財務行業(yè)的認識匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇財務行業(yè)的認識范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

關鍵詞：企業(yè)社會責任 財務績效 結構方程

一、引言

近年來，我國食品行業(yè)企業(yè)不斷推進技術創(chuàng)新和生產改良，對經濟增長的貢獻率逐年增加。根據國家統計局數據顯示，在2014年全國工業(yè)利潤增速比2013年回落8.9%的情況下，我國37 607家規(guī)模以上食品行業(yè)企業(yè)克服各種因素影響，實現主營業(yè)務收入108 933億元，相比2010年的6.30萬億元增長了79.9%，同比增長8.0%，年均增速高達14.8%；實現利潤總額7 581.46億元，同比增長1.2%，年均增長18.2%，比2010年增長95.1%；上繳稅金總額9 241.55億元，同比增長7.2%。經中國食品工業(yè)協會測算，2014年全年食品行業(yè)完成工業(yè)增加值占全國工業(yè)增加值的比重達到11.9%，比上年提高0.3個百分點，對全國工業(yè)增長貢獻率11.0%，拉動全國工業(yè)增長0.9個百分點，在保障供給、穩(wěn)定經濟方面發(fā)揮了積極作用。

但是由于食品行業(yè)準入門檻較低、企業(yè)數量多、分布散、質量安全管理不到位等原因，食品安全問題頻頻發(fā)生，觸目驚心。2015年的公眾調查報告顯示，我國食品安全問題躍居企業(yè)最該負責的社會問題第二位，公眾對履行社會責任最不滿意的行業(yè)前三名中，食品飲料行業(yè)以超過半數51.9%（數據來源：中國社科院企業(yè)社會責任研究中心《企業(yè)社會責任公眾調查報告（2015）》）的比例高居首位。不斷曝光的食品安全事件把食品行業(yè)企業(yè)的社會責任問題推到了風口浪尖，2014中國企業(yè)社會責任報告顯示，雖然企業(yè)的社會責任履行取得了一定進步，企業(yè)300強社會責任發(fā)展指數已經由2013年的26.4分提升至32.9分，由旁觀者邁入起步者階段，但是食品行業(yè)企業(yè)的社會責任發(fā)展指數在披露社會責任的行業(yè)中位于中下游水平，排名靠后，食品安全狀況仍舊不容樂觀，社會責任履行程度有待提高。面對食品行業(yè)企業(yè)社會責任缺失的現狀與表現出來的問題，研究企業(yè)社會責任對財務績效的影響，將社會責任與財務績效掛鉤，有利于促進企業(yè)社會責任的履行。

二、相關研究綜述

從邏輯上看，學術界研究企業(yè)社會責任的重點一直放在企業(yè)的社會責任是否應該需要履行的研究上，而實務中關心的則是企業(yè)社會責任對財務績效的影響問題。迄今為止，主流的研究方法是實證研究，當然也有部分選擇規(guī)范研究或者案例研究。規(guī)范研究主要是梳理企業(yè)社會責任發(fā)展的進程，論述企業(yè)社會責任對財務績效產生的影響范圍、作用等。案例研究以特定企業(yè)的社會責任實際承擔情況為基礎，探討企業(yè)社會責任的實質和影響，如徐金發(fā)、郗河（2009）對華立集團的研究，丁睿（2010）以蘇州園區(qū)某外資企業(yè)為對象的研究，王海龍（2011）對中廣核集團的研究等，均為學界提供了經驗借鑒。

實證研究大多采用多元線性回歸方法，得出的研究結果不外乎為線性和非線性關系，研究區(qū)別一般在于選擇的樣本數量、時間跨度以及行業(yè)的差異。例如李菊、孔玉生等（2010）選取的是2006年至2008年三年間的121家公司，牛曉琴等（2012）以2011年度一季度百強上市公司為樣本，彭荷芳、陸玉梅（2014）獨辟蹊徑，選擇民營企業(yè)為樣本，各自得出了不同的結論。國外學者的研究大多是借助不同的指標選取法或不同角度對企業(yè)社會責任與財務績效之間的關系進行探討。Peters和Mullen（2009）選擇的是KLD指數法，借助了時間序列模型對兩者間關系展開研究，發(fā)現企業(yè)社會責任與財務績效之間的關系是正向關系。Laszlo（2003）從利益相關者的角度出發(fā)，研究認為，員工和消費者的忠誠度會受到企業(yè)是否履行社會責任的影響，Munasinghe等（2013）從社區(qū)、環(huán)境等四個方面直接對企業(yè)社會責任與財務績效中有關資產收益的指標進行的回歸分析，也發(fā)現社會責任與財務績效間的正相關性。而關于企業(yè)社會責任與其財務績效沒有顯著關系或者負向關系的研究時一般樣本量都比較大，主要代表有Brammer等（2006）選擇的倫敦證券交易所的全部上市公司數據、Lee等（2009）選取的澳大利亞DJGI數據庫中的數據、Abraha等（2012）選用17 465家企業(yè)的數據，這些研究發(fā)現財務績效用市場指標表示時，往往檢測到企業(yè)社會責任與財務績效是負向的關系。當然，也有對不同行業(yè)的市場數據進行分析的研究，如李偉（2012）對我國交通運輸行業(yè)的數據進行分析發(fā)現兩者在不考慮可持續(xù)增長時是負相關關系。

綜合來看，學術界在分析討論企業(yè)社會責任與財務績效的關系時，在實證方面選取的方法主要是回歸分析方法，數據來源選取的也以上市公司數據為主，得出的結論也是兩者之間明顯的正相關、負相關及不確定關系，對于指標間的相互關系研究并不常見，目前僅有陳可（2010）、王曉?。?011）、劉建秋（2011）、Xu（2011）等做的研究。更深入的涉及二者相互影響關系、是否存在時間序列上的滯后性以及衡量社會責任指標的數據是否完善等研究仍少有人涉及。本文選擇了企業(yè)社會責任對財務績效影響程度較大的食品行業(yè)，結合路徑分析，度量企業(yè)社會責任對財務績效的影響貢獻度，能夠彌補一般線性回歸只能研究兩者之間相關性的缺陷，為兩者之間的研究提供經驗證據。

三、實證過程

結構方程模型（簡稱SEM）是可以放松對變量正態(tài)分布假設的分析模型，結合了多重回歸分析、因子分析、通徑分析、協方差分析等方法的優(yōu)點，能夠同時處理多個變量，累計的統計誤差也相對較小，在經濟學、管理學、市場等社會科學領域中廣泛使用。本文運用結構方程模型，從利益相關者角度衡量了我國食品行業(yè)企業(yè)社會責任的影響因素，并測度了企業(yè)對利益相關者履行社會責任時對企業(yè)財務績效是否存在影響以及影響程度問題。

（一）變量的選擇

結構方程模型主要包括三種變量關系和兩個基本模型。三種變量關系為可觀察變量、潛在變量與誤差變量。一般將潛變量分為內因潛變量和外因潛變量，表示潛變量之間的一定因果關系，內因通常為因，外因為果。

本文可觀察變量是指可由企業(yè)財務報表和相關財務數據直接獲得的財務比率等指標，企業(yè)社會責任和財務績效都無法直接觀察到，因此作為潛在變量由其他指標構建。根據企業(yè)社會責任內因和外因說，目前公認的食品行業(yè)企業(yè)社會責任主要包括經濟責任、法律責任、慈善責任、環(huán)境保護責任等內容，一般從利益相關者的角度對企業(yè)社會責任進行衡量，主要構成如圖1所示，從利益相關者角度衡量企業(yè)社會責任需將企業(yè)社會責任看作是外因潛變量，其變量的選擇和公式如表1所示。而企業(yè)的財務績效一般由營運能力、盈利能力、償債能力、成長能力等指標綜合評價，這些能力被看作是SEM中的潛變量，衡量指標詳見下頁表2。

（二）模型的構建

SEM的兩個基本模型由測量模型和結構模型組成。測量模型是驗證性因素分析模型，用于描述潛在變量和觀察變量之間的共變效果，驗證衡量指標對于測量變量的影響性大小。對于潛在變量的描述和衡量構成了測量模型，本文的潛在變量有企業(yè)社會責任和財務績效兩個，因此測量模型的表達式也有兩個，如公式1和2所示。

y=Λyη+ε （1）

x=Λxε+δ （2）

其中，y表示用硨飭坎莆竇ㄐУ母髦副昃卣蠹式；η為企業(yè)財務績效的表示變量；x代表了本文中用來衡量企業(yè)對各利益相關者責任的指標矩陣；ξ表示企業(yè)對利益相關者的社會責任變量，如對股東責任、對員工的責任等；Λx為企業(yè)社會責任的載荷矩陣，即指標對企業(yè)社會責任的影響程度；同樣，Λy表示指標對企業(yè)財務績效的影響矩陣；δ和ε表示測量模型的誤差項。

結構模型表示了各變量之間的路徑和因果關系，對潛變量之間的因果關系進行了構建和驗證，也可以看作是潛變量間的路徑分析。一般的表達為公式3。

η=Bη+Γξ+ζ （3）

其中，B為企業(yè)財務績效變量之間的相互影響系數矩陣，Γ表示企業(yè)社會責任變量對企業(yè)財務績效的影響系數矩陣，表示企業(yè)各利益相關者的社會責任對財務績效貢獻大??；ζ為模型的殘差矩陣。

因此，根據前述變量指標選擇，將本文的概念模型轉換為結構方程模型，構建變量關系路徑圖，如圖2所示。

在此模型中，企業(yè)社會責任作為外因潛在變量有6個，分別是企業(yè)對股東、債權人、供應商、消費者、員工和政府的責任，橢圓連接的箭頭指向各自的觀察變量，例如企業(yè)對股東的社會責任由每股收益、股利支付率和每股凈資產這三個觀察變量來衡量，δ1，δ2，…，δ13為對應觀察變量的誤差項。企業(yè)財務績效則有4個潛變量構成，向右的箭頭對應的是各變量的觀察變量，ε1，ε2，…，ε12是對應的誤差項。圖2所設計的結構方程關系圖中，并沒有將外因潛變量和內因潛變量自身的關系包括進去，但是可以通過結構模型轉換的矩陣形式看出變量內部的關系，具體的結構模型矩陣表達式如公式4所示。

結構模型可以識別需要滿足t法則，即模型中待估計的參數量t≤（p+q）（p+q+l）/2，其中p為內因潛在變量的觀察變量數，q為外因潛在變量的觀察變量數，在本文的模型中，p=12，q=13，簡單計算得出所需估計參數的個數不能超過325個，而實際需要估計的參數分別為8個參數矩陣Λx、Λy、Β、Γ、Φ、Ψ以及兩個隨機誤差項矩陣中的未知參數，滿足t法則，模型可以識別?？紤]到食品行業(yè)企業(yè)變量的總體服從正態(tài)分布假設不一定成立的情況，本模型參數估計過程采用極大似然估計法。

（三）數據的收集與處理

根據研究需要，以滬深兩市全部A股食品上市企業(yè)2011―2014年的公司年報為研究對象，手工收集上市公司財務報表中與企業(yè)社會責任相關的數據，通過財務報表數據計算得出企業(yè)對各利益相關者的貢獻值，以此來衡量我國公司社會責任的表現。樣本數據收集后按照以下標準篩選：剔除在樣本期間因業(yè)績過差被冠以S、ST、*ST的公司；剔除被會計師事務所出具非標準審計意見的上市公司；剔除上市時間晚于2010年的公司（留下的為處于成熟期企業(yè)，這時企業(yè)有更多的資源和更強的意愿向社會責任投入，排除初創(chuàng)期對企業(yè)社會責任的影響）；剔除財務數據缺失的樣本。

