水利水電安全施工管理導則匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇水利水電安全施工管理導則范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、水利水電施工建設安全管理中的潛在問題

1.領導重視不夠

由于市場競爭的日趨激烈，使得有些企業領導過分追求市場份額，增長經濟效益，從而忽視了對安全生產管理的重視，雖然這些企業內部也制定了相應的安全管理規范和具體的安全操作規程，但由于領導層對職工的安全教育力度不夠，致使職工的安全意識淡薄，思想上麻痹大意，導致了一些安全隱患的存在，一旦發生事故，將給個人和企業造成難以彌補的損失。

2.安全管理系統存在漏洞

由于安監部門和技術部門工作的疏漏，使得有些施工現場的安全防范體系存在缺陷，同時由于個別項目部的安全員為兼職，或者盡管為專職，但仍不能充分發揮其監督作用，致使現場的安全隱患不能及時消除，最終引發安全事故。

3.對工程施工缺乏有效的監管

個別項目部的安監部門沒有嚴格執行安全檢查制度，管理措施不能有效地落實到位，工作做的不細致，對可能發生的事故隱患沒有及時發現或督促有關責任部門整改以及對整改結果輕松放行等，使隱患最終演變成事故。

4.缺乏自我保護意識

部分職工自我保護意識差，違章教育不夠，勞動紀律松弛，違章作業。這些職工由于思想上安全意識淡薄，缺乏自我保護意識，不能嚴格遵守安全操作規程，對一些違反操作規程的行為習以為常，存在嚴重的僥幸心理，導致各種人身傷害事故的發生。

二、水利水電工程項目施工過程當中安全管理存在的問題

1、缺乏必要的管理人員和專業的人員

在水利水電工程項目的施工過程當中，從事安全專職工作的管理人員數量非常少，施工現場的安全管理人員基本上都是兼職的。由于這些安全管理人員中的絕大部分人員都沒有接受過專門的安全生產培訓課程，其專業素質無法達到在工程項目在施工階段安全生產管理工作的需要，特別是在勞動力的用工方面，由于絕大部分的勞動力都是招來的農民工，這些人的安全防護意識和職業操作技能都是比較差的，而招聘企業對這些農民工作進行的職業技能培訓又是遠遠不夠的，這樣就造成了施工過程中安全生產管理工作執行困難。

2、監督缺失

在水利工程項目的安全施工、安全生產的政府監督管理工作上，基本上還是停留在突擊安全檢查的程度，缺少對施工項目的日常監督管理檢查和強有力的懲處措施。而且很多省市存在地方保護、區域保護的現象，安全生產監督管理體系不完善、資金難以落實、對施工項目的監督管理力度不夠、監管手段落后，無法滿足我國現階段的市場經濟發展的要求。更有甚者瞞報或者拖延報告所發生的安全事故，造成了無法彌補的人員與財產的巨大損失。

三、水利水電工程在施工過程當中的安全預防措施

1、建立并完善安全管理組織機構及規章制度

作為水利水電工程安全施工管理的最基本工作，安全組織機構的設置以及企業規章制度的建立應該嚴格按照《中華人民共和國安全生產法》進行，作為企業第一負責人，同時也是企業安全生產的第一責任人，他承擔著負責企業安全生產管理的所有工作，水利水電施工單位的工作性質決定了必須設立施工安全職能部門，該部門主要負責日常安全施工管理工作的落實。安全組織機構的設計原則是體現工程施工的高效性，既要有較強的施工安全責任心，又必須具備良好的吃苦耐勞精神，同時還必須具備扎實的理論知識基礎。作為安全管理的一項重要內容，企業安全規章制度制定是實現企業制度化必不可少的環節，其制定應該參照相關國家及行業施工安全標準，內容上必須齊全。

2、提高對安全施工重要性的認識，加強領導

作為做好水利水電安全施工的前提，提高認識、加強領導在保證安全施工方面起到了重要作用。施工單位各級部門應該從思想層面上重視它，從確保社會和諧穩定的高度，認識水利水電施工安全的重要性，提高全體工作人員的安全施工意識，增強他們對水利水電安全施工的責任感。施工單位的主要領導要親自調度每個工程，分管領導則要嚴格抓實每個工程，及時解決施工過程中存在的安全隱患。借助人力、物力、財力保證工程安全施工的各項需求，為全面做好安全施工工作打下堅實的基礎。

3、加強員工安全施工教育，提高員工安全施工意識

施工人員安全施工意識的提升，不僅需要正確的企業管理措施作為指引，而且需要自身安全意識的提高作為保障，使每位員工從思想上重視工程安全施工問題，從根本上杜絕施工安全隱患。在正式施工之前，施工單位開展崗前安全培訓活動，通過多種途徑提高員工的安全施工意識以及他們遇到危險時的逃生策略。受教育程度的影響，許多員工缺乏危險意識，即便意識到危險性，也很難臨時做出科學的逃生策略。因此，加強員工安全施工教育非常重要。

4、明確安全責任，做好定期安全檢查工作

確定各級施工系統中的負責人，明確各負責人的具體責任，尤其要明確各級施工單位對相應區域內的危險因素定期檢查責任。定期檢責任主要包括施工人員的每天自查、企業職能部門的定期檢查以及企業領導的不定期抽查等，對檢查發現的安全隱患問題進行深入的分析，及時采取應多措施，將危險因素消滅在“萌芽狀態”。

5、加強監督檢查，堅持全方位管理

全方位安全管理的關鍵在于所制定的策略能否得到全方位的落實。事物的發生一般具有規律性，可以通過研究事故發生的規律，做好提前預防工作；此外，事物的發生也具有隨機性，為保障施工安全，就必須加強實際施工過程中的監督力度。

四.加強職工的安全教育

安全生產貫穿于整個生產活動中，要防止事故發生，不僅要排除環境的、物的不安全因素，更重要的是要排除人的不安全因素。要提高作業人員的安全技術素質和操作安全技能，自覺養成安全操作的習慣、增強安全意識，提高判斷事故隱患能力，企業中發生的安全事故 70%以上都是由于安全意識簿弱、安全操作技能和自我保護能力低、違章作業、勞動紀律松馳所造成。因此，抓職工的安全教育和培訓是十分重要的。

