、工作任務
1．對全系統設備、車輛、儀器、房屋、土地、路樹、辦公用品、家具等各項資產進行全面清理、核對和查實。
2、清查過程中要按照實物盤點同核實賬務相結合的原則，重點做好資產利用狀況、閑置情況、資產收益情況的清查，對清查出的各種資產盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產清查要求進行分類，并做出處理，重大問題，提出處理意見和建議；
3、針對資產清查工作中暴露出來的資產方面的問題，依據市處管理辦法及相關政策法規，建立健全各項管理制度。
4、土地使用證、產權證、林權證上繳市處統一管理，若無有督促申辦。
四、組織機構
為切實加強領導，保證資產清查工作順利進行，成立以下組織機構：
1．成立“佳木斯市公路管理處資產清查工作領導小組”（以下簡稱“領導小組”），統一組織協調全處的資產清查工作，擬定資產清查的相關辦法和表格，研究處理資產清查工作中出現的問題，對資產清查數據進行匯總、審核，對資產清查結果進行確認和核實等。人員組成如下：
組長：
副組長：
成員：
2．領導小組下設“佳木斯市公路管理處資產清查工作領導小組辦公室”（以下簡稱“辦公室”），具體負責組織開展資產清查工作，辦公室設在國有資產管理科，宋士忠同志任辦公室主任。聯系電話：
3．清查組。牽頭科室：國資科。成員為：財務科、計統科、審計科、路政管理科、路政綜合科、渡口管理科、養護科、行政辦、科教科。負責對系統內的所有實物資產進行全面清理、核對和查實；對清查出的各種資產盤盈和盤虧、報廢等按照資產清查要求進行分類，提出處理建議。
五、工作進度安排
相關部門和單位應當做好資產清查和完善制度等項工作。時間進度如下：
（一）準備階段（*年10月8日---10月31日）
1．成立領導小組和下設辦事機構。
2．研究部署全處的資產清查工作，擬定工作方案，印發通知。
3．對全處參與資產清查的人員進行培訓。
4、制訂相關表格。
（二）實施階段（*年11月1日---12月31日）。
1．*年11月1日---11月30日，各單位（部門）根據“領導小組”要求開展自查，成立組織機構，健全規章制度，并于*年12月1日前報送自查資料（包括表格及情況說明）至市處國資科；
2．*年12月1日---12月20日，組織有關人員針對各單位報送的自查資料進行審核并深入實地進行檢查、復核。
3．*年12月21日---12月23日，清查組審核，匯總，并向“領導小組”匯報階段工作和有關問題處理建議。
4．*年12月24日---12月26日，清查組向“領導小組”匯報清查結果，并進一步完善清查資料；“領導小組”對資產清查結果進行確認和核實，對清查過程中發現的問題提出處理意見。
5．*年12月27日---12月31日，根據“領導小組”處理意見，處理遺留問題，資料存檔。
（三）、總結階段
1．對全處資產清查工作進行總結。
2．處里將根據資產清查結果，完善相關資產管理制度，各單位根據各自實際情況，完善具體實施辦法。
六、工作要求
各位同事們好；關于我們全明星商貿公司會議的文案。
要求：所有管理人員必須參加
一、時間和地點
11月26號 10：00——13:00
1、9:00開始簽到
2、10:00--13:00 （開會）
3、地點定于：公司7樓
4、所有同事必須在9：30前到場。謝謝
二、參與人員
全明星商貿管理人員
主持人：張智威
會議記錄員：王燕純
會議監督： 幸總
三、主題：業績 規劃
1、從公司成立至今我們由一開始的2個場到目前的6個，以及所有門店進場費已經扣完。
2、目前公司處于一個維持期間，幾個重點門店在非贏利的情況。