最后按照篩選標準對樣本進行整理，符合要求的上市公司數量為35家，有效觀測值超過3 500個。本文行業(yè)分類標準采用的是證監(jiān)會頒布的《上市公司行業(yè)分類指引（2012版）》，食品類企業(yè)隸屬制造業(yè)大類之下，包括農副食品加工業(yè)、食品制造業(yè)以及酒、飲料精制茶制造業(yè)三個門類的企業(yè)。數據主要來源于上海證券交易所官網、深圳證券交易所官網以及銳思數據庫（RESSET），使用的軟件程序為LISREL 8.80。

由于SEM模型中選取了大量的觀察變量，不同的衡量指標往往量綱不同，為了消除指標間單位量度的不統一性，使用數據前需要對數據進行標準化處理。根據對數據的觀察發(fā)現其中存在離群數值現象，所以從兩種處理方法中選擇了z-score標準化，詳見公式5。

Zi=（xi-xi）/Si （5）

其中，xi代表觀察指標Xi（i=1，2，…，17），xi表示其平均值，S則是指標Xi的標準差。

四、實證結果及分析

SEM從設定變量間的相互影響路徑開始，通過多次擬合結果檢驗和判斷這種相互關系，并通過不斷優(yōu)化尋求擬合效果最好的模型，推斷變量間的關系。SEM中常用的判斷模型與實際擬合結果的檢驗指標有絕對擬合指數和相對擬合指數之分，絕對的擬合指數包括x2/DF、RMR、RMESA、AGFI等，而相對擬合指數以NFI、CFI、IFI等為代表。

模型擬合輸出結果和常用擬合指標標準如表4所示。其中，x2/DF是測定系數，x2（Chi-Square）與自由度（Degree of Free，簡稱DF）之間的比值，也可以稱之為差異度與自由度之比，一般樣本確定后自由度根據獨立隨機變量的個數和樣本統計量的大小確定，因此x2/DF的大小在擬合過程中改變量基本取決于x2的大小，x2檢驗的是數據間的相關性，對樣本較為敏感，樣本質量、數量以及模型的復雜程度都會對其影響較大，進而通過x2的數值大小反映出來。一般認為x2/DF指數的系數小于5較好。本研究中初始的x2/DF擬合優(yōu)度指標為12.09，進行修正后值下降到7.14，雖然仍舊大于5，但是考慮到食品行業(yè)企業(yè)的上市公司樣本數量較少，計算出來的自由度DF值較小，對模型的影響較大，與現實情況較為相符，這個擬合程度勉強可以接受。GFI（Goodness-of-Fit Index，簡稱GFI）是擬合優(yōu)度檢驗，反映了設定的模型對實際樣本數據的擬合程度，而像本研究中變量較多時可以用調整的擬合優(yōu)度指標AGFI，這是考慮了自由度之后的模型擬合度，降低了模型本身選取復雜程度對模型結果的影響。本文研究結果顯示修正后的模型擬合優(yōu)度在標準可接受的范圍之內，說明模型與實際樣本數據的擬合程度較好。平方平均殘差的平方根RMR度量了擬合殘差的一種平均值，說明樣本方差和協方差在假定模型正確的情況下估計值的差異，一般RMR越小越好，最好小于0.05，說明擬合較好，如果RMR等于0，表明模型完美擬合。RMESA為近似誤差均方根，是殘差項的均方和平方差的算術平均根，反映了理論模型與完美適配模型之間的差異，數值越大越不理想，通常認為凡是在小于0. 08范圍內的值是標準范圍；還有標準化擬合優(yōu)度指標NFI、比較擬合優(yōu)度指標CFI、增量適配度指標IFI的數值最好要超過0.9向1靠近，越近越好。由表4第3列的結果可以看出，模型的各擬合指標基本都在指標標準的范圍之內，擬合值較為理想，反映出模型的路徑設定與實際情況較為相符的情況。而第2列中模型的初始擬合結果與擬合標準不符的原因在于：初始模型路徑設置時，將外生潛變量企業(yè)社會責任和內生潛變量財務績效之間默認為兩兩相關，設置了較為復雜的路徑和變量間關系，且都是用財務指標衡量潛變量，內生和外生的可觀察變量之間共線性情況較為嚴重，因果關系不能有效辨別。

表5是模型設定的企I對不同利益相關者承擔社會責任的路徑系數和t檢驗值，體現了各利益相關者對企業(yè)履行社會責任的影響程度的貢獻率，如在對股東承擔社會責任時，股利支付率占有的相對比重較大，而在對消費者承擔社會責任時，考慮主要業(yè)務成本利潤率一般作用不大。整體而言，按重要性來看，影響企業(yè)社會責任履行的因素分別是股東、消費者、政府的利益，企業(yè)仍較為關注與資產和利潤相關的指標，這與現實情況也較為相符，正因為企業(yè)主要關注的是資產和利潤，進而關注對股東和消費者的社會責任，因此很可能會為一定的利益選擇不履行社會責任，造成當前食品安全問題成為隱患，環(huán)境污染和破壞較為嚴重。

表6結果顯示，企業(yè)對利益相關者履行責任對財務績效提高的貢獻程度（ξη）由高到低前三位分別為企業(yè)對股東的社會責任、企業(yè)對消費者的社會責任、企業(yè)對政府的社會責任。結合現實意義來看，企業(yè)對股東的責任影響財務績效的路徑系數最高，即直接影響財務績效，凸顯了股東與企業(yè)財務績效的密切關系，反映出資本在企業(yè)財務績效中的重要性；企業(yè)對消費者的責任影響企業(yè)財務績效的程度，體現了食品行業(yè)企業(yè)消費者能力的重要性，因為消費者對企業(yè)利潤的創(chuàng)造、品牌的建立和傳播至關重要，因此當食品安全問題在消費者群體中爆發(fā)時，企業(yè)更容易出現財務危機；企業(yè)對政府履行社會責任時，對企業(yè)財務績效的影響也較大，這也驗證了在我國轉軌時期下政府在企業(yè)社會活動中的地位，或者說企業(yè)對維持與政府良好關系的認識程度，政府的作用對企業(yè)財務績效的影響不容小覷。

五、結論與建議

本文運用結構方程模型，從利益相關者的視角出發(fā)，將原本無法直接測定的食品行業(yè)企業(yè)社會責任指標量化，并以我國食品上市公司2010―2014年的數據為樣本，運用結構方程模型實證研究和分析了食品行業(yè)企業(yè)對不同利益相關者履行社會責任時與財務績效之間的關系，以及其對財務績效的影響程度，研究結論表明：食品行業(yè)企業(yè)向不同利益相關者社會責任的履行對財務績效各方面都存在影響，對財務績效影響程度的排名依次是：對股東社會責任的履行、對消費者的社會責任，以及對政府的社會責任。此外，進一步理順了食品行業(yè)企業(yè)社會責任對財務績效起到的促進作用，為食品行業(yè)企業(yè)重視對利益相關者的社會責任提供了實證證據。在研究食品行業(yè)企業(yè)社會責任對財務績效的影響時，要考慮企業(yè)對各利益相關者履行社會責任付出成本的結構比例。不足之處在于選取樣本時沒有考慮時間序列的影響，選擇模型中變量的衡量指標存在一定的主觀性等，這些均有待于以后進一步研究。

上述研究的政策意義在于：一是整合相關國際社會責任評價標準作為參考標準，采取建立較為規(guī)范的企業(yè)社會責任會計報告體系，建立與網絡平動的動態(tài)監(jiān)管機制等措施，完善和健全當前的企業(yè)社會責任評價體系；二是加強食品安全法、衛(wèi)生法等專門行業(yè)法律法規(guī)中對企業(yè)社會責任履行問題的規(guī)范和罰則量化標準的制定和出臺，強化食品行業(yè)的市場準入和退出規(guī)范，擴大對社會責任的監(jiān)管范圍和監(jiān)管對象，增加專項抽檢和誠信規(guī)范內容，完善食品行業(yè)企業(yè)社會責任的相關法律法規(guī)；三是引進企業(yè)社會責任理論研究和管理人才，積極引進組織管理團隊研究和學習國內外社會責任履行的國際標準與案例，把企業(yè)社會責任提升到戰(zhàn)略規(guī)劃高度，轉變管理者利潤為主的觀念，強化企業(yè)社會責任意識；四是建立并完善利益相關者制衡的治理模式，協調利益相關者的權責利關系，優(yōu)化企業(yè)資源配置。X

參考文獻：

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[2]Lioui Abraha，Sharma Zenu.Environmental Corporate Social Responsibility and Financial Performance：Disentangling Direct and Indirect Effects[J].Ecological Economics，2012，78（3）：100-111.

篇（2）

中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2011）07-211-01

商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務是銀行利用其網點、技術、人才、信息、資本等方面的優(yōu)勢，為個人客戶提供專業(yè)化、綜合性金融服務。主要是消費理財和投資理財，具體業(yè)務包括轉帳及匯兌結算業(yè)務、資金融通業(yè)務、收付、保管、理財咨詢等。個人理財業(yè)務在國外已比較成熟，成為其銀行金融業(yè)務的主要產品，其比重一般都占銀行業(yè)務量的30%以上。相比較之下，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務還處于起步階段，存在許多問題。

一、商業(yè)銀行個人理財存在的問題

1.經濟體制和客戶認識雙方面都存在制約因素。我國金融分業(yè)經營的體制使得銀行不能為客戶提供全方位的金融服務，銀行不能直接涉足證券、保險等投資領域，產品的創(chuàng)新范圍和創(chuàng)新深度有限，難以滿足客戶全方位，一站式的理財需求。分業(yè)經營使得銀行無法與非銀行機構積極合作，無法根據客戶自身贏利要求、風險承受能力、心理素質等綜合條件，制定個性化的理財管理計劃，實現客戶資金在銀行、證券、保險各領域的不同配置。另一方面客戶對理財業(yè)務的認識不夠。許多客戶僅了解傳統銀行業(yè)務，認為到銀行辦理業(yè)務就是存取款，對銀行新興的個人理財業(yè)務知之不多，不少客戶到銀行理財就是單純追求高收益、高回報，他們認為銀行理財一定是風險低、收益高，同時又不能接受風險。不認識風險和收益之間的客觀規(guī)律。客戶對銀行理財業(yè)務理解偏差，阻礙了銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展。

2.缺乏高素質的理財客戶經理。個人理財業(yè)務是一項全新的、綜合性業(yè)務，它要求理財人員不僅要了解個人金融業(yè)務的各項產品和功能，還要掌握股票、基金、保險、外匯、稅收等知識，并具備良好的人際交往能力和組織協調能力。而目前國內銀行的客戶經理大多是原來的網點柜員，理財技能局限于傳統的銀行業(yè)務，對證券投資和保險業(yè)務等了解不多，不能滿足客戶日益增長的金融服務需求，限制了理財業(yè)務的發(fā)展。

3.銀行個人理財產品有同質化趨向。目前，各行理財業(yè)務的發(fā)展基礎仍停留在銀行內部產品或服務上，差異比較小，主要有以下幾方面，零售業(yè)務：銀行卡、個人貸款、個人儲蓄、繳費；代銷業(yè)務：包括債權、基金、保險等各類產品；投資業(yè)務：包括外匯買賣、期權交易；日?？蛻舴眨喊ɡ碡斖顿Y咨詢，帳戶管理，開具存款證明等。

以上四個板塊構成的理財業(yè)務只能為客戶提供淺層次服務，多數表現在服務便捷、環(huán)境優(yōu)雅、成本讓利等，真正的投資增值功能處于弱勢，且此類業(yè)務技術含量較低，一家銀行的業(yè)務，很快被同業(yè)復制，各行間的差異主要表現在代客理財的重點略有不同。

二、商業(yè)銀行加強個人理財業(yè)務的建議

1.根據所處金融環(huán)境，明確銀行的市場定位。在激烈的市場競爭中，沒有一家銀行能夠同時成為所有顧客心目中的最佳銀行，也沒有一家銀行能夠提供顧客需要的全部服務。銀行必須有選擇，并在市場上有明確的市場定位。市場定位是試圖按實際業(yè)務范圍把銀行同其他銀行區(qū)別開來，以成為某一細分市場中的較佳銀行。具體到銀行的各基層行處，要根據自己所處區(qū)域和本行在當地的競爭優(yōu)勢，明確本行的戰(zhàn)略定位，幫助顧客了解自己與競爭銀行之間真正的差異，這樣目標顧客就能明白本行是對他們最適合的，最能滿足他們服務的銀行。