五.正確對待事故的調查和處理

事故是違背人們意愿，且又不希望發生的事件，一旦發生事故，不能以違背人們意愿為理由，予以否定。關鍵在于對事故的發生要有正確認識，并用嚴肅、認真、科學、積極的態度，處理好已發生的事故，盡量減少損失，采取有效措施，避免同類事故重復發生。

六.加強施工項目的監管工作

我國建筑施工單位對施工管理制度有著話語權，這就嚴重阻礙了施工管理工作規范化的進程。必須建立專門的監管部門，加大對施工單位的監管力度，防患于未然，上級主管理部門必須要擔負起自己的責任，要進一步提高對實施項目建設監理工作的認識，提高水利工程安全。

綜上所述，對于水利水電項目的施工要進行行之有效的安全管理，要嚴格遵循以人為本、全員參與的重要原則，嚴抓狠抓安全生產教育，認真落實每一項安全生產的規章制度，強化隊伍建設，重視安全監理，力爭做到全方位多角度的安全管理。

參考文獻：

篇（2）

【Abstract】According to the first phase of the south-to-north water transfer project Yin Jiang Ji han engineering channel 3 standard safety hazard control and management of the status quo， as well as the " hydro power engineering construction major hazards identification and evaluation guideline "（DL/T 5274-5274） of evaluation content. Using AHP method， the establishment of a water conservancy construction enterprise safety control and management of the hazard evaluation index system and evaluation threshold， analyzed the hazard identification and risk analysis， and the management of the hazards， the control of sensitive indicators， and carries on the appraisal. The conclusion is： the hazard value G= 0.92， safety control and management in a controllable state， in accordance with the actual situation.

【Key words】Hazards；Security control；evaluation index；Analytic hierarchy process； South-to-north water diversion project

1. 概述

南水北{中線一期引江濟漢工程從長江荊江河段引水到漢江興隆河段，工程區域地跨荊州、荊門、潛江等市。渠道全長67.23Km，設計引水流量350m3/s，最大引水流量500m3/s。其中渠道3標段長5.19Km，渠道穿越縱多的河流、湖泊、公路及鐵路等，沿線經濟比較發達，其施工具有建筑物分布較多、線路長、地質條件復雜、地下水豐富、施工難度大等特點，因而危險源的安全控制與管理工作非常重要。

2. 危險源的控制與管理

2.1 危險源辨識與風險分析。

（1）危險源辨識。采用系統安全分析及對照有關標準、法規、檢查表等方法對危險源辨識。主要是從設備設施的不安全狀態、人的不安全行為、作業環境和條件、管理上的缺陷等分析識別危險源。

（2）危險源分類。按照我國危險源分類[1]，引江濟漢工程渠道3標施工中主要有：坍塌，高空墜落，機械傷害，易燃、易爆、有毒物質的貯罐區（貯罐）等危險源。具有人員傷害、財產損失、火災、爆炸、中毒等風險。

（3）危險源辨識范圍。依據工程建設的實際，危險源辨識范圍主要有：施工區域平面布局總圖、建（構）筑物、生產工藝過程、生產設備與裝置、有害作業現場、勞動保護、應急搶救設施、辦公生活區域、危險物質儲存區域等。

（4）危險源風險分析。對辦公生活區域、施工過程、腳手架、高空作業、臨時用電、機械設備、起重吊裝、建筑物基礎、穿湖泊段施工圍堰等存在的危險源逐一進行統計，分析潛在的危險因素，可能導致的事故類型（死亡、傷害、職業病、財產損失、其他等），風險級別，危險程度以及預防控制措施[2]。

（5）危險源教育培訓。所有進場人員都要接受危險源、安全教育培訓，并經過考試合格后才能上崗作業。

2.2 危險源的控制。

2.2.1 危險源控制體系。在危險源安全控制與管理的專職機構設置、人員配備與分工、職責落實、制度建設、責任制等方面均有較為詳細的規定，符合規范要求。

2.2.2 危險源控制目標。無重大高處墜落、物體打擊事故；施工現場無重大火災、爆炸事故；無坍塌事故；無觸電傷亡事故；無重大機械事故；杜絕發生損壞地下管線事故；杜絕損壞機電設備事故等。

2.2.3 危險源控制步驟。（1）已辨識的危險源向有關方面申報。（2）劃分作業活動區域，內容主要包括機械設備、建筑物、人員和施工工序等，并收集有關信息。（3）辨識危險源的主要危害，受傷害的范圍以及受到傷害的程度。（4）在現有控制措施的情況下，對各項危害有關的風險做出主觀評價，同時還要考慮控制的有效性以及一旦失敗所造成的后果[3]。（5）確定現有預防措施是否足以把危害控制并符合法律的要求。（6）制定風險控制措施計劃，并組織專家對措施計劃進行評審。（7）針對已修正的控制措施，重新評價風險，并檢查風險是否可承受[4]。（8）按規范與制度要求做好危險源的控制與管理。

2.2.4 危險源存貯控制。倉庫與生產區貯存的危險源臨界量（見表1）。

2.3 危險源的管理。

（1）管理機構與人員。設置了安全部具體負責危險源的控制與管理，項目負責任人為第一責任人，配備的專職人員安全生產合格證書符合國家規定。

（2）危險源管理制度。編制了專項安全施工組織設計，專項危險源安全控制管理方案，危險源管理制度，安全管理制度等，并定期檢查、落實。

（3）制定應急計劃。根據預計可能發生的重大事故，編制事故緊急處理方法和措施。應急計劃由兩部分組成，即現場應急計劃和場外應急計劃[5]，并報有關部門審查批準。

（4）危險源安全管理。主要是做好機械設備的管理。嚴格按程序操作，不帶“病”作業，加強維修保養，作業與保養資料齊全；做好施工管理。安全標志醒目，上崗前接受安全教育和安全技術交底，班前開展安全活動，防護設施佩戴規范[6]；做好材料管理。材料采購、運輸、檢驗、倉儲、保管等按嚴格執行相關制度。做好人員管理。施工作業時，其人員的身體狀況、心理狀況、勞動技能、安全意識等始終處于較好的狀態，并持證上崗。做好危險源控制與管理資料的收集、整理、報送、存檔等工作。