3、按照目前公司的人員工資已經嚴重超出比列，按照之前的規劃人員工資盡量控制在8個點的前提，公司工資已經達到了14個點。按照比列的話業績必須提升到門店的13%
4、從本周起，公司開始分門店管理模式，鐘經理負責（星城，中翰，詠輝）
唐經理負責（大潤發，三樂，好又多）
此次分化為了更好的細節化門店管理跟業績，責任到人。
5、到本月月底，公司計劃盤點散裝跟五谷，有關信息由辛總分享經驗。
四、目的：讓公司跟團隊能夠穩定良性的發展下去。
1、實現有效管理，促進公司上下的溝通與合作。
文章編號：16723198（2015）23017302
1 資產信息數據治理現狀
1.1 成立專項小組，明確責任
公司高度重視資產設備信息管理情況，成立專項小組，小組成員包括財務資產部、運檢部、營銷部、辦公室、安監部、綜合服務中心等部門專責及其負責人，采用集中辦公的形式進行資產數據信息治理。
財務資產部職責：建立固定資產賬簿和固定資產卡片，定期查核；會同實物管理部門組織固定資產清查盤點，保證賬、卡、物相符維護ERP中AM模塊信息；指導縣公司做好上述工作；
實物管理部門職責組織建立健全設備臺帳、建立與財務部門固定資產卡片的對應關系；維護ERP中PM模塊設備臺賬信息；維護本專業生產管理系統信息及ERP中PM模塊信息的一致性（如運檢部維護PMS系統設備信息，并保證兩個系統數據的一致性）；指導縣公司對口專業做好上述工作。
1.2 梳理業務數據信息，分析問題原因
從2009年成熟套裝軟件上線開始，資產管理進入了一個新階段，贛州公司每年至少開展一次的固定資產清查工作，發現了業務部門設備實物臺賬與財務賬卡信息存在不一致的現象，財務資產部組織運檢部、營銷部等主要資產實物管理部門共同研究分析存在的問題。變電設備資產價值高、數量多，是影響贛州公司資產數據質量的主要設備類型，故以變電設備為例進行問題原因分析：
（1）設備創建時，未分主附設備。根據固定資產管理的相關要求，一張資產卡片應與一臺主設備對應，附屬設備在主設備下的“附屬設備”創建，不需對應資產卡片。但運檢部之前在PMS創建設備時，有部分設備未分主、附設備創建。ERP中出顯示的“一卡多物”中，已查出563條附屬設備在“主設備”中創建。
（2）PMS與ERP的PM（即設備模塊）模塊數據不一致。其原因，一是PMS中數據傳入ERP失敗；二是在PMS中刪除重復創建設備后，未在ERP中刪除。而資產卡片必須與PM模塊中設備對應，兩個系統數據不一致，導致對應錯誤。
（3）資產與設備對應錯誤。即使在ERP中顯示“一一對應”的部分，對應情況仍不理想，如避雷器的資產卡片與開關柜對應。
（4）用戶資產價值管理與實物管理脫節。運檢部有設備臺賬錄入及時性的規定，用戶工程完成驗收送電后，須在7個工作日內完成設備臺賬的錄入。由于實物已完成移交，運檢部按規定必須在生產管理系統中錄入設備臺賬，且在“資產性質”一欄必須選擇“局屬”。如果運檢部在設備臺賬錄入時，“資產性質”一欄選“用戶”，一旦出現故障，運檢部無法在生產管理系統中開具工作票。
（5）未及時拆分暫估大卡片。由于設備投運時，財務資產部預轉資，創建暫估大卡片，但由于工程尚未決算，財務資產部無完整設備清單，只能根據設備管理部門需要零星創建明細卡片，但無法添加價值。
（6）設備“有物無賬”，即實物管理部門有設備，但財務無資產卡片。由于歷史原因或者通過大修等方式購入設備，有部分設備在運檢部PMS系統中已創建設備，但財務資產部無法創建卡片與之對應。