2.進一步細分市場，選定目標進行差別化服務。客戶分類十分重要，商業(yè)銀行細分是界定獨特客戶群體的過程，也是正確地進行目標市場差別化服務的前提。我們要把使用銀行不同產品和服務、并為銀行賺錢最好的客戶找出來，以集中本行資源服務于目標客戶。

在市場細分時，商業(yè)銀行可根據客戶需求的差異性把整個市場劃分為若干個消費群體，通過向客戶發(fā)調查問卷、委托中介機構做市場調查，深入地調查了解需求，發(fā)現市場機會，采取更有效的營銷對策，從而提高商業(yè)銀行在本區(qū)的競爭力。

商業(yè)銀行在細分市場推行差別化營銷時，一是注意深挖富裕階層潛力，為他們量身定做產品和服務。如為專業(yè)人士服務，為醫(yī)生、會計師、律師等專業(yè)人士提供特色產品、進行帳戶管理；為中小企業(yè)家、民營企業(yè)家提供小額融資業(yè)務、資金結算；為高端的客戶提供理財服務、財務顧問、個人資產增值服務等。二是在營業(yè)網點中為顧客提供高質量的統一標準的優(yōu)良服務，充分利用各種渠道如自助銀行、網上銀行、電話銀行、普通服務區(qū)、貴賓服務區(qū)等為客戶實行分層服務。

3.提高客戶經理素質，造就一支精干的差別化營銷隊伍。運用差別化服務策略，需要有一支高素質的營銷隊伍，更需要打造一支能為中心客戶、重點客戶提供貼身服務的精干差別化客戶經理隊伍?？蛻艚浝砑纫煜そ鹑跈C構業(yè)務產品，又要具備人際關系和領導能力，可以通過挑選人才、崗位交流、全方位素質培訓、跟班實習等方法來培養(yǎng)、鍛煉本行的營銷隊伍。

篇（3）

（一）單位領導認識不到位

一些單位領導對財務工作專業(yè)化水平的重要性認識不足，存在偏差，頭腦中存在行政事業(yè)單位會計處理簡單，誰都能夠勝任的錯誤認識，導致對財務工作管理不重視。

（二）財務人員選用隨意性強

有的行政事業(yè)單位因為規(guī)模小、編制少、人員較少，誰年輕誰擔任、誰事少誰擔任、誰好說話誰擔任，許多財務人員都是身兼數職。

（三）專業(yè)水平不佳

財務人員的專業(yè)會計水平較低是我國行政單位此財務管理中存在的主要問題之一，導致單位內財務運行狀況受到較大影響。財務人員的專業(yè)水平不佳主要體現在以下幾個方面中：①財務人員對單位內業(yè)務相關憑證審核不嚴密，對業(yè)務的總體消費金額以及領導層的審批不全面，認為只要有領導的簽字即可進行消費金額報銷；②財務人員在進行記賬等相關憑證填寫的時候，未按照相關規(guī)范及標準，對待賬目更改地方未加蓋個人的印章，僅僅依靠涂改等修改方式，對賬目后期的清算帶來較大的困難；③財務人員對賬目憑證的管理也沒有按照相應的標準進行管理，導致賬簿和報表等資料在存儲方面存在較大安全隱患。

（四）職業(yè)素養(yǎng)不高

財務相關人員在進行公司財務運行的時候，缺乏相應的責任意識，在日常的工作中沒有一個較端正的態(tài)度，導致賬目在審查方面缺乏嚴謹性。財務人員缺乏對財務管理的重視，責任心的缺乏使得其法律意?R較為淡薄，容易出現弄虛作假、公款報銷和虛列支出等問題，存在部分人員利用職務侵吞單位的經濟利益。加上單位內對財務人員缺乏一種較為完善的管理體制，導致財務管理工作的質量受到較大影響。

二、提升行政事業(yè)單位財務人員素質的方法

（一）建立財務人員從業(yè)資格準入制度

要進一步嚴格行政事業(yè)單位會計從業(yè)人員資格管理，健全完善財務管理制度，規(guī)范財務管理。要建立行政事業(yè)單位財務人員準入制度，采取公開招錄、競爭上崗等途徑，優(yōu)先錄用文化水平高、業(yè)務能力強、綜合素質好的人，提高財會人員整體素質。對行政事業(yè)單位在崗無會計從業(yè)資格證人員提出要求，須在規(guī)定時間內參加會計從業(yè)資格考試并取得資格證書。

（二）定期培訓，增強其專業(yè)知識水平

財務人員的專業(yè)水平是行政單位財務管理中的重要工作，是決定單位內財務運行狀態(tài)和水平的本質性因素，因此，單位內的人事部門必須要加強對財務相關人員的專業(yè)技能培訓。加強對其業(yè)務能力的培訓，增強人員對財務法律法規(guī)的熟知度。在日常財務業(yè)務中，必須要充分明確人員的工作內以及職責的分配，嚴格按照報賬平整的標準進行審核，嚴格按照公司和法律的規(guī)定進行財務活動。加強對財務相關人員在管理能力、思維能力以及操作能力方面的重點培訓，加強對其學習意識的培養(yǎng)，要求其不斷更新自身財務知識，以提升其專業(yè)能力水平。

（三）加強財務人員的責任意識和道德素養(yǎng)

財務工作本身對人員的責任意識和思想道德水平要求極高，只有充分的具備德、勤、能、廉等優(yōu)質的品行，才能夠稱之為合格的會計人員。因此，在保證其專業(yè)能力合格的基礎上，應當充分的重視其職業(yè)素養(yǎng)以及思想道德水平方面的教育。合格的會計財務人員，需具備的最基本道德是誠實守信、愛崗敬業(yè)、客觀公正以及廉潔自律。需要從以下幾個方面入手：①將會計人員的“誠信意識”放在人員培訓的重點為知，在其思想教育的工作中，需要定期進行上下級的談心，以不斷提升員工對本單位的工作忠誠度，嚴格杜絕工費報銷或假賬等情況；②不斷加強財務人員的責任意識，使其充分認識到財務工作的重要性，對其灌輸財務工作疏忽可能對公司帶來的損失，以糾正其對崗位的端正態(tài)度，利用公司制度進行財務人員行為的有效規(guī)范，同時配備一定的財務人員獎勵和升職制度，充分調動人員的積極性；③加強對財務人員的法律意識，不斷提升其財務法律觀念，減少違法亂紀等情況的發(fā)生。

（四）完善單位內財務人員的管理體制

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關鍵詞：專業(yè)院校;國際商務;專業(yè)碩士;人才培養(yǎng)

專業(yè)學位是我國研究生教育的一種重要形式。2009年以來，我國專業(yè)碩士教育迅速發(fā)展，招生比例大幅提高，招生專業(yè)逐步增加。2010年，為適應社會對國際商務專門人才的迫切需求，我國在參照國外高校專業(yè)碩士教育體系的基礎上，新設置了國際商務專業(yè)碩士學位（MIB，Master of International Business），完善了我國國際商務人才的培養(yǎng)體系，創(chuàng)新了國際商務人才的培養(yǎng)模式。

2010年教育部設立國際商務專業(yè)碩士學位之初，首批有78所高校獲得授權。這些學校中，有25所是經貿類專業(yè)院校，69所院校設有經貿專業(yè)博士點，其中50所為“211”院校，呈現出經貿專業(yè)學科背景突出，學校綜合實力強的特點。2014年，國務院學位委員會增列20所院校為新的國際商務碩士專業(yè)學位授權點，其中，經貿類專業(yè)院校3所，外國語類專業(yè)院校5所，其余還包括政法、海事、理工、郵電、交通、服裝、民族等各專業(yè)類院校。與第一批獲授權的院校相比，新增的培養(yǎng)院校多為某一行業(yè)領域的專業(yè)類院校，綜合實力不如第一批院校突出，且多數為非經貿類院校。這些院校如何利用自身特點和優(yōu)勢，形成有競爭力的MIB人才培養(yǎng)體系，確保MIB人才培養(yǎng)的質量，是急需考慮和解決的問題。

一、明晰國際商務的學科定位

MIB在我國仍屬于新生事物，企業(yè)與高校、教師與學生對MIB的認識仍處于初期階段。新增MIB培養(yǎng)單位應首先明確國際商務的學科定位，并以此為基礎構建學科框架及課程體系，確定正確的培養(yǎng)方向。

一般來說，人們對國際商務的認識分為兩種觀點。一種觀點認為國際商務是國際貿易、國際金融及國際投資的綜合，因此屬于經濟學學科;另一種觀點認為，國際商務是企業(yè)管理職能的國際擴展，因此屬于管理學科，其課程設置應該以國際營銷、跨國經營與管理、全球競爭等課程為主。國內各高校由于自身學科傳統與背景的不同，在人才培養(yǎng)過程中，很可能會產生偏向經濟學或偏向管理學兩種不同的培養(yǎng)方向。然而，國際商務是一門整合學科，不能將國際商務簡單地等同于國際貿易與金融，也不能將其局限為國際企業(yè)管理。趙忠秀指出，國際商務并非簡單地將企業(yè)的商務活動擴展到國際空間，而是在全球性、區(qū)域性、國家、地區(qū)、產業(yè)與企業(yè)多個層面上開展貨物與服務進出口、國際生產制造和對外直接投資的綜合活動。鄧寧指出，“（國際）商務實質上是一個整合學科的知識體。確實，它的獨到之處就在于整個知識體要大于它的每個單獨部分知識的總和。實際上，雖然大部分的國際商務研究都要使用到各門學科的方法論，但商務學者的比較優(yōu)勢就在于他們意識到了單一方法論的方法具有局限性，并且嘗試將自己的學術訓練、傾向和學習經歷與其他學科領域的學者相結合?！泵绹砗ザ碇萘⒋髮W的Oded Shenkar教授也將國際商務比作醫(yī)科中的“兒科”來說明國際商務是一個整合學科。上述學者的觀點告訴我們，國際商務具有跨學科、綜合性的學科特點，在人才培養(yǎng)上，應注重課程體系的寬廣性和整合性，幫助學生建立完整的知識體系，使其在實踐中，能夠運用各學科的方法論，解決全球化背景下，全球競爭的市場環(huán)境提出的各種問題。

二、立足行業(yè)需要制定培養(yǎng)方案

與綜合性和財經類院校承擔為各行業(yè)培養(yǎng)國際商務人才的任務不同，行業(yè)專業(yè)院校的主要任務是培養(yǎng)本行業(yè)急需的國際商務人才。因此，在制定培養(yǎng)方案時，行業(yè)專業(yè)院校應緊密結合本行業(yè)國際化特征，突出行業(yè)自身特點，在提供國際商務的核心課程和基礎課程的同時，開設行業(yè)相關及行業(yè)急需課程。當今世界，全球化及信息技術的發(fā)展使全球競爭進入新的時期，國際市場的日益復雜和瞬息萬變使各行業(yè)面臨不同的挑戰(zhàn)和機遇。不同的行業(yè)，其國際化的階段和方式各不相同，對國際化人才的需求也不盡相同。強調立足行業(yè)需求來培養(yǎng)MIB人才，既能利用和發(fā)揮各行業(yè)專業(yè)院校自身特點和優(yōu)勢，也能提升專業(yè)院校MIB人才的競爭力，更能為行業(yè)和企業(yè)輸送更多應用型、專業(yè)型人才。