（5）施工環境。在危險源附近施工作業時，安全專職人員在場監督；平時施工時，有專人負責周邊施工環境、天氣、地質、安全防護等變化情況，確保作業條件符合安全要求。

（6）危險源選址。危險源與居民區、工作場所、其他危險源和公共設施的距離及存貯條件符合安全要求。

（7）危險源監察。積極配合由政府主管部門派出的技術人員定期對重大危險源的監察、調查、評估和咨詢[7]。對檢查意見立即整改。

（8）危險源管理投入。按投標書承諾，安全生產管理與危險源控制費用到位率100%。從工程開始到結束，沒有出現任何等級的安全事故，也無人員傷亡。

3. 控制與管理效果評價

3.1 評價方法。

依據《水電水利工程施工重大危險源辨識及評價導則》（DL/T 5274-2012） 規定的評價評價方法， 以及南水北調中線一期引江濟漢工程渠道3標段危險源安全控制與管理的實際情況，采用層次分析方法進行評價。

3.2 建立層次結構。

建立目標層、準則層和指標層等3個層次[8]。目標層 A為危險源安全控制綜合評價；準則層中 B1為危險源辨識與風險分析、 B2為危險源的控制、 B3為危險源的管理；指標層 Cij （i，j=1，2，…，n）根據實際情況確定，見圖1。

3.3 指標系數。

指標系數采用《水電水利工程施工重大危險源辨識及評價導則》（DL/T 5274-2012）的規定，以及招、投標文件，監理質量、危險源安全控制過程中的實際情況，采用等間距分級法確定，見表2。

3.4 權重分析。

（1）建立矩陣。對列舉的每個評價因素進行比較分析，以得到一個評價矩陣 A

權重一致性檢驗結果為：CRB1-C1i 0.001， CRB2-C2i 0.002，CRB3-C3i 0.0001，總 CRBi-Cji =0，各CR 值均小于0.1，說明權重計算結果符合一致性，判斷矩陣成功。

3.5 評價。

（1）綜合評價模型。

重大危險源安全控制綜合評價模型計算公式為[9]：

式中： G為危險源安全控制綜合評價指數；Wi 為各項指標權重（見表5）； Ki 為各指標相應的評定分值（見表2）。

按式（7）計算：危險源安全控制綜合評價指數 G=0.92，下一層次的評價指數分別為：

危險源辨識與風險分析 G1=0.91、危險源的控制 G2=0.92、危險源的管理 G3=0.92。

（2）評價指標。

將評價指標分為5級，不同級別的閾值見表6。

（3）評價與分析。

危險源安全控制綜合評價指數 G=0.92，處于稍有危險可以接受的狀況。準則層中的危險源辨識與風險分析 G1=0.91、危險源的控制 G2=0.92、危險源的管理 G3=0.92，均處于稍有危險可以接受的狀態。與實際情況基本吻合。

4. 結語

對危險源安全的評價，主要是依據目前的控制與管理現狀而評價的，不是對后續工程建設進程中危險源安全控制與管理的評價。因而，不論評價結果再好，也不能掉以輕心。做好危險源安全的控制c管理工作，必須嚴格遵循危險源安全控制與管理程序，加強安全生產過程中的監督，確保危險源安全控制與管理符合國家有關法律、法規、技術規范標準、設計文件及合同規定的要求[10]，確保各項安全監控措施真正落到實處。

參考文獻

[1] DL/T 5274-2012.水電水利工程施工重大危險源辨識及評價導則[S].2012.

[2] 李芬花.水利水電工程系統的風險評估方法研究[D].北京：華北電力大學，2011：95-97.

[3] 李東民.水利水電工程項目風險管理[D].成都：電子科技大學，2013：26-30.

[4] JGJ/T 77-2010.施工企業安全生產評價標準[S].2010.

[5] 肖玲.基于+FAHP+的水電工程施工安全評價研究[D].宜昌：三峽大學，2011：7～10.

[6] 劉偉.火電企業危險源管理研究[D].北京：華北電力大學，2011：95～97.2～4.

[7] 姚愛生.高層建筑施工危險源管理問題的探討[J].浙江建筑，2013，30（8）：48～51.

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中圖分類號： TV 文獻標識碼：A

1 水利工程施工特點

水利工程施工與一般土木工程如道路、鐵路、橋梁和房屋建筑等的施工有許多相同之處。例如：主要施工對象多為土方、石方、混凝土、金屬結構和機電設備安裝等項目；某些施工方法相同；某些施工機械可以通用；某些施工的組織管理工作也可互為借鑒。但是，水利工程的施工也有其獨自的特點：

1.1 水利工程承擔擋水、蓄水和泄水的任務，因而對 水工建筑物 的穩定、承壓、防滲、抗沖、耐磨、抗凍、抗裂等性能都有特殊要求，需按照水利工程的技術規范，采取專門的施工方法和措施，確保工程質量。

1.2 水利工程對地基的要求比較嚴格，工程又常處于地質條件比較復雜的地區和部位，地基處理不好就會留下隱患，事后難以補救，需要采取專門的 地基處理 措施。

1.3 水利工程多在河道、湖泊、沿海及其他水域施工，需根據水流的自然條件及工程建設的要求進行 施工導流 、 截流 及水下作業。

1.4 地區差異大，全國各地存在不同的社會經濟環境，一個市、一個鄉都存在不同的社會經濟環境。通常人們說的施工環境好壞，有的地方工程施工管理容易，有的地方工程施工管理難度大，就包含了不同的社會經濟環境這一因素。

1.5 水利工程要充分利用枯水期施工，有很強的季節性和必要的施工強度，有的工程因受氣候影響還需采取溫度控制措施，以確保工程質量。水利工程施工，與社會和自然環境關系密切，因而實施工程的影響也較大，須要把握時機，合理安排計劃，精心組織施工，及時解決施工中的防洪、渡汛等問題，以策安全。

2 水利工程施工中的混凝土施工技術

水利工程施工建設周期性強，施工任務重，時間緊，強度大，為了保證工程具備度汛條件或者在汛前投入使，冬季施工不可避免而冬季施工中影響最大的是混凝土施工。混凝土澆筑受氣溫影響較為明顯，低溫時，混凝土水化作用明顯減，強度增長受到阻滯，對工程的施工進度和工程質量造成重要影響。