（7）設備“有賬無物”，即財務有資產卡片，但實物管理部門沒有設備。原因有，其一，有部分設備，運檢部在拆除設備后，并未對其進行報廢流程處理，財務資產部與物資部未收到報廢申請，導致PMS中已無設備，而ERP中仍有資產卡片；其二，運檢部更換設備時，并未在PMS中重新創建設備，而是通過修改舊設備的參數使之變成新的設備信息，其結果是舊的資產卡片對新設備對應。
1.3 制定方案、規范業務數據
財務資產部根據分析出的問題及其原因，制定出業務部門數據規范工作方案，在方案中明確業務部門的具體工作內容和財務資產部對應的工作，協同聯動將不規范數據逐個整改完善。
1.4 市縣一體化管理，提升縣公司資產數據質量
市公司總結經驗，同質化推進縣公司管理，主要措施有：
（1）組織業務部門對口培訓。財務資產部組織運檢部、營銷部等部門對口培訓資產數據清理的相關工作，對口講解本專業的工作內容及操作演示。
（2）按月對此工作進行評價考核。為提高資產設備對應質量，加強資產管理，市公司財務資產部每月抽取某個小分類，手工查看資產設備匹配情況，在市公司對縣公司定性評價中另設一個指標――資產設備對應質量。對以前抽查過的類別，市公司會再抽查對應情況，以查看其整改情況。對未整改的單位，重復進行考核。
（3）對困難縣公司幫扶。困難縣公司的幫扶主要有以下形式：一是到困難縣公司現場幫扶，有針對性的查看資產數據；二是對口專責到市公司跟崗學習，學習市公司資產數據治理模式。
2 主要成效
2.1 資產設備對應率考核指標達到100%
通過對各業務部門設備臺賬系統與ERP系統數據之間的關系，及資產設備對應率指標的學習，公司各部門協同努力，確保資產設備對應率指標每月考核中達到100%。
2.2 市公司本部數據質量得到大幅提升
通過匹配PMS與PM模塊的設備數據，刪除ERP中無效的設備臺賬1480條；梳理設備臺賬，在PMS設備中“附屬設備”一欄中重新創建附屬設備563條，并傳遞至ERP的PM模塊；經逐條核對，已梳理出對應錯誤的變電類設備與卡片2569張，并正確對應。經過各部門的共同努力，本部資產設備實際對應率由2014年年初的51%提升到年末的87%。
2.3 縣公司對應質量得到較大提升
通過培訓、評價考核、幫扶等工作，縣公司對應質量得到較大提升，例如再后續抽查開關柜時及配電變壓器時，對應質量均提高到90%以上。
3 下一步工作措施或思路拓展
3.1 完善固定資產轉資流程
對于已有固定資產數據治理，贛州公司已經摸索出一套適合本單位的方法。為了防止“邊清邊亂”現象，財務資科部將對新增資產，特別是工程項目，按照《國家電網公司固定資產管理辦法》的要求規范轉資流程。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，財務部門根據項目建設管理單位（部門）提供的經現場盤點確認的資產清單和估計價值轉增固定資產，待辦理竣工決算后，根據決算金額調整原來的暫估價值。
3.2 關注業務部門數據更新情況
目前，運檢部的PMS系統因需升級為PMS2.0系統，其正處于原始數據錄入中。贛州公司將繼續跟蹤其設備錄入對ERP中對財務資產信息的影響，防止PMS在升級過程中打亂已整改的數據對應信息。
4 管理建議
4.1 完善業務部門設備臺賬系統與ERP數據傳輸接口
公司在治理數據時，因PMS系統與ERP系統信息無法順利傳輸，而加大了工作量，雖然指定專人負責傳輸工作，但還是因數據傳輸不暢而影響了該工作的順利進行。建議由省公司維護設備臺賬系統與ERP數據傳輸接口，以保證數據傳輸正確。
《市直國有資產經營公司資產清查工作方案》已經市人民政府同意，現印發給你們，請按照要求，認真做好工作。，全國公務員共同天地
二OO四年七月六日
市直國有資產經營公司