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企業(yè)所有者與財務人員間關系是一種委托——型的契約關系(個別家族式企業(yè)除外)。在企業(yè)中,由于各利益方的地位、分工、偏好、行動不同對企業(yè)內部信息的傳輸、甄別和加工存在成本也有差異,導致某些利益方擁有私人信息,而其他利益方卻不知情,比如,企業(yè)管理層比股東、債權入、政府管理部門擁有更多的財務信息、股東比債券人擁有更多的財務信息、大股東比小股東擁有更多的財務信息。一般情況下,由于財務管理人員直接掌握著企業(yè)經營狀況的最新、最全面、最真實的信息,因些財務人員可能對某一利益方或某幾個利益方采取隱瞞真實情況等不正直和不誠實手段來達到個人目的,其行為有投機取巧、見機行事、有意隱瞞和歪曲信息等,這就會產生財務道德風險。

企業(yè)外部環(huán)境的變化使企業(yè)財務管理面臨更大風險

隨著企業(yè)所面臨的金融全球化、知識經濟和電子商務等財務環(huán)境的變化,企業(yè)所承受的財務風險進一步加大了。金融全球化和電子商務所產生的“網上銀行”及“電子貨幣”將使國際問的資本流動更快捷,資本決策可在瞬間完成,這使得貨幣的形式及本質發(fā)生變化,從有形形態(tài)演化成無形形態(tài)、從直接價值演化成間接價值等。知識經濟將使信息傳播、處理、反饋以及更新的速度大大加快。這些新變化都給企業(yè)帶來了更多機遇,但電子商務業(yè)務的拓展,特別是金融性業(yè)務的拓展,往往容易出現一種嚴重的脫節(jié)現象,這就是業(yè)務發(fā)展與有效監(jiān)督機制不能同步進行,業(yè)務和技術有新的發(fā)展,而有效的監(jiān)督跟不上,一些信譽欠佳的企業(yè)在經濟往來中就會出現投機現象,給企業(yè)財務管理帶來更大風險。

防范道德風險的措施

1、與財務人員建立長期委托一關系的機制

隨著改革開放的不斷深入,我國各類專業(yè)人才的流動率都比較高,企業(yè)財務人員也一樣,他們對自已的職業(yè)生涯缺少長期,企業(yè)可以通過建立與財務人員的長期委托～關系來規(guī)避財務人員的道德風險問題,是可以激勵財務人員努力完成本職工作,是可以減少出現道德風險問題的機率的。

2、建立財務人員的聲譽市場

對目前企業(yè)財務管理人員而言,建立財務人員的聲譽市場,對每一個從事財務工作的職工建立一個聲譽評估機制,可以較好地約束財務人員的道德風險問題。這樣,從事財務工作的員工為了獲得良好聲譽、在聘用市場上進一步獲得聘用,他們就不會為眼前的蠅頭小利而放棄自已的前途。

3、加強外部監(jiān)督和懲治違規(guī)力度

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國務院在《物流業(yè)調整和振興規(guī)劃》中明確提出：要以“加快物流人才培養(yǎng)”作為調整和振興物流業(yè)的保障措施之一。可見，人才是影響產業(yè)發(fā)展的關鍵因素已成為大家的共識。隨著物流產業(yè)的快速發(fā)展，社會和企業(yè)對物流人才的需求與日俱增，但當前物流人才供需上卻出現了：一方面物流企業(yè)因物流人力資源短缺而制約企業(yè)的發(fā)展，另一方面高校培養(yǎng)的物流專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)難或選擇了其他行業(yè)，導致畢業(yè)生就業(yè)對口率低的現象。擔負人才培養(yǎng)職責的高等學校在實施《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010年-2020年）》中，應該認真思考如何“滿足經濟社會對高素質勞動者和技能型人才的需要”問題，有針對性地培養(yǎng)出適應行業(yè)需要的高素質人才。本文就如何培養(yǎng)適應物流行業(yè)需要的人才問題開展探討。

一、現代物流人才的特征及素質

現代物流是利用信息化高科技手段將運輸、儲存、裝卸、搬運、包裝、流通加工、配送等物流的基本功能實施有機結合的新興產業(yè)，因而具有較強的綜合性，它涉及到管理學、運輸學、經濟學、社會學、工程技術、計算機科學等學科。按國家統計口徑，所謂物流業(yè)人才主要是指具有大學?？茖W歷（學位）或中級職稱及以上的物流業(yè)從業(yè)人員?，F代物流人才是能將物品的信息、規(guī)劃、生產、庫存、包裝、運輸等整個流動過程綜合起來的集成式的管理人才，并以一體化管理手段在物料生產或商品流動中，實現優(yōu)化資源、降低成本、提供優(yōu)質服務的專門人才。因此，為了培養(yǎng)既能完整、系統了解和掌握專業(yè)學科知識，又能將其應用于物流實踐的應用型人才，高等院校應該對所開設的物流專業(yè)開展教育教學改革，認真研究如何培養(yǎng)適應行業(yè)實際需要的各類物流人才，助推我國現代物流業(yè)的健康發(fā)展。

物流人才是多類型、多層人才的綜合體。根據物流企業(yè)崗位的需要，我們主要將物流人才劃分成基層操作人員、基層管理人員、中層管理者和高層決策規(guī)劃人才等四個層次。基層操作人員主要是指物流作業(yè)一線的操作人員，他們從事具體的物流作業(yè)和營運，如貨物的出入庫存、裝卸搬運、堆垛、打包、分揀、配送等工作，這類人員具有專業(yè)技能或較好的體能，在企業(yè)中人數最多；其次是基層管理人員，他們具有一定的專業(yè)知識和技能，主要崗位是庫房管理員、車輛調度員、物流客戶服務人員、采購員等，這部分人員數量也較多；再次是中層管理者，這部分人員的主要崗位是企業(yè)的物流業(yè)務經理、運輸經理、采購經理等，他們與基層管理者的區(qū)別是熟悉并掌握部分物流流程，并能對其中某個環(huán)節(jié)或某個結點進行計劃、組織、決策等管理活動，人數相對較少，通常是企業(yè)或部門的業(yè)務骨干；高層決策規(guī)劃人才是企業(yè)物流系統的設計、掌控者，人數鳳毛麟角。物流業(yè)對人才的需求呈現“金字塔”形狀，中、高層管理人才位于人才需求金字塔的頂部，總的需求量不大，但對企業(yè)的發(fā)展影響重大，是企業(yè)的靈魂。物流企業(yè)需要的是大量高素質的中下層管理人才和基層的操作應用人員，有資料統計這類人員占到企業(yè)人員總數的75%左右。

物流人才素質具有綜合性。物流產業(yè)的綜合性決定了所涉及的領域的廣泛性和掌握技術的先進性，現代物流業(yè)不僅要求其管理人員要掌握企業(yè)內部物流管理以及外延的供應鏈管理的綜合知識，而且要精通現代信息技術和熟悉生產的工藝流程。隨著現代物流以及供應鏈管理的發(fā)展，物流專業(yè)人才不僅要熟悉物流的具體運作，還要求具有一定的管理、經濟、法律、信息技術等相關知識背景和工作能力，才能適應現代物流工作需要。

物流人才培養(yǎng)途徑的多樣性。物流產業(yè)是一個跨行業(yè)、跨部門的復合產業(yè)，同時它又是具有勞動密集型和技術密集型相結合的產業(yè)，物流業(yè)的這些特性決定了物流業(yè)發(fā)展對人才需求的多樣性，即物流業(yè)既需要高層的決策、規(guī)劃管理人才，也需要大量工作在第一線的基層管理及操作人員。只有實現了對物流人才培養(yǎng)途徑的多元化，才能滿足物流業(yè)對人才的多樣化需要。

二、建立和完善物流人才培養(yǎng)體系，科學有效地開展人才培養(yǎng)工作

發(fā)達國家物流業(yè)得以快速發(fā)展的一條重要經驗就是高度重視對物流人才的培養(yǎng)，其物流教育隨著物流業(yè)的興起而快速發(fā)展，并形成規(guī)模和體系，物流教育的發(fā)展反過來促進和保障了物流業(yè)的健康、持續(xù)、快速發(fā)展。目前，歐美和日本都已形成了較為完善的物流人才教育培訓體系，他們首先是在大學內建立了從?？啤⒈究?、研究生系列的物流人才培養(yǎng)體系；再者就是企業(yè)及物流協會和學會大力開展物流職業(yè)崗位培訓，廣泛提高行業(yè)職工知識業(yè)務能力[3]。借鑒國外發(fā)達國家的這些成功經驗，我們在物流人才培養(yǎng)上同樣要抓好學歷與非學歷兩方面的教育工作，使之互為補充，通過完善物流人才培養(yǎng)體系，為物流業(yè)的快速發(fā)展提供充分的人才保障和智力支持。

1.大力發(fā)展學歷教育，完善物流人才的學歷教育體系。物流人才培養(yǎng)一方面需要社會各界的大力支持和政府對基礎設施和經費的投入；另一方面高校也要牢固樹立為地方經濟建設服務，為行業(yè)發(fā)展服務的思想，為滿足物流業(yè)發(fā)展對不同層次、不同類型專業(yè)人才的需要，建立和完善層次結構合理的物流人才培養(yǎng)體系。

物流人才分為學術型、技術應用型和操作技能型三類，其中后二種類型人才的共同特征是強調“應用”能力。高等教育承擔著培養(yǎng)多層次、多類型物流人才的任務，大多數高等學校的主要任務就是培養(yǎng)后二類人才（高等職業(yè)技術院校更是以培養(yǎng)操作應用型人才為其目標）。針對當前物流企業(yè)需要大量工作在第一線的高素質應用型人才的實際，因此要增強學生的社會適應性，提高人才培養(yǎng)質量。在對物流專業(yè)人才的培養(yǎng)中，要注意人才的層次結構，以產學研結合培養(yǎng)作為切入點，把聯合培養(yǎng)高層次人才作為推進產學研結合的一個有效載體，通過把人才培養(yǎng)放到企業(yè)創(chuàng)新的主戰(zhàn)場，從而有效地提高人才的綜合素質、實踐能力和解決問題的能力。

政府相關部門要鼓勵和支持從事物流科研和教育工作的專家，對做出突出貢獻的人員給予獎勵。社會有關方面可在高校設立相應的獎學金以鼓勵師生從事物流學習和研究。高等院校要加強與企業(yè)的聯系與合作，幫助企業(yè)解決在生產和管理中的問題，對促進物流業(yè)的發(fā)展發(fā)揮作用。

教師是實現人才培養(yǎng)目標的基本條件和根本保障，是影響教育教學質量的重要因素，因此，要采取措施造就一大批優(yōu)秀的“雙師型”教師隊伍。一是選派教師到物流公司掛職培養(yǎng)、鍛煉，加強校企間的聯系；二是選送教師到國內外院校進修培訓，學習國內外物流的先進理論和教學經驗；三是鼓勵教師積極開展物流科研，在科研中提高教師的教學水平；四是選聘物流專家擔任高校兼職教師和教學顧問。

2.加強開展非學歷教育培訓，形成多渠道培養(yǎng)人才的社會環(huán)境。加強對物流從業(yè)人員開展非學歷的培訓工作，積極開展以提高在職員工理論知識和崗位能力為主要內容的短期培訓是培養(yǎng)物流人才的有效途徑。企業(yè)可根據現有職工情況，分層次、分工作性質制定相應的培訓計劃開展培訓，通過請進來，送出去等形式，培養(yǎng)行業(yè)急需的物流人才。此外，積極開展物流職業(yè)資格的認證培訓，完善職業(yè)資格準入制度，通過多種形式和途徑開展物流人才培養(yǎng)工作，以滿足物流業(yè)快速發(fā)展對人才的需要。

據調查了解，重慶市現有物流企業(yè)大都是由傳統的運輸、倉儲、貨代等企業(yè)發(fā)展而來，而在這些行業(yè)的從業(yè)人員特別是一線人員整體素質偏低，對現代物流業(yè)服務理念的理解和現代物流技術的掌握都不能適應要求，不能在思想上和工作中體現出現代物流業(yè)與傳統物流業(yè)的區(qū)別和優(yōu)勢，這也是重慶市的部分物流企業(yè)為什么不能很好地提供物流服務，導致企業(yè)競爭力不強的一個主要原因。要解決這一矛盾的最佳途徑就是加強對在職職工的培訓教育，通過提高職工的素質來提升企業(yè)的市場競爭能力。