混凝土施工技術對策：選用抗凍性高的水泥，應注意摻合材料對混凝土抗凍、抗滲等性能的影響，混凝土所用骨料必須清潔，不得含有冰雪等凍結物及易凍裂的礦物質。在施工中為了減少凍害，應將配合比中的用水量降低至最低限度辦法是控制坍落度；加入減水劑；優先選用高效減水劑。調整配合比方法該方法主要適用于在0℃左右的混凝土施工，蓄熱法這種方法主要用于氣溫零下10℃左右 結構比較厚大的工程，具體做法是M對原材料（水、砂、石）進行加熱，使混凝土在攪拌、運輸和澆灌以后，還儲備有相當的熱量，以使水泥水化放熱較快，并加強對混凝土的保溫，以保證在溫度降到0℃以前使新澆混凝土具有足夠的抗凍能力。混凝土的養護改變常規做法，晚間澆筑混凝土，抓緊時間進行現場人工振漿和初抹面兩遍，壓砂整平后蓋上保溫層，采用蓄熱法保溫養護混凝土四邊，一定要加厚蓋好，減少空氣對流。注意天氣變化情況，遇到陰雪天氣或冷空氣入侵，應暫停混凝土的作業，待氣溫回升后再作業。

3 水利工程施工中電子信息化建設

近些年各行業逐步向信息密集和知識密集型行業轉型，計算機網絡作為勘測設計單位信息化建設的重要組成部分，使勘測設計技術完成了向計算機三維動畫技術和cad技術的轉變、達到了信息資源的共享。水利工程通過多年的建設和發展，在工程中計算機硬件、軟件、網絡環境以及系統應用均達到了一定的規模，為水利工程管理水平和經濟效益有較大提高，也提供了強大的技術手段和支撐。

將gis應用于水利水電工程建設，也是近幾年來才應用于水利水電工程中，用三維全景虛擬顯示施工總布置，直觀反映組成部分在空間上和時間上的相互關系，并實現各種信息可視化查詢、分析、統計計算，實現建筑物施工全過程動態仿真演示。預應力錨固施工技術是一項潛力很大的工程措施，這項傳統技術結合GPS定位技術等新興科學技術可以更加有效的按照設計要求的方向、大小及錨固深度，預先對基巖或建筑物施加主動的預壓應力，從而達到加固或改善其受力條件的目的。利用auto-cad建立數字化模型，執行點坐標查詢功能就可以解決這一難題。autocad的特性提供了全新直觀明了的圖形計算方法，大大減輕工程測量的工作強度和工作量。

4 水利工程中施工管理

水利工程中施工管理，要提高工作人員對水利工程基礎地位的認識，正確領導，高度認識水利工程的重要性， 多培養水利工程的管理人才，全面提高水利工程隊伍的素質。管理單位要健全管理機構，建立權責分明的水利工程管理體制。把水利管理體制理順，使水利管理機制可以正常運行。

4.1 確立與時俱進和全面創新的新思路和施工管理理念。大力倡導“全面創一流”、“精細管理”和“不優則退，不精則敗”的管理理念，結合工程實際，修訂、完善質量、安全、成本、文明施工管理等一系列可操作性的管理制度，使管理工作有章可循，有法可依，嚴而有據，嚴而有信。創建學習型組織，是企業發展與創新的必然要求，也是培養一流施工隊伍的重要途徑。

4.2 建立健全的現代化水利施工管理體制。在施工管理中，指揮部應嚴格按照合同要求和施工組織設計，編制各類《工藝導則》和《作業指導書》，以此規范施工管理活動，不斷強化質量保障體系，通過完善各項制度，對施工質量實行全過程、全方位的監督控制。建立重、特大安全事故預警和緊急處理機制，制定應急救援預案，為工程創一流、安全無事故提供可靠保障。

4.3 水利工程施工管理工作中其他事項

水利工程施工管理工作是一個涉及面廣、任務繁重的系統工程。因此工程施工管理工作任務十分繁重，為了適應施工管理工作的需要，有必要在以下幾個方面予以關注：嚴把質量關。既要按設計文件執行施工合同，又要根據專業知識和現場施工經驗，對設計文件中的不合理之處提出意見，以供設計單位進行設計修改。堅持以人為本和安全管理原則，堅持動態管理，管生產必須抓安全，安全寓于生產之中，并對生產發揮促進與保證作用。

參考文獻

[1]任凱.水利施工管理中存在的問題與相應改進措施[J].北京農業，2012（09）..

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1水利工程管理的主要特征

水利工程與一般土建工程相比，除了工程量大、投資多、工期較長之外，更具有工作條件復雜、受自然條件制約，施工難度大、效益大，對環境影響也大、失事后果嚴重等特點。因水利工程的特點使其具有較強的專業特性，施工管理系統組成更加復雜，影響因素變化也更多，故只有全面掌握水利工程施工管理的特點，結合施工管理特點優化組合、合理配置各生產要素，利用現代化的管理技術和手段組織高效益的施工，才能實現水利工程施工管理的科學合理，保證水利工程綜合效益的充分發揮。

水利工程施工管理具有以下主要特征：涉及范圍廣；涉及學科廣；涉及法律法規多；地區差異大；缺少統一的管理模式。

2水利工程項目施工管理存在的問題

隨著市場經濟的進一步完善，國家對水利基建工程建設投資不斷擴大，工程建設項目不斷增多，但當前水利水電工程施工準入門坎低，施工企業的管理體制、施工技術手段等良莠不齊，致使水利工程施工管理存在較多問題。

2.1安全問題

⑴ 高位癱瘓的脫節管理模式，造成施工企業政令不通和施工現場管理失控。

⑵ 水利施工企業對安全生產及文明施工工作重視不夠，安全經費投入少，安全設施、設備、用具、用品等配備不到位。

⑶ 施工安全生產體系和施工安全生產責任制不健全。

2.2質量問題

⑴ 為節約成本，而降低原合同的質量要求。

⑵ 施工企業內部管理存在缺陷，如管理職責不落實、資源配置不充分。

⑶ 企業質量檢測手段落后，許多質量檢查流于形式，不具體進行量化。

3加強水利工程施工管理的對策

3.1重視安全生產

堅持安全管理原則，即堅持安全與生產同步，管生產必須抓安全，安全寓于生產之中，并對生產發揮促進與保證作用。堅持“四全”動態管理，安全工作不是少數人和安全機構的事，而是一切與生產有關的人的共同職責。缺乏全員的參與，安全管理不會有生機，效果也不會明顯。因此，生產活動中對安全工作必須是全員、全過程、全方位、全天候的動態管理。

