時間：2023-07-16 08:48:53
序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇小企業(yè)國內貿易融資范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
隨著我國國民經濟發(fā)展和擴大內需政策的實施，國內貿易量快速增長，為開展國內貿易融資業(yè)務提供了廣闊的市場空間。積極推進國內貿易融資業(yè)務發(fā)展，對于進一步優(yōu)化信貸結構，促進經營模式和增長方式轉變，實現(xiàn)某銀行發(fā)展戰(zhàn)略具有重要意義。
國內貿易融資工作應遵循以下原則：一是分層管理原則。選定核心企業(yè)分層次、分區(qū)域試點，即二級分行組織選定在本區(qū)域內的核心企業(yè)，省分行選定在全行范圍的核心企業(yè)。二是交易風險和客戶風險控制相結合的原則。從以企業(yè)資信為核心的主體準入控制轉變?yōu)閷灰罪L險和客戶風險控制相結合，注重對第一還款來源（貿易所衍生的未來現(xiàn)金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效監(jiān)控。三是效率原則。在控制風險的前提下簡化流程，提高效率。
一、國內貿易融資產品介紹
國內貿易融資業(yè)務包括國內保理、發(fā)票融資、國內信用證和國內信用證項下打包貸款、賣方融資、買方融資、國內訂單融資、商品融資、應受租賃款保理、退稅應收款融資等10類產品。
（一）國內保理業(yè)務
國內保理業(yè)務是指境內銷貨方（債權人）將其因向境內購貨方（債務人）銷售商品、提供服務或其他原因所產生的應收賬款轉讓給某銀行，由某銀行為銷貨方提供應收賬款融資及商業(yè)資信調查、應收賬款管理的綜合性金融服務。
（二）國內發(fā)票融資
國內發(fā)票融資是指境內銷貨方（借款人）在不讓渡應收賬款債權情況下，以其在國內商品交易中所產生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應的應收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期貸款。
（三）國內信用證
國內信用證是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據支付的付款承諾。國內信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。
（四）國內信用證項下打包貸款
國內信用證項下打包貸款指銀行應賣方（國內信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項下的預期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運前，因支付采購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而向其發(fā)放的短期貸款。
（五）國內信用證項下賣方融資
國內信用證項下賣方融資是指銀行有追索權地對延期付款國內信用證項下應收賬款進行的融資。賣方融資業(yè)務分為議付和非議付兩種類型。賣方融資（議付）是指銀行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后有追索權地向受益人給付對價的行為。賣方融資（非議付）是指在信用證及其項下單據存在不符點或不能確認單證一致的情況下，在受到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，有追索權地對國內信用證項下單據進行的融資。
（六）國內信用證項下買方融資
國內信用證項下買方融資指銀行應開證申請人要求，與其達成國內信用證項下單據及貨物所有權歸我行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。
（七）國內訂單融資
國內訂單融資是指銀行為支持客戶（賣方）按期履行訂單項下業(yè)務，向符合條件的客戶發(fā)放短期融資，用于滿足其在貨物發(fā)運前支付原材料采購款、組織生產、貨物運輸等的資金需求。
（八）商品融資
商品融資是指基于銀行委托第三方監(jiān)管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應收的商品進行監(jiān)管，以商品價值作為首要還款保障而進行的結構性短期融資業(yè)務（不包括期交所標準倉單質押融資）。
（九）應收租賃款保理
應收租賃款保理是客戶（出租人）與承租人形成融資租賃關系的前提下，客戶將融資租賃合同項下未到期的應收租賃款債權轉讓給銀行，由銀行收取租金并向客戶提供融資、商業(yè)資信調查及應收租賃款管理的綜合性金融服務。
（十）退稅應收款融資
退稅應收款融資是指銀行為滿足客戶因出口貿易或國內貿易中產生的退稅款未能及時到賬而出現(xiàn)的短期融資需求，以退稅應收款為還款來源，向符合條件客戶發(fā)放的短期融資。
二、國內貿易融資與傳統(tǒng)流動資金對比分析
國內貿易融資業(yè)務區(qū)別于傳統(tǒng)信貸管理的三個轉變：一是從客戶層面深入到交易層面。二是將貸前風險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據的控制、貸款發(fā)放后對物流、資金流的跟蹤監(jiān)控。三是從對單個企業(yè)的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風險。
三、國內貿易融資業(yè)務市場分析
國內貿易快速增長為銀行開展貿易融資業(yè)務提供了廣闊的市場空間。據商務部統(tǒng)計，2010年我國社會消費品零售總額為15.45萬億元，生產資料銷售總額為36.1萬億元，分別比上年增長18.4%、19.6%。隨著傳統(tǒng)信貸市場競爭日趨飽和，貿易融資成為中外資銀行爭相切入的市場熱點，誰能盡快搶占這一新興市場，就能取得未來業(yè)務發(fā)展的競爭優(yōu)勢。
四、國內貿易融資業(yè)務競爭對手分析
國內主要銀行均開辦了國內貿易融資業(yè)務，各行各有特色，有相同的產品也有不同的產品。
（一）中國建設銀行
供應鏈業(yè)務（國內貿易融資業(yè)務）產品：金銀倉融資、應收賬款融資、國內保理、法人賬戶透支、動產質押融資、訂單融資、電子商務融資（e貸通）、倉單融資、保兌倉融資、保單融資。
（二）中國農業(yè)銀行
貿易融資業(yè)務產品：倉單質押短期信用、應收賬款融資、提貨擔保、訂單融資、國際保理、打包放款等。
（三）中國銀行
國內貿易金融產品：授信開立國內信用證、國內信用證議付、國內信用證買方押匯、國內信用證賣方押匯、國內商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、國內綜合保理、國內信用證打包貸款、國內信用證等。
（四）深圳發(fā)展銀行
國內貿易融資產品：商票貼現(xiàn)、標準倉單質押融資、保理、動產抵（質）押、貼現(xiàn)、經銷商融資產品、未來提貨權質押、先票后貨等。
（五）招商銀行
貿易鏈融資產品：保兌倉業(yè)務、倉單質押擔保信貸業(yè)務、動產抵押（質押）貸款、國內保理業(yè)務、鑒證貸款和鑒證承諾、買方付息票據貼現(xiàn)提前兌付、買方信貸賣方付息業(yè)務、賣方信貸買方付息業(yè)務、汽車銷售商融資業(yè)務、商品提貨權融資業(yè)務、他方代償業(yè)務等。
（六）民生銀行
貿易金融產品：應收賬款融資、物流融資、信保融資、國際保理、國內信用證、應收賬款池融資、國內保理等。
五、國內貿易融資業(yè)務swot分析
swot分析即強弱危機綜合分析法，是一種企業(yè)競爭態(tài)勢分析方法，是市場營銷的基礎分析方法之一，通過評價企業(yè)的優(yōu)勢(strengths)、劣勢(weaknesses)、競爭市場上的機會(opportunities)和威脅(threats)，用以在制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略前對企業(yè)進行深入全面的分析以及競爭優(yōu)勢