整合社會物流人才培訓資源，加強產學研結合教育，建立由企業(yè)、高校、社會培訓機構相互溝通聯系，形成規(guī)范有序的物流人才培訓體系。高等院校要在搞好學歷教育的同時，大力開展對企業(yè)物流人員的在職培訓；支持和引導社會培訓機構開展物流人才的培訓，不斷提高培訓質量；物流企業(yè)要重視對職工的培訓與提高，把職工培訓納入企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，分期分批有計劃地安排職工參加培訓；政府相關部門要加強對各類培訓和認證機構的監(jiān)督和管理，加強培訓的規(guī)范要求和質量標準，使培訓工作真正對提高物流人才素質能力發(fā)揮出重要的作用。

三、明確物流人才的知識能力要求，創(chuàng)新物流人才培養(yǎng)模式

物流人才中包含物流工程技術人才和物流管理人才，本文主要討論物流管理人才。我們通過開展大量的調研分析，認為滿足企業(yè)需要的物流人才應具備的知識基礎和專業(yè)核心能力主要體現在以下幾個方面：

（一）知識基礎

1.管理類知識。管理學的知識體系是進行物流管理不可或缺的。物流管理涉及企業(yè)的經營管理、項目實施、物流系統運行等企業(yè)管理問題，此外，物流管理人員還應了解物流費用、成本核算等相關財務管理知識。

2.法律、法規(guī)知識。物流活動都是以合同方式進行承諾，物流服務的合同通常是以書面形式對供需雙方的權利和義務進行明確的法律文書，受到國家法律保護和約束。物流管理人員必須具備一定的法律知識，了解國家有關涉及物流的法律法規(guī)，才能在簽定合同時靈活準確地運用這些知識，如經濟法、海關法、合同法、公司法以及國際法等。

3.數學相關知識。數學是一切科學的基礎和工具。物流業(yè)務涉及市場及企業(yè)內部的物流數據，要對其市場預測與決策、數據的計算處理等都需要用到概率論、統計學、高等代數學等數學知識；面對物流復雜系統的建模與分析離不開運籌學、系統分析等數學建模知識工具。

4.信息技術相關知識。信息技術為現代物流管理提供了技術支撐和平臺。已進入網絡時代的今天，大量的信息都是通過網絡來傳輸和處理的，因此學習和了解與計算機網絡相關知識，是現代物流人才的基本知識能力。

5.物流管理專業(yè)知識。物流管理的基礎知識能力的學習與掌握，主要是通過對物流管理學、供應鏈管理、倉儲管理、采購與供應、運輸與配送、國際貿易和通關知識、物流技術與裝備、物流中心設計與運作等專業(yè)課程的教學來實現的。

（二）專業(yè)核心能力

1.完成物流業(yè)務的基本操作能力。熟悉并掌握采購、運輸、倉儲、加工、配送等主要物流業(yè)務環(huán)節(jié)，了解物流一般設備的性能及控制方法，并能夠進行實際操作。具備開展物流作業(yè)需要的團隊合作和奉獻精神，才能協調一致開展工作。

2.具備物流規(guī)劃及設計能力。要成為物流高級管理人才，應具備對物流系統改造、物流園區(qū)規(guī)劃、配送中心規(guī)劃設計、物流信息系統設計及物流系統綜合評價等方面的能力。因此，不但要有比較全面的綜合知識基礎，還要有嚴謹的思維模式。

3.信息技術的應用能力。信息化已成為現代物流的靈魂，是企業(yè)核心競爭力的主要體現。物流過程中也存在信息流，在物流運作過程中供需雙方發(fā)出的信息，貨物在途、出入庫情況、物流運行狀態(tài)等，需要物流企業(yè)能及時準確地處理各種信息并提供相應的信息服務。

4.財務分析管理能力。物流流程既要涉及企業(yè)內部的成本，也要涉及企業(yè)外部的各種費用，要分析判斷發(fā)生這些費用的合理性，對物流成本進行分析和核算，才能對有限資金進行優(yōu)化配置，也才能做到對物流成本進行控制。

5.物流項目組織與管理能力。物流管理人員必須具備開展物流項目的組織與管理能力，解決和處理突偶發(fā)事件的應急能力，此外，較強的人際溝通與協調能力也是搞好工作的基礎。

由于科技的發(fā)展和社會的進步，市場對物流服務要求的期望將會越來越高，這就要求各級物流管理人員要不斷學習新知識增強新能力，處理和解決新問題，提高工作能力和服務水平。

（三）創(chuàng)新物流人才培養(yǎng)模式

為了培養(yǎng)適應行業(yè)需要的物流人才，我們在探索物流管理人才培養(yǎng)模式創(chuàng)新的過程中，提出了包括對知識、能力、素質培養(yǎng)的“三位一體”的培養(yǎng)模式。

1.建立符合物流人才培養(yǎng)需要的課程體系。我們確立了符合市場需求的物流專業(yè)人才的“基本素質加崗位能力”的課程體系，根據企業(yè)對物流人才的知識能力及素質要求來設置教學計劃，安排教學內容，形成培養(yǎng)學生實踐能力、創(chuàng)新能力的實踐教學體系，實施以課內課外結合開展教育培養(yǎng)，為學生的綜合發(fā)展創(chuàng)造條件。

2.創(chuàng)新教學方法，完善課程教學大綱。在教學實踐和研究中，我們創(chuàng)新教學方法，改革課堂教學方式，根據專業(yè)人才培養(yǎng)方案，修訂和完善課程教學大綱，以開展教改項目、精品課程建設為依托，積極開展教學改革。

3.加強實踐環(huán)節(jié)，完善實踐教學條件。建立有利于培養(yǎng)學生綜合素質、實踐動手能力和創(chuàng)新能力的物流實踐、實訓環(huán)境條件，加強對學生綜合素質和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。

綜上所述，認真開展對適應行業(yè)需要的物流人才培養(yǎng)的探索，加強對物流人才培養(yǎng)的針對性和適應性研究，對于促進物流產業(yè)提檔升級，保障國民經濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展都具有重要意義。

參考文獻

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隨著人們理財意識的增強，給商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務帶來更多市場空間。商業(yè)銀行如何從產品和服務方面滿足客戶需求，已成為當前廣泛關注的話題。

一、理財產品的創(chuàng)新發(fā)展

產品是個人理財業(yè)務的基礎與前提，是維系客戶的紐帶與創(chuàng)造收入的關鍵。因此，商業(yè)銀行若想發(fā)展，必須加強對產品的創(chuàng)新能力，積極設計并引進新品種。產品的設計與推出，應該以客戶需求為出發(fā)點，滿足市場細分原則，哪里需要服務，確保每個產品都有相適應的市場，并讓客戶從中獲得效益。以我國當前發(fā)展狀況來看，應主要采取以下幾種方式加快產品創(chuàng)新：一是改進型。在銀行現有的個人理財產品基礎上進行整改、組合或包裝，使之完善結構、形式及功能，進一步突出內容特點；二是模仿型。即模仿其他銀行推出的產品，并調整、優(yōu)化成為自己的產品，尤其借鑒國外成功的金融產品，可降低開發(fā)成本；三是組合型，將現有產品進行組合，推出“套餐”服務。

二、為客戶提供分層服務

分層服務的開展，并不意味著服務的歧視性，或者只為優(yōu)質客戶、重點客戶服務。分層服務主要滿足不同客戶的理財需求，以他們在銀行中投入的利潤為參考依據，給不同層次的客戶提供個性化服務，更利于金融業(yè)務的全面開展，提高銀行收益。目前，我國商業(yè)銀行在個人理財業(yè)務中重點實行高端客戶服務，如VIP客戶、貴賓卡、個人理財工作室等，為貴賓客戶提供定制優(yōu)惠，開通更多便捷的服務渠道，對這些客戶實行特別服務，但是卻忽略了數量更多的普通客戶；在產品營銷方面，也多針對高端客戶，而普通客戶卻對理財知識了解較少。以國外大型銀行的成功經驗來看，他們同樣重視高端客戶的開發(fā)，為高端客戶提供有區(qū)別的服務，但同時并沒有忽略普通客戶的更大市場，只是在提品的種類及服務人員方面有所區(qū)別。因此，我國商業(yè)銀行若想實現可持續(xù)發(fā)展，也應細分客戶，針對各個層次的客戶提供不同服務。對于高端客戶，除了基本的硬件條件之外，還應提供如理財室等軟件服務；對于普通客戶，則提供一般性理財產品，讓個人理財業(yè)務走進千家萬戶，挖掘市場潛力。

三、實現戰(zhàn)略共贏

商業(yè)銀行的發(fā)展不能固步自封，必須不斷發(fā)展，發(fā)展戰(zhàn)略眼光，加強與橫向企業(yè)的合作，探索混業(yè)經營模式。以目前情況來看，銀行業(yè)還不能直接涉足保險業(yè)、證券業(yè)。但是在《商業(yè)銀行法》中明確規(guī)定，允許商業(yè)銀行從事投資銀行和業(yè)務。因此，銀行應該加強與證券公司、期貨公司、基金公司、保險公司的業(yè)務合作，進一步深化理財業(yè)務，在鞏固現有客戶基礎上，尋求更多潛在客戶。近年來，隨著光大、華夏、廣發(fā)等金融控股集團的發(fā)展，國家可能會在金融混業(yè)方面適當做出讓步，再加上建行、工行、交行等基金管理公司的成立，我國金融分業(yè)經營的格局將逐步改善，不同金融業(yè)務產品將交叉滲透。因此，商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務，除了關注政策變化，還應及時調整產品結構與服務方式，以確定更多客戶目標，在激烈市場競爭中占有一席之地。

四、提高客戶經理的專業(yè)水平

現有的個人理財業(yè)務客戶經理，大多從商業(yè)銀行的網點柜員中選拔。雖然他們對金融產品有基本的理解，但是與客戶需要和社會期望仍存在一定差距。因此，在今后的發(fā)展中，商業(yè)銀行應加強對客戶經理培訓的重視，不斷完善客戶經理的專業(yè)化水平與職業(yè)素養(yǎng)。另外，商業(yè)銀行應該從柜員中一批選拔高學歷、高水平、或者擁有豐富金融工作經驗的人才，實行系統化的個人理財業(yè)務技能培訓，并組織考核其從業(yè)資格，向個人理財業(yè)務崗位輸送更多人才，提高商業(yè)銀行客戶經理的隊伍建設。

五、推動個人理財業(yè)務的商業(yè)化

合理的收費水平，是維持個人理財業(yè)務發(fā)展的關鍵，同時也可改善國內商業(yè)銀行之間業(yè)務收益不良、價格扭曲等問題。因此，未來個人理財業(yè)務的發(fā)展，應該重視定價機制的建設。首先，全面評價各種金融產品的直接收益、間接收益及成本，創(chuàng)新定價方式。針對特殊客戶、重點業(yè)務可實行關系定價，提高業(yè)務盈利水平；其次，在合理范圍內增加收費品種，發(fā)揮行業(yè)協會的調節(jié)作用，制定統一的業(yè)務收費標準，實現中間業(yè)務水平的均衡性，并在此基礎上，由銀行自主確定中間業(yè)務的定價與收費范圍；再次，實施切實有效的內部收益分配體制，給個人理財業(yè)務人員更多激勵，避免人才的流失。通過提供高級理財的有償服務，也是實現個人理財業(yè)務商業(yè)化的重要形式。

參考文獻：

篇（8）

利率市場化是指金融機構在短期資金市場進行融資的利率，貨幣當局不再直接進行管制了，全部交由市場供求雙方來決定，讓利率充分發(fā)揮市場調節(jié)作用，從而更好地促進經濟健康協調發(fā)展。