⑴ 建章立制，完善體系，逐級簽訂安全生產目標責任書。建立以項目經理為第一責任人、配備專職安全員的安全管理體系，制定安全生產規章制度和安全生產操作規程，完善安全保障體系，并保證體系的正常運行。

⑵ 建立安全生產及文明施工不良行為公布制度和檔案庫；建立考核制度，加強對企業負責人、項目經理、安全管理人員安全生產知識和安全管理能力的考核；建立施工特種作業人員持證上崗制度。

3.2建立健全質量保證體系

⑴ 增強質量意識，建立一套從項目第一管理者到具體工人上下連貫的質量保證體系。

⑵ 建立健全質量責任制。做到職責分明，落實到人，嚴格獎懲制度，運用經濟杠桿提高項目施工質量。

⑶ 加強施工過程的質量控制。從原材料的采購到成品保護，從施工工序到單元工程的驗收，再到分部工程及單位工程的驗收，嚴格執行國家及行業的規程、規范及標準。

⑷ 加強社會監督力度。一是與監理單位密切配合，做好施工現場的質量檢查及驗收工作；二是對需要提供公正數據的質量檢驗檢測工作，委托第三方檢驗檢測機構進行。

4水利工程項目施工管理的創新

水利工程項目施工管理是一項復雜的綜合性的管理工作。要實現工程創一流的目標，必須在管理理念、管理體制、工程技術等方面全面創新。

4.1水利工程項目施工管理的創新原則

水利工程項目施工管理的創新要適應生產力的發展，管理理念、管理體制、工程技術三者是相互促進、相互制約的。將上述三要素有機地協調結合，充分發揮并適應其發展，已成為當前水利工程項目施工管理中關注的焦點。因此，水利工程項目施工管理的創新應遵循以上原則。

4.2加強管理理念創新意識

水利工程項目施工管理理念不斷創新的關鍵是加大人才的培養、引進和凝聚，切實加強創新意識，以創新的思維方式對水利工程施工進行管理，深刻認識項目施工管理創新的緊迫性、重要性、艱巨性和長期性。施工單位應將工程項目施工管理的創新放在企業發展戰略的高度上來定位，并將創新工作切實落到實處，要根據時代要求和遵循創新原則去提出創新方案。

⑴ 確立與時俱進和全面創一流的新思路，破除安于現狀、盲目自滿的思想。在新的工程施工前，一方面認真總結、吸取以往工程施工管理中的經驗教訓，通過深刻反思和科學總結，組織新的項目施工。另一方面告誡干部職工要以嚴格審慎的態度，大力倡導“全面創一流”、“精細管理”和“不優則退，不精則敗”的管理理念，從而實現管理理念的升華和自我超越。

⑵ 確立制度在管理中的“法律”地位。結合工程實際，修訂、完善質量、安全、成本、文明施工管理等一系列便于操作的管理制度，將“按制度辦事”的理念不斷融入和滲透到施工與管理工作的各個方面及每個環節中，使管理工作有章可循，有法可依，嚴而有據，嚴而有信。

⑶ “以人為本”，建立健全有效的激勵約束機制。制度要靠檢查考核來落實，更要靠大家自覺地維護和執行。堅持制度的嚴肅性，反對主觀隨意性；堅持考核的公平公正性，反對主觀片面性；堅持精神激勵和物質激勵相統一，營造良好的環境條件。

⑷ 樹立不斷學習、終身學習的觀念，全面提高隊伍素質。創建學習型組織，是工程施工管理發展與創新的必然要求，也是培養一流施工隊伍的重要途徑。要努力營造濃厚的學習氛圍，引導職工積極學習和掌握新技術、新知識、新工藝，使職工學有所用，學有所為。

4.3體制管理與運行創新

工程項目施工管理創新方案能有效運行，需要有創新的機制，只有創新的機制，方能賦予創新方案具有強大的生命力。創新的施工管理機制就是要建立激勵機制，鼓勵各類、各層次的人才脫穎而出，為人才創造環境，要給人才適應的土地、陽光和雨露；要建立約束機制，約束項目經理部必須遵守黨和國家的方針、政策，按市場規律合法經營、守法經營，約束項目經理部的經營者和廣大職工遵守黨紀、國法和企業的規章制度；要建立風險機制和決策機制，來規范項目經理部決策層的行為，實行民主、科學的決策程序。

⑴ 調整管理機構，為體制創新奠定基礎。按照“職責清晰、權責明確、精干高效”的原則，實施機構調整和人員分流。

⑵ 建立管理制度體系。在水利工程項目施工管理中，項目經理部應嚴格按照合同要求和施工組織設計，編制各類《工藝導則》和《作業指導書》等，以此規范施工管理活動。在質量管理上，應不斷強化質量保障體系，通過完善各項制度，對施工質量實行全過程、全方位的監督控制。在安全生產方面，將職業健康安全管理體系覆蓋到各施工項目和每個工作崗位，要求每個項目、每個管理部門以及作業班組結合實際進行危險源辯識和風險控制策劃，建立重、特大安全事故預警和緊急處理機制，制定應急救援預案，為工程創一流、安全無事故提供可靠保障。

4.4技術創新

技術創新的實質，是應用新技術、新工藝、新裝備，采用新的生產方式和經營管理模式，提高工程的技術含量和附加值。水利工程項目施工管理只有在強有力的創新技術的支持下才能得以順利實施，才能保證施工的質量和進度。同時，技術創新還為體制創新、結構創新和機制創新提供支持和保障，是項目施工管理創新的基礎。

5結語

水利工程項目施工管理是一項復雜的工作，在市場經濟不斷發展的今天，只有加強水利工程施工管理的創新才能不斷提高管理水平、增強自身實力、提高服務質量，才能更快更好地圓滿完成建設任務。