中國 的定位。
轉貼于中國
swot分析方法是一種企業(yè)內部分析方法，即根據企業(yè)自身的既定內在條件進行分析，找出企業(yè)的優(yōu)勢、劣勢及核心競爭力之所在，從而將公司的戰(zhàn)略與公司內部資源、外部環(huán)境有機結合。其中，s代表strength(優(yōu)勢)，w代表weakness(弱勢)，o代表opportunity(機會)，t代表threat(威脅)，其中，s、w是內部因素，o、t是外部因素。按照企業(yè)競爭戰(zhàn)略的完整概念，戰(zhàn)略應是一個企業(yè)“能夠做的”（即組織的強項和弱項）和“可能做的”（即環(huán)境的機會和威脅）之間的有機組合。 中國
中國 國內貿易融資swot分析
優(yōu)勢（strengths）：
結算基礎：最大的結算銀行（人民幣結算市場占比40%以上）。
客戶資源：最大的人民幣貸款行（6萬戶公司信貸客戶，其中小企業(yè)客戶3.3萬戶）。
存量優(yōu)勢：改造傳統(tǒng)流動資金貸款，存量替代潛力巨大（一般流動資金貸款約1.2萬億元）。
渠道優(yōu)勢：機構網點分布廣，可隨供應鏈延伸提供全過程、一體化配套服務。
科技優(yōu)勢：信息科技領先，貿易融資電子化服務和管理具有較好基礎。
產品優(yōu)勢：基礎產品體系日漸形成。
弱勢（weaknesses）：
認知度：企業(yè)對國內貿易融資認知度不高，認為與傳統(tǒng)流動資金貸款和銀行承兌匯票相比，需提供的資料多，手續(xù)繁瑣，不可背書轉讓，不實用、便捷，主觀上不接受國內信用證結算。
價格：各行的核心競爭客戶，企業(yè)詢價，例如去年底對云銅股份營銷我行：開證0.5‰，融資利率2.35‰（總行設定）；光大：開證1‰，融資利率1.3‰（還有議價空間）我行無價格優(yōu)勢
產品：國內貿易融資是一項新業(yè)務，遇到的問題較多。
機會（opportunities）：
全國有2300戶國內貿易融資客戶，6萬戶公司信貸客戶，300萬公司客戶，超過1500萬戶工商企業(yè)。
威脅（threats）：
交易風險：交易不能實現(xiàn)，導致貿易融資出現(xiàn)風險。
企業(yè)資信風險：融資主體不愿意和不能償還融資的風險。
單證風險：信用證結算方式下的融資面臨信用證下單證的風險。
法律風險：屬于新興業(yè)務，面臨較多尚待明確的法律問題。
市場風險：市場環(huán)境變化，商品價格波動導致交易履約意愿下降。
關聯(lián)風險：利用內部的關聯(lián)交易，虛構貿易背景套曲銀行融資。
六、國內貿易融資產品的核心價值
從以企業(yè)資信為核心的主體準入控制轉向交易風險和企業(yè)信用風險控制相結合，注重對第一還款來源（貿易所衍生的未來現(xiàn)金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效控制。
區(qū)別于傳統(tǒng)信貸管理的三個轉變：
（一）從客戶層面深入到交易層面；
（二）將貸前風險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據的控制、貸款發(fā)放后對物流、資金流的跟蹤監(jiān)控；
（三）從對單個企業(yè)的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風險。
銀行的營銷、調查、審查、審批、貸后監(jiān)控要適應貿易融資業(yè)務的要求，實現(xiàn)由關注客戶信用風險為主的風險控制到關注操作風險管理為主的轉變。
對于銀行：1.開拓新的信貸市場。2.逐步替代一般流動資金貸款。3.深化信貸結構調整，減少經濟資本占用。4.豐富融資產品，提高綜合服務能力和收益水平。5.依托交易鏈拓展客戶群。6.與企業(yè)交易過程結合緊密，有利于及時進入和退出。
對于客戶：1.克服資信準入門檻的約束。2.利用銀行信用支持的杠桿效應，小企業(yè)可做大生意。3.減少資金占用，節(jié)約資金成本，提高資金使用效率。4.可向交易對手提供更優(yōu)惠的交易條件，有利于競爭客戶和業(yè)務5.依托供應鏈關系幫助核心企業(yè)穩(wěn)定上下游客戶關系。6.流程簡化，業(yè)務辦理效率較高。
七、國內貿易融資業(yè)務品牌定位及延伸策略
品牌定位：打造國內第一貿易融資銀行。
延伸策略：
（一）加大激勵考核力度：納入分行績效考核、靈活的規(guī)模管理、繼續(xù)降低經濟資本占用系數、讓利和優(yōu)惠。
（二）明確貿易融資的政策：將試點政策、加快發(fā)展意見、項目供應鏈等政策進行整合；改變業(yè)務不均衡的現(xiàn)狀。
（三）加大傳統(tǒng)流動資金的分流改造力度：營運資金貸款10％、周轉限額貸款20％、臨時貸款30％、小企業(yè)周轉貸款的30％的轉化比例要求。
（四）加快業(yè)務創(chuàng)新：基礎產品、子產品、組合管理、第三方合作、聯(lián)動機制的建立。
【關鍵詞】
企業(yè)貿易融資；投融資決策；貿易平臺
1 貿易融資概述
貿易融資的根本特點在于其融資的基礎是實在的貿易往來且每次融資基本都是獨立的，而非傳統(tǒng)的通過擔保或者質押整體的、大規(guī)模的融資。就其特點而言，貿易融資且以貿易流為基礎，融資方式靈活多樣。隨著金融創(chuàng)新的不斷推進，貿易融資也在不斷地圍繞著服務和工具發(fā)展，主要包括保理、信用證、福費庭、打包放款、出口押匯、進口押匯、票據貼現(xiàn)、結構性貿易融資等。
2 貿易融資對企業(yè)的影響
2.1 對于資本結構的影響
雖然貿易融資不能夠改變貿易雙方的資本結構，但是由于將債權債務關系進行了有效地轉移，實現(xiàn)了將商業(yè)信用掩蓋下的債務轉移為對銀行的債務，從而對原有的債權債務造成了重大影響，同時也沖擊了傳統(tǒng)的資本結構理論。
根據MM理論，在完善的資本市場情況下，如果不存在交易成本以及稅收等，資本結構與企業(yè)的價值無關；當存在稅收時，負債可以形成稅盾，提高公司價值。但是，在現(xiàn)實的市場環(huán)境下， MM定理受到了種種限制。在貿易融資中，相對于負債方來說，商業(yè)信用轉為了企業(yè)與銀行之間的債權債務關系。由于商業(yè)信用中一般不會支付利息等，甚至有時還會因為提前償付而形成營業(yè)外收入，因此企業(yè)間的商業(yè)信用下的負債不僅不能夠實現(xiàn)稅盾效應，反而有可能加重企業(yè)稅務負擔。但是當這種債券債務關系轉移到企業(yè)和銀行之間的時候，稅盾效應就顯現(xiàn)了。只要當（其中是貿易融資的費用率，為貿易融資中涉及到的債務數量， 為與銀行之間的債務利息，會計期內向銀行付息次數，為所得稅率）。所以，貿易融資形成的新的債權債務關系相對于其對應的商業(yè)信用，對公司的價值有一定的貢獻。
2.2 對經營決策的影響
貿易融資的引進，將改變貿易雙方對應收、應付賬款的管理，相對應的，經營人員特別是會計人員的業(yè)務將更多地涉及到銀行。第三方銀行的介入為雙方提供了流動性，減少了雙方的資金占用，使雙方因現(xiàn)金流枯竭導致的經營風險降低。同時，由于賬期的改變，產品的定價也將發(fā)生改變。在原有的商業(yè)信用中，隱含的負債融資成本將被出售方直接加入到產品的價格中，而在貿易融資的情況下，可以縮短賬期，買方在最終出售商品的時候再將銀行貿易融資的成本加入到產品的價格中去。由于負債的經營具有規(guī)模收益遞增的效果，因此銀行的債務成本相對于企業(yè)商業(yè)信用下的債務成本要低，從而有可能降低市場上產品的最終銷售價格。
2.3 對投融資決策的影響