利率市場化的目的，并不僅僅在于為了讓中國人民銀行放開對于存貸款利率的管制，更重要的是使市場化的利率形成機制，是利率的變動符合資本市場價值規(guī)律，圍繞資本市場供求雙方上下波動，從而使利率更好地適應社會主義市場經濟的變化和發(fā)展。

但是，利率市場化并不是字面意義上的完全自由不受約束，我國中央銀行還是可以通過其他手段進行貨幣管制，比如說存款準備金率和在公開的條件下進行操作監(jiān)管市場基準利率，進而來影響金融產品的定價。

（二）利率市場化的必要性

利率市場化是市場經濟發(fā)展的客觀要求。1992年，我國建立了社會主義市場經濟的改革目標，是讓市場在資源配置中起基礎性作用，以實現資源的優(yōu)化配置。隨著商品價格的市場化，利率，作為一種特殊商品――資金的價格也必須被放開。

利率市場化促進了金融機構管理機制的根本性轉變，使得商業(yè)銀行真正成為金融市場的主人，自我擔負起經營等多項責任。

利率市場化是銀行間競爭的需要，從而促使銀行提高管理水平。金融機構之間的競爭不僅有利于為客戶提供更好的金融產品和更優(yōu)質的服務，而且有利于金融機構不斷創(chuàng)新發(fā)展，優(yōu)勝劣汰，促進金融行業(yè)的蓬勃發(fā)展。

市場利率化使得銀行與非金融機構之間的競爭處于優(yōu)勢。由于利率長期的管制，銀行在與非銀行金融機構之間的競爭中一直處于劣勢。隨著互聯網金融的蓬勃發(fā)展，銀行被迫由傳統的存貸款業(yè)務向中間業(yè)務（如股票、信托、債券等）發(fā)展，利率的管制制約了銀行業(yè)務的轉變。如果利率不放開，那么各銀行的利率都差不多，銀行之間缺少競爭，不利于銀行業(yè)的長遠未來。

二、利率市場化給商業(yè)銀行個人理財業(yè)務帶來的壓力

（一）風險加深于利率的不斷波動發(fā)展

隨著利率市場化的腳步不斷加快，對于商業(yè)銀行的個人理財產品來說，風險也是隨之而來的。具體來說，利率風險包括：重新定價風險、收益率風險和選擇性風險。

重新定價風險。又稱成熟期錯配風險，是最基本的利率風險形式。這種風險主要指的是因為重新定價時間上的無法統一，對銀行相關業(yè)務造成的一些風險。

收益率風險。收益曲線風險是一種收益不能確定的風險，是因為銀行的資產負債情況以及債務結構不能相互協調所造成的風險。

選擇性風險。又稱又稱期權性風險，在長期貸款得提前償還和定期貸款的提前支取上得以表現。由于理財產品的到期日不同，銀行面臨選擇性風險較大。

（二）放松利率管制消弱了商業(yè)銀行創(chuàng)新的優(yōu)勢

一方面對非銀行類金融的監(jiān)管削弱了商業(yè)銀行的創(chuàng)新優(yōu)勢，另一方面監(jiān)管機構對銀行的嚴格監(jiān)管遏制了商業(yè)銀行的??新行為

我國的金融監(jiān)管主要是針對銀行，利率市場化沒有完全形成之前，監(jiān)管機構應該在平日的存款指標等方面，以及風險管理和運營管理，在制度上進行創(chuàng)新。即使有的股份制商業(yè)銀行和民營銀行有很好的創(chuàng)新能力，但是由于監(jiān)管過嚴，一直沒有辦法跨出金融創(chuàng)新的第一步。相反互聯網金融由于相關法律尚未完善，很好的規(guī)避了金融監(jiān)管，在個人理財產品上進一步創(chuàng)新，在市場中的競爭力不斷增強。面對現在多元化的理財產品，相比較商業(yè)銀行，非金融機構法爾更加具有競爭力，也就是說，商業(yè)銀行處于不利的狀態(tài)。

（三）增強了商業(yè)銀行個人理財業(yè)務競爭壓力

面對市場化的不斷加快，阿里集團、百度和騰訊三大互聯網巨頭，他們推出的各種理財產品趨勢具有一定的創(chuàng)新優(yōu)勢，可實現T+0，并且收益也高。同時，中信、浦發(fā)和光大銀行等股份制銀行，他們所推出的理財產品的創(chuàng)新度高，投資收益也高于商業(yè)銀行。特別是市場利率化的不斷推進，各金融機構的產品層出不窮，客戶在選擇上很容易趨向于高收益的產品，商業(yè)銀行在競爭中處于劣勢。在這樣的市場環(huán)境下，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的壓力不斷加大，需要從多方面采取應對措施。

三、商業(yè)銀行應對利率市場化發(fā)展個人理財業(yè)務的對策

凡是有利有弊，利率市場化的同時，既給商業(yè)銀行帶來了創(chuàng)新發(fā)展的機會，對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務有著積極影響，同時也給商業(yè)銀行帶來了一定的壓力挑戰(zhàn)。面對機遇，商業(yè)銀行要抓住，面對挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應制定相關對策妥善處理。

（一）面對市場利率化風險的加大，制定相關保險制度

市場利率化的進程不斷加快，商業(yè)銀行作為金融市場中重要的組成部分也隨之面臨著更大的風險。面對銀行破產法的頒布實施，商業(yè)銀行的經營管理尤其重要，優(yōu)勝劣汰的生存法則也存在于商業(yè)銀行之中。例如在商業(yè)銀行個人理財業(yè)務中，若非保本類型的理財無法兌現時，若銀行無力承擔，那么損失只能由儲戶自己承擔。長此以往，銀行的長遠經營與發(fā)展則面臨巨大的考驗。

所以，商業(yè)銀行需要建立存款和保本型理財的保險制度，當理財產品在到期時，銀行因破產無法給儲戶應有得收益，那么可以依靠保險公司承擔部分風險和損失。這樣不僅可以保障了客戶的權益，也維護了銀行的信用，穩(wěn)定了整個金融市場的發(fā)展。

（二）提高理財業(yè)務的定價能力，積極借鑒國外模型

我們應當在借鑒的同時，思考，如何更好的利用國外定價模型

首先，使用內部資金轉移定價體系（FTP）。這種模型能夠優(yōu)化資源結構，合理的引導定向，更加集中的管理市場的風險等。我國商業(yè)銀行通過這種定價模型，可以把業(yè)務和產品進行合理劃分，將收益和指標的內容量化，并進行評估，將產品的評價標準，風險預測和產品定價進行統一，加強產品定價應對市場的能力。

其次，利用好收益率曲線，為存款和保障收益率理財產品的定價，用合理的指導意見，使得利率與收益曲線形成穩(wěn)定的關系。

（三）加大理財業(yè)務創(chuàng)新指標的管理

面對利率市場的進程不斷加快，商業(yè)銀行之間的理財產品也趨向同質化。央行不斷鼓勵商業(yè)銀行進行?a品的創(chuàng)新開發(fā)，商業(yè)銀行也在不斷的發(fā)展中推出多元化的理財產品。例如建設銀行在2016年推出開放式新型理財“同鑫攜利”，在服務的基礎上，不斷從實踐中發(fā)現業(yè)務的亮點和個性化。這樣不僅可以應對市場利率化的發(fā)展，也能夠使得商業(yè)銀行在市場競爭中占據優(yōu)勢。同時在管理上，商業(yè)銀行的各管理部門要加大對創(chuàng)新指標的考核，嚴抓時效，加強管理。

（四）培養(yǎng)復合型人才，提高員工技能

在利率市場化腳步不斷加快的同時，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務也不僅僅局限于資產的規(guī)劃，需要銀行人員能夠在其他方面幫助客戶，比如股票、房產、貴金屬、保險等。這種形勢下，不僅僅對商業(yè)銀行是種考驗，更對銀行的工作人員提出了更高的工作要求。商業(yè)銀行既要培養(yǎng)銀行人員的專業(yè)技能素質，也要注重理念的樹立

（五）借助商業(yè)保險發(fā)展契機，共同合作長遠發(fā)展

商業(yè)保險由社會保險的補充變?yōu)橹匾M成部分，可見商業(yè)保險在我們生活中的重要性。這也給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了契機。保險公司通過制定專門針對銀行渠道的銀保產品，增加了商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的種類，滿足了更多客戶不同的理財需求。同時，也在商業(yè)銀行的競爭中爭取更多的優(yōu)勢，留存更多的客戶，為以后的運營發(fā)展奠定基礎。

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一、發(fā)達國家商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展狀況

個人理財業(yè)務在國外也稱為財富管理業(yè)務，最初起源于瑞士，在美國獲得到了迅速的發(fā)展。美國早期的理財業(yè)務主要是保險公司為兜售本公司產品采用的一種營銷服務手段，由于受到當時法律制度和市場環(huán)境的限制，直到上世紀60年代，理財業(yè)務仍然局限于簡單的委托活動，商業(yè)銀行主要提供咨詢顧問服務。70年代以來，西方各國個人金融資產膨脹、金融創(chuàng)新浪潮興起、老齡化社會來臨。銀行個人理財業(yè)務獲得了很快的發(fā)展，在過去的幾年里。美國零售業(yè)每年的平均利潤率高達35％，年平均贏利增長12％-15％。而其中的個人理財業(yè)務又占據相當份額?？梢哉f，經過幾十年的發(fā)展，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務在產品、服務、操作和管理上都趨于成熟。由于其具有批量大、風險低、業(yè)務范圍廣、經營收益穩(wěn)定等優(yōu)勢，目前已成為發(fā)達國家商業(yè)銀行最重要和最穩(wěn)定的利潤來源。成為銀行業(yè)競爭的主要焦點。

二、發(fā)達國家商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的特征

(一)個人理財品種多樣化

在國外混業(yè)經營的背景下，為滿足客戶各種金融需求，商業(yè)銀行的金融產品日新月異、層出不窮。同時也促使商業(yè)銀行經營的個人理財業(yè)務種類逐漸增加，例如素有“金融百貨公司”之稱的美國銀行業(yè)，其個人理財業(yè)務的范圍包括：存款服務、個人信貸服務、支付服務、投資理財服務、保險服務、私人銀行服務等。

(二)科學的客戶分層和服務產品的市場定位

發(fā)達國家商業(yè)銀行在經營個人理財業(yè)務過程中，注重進行客戶分層和產品市定位，向優(yōu)質客戶提供更完善、周全的服務。市場分層服務并不意味著歧視或只為優(yōu)質客戶提供服務，它是指針對不同顧客的需求，結合他們對銀行的利潤貢獻度，為不同層次的顧客提供有區(qū)別的服務。它有利于個人理財業(yè)務的開拓和銀行收益水平的提高。

(三)信息科技在個人理財業(yè)務中廣泛應用

發(fā)達國家個人理財業(yè)務的一個重要特點是信息技術與金融業(yè)務的有機整合，其主要特點有兩方面：第一，金融機構與目標客戶實現溝通，達成交易的途徑和手段呈多樣化、綜合化、立體化的特點。第二?；谛畔⒓夹g的客戶關系管理系統(CRM)的普遍應用，商業(yè)銀行借助數據倉庫、數據挖掘技術對客戶信息進行全面管理和深度分析，為客戶提供個性化、定制的理財服務。

(四)從業(yè)人員的專業(yè)化

發(fā)達國家商業(yè)銀行個人理財業(yè)務成功模式的關鍵是銀行與客戶之間發(fā)展相互信任的超常規(guī)關系。銀行員工特別是與客戶直接接觸的一線員工是經過專業(yè)培訓，精通各種投資理財工具，具有豐富理財操作經驗的個人理財專家，他們?yōu)榭蛻籼峁┑牟粌H僅是某一種金融產品，而是根據客戶的實際情況為客戶提供旨在實現財務目標的綜合性理財解決方案。客戶與銀行之間不再是簡單的一次性的交易型關系，而是一種長期的穩(wěn)定的關系。在這種模式下，從業(yè)人員的素質是一個至關重要的因素，發(fā)達國家個人理財業(yè)務的從業(yè)人員往往通過專業(yè)認證考試，具備豐富的工作經驗和良好的職業(yè)操守。