資產清查工作方案
為全面摸清我市國有資產經營公司的資產存量、結構、分布與效益狀況，進一步規范國有資產經營公司的經營行為，加強對國有資產的管理，確保國有資產保值增值，制定本方案。
一、工作目標
摸清我市國有資產經營公司的“家底”，如實反映各公司的資產質量和財務狀況，進一步加強對國有資產的監督管理，不斷完善國有資產經營公司的管理體制。
二、清查范圍和內容
(一)清查范圍。
1.基本情況清查：對市直國有資產經營公司的編制、人員等基本情況進行統計。
2.資產清查：對國有資產經營公司的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產及負債進行清查。
3.經營狀況和資產損失掛帳的清查：
4.建章建制：針對資產清查工作中發現的問題，要建立健全相應的財務資產管理制度、內部控制制度、信貸審批制度等。
(二)清查內容。
1.貨幣資金的清查。
（1）對現金的清查。要實地盤點檢查日庫存現金，并倒推清查時間點庫存現金是否與賬面數相符。現金明細賬按所查實數確認。
（2）對銀行存款的清查。按銀行對賬單確認余額。
2.信貸資產的清查。
（1）按貸款合同清查貸款的真實性。如果借款人是虛假的，應查清性質及資金去向。
（2）按《貸款風險分類指導原則》等要求，對貸款予以核實，并提出分類意見。
（3）對信用放款及抵押（質押）貸款予以核實分類。對屬于無效擔保、抵押的貸款，應補辦保證或抵押手續。
對認定為呆賬貸款的，應逐筆登記呆賬貸款確認表。
（4）對貸款資產進行評定。在逐筆調查取證核實的基礎上，根據債務人的信用程度、盈利能力、管理水平、發展前景等綜合因素進行評定。
3.應收賬款的清查。
（1）應收利息的清查。按照財務會計制度的規定和權責發生制原則，依據借款合同逐筆進行核實。對銀行存款、各項貸款等項目的應收利息，均應按核實后賬面價值以借款合同利率和合同簽訂日的法定利率分別計算到基準日。
（2）其他應收款的清查。清查應收款項的債權是否存在，審核科目核算的正確性。
4.投資的清查。
（1）對債券投資、股票投資和其他投資進行清查，確認其所有權及持有形式；投資行為的合法性、真實性；賬實是否相符。
（2）對長期投資中非股權投資部分，根據業務內容分別進行清查，重點核查對土地、房屋項目的長期投資。
5.委托貸款及委托投資的清查。
對由委托人指定項目、提供委托資金、承擔經濟責任的委托貸款，結合委托存款，逐筆確認。對無法確認的，視同信用貸款。將委托投資與委托存款相結合進行清查。確認委托合同的真實性。無法確認的，列入投資進行清查。
6.固定資產和在建工程的清查。
（1）核實固定資產原值、凈值、已提折舊額是否真實、準確。對清查出的各項盤盈、盤虧固定資產，要認真查明原因。
（2）審核在建工程的有關報批手續是否完備，并對在建工程的成本進行審查，剔除不合理的部分。
7.遞延資產的清查
準確核算原發生額和構成，審查受益期和攤銷額是否合理，對不合理部分進行調整。
8.租賃資產的清查。
審查租賃業務的合法、合規性，準確核實租賃資產的實際成本。逐筆核實租賃資產的對象、期限，并對租金逾期予以說明。
9.呆賬準備金、壞賬準備金和投資風險準備金的清查。
按會計制度的規定，審查公司計提各項準備金的準確性。
10.對其他的清查。
主要包括對外擔保等的清查。要對公司提供的對外擔保進行全面清理，確認擔保責任。
11.其他資產的清查。
重點清查賬外資產。
12.債務及所有者權益的清查。
（1）應付證券的清查。對行證券款、代兌付證券款、代售證券款，要與相應的資產性項目相結合進行審查。