相對于原有的債務融資，貿易融資的一大好處在于其每筆貿易融資都相對獨立并且可以按需、及時供給。這對于一個企業(yè)的投融資決策將會產生巨大的好處。由于貿易融資具有這樣的特點，因此企業(yè)在年初對整年的融資計劃就不必過多考慮貿易帶來的資金的需求的問題，貿易的開展完全可以根據當時的市場情況（包括利率水平、市場的供給需求情況等眾多易變因素）來決定。通過比較貿易融資的成本以及本次貿易能夠給企業(yè)帶來的利潤，只有當前者小于后者的時候，企業(yè)才會進行投融資；否則就放棄這次貿易的機會。這不僅僅是增加了企業(yè)投融資決策的靈活性，而且也極大地提高了企業(yè)投融資決策的準確性。由于企業(yè)的投融資決策更加理性、更加市場化，對于整個市場不僅是產品市場，也包括利率市場的市場化的提升都將產生積極影響。
3 國內貿易融資的困境與對策
國內貿易融資目前發(fā)展還很有限，雖然人民銀行在1997年曾經頒布《國內信用證管理辦法》，明確了符合條件的商業(yè)銀行可以辦理信用證。但到目前為止，國內貿易融資仍然表現(xiàn)為形式單一、規(guī)模較小、認可度較低的特點。這與上文分析形成了矛盾，也與如火如荼開展的國際貿易融資的發(fā)展勢頭形成了鮮明的對比。
這一困境的存在，當然有企業(yè)本身對該業(yè)務不熟悉、國內貿易復雜多樣從而難以統(tǒng)一標準、商業(yè)銀行對該業(yè)務不重視以及規(guī)章制度不完善等原因。但通過對業(yè)界人士的訪談以及對比分析國際貿易的形勢，本文認為關鍵的原因是有效規(guī)范的交易平臺以及相應制度安排的缺乏。正是在這種情況下，貿易雙方的行為不能得到規(guī)范，虛假交易、重復質押、私自提貨等交易風險不能得到規(guī)避。具體對策如下：
3.1 提升企業(yè)信用等級
提升企業(yè)的信用等級，可將企業(yè)信譽與其經濟效益掛鉤。企業(yè)想要獲得銀行信任，要努力提高經營水平，以實力獲得業(yè)務機會，同時加強與銀行溝通，降低信息不對稱性，并通過按時還款付息維持良好的信譽評價。此外，企業(yè)還應注意了解金融業(yè)務審批要求，運用銀行資源滿足業(yè)務發(fā)展需求。
3.2 發(fā)展多元化融資服務
為解決企業(yè)貿易融資困境，銀行也需要加快改革，著力發(fā)展多元金融服務體系，特別是針對中小企業(yè)融資方面的創(chuàng)新服務。一是針對國內貿易融資現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，繼續(xù)完善相關法律法規(guī)，加強信用體系建設，營造良好信用環(huán)境；二是通過引入民間資本，豐富資金來源，分散融資風險；三是運用先進風險管理方法，在提供創(chuàng)新服務的同時控制風險，實現(xiàn)業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。
3.3 規(guī)范交易平臺，完善制度建設
通過借鑒期貨市場的制度安排以及國際貿易中的報關制度，本文認為可以為標準化產品、非標準產品建立交易轉讓平臺。比如可以借助成熟的稅務系統(tǒng)，搭建貿易平臺，對交易產品進行規(guī)范化處理，借助二維碼以檢測產品動向，從而保證銀行的貿易融資還款基礎的穩(wěn)定從而規(guī)避風險。借鑒交易所的制度安排，可以通過貿易平臺以公開報價的制度以價格優(yōu)先、時間優(yōu)先的原則進行撮合成交；而對部分難以標準化的產品，可以通過貿易平臺進行拍賣式招標，以提高資源配置效率，降低物流成本。
【參考文獻】
[1]薛錦輝.銀行貿易融資創(chuàng)新與管理研究[D].對外經貿大學， 2005.
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A 文章編號：1005－0892(2009)05－0055－03
我國經濟和對外貿易持續(xù)高速增長，貿易方式趨于多樣化，傳統(tǒng)的圍繞國際結算各環(huán)節(jié)推出的融資方式已跟不上時代的步伐；與此同時，外資銀行入華步伐加大，沖擊加劇，在國外已經成熟的貿易融資業(yè)務成為外資銀行參與競爭的重要切入點。國內銀行業(yè)要參與國際競爭，就必須在國際貿易融資的創(chuàng)新方面取得實質性的突破。因此，如何對貿易融資進行創(chuàng)新已成為商業(yè)銀行面臨的重要課題。
一、我國商業(yè)銀行國際貿易融資創(chuàng)新實踐
國內商業(yè)銀行目前開展的國際貿易融資業(yè)務，一般以傳統(tǒng)的貿易融資業(yè)務為主打產品。除此之外，一些在國際市場上比較成熟的產品，如福費廷、國際保理等也開始出現(xiàn)在國內商業(yè)銀行的產品目錄上，雖然其業(yè)務量根本無法與我國進出口貿易量相匹配，但也體現(xiàn)出我國商業(yè)銀行在貿易融資創(chuàng)新上所作的努力。
(一)我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展
1992年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務，并于當年加入了國際保理聯(lián)合會。我國保理業(yè)發(fā)展速度比較緩慢，與歐洲國家相比，保理業(yè)務量相差甚遠；與亞洲其他國家相比，也有較大的差距。加入WTO以后，我國對外貿易飛速發(fā)展，貿易額節(jié)節(jié)攀升，2007年出口總值超過12180億美元，而我國的保理業(yè)務量只有330億歐元(見表1)，這與我國的貿易大國地位并不相稱。但我國的保理業(yè)務發(fā)展?jié)摿€是巨大的，盡管絕對量較少，然而每年還是以高比例、成倍的速度在增長。2005年我國的保理業(yè)務量只有58億歐元，僅占GDP的0.33％：2007年底已經達到330億歐元，增長率是5.7倍。我國的保理業(yè)現(xiàn)狀在新興市場中最具代表性，我國的保理市場將面臨很大的發(fā)展機遇。
(二)國際貿易融資新品種的推出
福費廷、結構性貿易融資、供應鏈融資、應收賬款融資，這些新興的融資品種也如火如荼地在國內開展起來。走在國際貿易融資前面的銀行有深發(fā)展、中國銀行、民生銀行、招商銀行等，尤其是深發(fā)展提出了爭做國內專業(yè)性貿易融資銀行的戰(zhàn)略，并率先在我國推出供應鏈融資和應收賬款融資。
2006年，深發(fā)展在全國率先推出“供應鏈金融”服務，整合資源，面向產業(yè)供應鏈提供本外幣、離在岸一體化的全鏈條金融服務。有數據顯示，從2006年正式整合推出“供應鏈金融”服務后，深發(fā)展貿易融資客戶和業(yè)務量均取得50％的增長，全年累計融資近3000億，而整體不良率僅為0.4％。
2007年，占國際結算業(yè)務首位的中國銀行，也不斷加強產品創(chuàng)新，對客戶需求“隨需應變”，連續(xù)三年獲得“中國最佳貿易融資銀行”獎項，充分反映了市場對中國銀行在貿易融資領域的高度認可。供應鏈融資是全球貿易融資業(yè)務的重要發(fā)展方向，中國銀行已經推出了用于國內貿易的“融易達”產品，并將繼續(xù)加大供應鏈融資產品的研發(fā)。
二、我國商業(yè)銀行國際貿易融資創(chuàng)新存在的問題
(一)對貿易融資認知不足，創(chuàng)新理念落后
一些商業(yè)銀行的經營管理者片面認為貿易融資業(yè)務較為瑣碎、程序繁雜、經營業(yè)績不明顯、業(yè)務素質要求高，因此并不把貿易融資業(yè)務視為存貸款業(yè)務一樣重要的地位去看待，甚至有邊緣化的趨勢，從經營戰(zhàn)略上阻礙了貿易融資業(yè)務的正常發(fā)展。創(chuàng)新理念也還停留在過去，與國際上先進的創(chuàng)新理念差距較大，故我國商業(yè)銀行在服務中小企業(yè)和供應鏈融資理念上所作的努力大大不夠。
(二)業(yè)務品種創(chuàng)新不夠，覆蓋率低