三、發(fā)達國家商業(yè)銀行個人理財業(yè)務對我國銀行業(yè)的啟示

目前我國各大商業(yè)銀行都在大力發(fā)展個人理財業(yè)務，使其成為提高商業(yè)銀行經營效益的新亮點，而發(fā)達國家商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務給我們提供了經驗與啟示，我們要汲取養(yǎng)分為我所用，以此推進我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

(一)加強金融機構之間的合作，豐富理財業(yè)務內涵

目前在我國分業(yè)經營格局還未發(fā)生明顯變化的情況下，商業(yè)銀行應當爭取在現有體制下積極拓展個人理財業(yè)務的空間，包括：

第一，商業(yè)銀行應與證券、期貨、基金、保險等金融機構之間開展廣泛的跨行業(yè)業(yè)務聯系，從現階段互相進行業(yè)務發(fā)展到更密切的行業(yè)間業(yè)務交融：東部發(fā)達地區(qū)的商業(yè)銀行可適當考慮與外資金融機構進行合作，共同開發(fā)新的金融產品和更便利的產品營銷模式。

第二，商業(yè)銀行要對現有產品進行整合，提升服務層次，為客戶提供合適的金融產品和服務，使居民的貨幣資產以儲蓄為紐帶，在儲蓄、支付和消費環(huán)節(jié)以及證券、保險、基金等投資領域合理流動，并從這些業(yè)務辦理進程中得到綜合效益。

(二)打造個人理財品牌，突出自身特色

發(fā)達國家商業(yè)銀行通過合理的市場定位，不斷打造理財品牌，如花旗銀行的“CitiGold花旗財富管理”、匯豐銀行的“卓越理財”等。都為其吸引了許多優(yōu)質客戶，穩(wěn)定了銀行的客戶資源。

品牌是企業(yè)生存和發(fā)展之本。銀行作為特殊的企業(yè)，更需要迎合客戶心理的金融品牌，因為良好的品牌形象的樹立對于銀行的經營和發(fā)展有著潛移默化的特殊作用。我國商業(yè)銀行在理財產品的開發(fā)過程中，必須高度重視品牌建設工作。具體來看可以從以下幾點著手：

第一，明確目標市場，目標市場的選擇應與銀行的目的和形象保持一致。

第二，人力配備、資金投入方面與銀行的資源保持一致。

第三，確立有效的品牌宣傳策略，同時讓客戶了解到其與眾不同的地方。

第四，加強品牌形象管理，對客戶經理實行有效的激勵制度和充分的培訓計劃。

(三)細分目標市場。找準市場定位

從發(fā)達國家的發(fā)展經驗中可以看出，商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務時，首先是在市場細分的基礎上，明確自身的市場定位，以確定理財產品所對應的目標客戶群體，并且為不同的客戶提供不同程度的理財服務。

借鑒發(fā)達國家的經驗，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的市場細分策略可從三個方面著手：

第一，從地理角度進行市場細分。在經濟發(fā)達地區(qū)可以全方位地發(fā)展高起點、高科技、高收益的個人金融業(yè)務。經濟落后或較不發(fā)達的地區(qū)，則要在鞏固和完善已有的個人金融業(yè)務的基礎上，大力發(fā)展收付、代保管、信用卡、代保險、個人信貸等業(yè)務。

第二，根據客戶收入高低進行市場細分。對中低收入提供低費用、低保險與日常生活緊密相關的實用型金融業(yè)務：對高收入階層提供高費用、高收益、多樣化的金融業(yè)務。

第三，根據客戶的知識背景和受教育程度的不同進行市場細分。不同知識階層具有不同的金融意識，對金融業(yè)務有著個性化和選擇性需求。銀行應為他們提供個性化和貼身化的金融業(yè)務；對一般客戶的金融業(yè)務則應體現大眾化和便利性。

(四)提高技術手段，加強技術應用

我國商業(yè)銀行要加強高新技術在個人理財業(yè)務中的應用，以技術創(chuàng)新促進理財業(yè)務創(chuàng)新，為客戶提供通訊更快捷、運行更安全的理財服務。我國商業(yè)銀行必須努力提升科技含量。大力發(fā)展網上銀行、電話銀行等業(yè)務，完善服務功能，使客戶能感受先進電子化個人理財工具的快捷、舒適、方便。

(五)完善客戶關系管理系統

以客戶為基礎的信息資料庫在個人理財業(yè)務中扮演著重要角色。因此，建立和運用客戶信息資料庫分析系統是銀行個人理財的基礎。通過這一系統，銀行可以及時了解客戶不斷變化的需求，篩選優(yōu)質客戶。確定理財目標群體，并以此為基礎為客戶提供個性化的理財建議，實施理財服務，實現客戶資產的保值增值。

(六)實施選拔和培養(yǎng)人才的戰(zhàn)略

發(fā)達國家商業(yè)銀行在個人理財業(yè)務的開展過程中，十分重視對員工的培訓，他們普遍對個人理財業(yè)務的從業(yè)人員實行資格認證制度。并組建一支具有高水平的理財團隊。例如：匯豐銀行要求其財務策劃經理擁有CFP資格：渣打銀行則要求每位客戶經理擁有倫敦證券學院的專業(yè)資格。

對我國商業(yè)銀行而言，要想在個人理財業(yè)務上形成特色和品牌，必須積極創(chuàng)造條件，實施選拔和培養(yǎng)人才的戰(zhàn)略，包括：

第一，制訂系統的理財人員培訓計劃。選拔具備扎實金融專業(yè)知識、掌握一定營銷技巧、通曉客戶心理的優(yōu)秀員工作為理財候選人才，送進高等院校進行系統培訓。

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中圖分類號：F249.21 文獻標識碼：A 文章編號：1003-4161（2012）01-0049-03

一、引言

近年來，知識密集型服務業(yè)（以下稱KIBS）為核心的現代服務業(yè)快速發(fā)展，逐漸成為我國經濟的組成部分，從2001至2006年“中國知識服務各行業(yè)貿易競爭指數”當中可以反映出來，我國的KIBS競爭力雖然不斷上升，但整體競爭力在國際上仍處于劣勢。KIBS發(fā)展的首要問題是人才發(fā)展，培養(yǎng)高素質的相關人才已成為KIBS加快發(fā)展的關鍵所在。KIBS人才培養(yǎng)模式無外乎引進、內部培養(yǎng)、出國培訓、職業(yè)培訓和高等教育這樣幾種，本文僅就KIBS人才特征、人才培養(yǎng)的障礙以及高等教育領域內人才培養(yǎng)模式創(chuàng)新及對策做一淺顯探討。

二、KIBS人才特征分析

（一）KIBS的產業(yè)特征

與第一、二產業(yè)和傳統服務業(yè)相比，KIBS有著鮮明的自身特征：

1.高新化與網絡化：KIBS是順應高新技術的應用與代謝而產生和發(fā)展的, 成為知識智力、技術信息的密集載體；其經營業(yè)態(tài)也不斷更新，表現為高新技術、互動即時，尤其需要借助電子信息與網絡等高技術或現代經營方式和組織形式得以發(fā)展，為消費者提供生產、儲備、使用和擴散服務，并在服務過程中實現增值。它是網絡信息化進程的結果和產物，是人類社會由以能源為主向以信息為主轉變中產生的新興行業(yè)。

2.無形性與不可控性：KIBS中的智力創(chuàng)作與設計成果、知識信息與產權等內容均是無形資產，在其開發(fā)、認定、評價、傳播等服務過程中，需要借助網絡或與有形產品交融等形式才可以使之“有形化”。KIBS的不可控性主要體現在服務客體的服務流程、標準、質量控制不可控，再者，服務客體在目前我國法律法規(guī)中仍存在很多的不規(guī)范與不確定也導致其有不可控性。

3專業(yè)化與依賴性：依托于知識、信息資源與技術資源，專業(yè)化服務日益成為KIBS發(fā)展的主方向。也恰恰是KIBS的專業(yè)化要求，約束從業(yè)人員必須對其服務的行業(yè)和領域有深厚的專業(yè)知識和技術含量、扎實的專業(yè)研究和實踐技能，并要求在服務中不斷交流、學習與提升，實現以專業(yè)知識、專業(yè)技能為中心的商業(yè)模式，這一點很好地體現出KIBS對于高知識、高智力人力資源的依賴性。

4創(chuàng)新化與高收益：在以知識創(chuàng)新為動力的新經濟逐步取代傳統的工業(yè)經濟的背景下，KIBS的發(fā)展與自身創(chuàng)新緊密聯系在一起，不但是新技術最主要的使用者，同時還促進了多項技術之間的相互溝通和發(fā)展。KIBS的內部結構也開始更多地體現出新經濟的典型特征，其增加值的比重遞進與增加得最快最多；尤其是KIBS中包含知識增值的部分與對其他產業(yè)的帶動效應，都是其高收益的表現。

5多元化擴張與國際化擴張：KIBS的技術、經營與業(yè)態(tài)的發(fā)展與創(chuàng)新，呈現多元化和或然性發(fā)展趨勢，服務創(chuàng)新的作為空間不斷擴大，非此即彼的思維模式受到空前挑戰(zhàn)。高科技的發(fā)展應用為KIBS的國際分工提供了物質基礎，國際貿易增速已大大超過同期傳統貨物貿易的增速，據統計，1990年至2005 年，以通訊、計算機、信息服務、金融、保險、專有權利使用費和特許費為代表的KIBS類型占世界服務貿易的比重從37.5% 增長到47.8%。服務型的跨國公司的全球性拓展和壟斷經營格局的形成很好地體現了KIBS國際化擴張的這個特征。

KIBS的發(fā)展水平，是衡量一個國家、地區(qū)綜合競爭力的重要標志。而KIBS的實現更多依靠高端的人才。

（二）KIBS的人才特征

KIBS是以知識為主要投入要素，有著不同于傳統服務業(yè)的高知識、高創(chuàng)新、高投入和高績效的行業(yè)運作模式。研究從事KIBS的群體，得出該群體具有以下特征：

1.知識性與實踐性：高學歷、高智力是該群體最主要的特點，他們絕大多數受過系統的專業(yè)教育，有厚實的專業(yè)知識、很強的繼續(xù)學習能力以及其他方面的綜合素養(yǎng)，通常握有各種專業(yè)資格認證，如具有較高專業(yè)水平的律師、工程師、會計師等。同時還需兼?zhèn)湄S富的實踐經驗和技能，他們表現出熟練解決問題的能力會贏得客戶的信賴，樹立良好的企業(yè)形象和自身形象。

2.獨立性與創(chuàng)造性：KIBS的從業(yè)人員往往有獨立的價值取向，比較強調工作中的自我獨立與引導，注重個人在專業(yè)領域取得的成績以及個人的價值回報。他們富有創(chuàng)造性，具備不斷創(chuàng)新的能力，敢于接受具有挑戰(zhàn)性、創(chuàng)造性的工作任務，能以自身的知識與技能予以完成，并體現出較高的專業(yè)忠誠度。

3.流動性與選擇性：該群體會為體現自己的價值，流動到適合于自己興趣、愛好和專長的地方或企業(yè)，有較高的選擇權和頻繁流動的欲望。從來自于北京、上海、深圳、青島等地的有關報告中不難看出，各地政府非常重視KIBS人才的去留問題，紛紛出臺或完善“育人、用人、留人”相關激勵政策，把KIBS人才的使用和培育有機地結合起來。

4.復雜性與不確定性：由于KIBS的工作會出現缺乏固定流程和步驟，導致難以根據行為人識別出他們所付出的勞動，同時也難以對其實現有效監(jiān)督與直接控制。KIBS有無形性的特征，導致產出的產品往往是無形的，難以準確量化其工作產出；再者許多成果必須依靠眾多人員集體努力，難以分割，使得個人績效考核出現不確定性。