參考文獻

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篇（5）

1.1管理涉及面廣、涉及學科多：水利工程施工管理工作通常會涉及到工業、農業、水利、交通、環保等諸多領域，同時還將涉及到地質、法律、經濟、管理等不同門類的學科。

1.2涉及的法律、法規種類多：水利工程施工管理過程中，將涉及到《合同法》、《經濟法》及其他與水利、交通、土地、城建等有關部門相關的國家及地方、行業性法律法規。

1.3不確定性強：對于影響水利工程施工管理的諸多因素，如地震、洪水災害以及山體滑坡、泥石流等自然災害，經濟危機、社會動亂、戰爭等社會災害等影響因素，都將導致水利工程施工具有較強的不確定性。

1.4地區差異大：全國各地在社會、經濟和自然環境等方面都存在著明顯的差異。

2水利工程項目施工管理存在的問題

隨著市場經濟的進一步完善，國家對水利基建工程建設投資不斷擴大，工程建設項目不斷增多，大大改善了施工企業的施工條件和經營收入，使各類施工企業逐步發展壯大。但是，由于水利水電工程施工準入門坎低，我國施工企業的管理體制、施工技術手段等良莠不齊，致使水利施工管理存在很多問題。

2．1安全問題

2.1.1高位癱瘓的脫節管理模式，造成施工企業政令不通和施工現場管理失控。2.1.2水利施工企業對安全生產及文明施工工作重視不夠，安全經費投入少，安全設施、設備、用品、用具等配備不到位。

2．2質量問題

2.2.1市場競爭激烈，施工企業低于成本價中標，為節約成本，降低原合同的質量要求。

2.2.2施工企業內部管理存在問題，如管理職責不落實，資源配置不充分。

2.2.3企業質量檢測手段落后，許多質量檢查流于形式，不具體進行量化。

3加強水利工程施工管理的對策

3．1重視安全生產

3.1.1建章立制，完善體系，逐級簽訂安全生產目標責任書。建立以項目經理為第一責任人的安全管理體系，制定安全生產規章制度和安全生產操作規程，完善安全保障體系，并保證體系的正常運行。

3.1.2建立施工安全生產及文明施工不良行為的公布制度和檔案庫；建立考核制度，加強對企業負責人、項目經理、安全管理人員安全生產知識和安全管理能力的考核；建立施工特種作業人員持證上崗制度。

3．2建立健全質量保證體系

3.2.1增強企業的全員質量意識。建立一套從項目第一管理者到具體工人的質量保證體系，使質量是企業的生命，這句話深入人心。

3.2.2建立健全質量責任制。做到職責分明，落實到人，嚴格獎懲制度，運用經濟杠桿提高項目施工質量。

3.2.3加強施工過程的質量控制。從原材料的采購到成品保護，從施工工序到單元工程的驗收，再到分部工程及單位工程的驗收，嚴格執行國家及行業的規程、規范及標準。

3.2.4加強社會監督力度。一是與監理單位密切配合，做好施工現場的質量檢查及驗收工作；二是對需要提供公證數據的質量檢驗檢測,委托第三方檢驗檢測機構進行。

3．3切實加強成本控制

3.3.1科學合理地編制項目的目標成本。工程開工前，組織專業人員對項目成本進行測算，分析研究降低成本的措施，科學合理編制項目目標成本并分解到各作業隊，明確成本控制的責任，以利全員做好成本控制工作。

3.3.2認真做好項目實施過程中的成本控制。嚴格控制施工過程中所產生的各種費用，分項工程開工前，對關鍵項目及關鍵工藝進行經濟對比分析，以優化方案、降低成本；并編制詳細的與工程進度計劃相適應的采購計劃。采購計劃與工程進度計劃不合理，將造成窩工、材料積壓及浪費、設備效率降低、現場管理費增大進而導致施工成本增加。

3.3.3認真做好成本核算及成本分析工作。實行項目成本分析月例會制，結合工程進度、工程結算、目標成本執行情況、費用控制等進行檢查監控，分析問題，制定相關措施及時給予糾正，及時反饋糾正措施的執行情況及執行效果。

3.3.4認真分析施工合同，做好工程變更、索賠資料的收集及對業主的結算工作。在項目實施過程中，一要及時按合同進行工程結算；二要認真、準確地做好設計變更和索賠項目的資料收集和現場簽證工作，保存好原始資料，及時向監理、業主上報費用報告并及時督促批復，以加快資金的回收，防止成本的流失，從而保證項目成本目標的實現。

4水利工程項目施工管理的創新

水利施工管理是一項復雜的綜合性的工程管理工作。要實現工程創一流的目標，必須在工程質量、安全、進度、成本、文明施工、隊伍建設等各方面全面創新。

4．1管理理念創新觀念

4.1.1確立與時俱進和全面創一流的新思路，破除安于現狀、盲目自滿的思想。在新的工程施工前，一方面認真總結、吸取以往工程的經驗教訓，通過深刻反思和科學總結，干好工程施工。另一方面告誡干部職工要有嚴格審慎態度,大力倡導，全面創一流、精細管理和不優則退,不精則敗的管理理念，從而實現管理理念的升華和自我超越。

4.1.2依法治企，確立制度在管理中的法律地位。結合工程實際，修訂、完善質量、安全、成本、文明施工管理等一系列可操作性的管理制度，將按制度辦事的理念不斷融入和滲透到施工與管理工作的各個方面及每個環節中，使管理工作有章可循，有法可依，嚴而有據，嚴而有信。

4.1.3以人為本，建立健全有效的激勵約束機制。制度要靠檢查考核來落實，更要靠大家自覺地維護和執行。堅持制度的嚴肅性，反對主觀隨意性;堅持考核的公平公正性,反對主

觀片面性；堅持精神和物質激勵相統一，營造良好的環境條件。

4.1.4樹立不斷學習、終身學習的觀念,全面提高隊伍素質。創建學習型組織，是企業發展與創新的必然要求，也是培養一流施工隊伍的重要途徑。企業要為職工不斷獲取新知識、新技能創造良好的條件，營造濃厚的氛圍，引導職工積極學習和掌握新技術、新知識、新工藝，使職工學有所用，學有所為。