相對于日日翻新的零售銀行業(yè)務、金融衍生產品等，中資銀行在國際貿易融資領域的創(chuàng)新速度很慢，未能順應企業(yè)結算方式較變而產生新的融資需求。新產品少有推出，業(yè)務操作模式基本維持原樣，融資產品仍然集中于以銀行信用作為擔保的信用證業(yè)務。統(tǒng)計數據顯示，2007年中國進出口貿易總額達到了21738.3億美元；2008年中國進出口貿易總額將達2.6萬億美元，而中資商業(yè)銀行的貿易融資余額僅占百分之十幾的份額。由此可見，有相當數量進出口企業(yè)的貿易融資需求是市場上現(xiàn)有融資產品及服務所不能覆蓋的。
(三)組織結構不合理，風險管理能力有限
我國銀行的組織結構基本是以職能或產品為中心進行劃分的，國際結算與融資業(yè)務分別設在信貸部門和國際業(yè)務部門，跨部門的模式對業(yè)務銜接會造成一定難度，也很難建立起相互監(jiān)督和配合的工作關系。另外，我國銀行風險管理能力欠缺，風險控制往往不是利用科技手段進行有效識別和控制，而是對客戶資信的層層審核和繁瑣的操作手續(xù)，使客戶覺得不方便而對新產品失去興趣。
(四)創(chuàng)新技術水平落后，缺乏高素質的創(chuàng)新人才
要實現(xiàn)創(chuàng)新的高速發(fā)展和擴張，新的金融產品和服務都需要建立在較高的金融科技水平上，而我國金融技術的落后，從根本上制約了銀行進行貿易融資產品創(chuàng)新的能力。此外，我國對金融創(chuàng)新人才的培養(yǎng)還很不成熟，國內外銀行人才爭奪激烈，我國商業(yè)銀行缺乏既具備良好的金融貿易知識，又了解各項金融政策，以及具有敏銳的市場洞察力和勇于開拓創(chuàng)新精神的高素質金融創(chuàng)新人才。
三、我國商業(yè)銀行國際貿易融資創(chuàng)新的路徑選擇
(一)理念創(chuàng)新：以積極正確的理念從本源上指導貿易融資創(chuàng)新
1.樹立供應鏈融資理念
供應鏈融資是指銀行通過審查整條供應鏈，基于對供應鏈管理程度和核心企業(yè)的信用實力的掌握，對其核心企業(yè)和上下游多個企業(yè)提供靈活運用的金融產品和服務的一種融資模式。供應鏈金融最重要的一點就是突破銀行單純看重企業(yè)財務報表和評估單個企業(yè)的狀況。而是更加關注其交易對象和合作伙伴，關注其所處的產業(yè)鏈是否穩(wěn)固以及目標企業(yè)所在的市場地位和供應鏈管理水平。因此，銀行可以針對企業(yè)運作流程的各個環(huán)節(jié)進行融資，以解決公司的不同需求，同時還可以利用自身的信息優(yōu)勢和風險控制手段，幫助企業(yè)改善經營并鞏固供應鏈建設，減少銀行風險。供應鏈融資不僅僅讓中小企業(yè)能夠獲得實惠，鏈條中的核心企業(yè)也可以獲得業(yè)務和資金管理方面的支持，從而提升供應鏈整體質量和穩(wěn)固程度，最后形成銀行與供應鏈成員的多方共贏局面。…
2.樹立貿易融資服務中小企業(yè)的經營理念
據統(tǒng)計，目前我國中小企業(yè)數量已占到全國企業(yè)總數的99％，中小企業(yè)對GDP和工業(yè)增加值的貢獻率已分別達到63％和74％。然而在全部信貸資產中，中小企業(yè)的比率尚不到30％，廣大中小企業(yè)的融資空間也為銀行的發(fā)
展提供了機遇。因此，我國商業(yè)銀行要轉變原來“從大從強”的觀念，樹立起從廣大中小型外貿企業(yè)中拓展市場的理念，秉持以客戶為中心的創(chuàng)新理念，加大對中小型外貿企業(yè)的跟蹤與研究，加大投入，放寬融資條件，加大放款力度，提高創(chuàng)新效率，最大可能地滿足客戶的需求；同時又要注意研究客戶需求，引導其金融消費行為，挖掘和創(chuàng)造金融需求，積極擴大中小企業(yè)市場。
(二)全方位、多系列創(chuàng)新融資產品
國內商業(yè)銀行應認真分析客戶群體，找出市場需求。加大投入，全方位、多系列地開發(fā)出實用對路、簡潔方便的產品。
1.創(chuàng)新應收賬款融資
商務部數據顯示，目前中國企業(yè)的海外應收賬款余額已經超過1000億美元，并正在以每年150億美元的速度增長。據人民銀行統(tǒng)計，目前我國企業(yè)應收賬款總量占企業(yè)總資產30％左右，遠高于發(fā)達國家20％的水平。0商業(yè)銀行要想擴大貿易融資規(guī)模，創(chuàng)新應收賬款融資成為業(yè)務創(chuàng)新的方向。
應收賬款創(chuàng)新主要包括：大力開展保理、福費廷和出口商票融資業(yè)務。其中，出口商票融資風險較大，在抵押擔保之外，銀行為控制風險，可以采取第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式加以解決。
2.同業(yè)合作聯(lián)盟
發(fā)展國際貿易融資離不開同業(yè)間的合作，特別是與外資銀行的合作。我國商業(yè)銀行從事結構性貿易融資的經驗尚淺，在辦理貿易融資，特別是金額大、期限長的融資項目上，受資金實力、風險承受能力、信息不對稱等原因的影響，也非常需要分散業(yè)務風險。而外資銀行在結構性融資業(yè)務的運用上已經非常成熟，與外資銀行合作，不僅可以從技術方面多借鑒國際先進銀行的經驗，而且可以有效解決跨境供應鏈融資或貿易鏈融資中信息不對稱問題。
3.借鑒國際貿易融資經驗，開展國內貿易融資
據麥肯錫預測，到2010年中國外貿總額將達到1.5萬億美元，國際貿易融資收入可能達到50億至100億美元；而國內貿易融資較國際貿易融資更為巨大。國內貿易與國際貿易的交易特點和性質有很多相似之處，將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，既是一種業(yè)務發(fā)展策略，也是創(chuàng)新方向。借鑒國際貿易融資業(yè)務的成熟產品和做法，將成熟的國際貿易融資產品及其方式引入到國內貿易融資中來，以滿足日益發(fā)展的市場需求。
4.“物流銀行”是貿易融資的一個發(fā)展方向
目前，典型的物流銀行業(yè)務品種主要有：倉單質押、動產質押、動產質押授信、保兌倉等。我國物流業(yè)發(fā)展使得物流銀行業(yè)務發(fā)展前景廣闊。擁有目前全球最富有經濟活力的物流區(qū)域和最大的消費市場，我國的物流市場潛力和發(fā)展都非常看好。世界500強中的400多家企業(yè)在華進行了投資，這其中90％左右的外資企業(yè)都選擇了物流外包，占中國市場全部物流外包企業(yè)總數的70％。與此同時，越來越多的國內企業(yè)對物流外包的認知和需求，都促使中國第三方物流市場不斷呈現(xiàn)增長趨勢。當前中國第三方物流市場規(guī)模為600億元人民幣左右，預計今后幾年年均增長率將達25％，良好的市場發(fā)展使得我國的物流銀行業(yè)務前景廣闊。目前我國物流銀行業(yè)務的發(fā)展尚處于起步階段。作為我國金融產品創(chuàng)新的一個突破，物流銀行將成為貿易融資的一個發(fā)展方向，我國商業(yè)銀行一方面要采用積極擴張的營銷策略以獲取市場高利潤和擴大市場占有率；另一方面應根據生產商、經銷商和物流商的需要不斷開拓新產品，圍繞物流、資金流和物權的轉移實現(xiàn)服務創(chuàng)新，拓展物流銀行業(yè)務的服務種類。
(三)適時大膽地進行內部制度創(chuàng)新改革
1.創(chuàng)新組織體系，成立處理貿易融資業(yè)務的專業(yè)化機構
在對組織體系進行創(chuàng)新時，首先應該實行扁平化管理，加強商業(yè)銀行對各分支機構的直接指導和控制，減少分支機構設置上的層次，使上層領導和開發(fā)人員能夠及時知道客戶的需求；其次，對內部組織機構進行調整，合并縮小非業(yè)務性和職能重疊的部門，走集約經營的路線，成立貿易融資的專業(yè)化機構，作為全行貿易融資業(yè)務發(fā)展和管理的牽頭部門，充分發(fā)揮其貿易融資業(yè)務的“營銷中心、專業(yè)審查中心、產品定價中心、服務指導中心以及創(chuàng)新開發(fā)中心”的作用；再者，將貿易融資業(yè)務納入整個經營戰(zhàn)略中去考慮，充分發(fā)揮其對整個商業(yè)銀行經營的促進作用，與公司金融業(yè)務、個人金融業(yè)務并列共同組成商業(yè)銀行三大核心業(yè)務。
2.建立科學完善的風險管理體系