三、KIBS人才培養(yǎng)的障礙分析

（一）KIBS人才培養(yǎng)的政策環(huán)境分析

1.基礎障礙：大城市對于KIBS人才有著強烈的吸收效應和聚集效應，使得我國KIBS人才需求數量、“育、用、留”人才的能力呈極化趨勢，地理分布極不均衡。大城市高端人力資源供需兩旺，而中小城市則處于劣勢。造成這一現象的重要原因是中小城市的基礎限制，長期以來中小城市的經濟不發(fā)達，“育、用、留”人才的氛圍和條件欠佳，當地政府對KIBS重視、培育和發(fā)展不夠，教育（高等教育）、科研（科研院所）能力不強，人才隊伍成長的環(huán)境不利，限制了KIBS人才的培養(yǎng)和開發(fā)。

2.體制障礙：我國長期以來將KIBS的許多領域視作非生產活動，一些可以商業(yè)化運作的領域，被當做公益型、福利型的事業(yè)來辦。人才培養(yǎng)的指導思想與現代KIBS市場化、競爭性的要求相距甚遠，培養(yǎng)的人才不具備市場經濟條件下激烈競爭和應對復雜情況所需的素質和技能。在KIBS市場化、專業(yè)化、開放化、集約化的發(fā)展態(tài)勢下，傳統的人才培養(yǎng)模式和培養(yǎng)體制，影響和制約了KIBS人才隊伍的培養(yǎng)。

3.市場障礙：我國第三產業(yè)占GDP的比重仍低于第二產業(yè)，KIBS的發(fā)展規(guī)模較小發(fā)展較慢，國家整體KIBS發(fā)展的水平和現有產業(yè)規(guī)模容量決定了吸引和容納人才的質量和數量。只有KIBS的不斷發(fā)展壯大，才能為人才隊伍提供更多的載體和更大的平臺。

(二)高校在KIBS人才培養(yǎng)中的模式現狀分析

1.專業(yè)設置方面：第一，專業(yè)分布不合理。目前國內為數不少的高校辦學功利主義傾向嚴重，熱衷于舉辦所謂的熱門專業(yè)，出現了嚴重的專業(yè)設置趨同現象，同質性專業(yè)畢業(yè)生人數供大于求，造成就業(yè)難。同時，一些社會急需人才的專業(yè)卻沒有得到重視，基因技術、生命科學、數字化和網絡化技術、新醫(yī)藥、軟件業(yè)、新能源新材料等對我國新時期國民經濟有重要支撐作用的尖端高新技術類專業(yè)，目前亟待發(fā)展和提高。第二，專業(yè)口徑過窄，畢業(yè)生適應性差。教育部對高校學科專業(yè)目錄不斷進行調整，使專業(yè)數量大為減少，其目的在于拓寬專業(yè)口徑。但近年來部分高校在專業(yè)目錄之外又舉辦了一些口徑更窄的專業(yè)，專業(yè)口徑過窄的情況非但沒有改變反而有所加劇。造成專業(yè)人才綜合素質下降，不能適應經濟發(fā)展要求。

2.人才培養(yǎng)方面：一種是“重理論輕實踐”，部分院校在課程設置、教學模式上片面注重理論教學，忽視實踐教學，導致學生離不開書本做不成事，實踐能力差，就業(yè)競爭力差。一種是“重實踐輕理論”，個別院校又走到另一個極端，過分重視專業(yè)技能和技術而忽視了高層次專業(yè)理論教育，把高等教育簡單理解成“技能教育、就業(yè)教育”，學生今后工作缺乏發(fā)展?jié)摿?、缺乏職業(yè)轉換能力。

3.科技創(chuàng)新服務方面：一種是封閉辦學，缺乏科技創(chuàng)新意識、缺乏主體發(fā)展意識、缺乏主動服務地方經濟建設的意識，在科技創(chuàng)新中處于被動的地位。一種是缺乏科技創(chuàng)新的能力，很多高校缺乏足夠的設備與人才，難以在科研創(chuàng)新上突破。面對服務地方經濟建設的一些前沿課題也是一籌莫展，無力承擔或參與其中，這使得高校的科技創(chuàng)新得不到提高、社會影響力得不到認可。

四、產學研合作KIBS人才培養(yǎng)模式創(chuàng)新研究

產學研合作教育就是要把高等院校培養(yǎng)人才、發(fā)展科研、直接服務社會的三大職能統一起來，高等院校要主動出擊，加強學校教育與企業(yè)、行業(yè)教育的緊密結合，“以服務求支持，以貢獻求發(fā)展”，把專業(yè)設置、教學與科研等活動與地方經濟建設、企業(yè)需求緊密結合起來。通過產學研合作，高等院校不僅有能力承擔企業(yè)行業(yè)的前沿科研課題，配合企業(yè)行業(yè)搞技術開發(fā)與創(chuàng)新，還可以對企業(yè)開展咨詢服務活動。這樣將極大地促進教師科技創(chuàng)新的熱情、提高服務的能力。

產學研合作教育是實現KIBS人才培養(yǎng)模式創(chuàng)新的有效之舉。高等院校有能力培養(yǎng)KIBS人才的理論知識體系，知識密集型服務企業(yè)由于處于市場最前端，對于人才的認識把握和規(guī)格要求也最為深刻和敏感，有能力培養(yǎng)人才的實踐技能。所以說，產學研合作教育是實現KIBS人才培養(yǎng)模式創(chuàng)新的主要途徑。具體有以科研基地為依托模式、“工學交替”模式（即“三明治”模式）、“訂單式”培養(yǎng)模式等模式。

畢竟學校與企業(yè)處于兩個不同的活動領域，一直存在著產與學的隔離、傳統教育與生產觀念的脫節(jié)等現實情況，導致校企雙方聯系少、距離遠，造成在產學研合作過程中，學校與企業(yè)對這些合作模式存在著各自不同的博弈考慮，有的模式要求校企共同制定人才培養(yǎng)方案，學校會考慮KIBS一線的工作人員不熟悉教育規(guī)律和人才培養(yǎng)方式，參與制定的方案實施起來會打破教育規(guī)律、打破一貫的人才培養(yǎng)習慣和路線，因而產生不適應的懼怕心態(tài)；有的模式要求學生較長時間在企業(yè)進行實習以掌握KIBS專業(yè)技術，企業(yè)會考慮培養(yǎng)成本增加帶來的壓力，培養(yǎng)后的學生拒絕在實習企業(yè)就業(yè)的違約現象，更擔心學生將企業(yè)的應用技術或商業(yè)機密透露出去。種種博弈考慮，學校和企業(yè)在產學研合作過程中，限制了產學研合作的快速健康、向更深更廣層面的發(fā)展。

為此，我們必須重視以下幾點：

（一）政府加快KIBS人才培養(yǎng)模式創(chuàng)新的對策措施

國家和一些地方政府出臺了不少扶持KIBS的規(guī)劃和政策，但是對于人才培養(yǎng)模式的創(chuàng)新力度不夠，沒有形成推動KIBS人才培養(yǎng)開發(fā)走集約型、跨越式發(fā)展的態(tài)勢。為此政府應在KIBS人才培養(yǎng)模式上大膽創(chuàng)新,如加強人才培養(yǎng)的信息引導、加大人才的培養(yǎng)規(guī)劃力度、促進行業(yè)協會發(fā)展、優(yōu)化人才培養(yǎng)的發(fā)展環(huán)境、有效發(fā)揮企業(yè)的主體作用以及加快重點行業(yè)的人才培養(yǎng)等等。在這點上面，我們應當學習發(fā)達國家對于KIBS的支持政策，如德國政府出臺《德國高技術戰(zhàn)略》，將服務業(yè)、信息與通訊技術作為重點支持行業(yè)；愛爾蘭國家技術創(chuàng)新局把服務部門的人才創(chuàng)新作為重點資助；英國技術戰(zhàn)略委員會把創(chuàng)意產業(yè)、金融服務業(yè)等KIBS作為資助重點。

政府理應為產學研合作提供保障。僅僅依靠學校和企業(yè)，二者難以主動、廣泛、深層次地聯合，必須由政府部門大力推動，讓政府在其中承擔更多責任，提供更多政策性保障?？梢钥紤]如下舉措，一是頒布法律法規(guī)，明確要求KIBS有義務成為產學研的依托平臺，增強KIBS的義務感，企業(yè)作為最終用人單位在高技能人才培養(yǎng)的過程中理應擔負培養(yǎng)學生的義務；二是政府牽頭，建立由教育、行業(yè)協會、科技、工商和勞動等部門共同構建產學研合作教育平臺；三是成立專門的機構、委派專門人員負責協調產學研合作工作。

（二）高等院校加快KIBS人才培養(yǎng)模式創(chuàng)新的對策措施

1.學校充當產學研合作的“龍頭”。學校掌握著市場經濟的關鍵轉化環(huán)節(jié)――人才，所以學校產學研合作中必須充當“龍頭”角色，承載培養(yǎng)KIBS高技能應用型人才的使命。可以通過一些手段得以實現，如成立校企合作處、產學研管理中心等學校級別的產學研合作管理機構，避免停留在院系層面或由其他部門兼管；再如制定產學研的激勵政策，鼓勵教學單位、其他職能部門進行產學研合作。

2.優(yōu)化專業(yè)結構。高等院校在設置專業(yè)時應考慮市場的需求和學校自身的辦學條件，二者不可有所倚重和偏頗。在專業(yè)設置過程中要緊緊抓住經濟發(fā)展中出現的結構調整及新經濟帶來的機遇，始終保持與企業(yè)的密切聯系充分考慮“產”的發(fā)展趨勢，認真進行調研，掌握人才市場供求變化，在調整優(yōu)化傳統專業(yè)的同時積極謹慎、大膽及時地開發(fā)新興專業(yè)。

3.教師隊伍及實訓基地建設。在師資培養(yǎng)上，可以考慮引進、以訪學身份接受繼續(xù)教育和培訓、有計劃地安排教師到企業(yè)掛職鍛煉等方式，提高教師的理論水平和實踐能力。鼓勵教師參加各種專業(yè)等級培訓和獲取職業(yè)資格鑒定，加強學科帶頭人的培養(yǎng)并發(fā)揮其示范輻射作用，推動教師隊伍的整體建設。在實訓基地建設上，爭取政府的財政支持，以專項資金重點建設大規(guī)模的實訓基地，滿足對實踐教學所需場地的要求，真正培養(yǎng)學生的動手、創(chuàng)新和解決實際問題的能力。

（三）企業(yè)應成為KIBS的依托平臺

企業(yè)追逐的目標是效益，而效益的產生更多地依賴于人才，參與人才培養(yǎng)其實就是企業(yè)長線的人才投資。既然企業(yè)對于KIBS人才有著大量需求，那么同時就有義務做好兩個工作，一是企業(yè)應當一改以往由人力資源部門兼職承擔、無專人負責的現象，增設產學研管理部門，全權負責與學校的接洽協調、安排處理等產學研事宜；二是提供必要的崗位給予學生實習，創(chuàng)造更多的就業(yè)機會。

KIBS在我國的發(fā)展方興未艾，對人才的需求從質到量都有著很高的要求，如何根據KIBS人才的特征，如何消除人才培養(yǎng)的障礙，高等學校如何注重產學研，政府如何提供有力的保障，企業(yè)如何承擔自身的責任，都是我們不斷思考、探索前行的課題。

基金項目：

本文系江蘇省教育廳高校哲學社會科學研究項目――政府、企業(yè)、院校、科研院所四維一體的產學研創(chuàng)新模式研究（以常州科教城為例）（09SJB880010）的階段性成果。

注 釋：

①知識密集型服務業(yè)（KIBS）：Knowledge-intensive Business Service，就是為知識的生產、儲備、使用和擴散服務的行業(yè)。國務院發(fā)展研究中心2001年第99號調查研究報告將信息時代背景下的知識服務業(yè)定義為“知識密集業(yè)”。

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