4．2體制管理與運行創新

4.2.1調整管理機構，為體制創新奠定基礎。按照職責清晰、權責明確、精干高效的原則，實施機構調整和人員分流。

篇（6）

二、案件線索的發現

通過審計發現投標文件中復印資料上的施工單位印章與合同、投標文件上蓋的印章不一樣，存在私刻和使用假公章的嫌疑。

【例1】《A江益防洪工程投標文件》中復印的D市黃河華龍工程有限公司與鄧某、杜某、李某簽訂的《勞動合同書》中的單位印章與該公司投標文件上和施工合同上蓋的印章明顯不是同一枚印章。

【例2】投標文件中B黃河建業工程有限責任公司復印的業績資料《山東C齊河堤防加固單位工程驗收鑒定書（2010年6月26日）》、《山東C齊河堤防加固單位工程驗收鑒定書（2009年11月27日）》上蓋的印章與投標文件上蓋的印章明顯不是同一枚印章。

三、審計工作思路

隨著疑點線索設定問題定性假設并確定思路一步一步深入查處下去。

（一）抓好審前調查

要求抓好中小河流治理項目審前調查，把握資金總體、資金構成、資金使用和資金管理情況;項目完工程度和工程管理情況;項目生態效益、社會效益和經濟效益情況。

（二）審計工程要求

1.應明確工程建設管理要求。要按照以縣為單位打捆組建項目法人的原則，明確項目法人，按有關規定提出建設管理的各項要求。

2.應提出工程管理要求。落實人員編制，明確管理范圍、任務和職責，落實管理運行費用來源。所治理河道已有管理機構的，工程建成后原則上應由原河道管理機構管理，不再設置新的管理機構。

3.對堤防加固工程、護岸工程和河道疏浚工程原則上不新征管理用地，對新建堤防根據堤防級別和相關規范設置護堤地。護堤地寬度應從嚴控制，以減少占地和投資。

（三）審計概算要求

1.中小河流治理要從嚴控制投資，工程設計概算原則上采用地方標準。

2.以編制年作為編制設計概算的價格水平年。

3.基礎單價的編制應滿足編制規定、工程設計的要求。在滿足質量、供應能力的前提下，就近選取主要材料的供應地。按照工程設計確定的供應方式，合理計算主要材料價格。

4.為合理編制工程投資，主要材料鋼筋、水泥、油料應限價進入工程單價，主要材料預算價格與限價的價差計取稅金后列入工程單價表中，并單獨出項。地方有限價標準的，執行地方標準;地方無限價標準的，參照以下限價標準執行：鋼筋3 000元/噸，水泥300元/噸，汽油3 600元/噸，柴油3 500元/噸。

5.工程單價應按照全國中小河流治理規劃內相關要求并結合中小河流治理的特點，按照合理、經濟的方法編制。

6.按照工程設計合理確定工程項目，嚴格控制管理房屋、通信、監視、監控、交通等設備、設施的標準及投資。

7.獨立費用中不再計列生產準備費、定額編制管理費、工程質量監督費等項獨立費用。按照國家現行有關規定計算工程建設監理費、勘察設計費。

8.工程征地移民、環境保護與水土保持工程投資應納入工程總概算。

四、通過有效方法突破難點和獲取證據

（一）審計技術方法

1.預算資金入手法。從概算文件入手，審計概算的執行情況。小河流項目無論是工程的實施，還是資金的使用，其共同的依據就是項目的概算，即經省水利廳批復的初步設計文件，初步設計文件規定具體的建設內容，包括具體的工程量清單，每項工程和費用的投資額。審計的依據也是概算，首先要審計項目實施的結果即實際建設的內容是否和初步設計一致，如果無一致，要分析原因，查是否存在概算外投資，或是否存在重大設計變更。如果是概算外投資，比如做了辦公樓或做了別的河堤項目，那財務上做得再規范，也是嚴重違規的，其建設資金要由自己承擔，不能在項目資金列支。如果是重大設計變更，則核對其是否通過合規的變更程序，對設計變更的管理，按照水利部《水利工程設計變更管理暫行辦法》規定執行。

2.項目程序流程法。審核項目是否經過規范的招投標。在這個程序的審計中，主要是看項目是否經過招投標程序，評分方法是否公平合理，是否存在明顯的傾向性評分。中標單位是否按評分順序確定，中標的工程量清單、單價和總價與簽定的合同是否一致。

3.工程量額核對法。要求充分利用監理的資料為審計服務。最常用、最重要的方法就是審核工程竣工資料、財務結算資料等是否經過監理審核同意這一程序，相關工程量數據是否和監理反映的數據一致。

4.勾稽環節比對法。注意各環節程序間是否銜接一致，各道程序的資料是否符合邏輯。要求把初步設計確定的工程量、投資額與招投標的工程量、投資額進行比對;把招投標的工程量、總價與合同工程量、總價進行比對;把工程實際結算的工程量、單價、總價與合同工程量、單價、總價進行比對。在比對中發現差異、發現問題，分析差異形成的原因，判斷問題的性質。要注意資料的細節比對，分析其內在邏輯關系的合理性，要求合同簽定的時間與工程實際開工的時間進行比對;監理簽證的時間與設計變更的時間比對;設計變更的時間和工程竣工驗收的時間比對等等，這其中任何一個時間不符合邏輯，都說明或有存在問題，如審計發現合同簽定的時間比工程實際開工的時間還晚，就說明或有虛假招標問題。

5.實地踏查分析法。查看現場非常重要，一是工程造價的問題。工程造價專業性強，一般要有專業技術人員幫助審核。審計的時間較短，要在短時間內把所有的工程造價都進行審核既不可能也無必要，通常采用抽查的辦法解決這個問題，故抽查什么很重要，根據以往的經驗，那些與合同比較在工程量和單價、總價方面相差較大的，尤其是設計變更較大的部分應作為抽查的重點。二是實地查看的問題。這是項目審計和財務審計不一樣的地方。從賬實核對的角度看，實地查看非常重要。實地查看切忌走馬觀花，要有目的的實地查看，查看過程中要帶尺子實地測量，測量結果要和設計圖、竣工圖進行比對和分析。