關于國際貿易融資風險管理體系的建立，可以考慮從以下幾個方面著手：首先，要建立獨立的國際貿易融資業(yè)務風險管理體系。國際貿易融資風險管理不僅要體現(xiàn)出客戶的行業(yè)特點，還應體現(xiàn)與傳統(tǒng)信貸業(yè)務的差異性，并要與國際結算業(yè)務統(tǒng)籌考慮，全面衡量，一并納入形成完整、獨立的風險管理體系。其次，完善內控機制，制定覆蓋所有國際結算、貿易融資業(yè)務崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)的內控制度體系，全方位加強風險防范。
3.建立貿易融資激勵推動機制
目前的考核機制都只考核對應部門，在基層行則面臨行長對所有考核指標進行綜合考慮、重點完成的情況。因此，銀行要盡快建立合理的考核機制，“責、權、利”相結合，推動國際貿易融資業(yè)務順利發(fā)展。當前可采用國際業(yè)務任務分解考核各個相關部門的做法，每個部門均有國際業(yè)務指標，均需完成一定國際業(yè)務量。這種做法，事實上形成了全行辦外匯的戰(zhàn)略。
中圖分類號：F740 文獻標識碼：A 文章編碼：1003-2738（2012）06-0171-02
世界經濟全球化、一體的發(fā)展，加劇我國對外貿易發(fā)展和銀行業(yè)的競爭，國際貿易融資因獨特的優(yōu)勢而成為銀行和企業(yè)重點發(fā)展的一項金融業(yè)務。但是銀行和企業(yè)必須認真分析和研究其中存在的風險，特別是在當前金融危機肆虐的環(huán)境下，更應樹立起融資風險意識，努力探索出一些有針對性的對策和措施，以有效規(guī)避風險，幫助我國銀行和進出口企業(yè)獲得資金支持，進而推動我國國際貿易融資發(fā)展，實現(xiàn)穩(wěn)定外需的目標。
一、國際貿易融資業(yè)務的發(fā)展趨勢
近幾年來，隨著高新科學技術的發(fā)展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯(lián)網技術的發(fā)展步伐，促進了國際貿易融資的發(fā)展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化。
（一）積極參與國際貿易供應鏈的各個環(huán)節(jié)。
為了順應國際貿易供應鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環(huán)節(jié)或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面，而且完善了公司在供應鏈上的金融服務，真正為進出口商提供了一站式的服務，有效地降低整個供應鏈的成本。
（二）開展國內信用證業(yè)務，創(chuàng)新應收賬款融資。
國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務風險程度，開展國內信用證業(yè)務。另外，銀行也可以通過創(chuàng)新應收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿易融資業(yè)務的競爭力。因為隨著信用證結算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應抓住這一機遇，創(chuàng)新業(yè)務，增加服務渠道，為客戶提供便利。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業(yè)務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿易融資和銀行匯票的發(fā)展。
（三）創(chuàng)新管理方式，實施貿易融資電子化。
隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統(tǒng)。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業(yè)務資源，為客戶獲得業(yè)務資源創(chuàng)造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。這是一種非常好的創(chuàng)新嘗試。例如荷蘭銀行開發(fā)研究出MaxTrad技術，通過MaxTrad技術，可以為客戶提供24小時的在線服務，為買賣雙方自動處理貿易交易及管理應收、應付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評為最佳網上貿易服務提供者。
二、目前我國國際貿易融資中存在的問題
改革開放為我國銀行業(yè)和企業(yè)的開展國際貿易融資業(yè)務創(chuàng)造了極為有利的條件，加快了它的發(fā)展速度，但由于我國的國際貿易融資業(yè)務仍處于起步階段，在方式和技術上還存在著一定的缺陷，制約了我國國際貿易融資的發(fā)展。
（一）融資模式落后，融資對象集中。
目前，國內各銀行辦理的貿易融資業(yè)務仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業(yè)務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業(yè)務的發(fā)展。就以福費廷為例，這是一項無追償權的貿易融資方式，對于外貿企業(yè)來說，可確保應收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉速度，提高企業(yè)對信用風險、匯率風險和利率風險的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項業(yè)務開發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿企業(yè)。這些企業(yè)資金雄厚，國際競爭能力強，業(yè)務發(fā)展穩(wěn)定。而對于廣大的中小型企業(yè)，則往往設定不利于中小企業(yè)申請國際貿易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業(yè)的發(fā)展。
（二）缺少有效的貿易融資風險防范措施，風險控制手段落后。
雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿易融資業(yè)務操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務規(guī)模，粗放經營，沒有針對金融危機環(huán)境下的國際貿易融資的業(yè)務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。
（三）缺乏精通國際貿易融資業(yè)務的高素質復合型的人才。
中圖分類號：F840.682 文獻標識碼：A 文章編號：1672－3309(2012)01－80－02
2011年對于中小企業(yè)而言是異常嚴峻的一年。央行3次加息。6次提高存款準備金率。緊縮的貨幣政策給本來就在艱難抵御金融危機的中小企業(yè)雪上加霜，許多中小企業(yè)因資金短缺而陷入停產或是倒閉的境地。9月下旬。江蘇、浙江等中小企業(yè)集中的地區(qū)，頻頻出現(xiàn)企業(yè)主“跑路”事件，其根源還是中小企業(yè)融資難問題，由于中小企業(yè)難以向銀行提供資產抵押或信用擔保，而且交易方式多為賒銷，很少有信用證做押匯。銀行難以提供融資支持。在這種情況下，信用保險便成為破解中小企業(yè)融資難問題的有效途徑之一。中小企業(yè)通過投保信用保險。將應收賬款的風險轉移，銀行參與融資可分散信貸風險并提高信貸資產的質量。這樣不僅增加了銀行的信貸業(yè)務。更重要的是解決了中小企業(yè)融資難題。中國出口信用保險公司(中信保)是國內唯一一家承辦出口信用保險的公司，同時承辦國內貿易信用保險業(yè)務，中信保不僅保障中小企業(yè)的應收賬款風險，還積極與銀行合作支持中小企業(yè)融資。如今信用保險已經成為幫助中小企業(yè)獲得融資的一把利器。