（2）應付帳款的清查。審查債務的真實性，債務不真實的應查明其來源。重點清查是否按權責發生制計提各項借款、發行債券、長期應付款等應付未付利息。
（3）對所有者權益的清查。要確認股東身份的合法性，實收資本的來源是否合法、合規，資本金是否到位。
（4）對投資收益和利潤分配情況進行清查。
三、工作步驟
清查分為三個階段，從2004年7月10日開始，2004年8月31日結束。2004年5月31日為資產清查基準。
（一）第一階段為準備階段（2004年7月10日至7月20日）。
1.召開國有資產經營公司資產清查工作會議進行動員和部署。
2.各國有資產經營公司明確領導機構和辦事機構。
3.各國有資產經營公司要根據本部門、本單位的實際情況制定具體的實施方案。
4.組織開展國有資產經營公司資產清查人員培訓和宣傳活動。
（二）第二階段為實施階段（2004年7月21日至8月20日）。
1.單位自查（2004年7月21日至7月31日），各國有資產經營公司成立資產清查組織機構，專門負責這次清查工作。對各項資產、各項資金進行清查、登記、核對；對清查結果和查出的問題進行更正，編制本單位資產清查報表及說明，并進行報表數據錄入。自查結束后，各單位要寫出自查情況總結交清查辦公室。
2.國有資產經營公司資產清查工作領導小組組織核實、驗收（2004年8月1日至8月20日）。在國有資產經營公司自查的基礎上，清查工作領導小組根據實際情況，組織相關人員組織復查小組對經營公司進行復查、驗收。對自查不徹底的單位，要責成其補查，對資產損失和資金掛帳應作為復查的重點。復查結束后，由復查小組向市清查領導小組寫出復查情況的書面報告。，全國公務員共同天地
（三）第三階段匯總情況和整改（2004年8月21日至8月31日）。
1.根據對國有資產經營公司清查情況進行匯總，并向國有資產經營公司資產清查工作領導小組匯報。
2.針對國有資產經營公司在經營管理和財務管理中存在的問題，清查工作領導小組要督促其限期整改。
四、工作要求
（一）這次資產清查應做到全面徹底，不重不漏，賬實相符，通過核實“家底”，找出企業經營管理中存在的矛盾和問題，以便完善制度、加強管理、堵塞漏洞。
一、成立組織，精細排查
自通知下發之日起，黨委高度重視，迅速成立領導組織機構，由公司黨委副書記為組長，紀委牽頭協同疫情防控指揮部成員單位組成督導檢查組，逐條逐項對疫情防控單位進行督導檢查，針對排查出的漏洞短板，做到立查立改。
二、排查主要做法及成效
1、檢查事項。醫院的醫療救治、院感控制、發熱病人轉診等工作方案及相關制度，防控物資專人管理，定期盤點，建立臺賬，分隔標識、一醫一患一診室標識、醫療救治應急演練，醫院門禁制度，隔離人員管理情況，入境人員管理情況，社區（小區）疫情防控情況，重點場所疫情防控情況，復工復產復學疫情防控情況，企事業單位復工復產基本情況。
2、檢查做法。通過查看內業資料及現場督查的方式確保工作落實到位。為了防止一線防疫人員出現麻痹思想、厭戰情緒和部分領導干部形式主義官僚主義，紀委還專門對部門領導進行約談，使基層黨員干部把更多的精力投入到防疫一線。
3、取得成效。通過系統的摸排，進一步提高了黨員領導干部對疫情防控的認識，使大家繃緊疫情防控弦，營造了良好的疫情防控氛圍。
三、問題及處理措施
查漏洞補短板大排查中，共梳理疫情防控漏洞兩個，分別是養老院、殯儀館疫情防控制度有待健全和社區需進一步加強人員管控等問題。對此，疫情防控指揮部各成員單位快速行動，第一時間為養老院、殯儀館和社區制定疫情防控預案，并做到制度上墻，認真梳理排查漏洞，做到了立查立改。通過排查除以上兩項漏洞暫無其他問題。
四、下步工作