一、信用保險支持中小企業(yè)融資概況
1、信用保險項下融資含義
信用保險是保險人保障企業(yè)在商品或服務貿易中，由于買方破產、違約或政治因素等原因引起買方不付或延遲支付貨款，造成企業(yè)應收賬款損失的一種保險。信用保險項下貿易融資是指賣方在投保信用保險并將賠款權益轉讓給銀行后。銀行向其提供貿易融資，當發(fā)生風險出現(xiàn)損失時，保險單下應付給賣方的賠款直接支付給銀行的業(yè)務。銀行短期的貿易融資多以物權或信用證為融資條件，當前國際貿易結算方式中信用證的比例僅占15％，約70％的結算方式為賒銷，國內貿易中也以賒銷為主，中小企業(yè)在賒銷的方式下獲得銀行融資非常困難，當獲得信用保險支持后，銀行能在賒銷、托收等方式下提供押匯融資，因此對于企業(yè)而言，有更多的業(yè)務可滿足銀行放貸要求，而銀行利用信用保險轉移了信貸風險。
2、信用保險項下融資操作流程
具體操作流程如下：
(1)企業(yè)投保信用保險：
(2)中信保為企業(yè)批復買方信用限額，核定買方風險；
(3)銀行、企業(yè)、中信保三方簽訂《賠款轉讓協(xié)議》；
(4)企業(yè)在批復的信用限額內發(fā)貨出運，向中信保申報，并繳納保費；
(5)中信保出具承保確認書：
(6)企業(yè)向融資銀行出具承保確認書，并申請融資；
(7)融資銀行按比例發(fā)放貸款；
(8)企業(yè)正常回款。正常還貸；
(9)若發(fā)生損失，中信保將賠款支付給融資銀行。用以償還貸款本金及利息。
3、信用保險項下融資方式
銀行基于信用保險保單可提供如下幾種融資方式：
(1)普通保單融資。普通保單融資是企業(yè)在中信保核定的買方信用限額內，逐筆出運逐筆向銀行申請融資的操作方式，針對的結算方式主要是賒銷和托收，通常企業(yè)將貨物出運后需等到賬期屆滿方可收回貨款，普通的保單融資方式可以使企業(yè)在出運后及時收回貨款，緩解資金壓力。值得一提的是，若為出口業(yè)務，銀行通常采用美元貸款，利率比人民幣貸款低，可為中小企業(yè)節(jié)省融資成本。
(2)應收賬款池融資。由于保單下融資采用一票對應一票的押匯方式，手續(xù)較為復雜。若企業(yè)發(fā)貨與收款頻繁，且單筆業(yè)務金額較小，銀行與企業(yè)需不斷進行放貸和還貸的操作，對于此種情況，部分銀行已嘗試“應收賬款池”的融資方式，將企業(yè)某時期內的業(yè)務納入“應收賬款池”中處理，根據池中穩(wěn)定的應收賬款余額給予融資，在業(yè)務進行過程中，不斷有新的應收賬款產生，不斷有貨款收回，銀行即視為不斷有新的貸款發(fā)生。同時貸款不斷結清，此方式操作簡便，企業(yè)能獲得穩(wěn)定的融資支持。
(3)出運前融資。一般信用保險的保險責任從出運開始，對保險責任期內的損失給予賠付，銀行也是在保險責任期內提供融資。但隨著企業(yè)經營的不斷發(fā)展，許多企業(yè)在備貨階段更需要資金，尤其是前期投入大、生產周期長的企業(yè)。中信保在短期出口險方面順應企業(yè)需求，在普通保單基礎上附加了出運前風險保障，將保險責任的起點提前到合同生效，銀行也針對出運前保險提供融資服務，解決企業(yè)備貨和生產期的資金需求。
4、信用保險融資案例
在貨幣政策緊縮的大背景下，中信保與多家銀行合作。打造中小企業(yè)融資平臺。在多個地區(qū)收到良好的效果。下面以寧波地區(qū)某衛(wèi)浴企業(yè)為例，該企業(yè)2009年出口約為300萬美元，2010年底接到來自美國某經銷商的大訂單，月采購量不低于25萬美元，付款方式為賒銷90天。面對這樣的訂單需求。企業(yè)又喜又憂，這樣規(guī)模的訂單，企業(yè)以往很難接到。但首次交易對該經銷商的資質和信用不太了解，而且長達90天的賬期會給企業(yè)的資金周轉造成較大壓力。為此企業(yè)向銀行尋求幫助，銀行認為該業(yè)務項下缺乏交易記錄。且賒銷的期限長風險高，申請企業(yè)的資質偏弱，還貸風險高。企業(yè)與銀行多次溝通得知投保信用保險能促成銀行放貸，隨后企業(yè)向中信保咨詢，中信保通過對美國經銷商進行評估和分析，發(fā)現(xiàn)該經銷商銷售額增長較快。與其他供貨商歷史交易記錄良好，業(yè)務的風險可控。給予了該經銷商信用限額，并向企業(yè)出具了中小企業(yè)保單，當地政府依據扶持政策給予企業(yè)50％的保費補貼，隨后企業(yè)、銀行和中信保簽署《賠款轉讓協(xié)議》，約定在發(fā)生損失的情況下，中信保將賠款權益轉讓給銀行，即賠款直接支付給銀行，覆蓋了銀行的信貸風險。不久銀行向企業(yè)發(fā)放貸款，企業(yè)成功獲得海外訂單。通過投保信用保險。企業(yè)的交易風險不僅得到了很好的保障，還解決了生產和原材料采購中的資金難題，競爭力明顯增強。
二、信用保險支持中小企業(yè)融資新進展
中信保積極支持中小企業(yè)融資，當金融危機襲來，中信保針對企業(yè)面臨的經營困難。及時開發(fā)了中小企業(yè)保單。不僅降低了中小企業(yè)的投保門檻，還為中小企業(yè)搭建了便捷的融資平臺。年出口額在500萬美元以下的中小企業(yè)都可投保，而且中信保簡化相關的操作流程。向中小企業(yè)提供高效快捷的服務。自2009年9月出具第一張中小企業(yè)保單到2011年12月31日，中信保累計出具中小企業(yè)保單達1500張，支持1479家中小企業(yè)，累計保險金額達35.77億美元。越來越多的中小企業(yè)了解并投保了信用保險。山東、浙江和江蘇是保單最多的3個省份，其中山東累計支持中小企業(yè)380家，江蘇和浙江均累計支持中小企業(yè)約200家。另外，寧波、大連、上海等地政府紛紛出臺支持政策，推動中小企業(yè)保單融資，如上海市政府出
臺了《關于進一步推進本市中小企業(yè)信用保險保單融資工作的若干意見》，運用保費補貼、出口風險保障基金等手段支持中小企業(yè)通過信用保險保單獲得融資，中信保目前與國內外139家銀行開展合作，2010年中信保短期出口信用保險保單項下為企業(yè)提供融資額約為175，3億美元，較2009年增長近一倍，國內信用保險項下提供融資額為73.5億元人民幣，在信用保險項下支持企業(yè)融資金額最大的銀行是中國銀行。
三、信用保險支持中小企業(yè)融資展望
在國際上。許多發(fā)達國家也是運用信用保險來緩解中小企業(yè)融資難的問題，并有了較為成熟的操作模式。如日本專門制定了《小企業(yè)信用保險法》，從法律上規(guī)范了中小企業(yè)利用信用保險融資的操作方式。對于我國而言，信用保險真正幫助中小企業(yè)獲得融資的歷史還相對較短，相關法律法規(guī)的制定可借此機會進一步完善。需要支持的中小企業(yè)數量龐大，中小企業(yè)、中信保、銀行和政府共同參與合作的融資平臺還有很大的改進空間，對于中信保和銀行來說，此項業(yè)務是未來重要的增長點。
1、中小企業(yè)需求空間巨大
隨著我國進出口貿易的不斷發(fā)展，貿易融資也順應環(huán)境需求發(fā)生了改變。具體來看，近年來中國貿易融資的發(fā)展呈現(xiàn)以下五個趨勢：
一、融資方式融資產品豐富化
過去是傳統(tǒng)貿易融資產品，如信用證，為主導。隨著中國貿易的迅速發(fā)展，傳統(tǒng)的融資產品已經不能滿足企業(yè)的融資需求了，從而發(fā)展出了非傳統(tǒng)貿易融資。各大商業(yè)銀行開始在傳統(tǒng)貿易融資工具的基礎上逐步引進多元化的貿易融資工具，包括保理業(yè)務等。使得現(xiàn)在的貿易融資逐漸由低風險領域向高風險領域觸角，從標準單一產品融資向組合產品融資發(fā)展
二、中長期貿易融資興起
傳統(tǒng)的貿易融資一般都是短期型的，在發(fā)展上受限于時間、金額的約束，限制了需求面。而中長期貿易融資的期限更長，信貸條件更加優(yōu)惠，而且還要求企業(yè)提供額外的擔保，從而實現(xiàn)還款的雙層保險，有利于商業(yè)銀行控制風險。近年來，中長期融資貿易得到了較快發(fā)展，主要有遠期信用證、中長期出口信貸、跟投資項目掛鉤的銀行保函等。
三、貿易融資服務整體化、綜合化
隨著貿易、金融的發(fā)展，貿易融資沿生產、貿易環(huán)節(jié)不斷深入。現(xiàn)在，客戶對于貿易融資的要求更高，希望銀行能提供覆蓋供應、生產、銷售整個過程的資金融通服務。使貿易融資完全貫通由原材料供應商、生產商、批發(fā)商、銷售商等組成的供應鏈的各個環(huán)節(jié)。國際貿易融資已從單個業(yè)務環(huán)節(jié)向多個業(yè)務環(huán)節(jié)延伸，為企業(yè)提供全面、整體的貿易金融服務。
四、國際貿易融資帶動國內貿易融資發(fā)展
由于國際貿易的歷史悠久，在貿易融資發(fā)展運行的經驗上、結算方式的創(chuàng)新性上、法律制度的完善上、操作規(guī)范上都優(yōu)于我國。對于商業(yè)銀行，借鑒學習國際貿易融資的經驗為國內貿易融資的發(fā)展提供了幫助指導。
五、貿易融資門檻降低
在我國，這一點主要體現(xiàn)在中小企業(yè)貿易融資上。在中國對外貿易中，中小企業(yè)占有很重要的地位，是促進經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。然而長期以來，由于中小企業(yè)的企業(yè)信用過低、財務管理不規(guī)范、資產較少、負債能力有限以及我國的信用評價管理體系還不健全等原因，中小企業(yè)一直面臨著融資難度大、額度受限等問題。常常無法從銀行獲得資金幫助。而近年來，商業(yè)銀行針對中小企業(yè)推出的結構性貿易產品有效降低了中小企業(yè)貿易融資的門檻。
雖然中國貿易融資發(fā)展勢態(tài)良好，但由于業(yè)務起步較晚，貿易融資的業(yè)務量與市場的潛力還不匹配。中國的貿易融資總額占進出口的比重遠遠不足，顯然難以滿足企業(yè)的需求和貿易的進一步發(fā)展。這主要是因為我國的貿易融資發(fā)展仍然存在一些局限性。
1、國內相關制度不匹配
貿易融資是建立在國際結算的基礎上，涉及到大量的票據處理問題，包括背書、承兌、追索權等。同時貿易融資本身還涉及到質押、抵押、擔保、信托等問題，而我國相關的法律體系比較落后，尚不完善。這就阻礙了銀行貸后管理的工作，給銀行增加了風險。對于國際貿易融資中發(fā)生的矛盾糾紛也無法提供法律幫助。
2、業(yè)務系統(tǒng)流程繁瑣落后
由于我國貿易融資業(yè)務起步晚，還處在發(fā)展期。一方面，我國商業(yè)銀行對于貿易融資業(yè)務仍然采用傳統(tǒng)的方式進行處理，業(yè)務流程繁瑣導致貿易融資的及時性不能體現(xiàn)。另一方面，我國尚未建立信息共享平臺，目前的貿易融資企業(yè)相關的數據調查分析仍建立在以財務報表為主的靜態(tài)分析上，一方面無法實現(xiàn)銀行與企業(yè)之間的貿易信息共享，導致效率降低；另一方面無法實現(xiàn)銀行和物流公司的信息傳遞，銀行缺乏監(jiān)控管理、動態(tài)分析，從而增加了銀行的風險。
3、缺乏專業(yè)化
中國的商業(yè)銀行開展貿易融資并沒有設立專門獨立的的部門，無法專門負責該項業(yè)務的營銷推動和業(yè)務管理工作。大多數銀行都是將貿易融資與國際結算混合操作并附屬于公司信貸業(yè)務的產品線條，缺乏統(tǒng)一高效的專業(yè)管理，難以滿足企業(yè)對于貿易融資專業(yè)化服務和時效性的需求。而貿易融資作為一項比較綜合性的業(yè)務，對于專業(yè)要求較高。缺乏專業(yè)化分工致使貿易融資缺乏相對應的風險控制體系，影響了貿易融資業(yè)務的發(fā)展。
在此，可以運用經濟學的基本原理，研究貿易融資問題的解決對策：
銀行作為金融中介機構，最主要的作用就是解決由于信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風險問題。逆向選擇發(fā)生在交易前，即市場上越希望獲得貿易融資的企業(yè)，往往是資信一般，規(guī)模較小，流動資金有限的企業(yè)，相應的風險也比較高。風險不同的企業(yè)如果在貿易融資市場中不能實行區(qū)別對待、分類定價，比如銀行采取平均利率提供貿易融資，這會使得信用等級較高的企業(yè)退出市場。從而整個貿易融資市場風險加大，銀行只能進一步提高利率，進而也進一步驅逐質量相對較高的融資者。存在逆向選擇時，銀行開展貿易融資業(yè)務的風險會增加，高質量的貿易融資市場不可能存在，甚至整個市場會被瓦解。如何有效地避免逆向選擇問題成為銀行始終面臨的任務。
道德風險發(fā)生在交易之后，銀行為企業(yè)提供貿易融資是給予企業(yè)短期融資，幫助企業(yè)生產資金周轉，如果企業(yè)沒有按照約定將貿易融資所得資金用于再生產，而是投向于風險更高的投資活動，會造成銀行的收益未變而風險增加。
建立相關的技術平臺實現(xiàn)信息共享，建立部門、培養(yǎng)人員進行專業(yè)化的操作，完善風險控制體系可以幫助銀行在進行貿易融資前切實了解各個企業(yè)的風險，從而使用專業(yè)的定價模型根據企業(yè)不同的資信水平制定不同的費率，有效避免逆向選擇的產生；在貿易融資后，銀行專職部門可以通過技術平臺實時監(jiān)控現(xiàn)金流、物流、信息流，監(jiān)督融資人積極履約，防范道德風險。在融資企業(yè)違約后，專業(yè)的部門人員可以專項處理，追究違約方責任，幫助銀行及早地彌補損失。
建立健全的法律制度嚴格地規(guī)范了融資人在貿易融資前需真實地披露反應企業(yè)運營狀況以及貿易的真實信息，幫助銀行了解企業(yè)的風險水平；在貿易融資后約束企業(yè)的行為；在融資企業(yè)違約后，通過相關的法律手段有效地保護銀行的利益。
綜上所述，結合中國貿易融資的現(xiàn)狀、發(fā)展環(huán)境以及局限性，可以提出下列幾個改進方向：首先是建立完善法律制度體系。其次建立專業(yè)化部門，培養(yǎng)專業(yè)業(yè)務人員。然后是完善風險控制體系。最后建立相關技術操作平臺。
2008年金融危機以及巴塞爾協(xié)議的頒布以來，貿易融資的環(huán)境越加復雜。考慮到中國的貿易融資業(yè)務起步較晚，三方行動應該盡快落實。首先是國家應該盡快完善法律基礎，出臺相關政策引導貿易融資資金流向，促進出口，改善產業(yè)結構。以銀行為主的貿易融資機構應該把握機遇，根據經濟環(huán)境積極進行產品創(chuàng)新，促進貿易融資業(yè)務的開展。進出口企業(yè)應該認清國際形勢，積極了解貿易融資產品并對企業(yè)貿易進行合理規(guī)劃，充分利用授信額度，降低融資成本、實現(xiàn)資金周轉。（作者單位：上海大學）
參考文獻：
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1.不良貸款重組和減免政策優(yōu)惠
財金[2009]13號：《關于中小企業(yè)涉農不良貸款重組和減免有關問題的通知》，對于中小企業(yè)貸款借款人在確保重組和減免后能如期償還剩余債務的條件下，允許金融機構對債務進行展期或延期、減免表外利息后，進一步減免本金和表內利息。
2.放寬中小企業(yè)呆賬核銷條件
財金[2009]12號：《財政部關于中小企業(yè)和涉農貸款呆賬核銷有關問題的通知》，放寬金融機構對中小企業(yè)貸款的呆賬核銷條件。
3.完善金融支持中小企業(yè)發(fā)展績效考核體系
財金[2011]50號：《金融企業(yè)績效評價辦法》中，修訂保留了中小企業(yè)貸款加分政策，鼓勵金融機構支持中小企業(yè)發(fā)展。
二、商業(yè)銀行服務中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析
據銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至2014年末，全國中小企業(yè)貸款余額達20.7萬億元，同比增長17.5%。包括工、農、中、建、交5大國有商業(yè)銀行和民生銀行、華夏銀行、招商銀行等12家銀行成立了中小企業(yè)專營機構。以下列舉規(guī)模占比最大的三家銀行――工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行中小企業(yè)特色服務進行對比分析。共性的是幾家商業(yè)銀行從架構上均設立中小企業(yè)專營機構，獨立的信貸評級授信制度，近幾年中小企業(yè)貸款的年均增幅遠高于同期貸款的平均增速。不同的是產品創(chuàng)新的豐富程度不同。
（一）工商銀行
在產品的創(chuàng)新方面，已經由最初的短期周轉貸款這一單一品種逐漸發(fā)展到了目前包括循環(huán)貸款、經營物業(yè)貸款、貿易融資、中期周轉貸款等比較豐富的融資產品體系。
（1）網絡循環(huán)貸款
2010年工行創(chuàng)新推出了“網絡循環(huán)貸款”業(yè)務，此后，小企業(yè)便可利用網上渠道進行提款、還款或是貸款申請，這在很大程度上迎合了小企業(yè)發(fā)展在資金需求上的“短、急、頻”的特色。
（2）國內貿易融資業(yè)務
針對小企業(yè)融資抵（質）押物少、無擔保人等融資“擔保難”問題，依托小企業(yè)物流、現(xiàn)金流、應收賬款等有效資產及真實貿易背景推出了國內貿易融資業(yè)務，同時也積極創(chuàng)新運用企業(yè)聯(lián)保、組合擔保等形式，著力突破擔保難瓶頸。
（二）建設銀行
（1）速貸通
中國建設銀行“速貸通”業(yè)務被評為“最佳中小企業(yè)融資方案”。對申請融資的企業(yè)的客戶評價和額度授信不作強制性要求，流程簡化，抵質押物履蓋面廣。
（2）成長之路
“成長之路”能夠為發(fā)展?jié)摿^大、信用良好的中小企業(yè)提供較為長期、快速、持續(xù)的資金信用支持。
（三）農業(yè)銀行
（1）建立產品研發(fā)管理模式
目前在統(tǒng)一的“金益農”品牌下已匯集300多個縣域金融產品，這當中已經超過了20個縣域中小企業(yè)專屬產品，已經構建了一個以總行進行產品主體的研發(fā)、經營行進行區(qū)域性特色產品研發(fā)為補充，統(tǒng)分結合的縣域中小企業(yè)產品研發(fā)體系。
（2）創(chuàng)新融資擔保方式
陸續(xù)探索出諸如農副產品抵押、林權抵押、海域使用權抵押、動物資產抵押等新的擔保方式。
綜上所述，目前商業(yè)銀行為中小企業(yè)的特色服務主要體現(xiàn)在中小企業(yè)專營團隊及人員、單獨的授信審批甚至運營模式、拓寬擔保方式、流程建設及資源傾斜這幾個方面。
三、商業(yè)銀行支持中小企業(yè)問題思考
中小企業(yè)“融資難”問題的根源在于中小企業(yè)能夠用以抵押的固定資產數量較少，普遍欠缺不動產抵押資源，而在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經營模式下，普遍認為中小企業(yè)信貸風險過大、收益低從而使其較難獲得銀行貸款。
筆者認為加強商業(yè)銀行對中小企業(yè)的服務應同時關注宏觀和微觀兩個方面。
（一）宏觀方面
創(chuàng)建良好的外部環(huán)境，包括信用評級系統(tǒng)、財稅政策、監(jiān)管體系等吸引金融機構對中小企業(yè)進行投資。
1.建立相關中小企業(yè)的信用數據庫，搭建綜合性的網絡信息平臺，使中小企業(yè)信用信息能為銀行所共享，完善誠信激勵機制。
2.為金融機構中小企業(yè)進行必要的稅收優(yōu)惠，制定相應措施為專營中小企業(yè)服務的金融機構進行稅收減免等優(yōu)惠，對營業(yè)稅和附加稅進行相應調整，在一定程度上降低中小企業(yè)的再貸款利率。
3.建立健全金融監(jiān)管體系，包括行業(yè)自律組織，發(fā)揮地方政府對當地金融機構的監(jiān)督作用，對違反規(guī)定的金融機構予以公示并處罰。
（二）微觀方面
積極推進戰(zhàn)略轉型，切實以市場和客戶為中心，以產品創(chuàng)新為出發(fā)點，提升服務中小企業(yè)的全方位的整體能力。
1.突出中小企業(yè)專營機構
從組織架構提高中小企業(yè)專營機構的待遇，配備專職化的隊伍。
2.實行單獨運行機制
對中小企業(yè)應實行單獨的經營機制，包括單獨的客戶準入條件、單獨的審批授權、單獨的信貸資源、人力資源、財務資源配置、單獨的業(yè)績考核評價、單獨的機構人員績效考核和單獨的風險管理。
1、在簽署本保證時，本人及配偶間不存有財產協(xié)議;在本保證期間，本人及配偶簽訂的財產協(xié)議，不得以此對抗貴公司或實質性減損在本保證書下的權利。即使是訴訟或仲裁等的民事調解協(xié)議，本人及配偶有義務向審理機關披露此項限制，以影響審理機關的效力認定。
2、各自以及家庭共同對共有財產的進行處置(包括轉讓、贈與、抵押、置換、分配等)時，均事先征得貴公司的書面同意。
3、保證人共同向貴公司承擔償還代償債務及相關損失、違約金等的全額連帶保證責任，不受婚姻關系是否存續(xù)的影響。無論貴公司對債務人的債權是否擁有其他反擔保措施(包括但不限于保證、抵押、質押、保函等擔保方式)，貴公司均有權直接要求本人在本保證書的擔保范圍內承擔責任，本人不得以另有其他擔保為由減輕擔保責任。
附：本保證人及配偶的身份證和結婚證的復印件。
完善處理程序，規(guī)范跨境人民幣貿易融資業(yè)務操作
加強跨境人民幣貿易融資產品的創(chuàng)新不應僅局限于創(chuàng)新出一個獨立的全新產品，更應在現(xiàn)有國內貿易融資產品基礎上，進一步創(chuàng)新操作模式，實施營銷策略，提升跨境人民幣貿易融資拓展能力。
一是加強結構性安排，通過不同基礎產品的組合，打造一系列適銷對路的跨境人民幣貿易融資產品，滿足更為多元的融資需求。二是根據經濟發(fā)展趨勢和企業(yè)融資實際需求，通過以產品為支撐的客戶營銷方式，形成規(guī)模不等、行業(yè)多樣的中小企業(yè)客戶群體，培育多元化的貿易融資客戶資源。三是建立健全重點客戶業(yè)務跟蹤機制，細分市場和細分客戶，充分利用有限的資源，提高跨境人民幣貿易融資業(yè)務的效益。四是及時為客戶提供綜合性、個性化金融服務方案，提高對重點客戶的服務效率和服務能力，不斷擴大跨境人民幣貿易融資業(yè)務的范圍，為企業(yè)客戶開拓國際市場，進行對外貿易和投資提供有力的支持，推進跨境人民幣貿易融資業(yè)務的長期發(fā)展。
實行業(yè)務分類管理，嚴防跨境貿易人民幣融資業(yè)務風險
目前，我國雖制定了一些表外業(yè)務監(jiān)管的法律法規(guī)，但總體來說相關法律法規(guī)體系較為分散，缺乏統(tǒng)一規(guī)劃。
隨著商業(yè)銀行跨境貿易人民幣融資業(yè)務的發(fā)展和創(chuàng)新，有必要從大的條目上，進一步完善表外業(yè)務監(jiān)管的法律法規(guī)建設，對存在的空白及時進行填補，對一些不明確的地方進行補充說明。此外，監(jiān)管部門還應對跨境貿易人民幣融資業(yè)務進行分類管理，根據不同業(yè)務性質，制定不同的管理辦法。同時，加強業(yè)務監(jiān)督檢查，嚴防業(yè)務操作風險。銀行應密切關注內外部經濟環(huán)境變化，管理機構應針對跨境貿易人民幣融資業(yè)務風險及時向相關銀行機構發(fā)送風險提示，做好預警工作。一方面要注意檢查客戶的分類是否堅持了信用等級優(yōu)良標準等；另一方面要加強對跨境貿易人民幣融資業(yè)務經營情況和業(yè)務風險的檢查和總體分析，杜絕借虛假貿易而套取銀行信用的行為。通過各類檢查工作的開展，強化跨境貿易人民幣融資業(yè)務的風險防控水平；通過加強法規(guī)建設，促進合規(guī)經營，嚴防跨境貿易人民幣融資業(yè)務風險。
加強業(yè)務培訓，優(yōu)化跨境貿易人民幣融資業(yè)務發(fā)展環(huán)境