6.生態績效考核法。在該項目審計中要注意突出生態環保的特色。中小河流項目審計實施要求考慮河流治理生態環保的屬性，從廣義的生態角度來說，河流治理是環境生態建設內容之一，但是生態環保審計具體內容還有待探討，沒有成熟經驗可循。正如中小河流治理的績效考核內容雖有生態環境建設，但沒有具體的量化評價指標。這就要求審計人員群策群力，共同探討，不斷創新和完善，摸索出一條生態環保審計的新路子。

（二）審計評價標準

權威的規范性文件規定，是我們對該項目的執行情況做出合規性判斷的重要依據。它主要包括：財政部水利部《全國重點地區中小河流治理項目管理暫行辦法》（財建〔2009〕819號）、財政部水利部《全國中小河流治理項目績效評價暫行辦法》、水利部《全國中小河流治理工程初步設計指導意見》、水利部關于印發《水利工程建設項目勘察（測）設計招標投標管理辦法》的通知（水總〔2004〕511號）、國土資源部《關于水利水電工程建設用地有關問題的通知》（國土資發〔2001〕355號）、江西省財政廳水利廳《江西省重點地區中小河流治理項目管理實施細則（試行）》（贛財建管〔2010〕96號）、江西省水利廳《江西省重點地區中小河流近期治理項目初步設計審查導則》（贛水建管〔2009〕344號）、江西省財政廳江西省水利廳《關于進一步做好重點地區中小河流治理項目月報工作的通知》（贛財建〔2010〕423號）、江西省水利廳《全省中小河流治理項目公開評選暫行辦法評分標準》（贛水建管〔2010〕175號）、江西省水利廳《進一步規范國家規劃內中小河流近期治理項目招標工作的通知》（贛水建管便〔2010〕111號）、江西省水利廳《江西省水利工程建設項目招標管理暫行辦法》（贛水建管〔2010〕236號）、江西省水利廳《進一步規范全省水利工程監理和勘察設計工作的通知》（贛水建管〔2010〕120號）等15項。

五、項目的主要目標和重點內容

（一）審計主要目標

貫徹落實省廳關于切實加強水利基礎建設、促進水環境保護資金審計的有關精神，以檢查項目的實施效果和資金的管理使用為主線，反映和揭示資金使用和項目實施中存在的問題，提出意見與建議，切實保障人民群眾的生產生活，提高重要城鎮、農田保護區的防洪能力，統籌考慮水資源利用和水生態保護。

（二）審計重點內容

根據江西省中小河流治理項目審計指南要求，結合A實際，我們確定本項目審計范圍為：2009～2011年國家立項建設的A中小河流治理項目的資金使用管理和項目實施情況。重點審查中小河流防洪和生態方面存在的突出問題，尤其是著力檢查中小河流治理資金安全性和有效性。此項審計納入省政府向省人大常委會的預算執行審計報告。

1.審計中小河流治理項目資金籌集、撥付、使用、管理情況。

（1）資金到位情況。以財政建設資金為主線，審計中小河流治理項目建設資金籌集、撥付、使用情況。檢查涉及項目有關的地方政府建設配套資金是否及時足額到位。

（2）檢查各項建設資金是否按計劃或工程進度及時足額撥付給建設單位，財政、水利等部門有無以各種名義層層延壓、截留、擠占和挪用建設資金等違法行為。查處是否存在將專項資金用于平衡本級預算問題。分析建設資金不到位對工程建設進度和質量造成的不利影響。

（3）資金使用情況。檢查建設資金支出是否真實、合法，項目建設單位是否存在挪用建設資金改變資金用途，查處違規將建設資金挪用于移民征地、城市建設以及樓堂館所建設等問題，有無以各種名義虛列支出行為;項目建設成本是否真實，有無采取弄虛作假、虛報工程量、“報大建小”等方式套取資金問題;資金支付手續是否完備，工程款的支付是否經過業主、監理、施工等單位人員簽字認可;工程造價是否經合規機構審核;將資金支付情況與相關的項目合同核對，檢查實際付款數與合同數是否存在差異，分析差異原因。

（4）檢查建設資金管理是否專賬核算、專戶存儲、專款專用，會計核算是否規范。

2.審計中小河流治理工程建設管理情況。

（1）檢查項目概算管理情況。檢查建設項目涉及征地、環保等程序履行情況。項目保護人口人均投資額，保護面積畝均投資額，每千米河堤平均投資額。檢查項目設計有無深度不夠、設計漏項、變更較多等問題，有無多列概算、夾帶項目或概算外投資等問題;概算調整的程序是否到位，內容是否真實，是否存在多頭申報，重復立項，套取項目資金問題。

（2）檢查項目執行法人制、招投標制、合同制、監理制和審計制等制度的落實情況。檢查合同要素是否完整。檢查工程設計、施工、監理等單位是否具有工程建設所要求的資質等級。檢查建設項目是否全面推行招投標制度;是否存在圍標、串標等違法行為;是否存在違法分包或層層轉包，并因此造成重大損失和工程質量隱患等問題。檢查監理單位是否對工程建設進行全過程、全方位監控，監理資料是否齊全。

（3）檢查工程質量管理和安全管理情況。工程結算依據是否和合同要求一致。檢查工程竣工驗收手續是否完備。檢查竣工后是否有完善的管護機制和明確的管理主體，有無穩定的工程管護經費來源和各項管護措施。檢查有無因建設管理不善造成損失浪費等問題，有無、權錢交易等違法違紀行為。

3.審計中小河流治理工程績效評估制度健全、有效和執行。

審計整治工程績效評估管理制度建設的健全性、有效性和執行性。主要從工程的社會效益、生態效益等方面對項目的績效評價制度進行審計。

（1）社會效益評價制度健全、有效和執行，具體指工程保護的人口數量、耕地面積及工礦企業情況，治理后河堤防洪標準提高;區域內主要河流的水質狀況和變化趨勢情況，是否達到預期整治目標等評估制度符合性、有效性和執行性。

（2）生態效益評價制度健全、有效和執行，具體指項目區兩岸種植植被，采用生物護岸護坡及攔河閘壩數量等評估制度有效性和執行性。檢查分析項目治理完成后治理效果與設計標準的差異，有無虛假績效評估問題;檢查當地有關生態環保部門履行監控職責，采取預防和整治措施。

①前期工作情況。包括前期工作組織、編制、審批等情況。

②資金安排情況。包括投資計劃下達、預算安排（分中央、省、市、縣分別說明）、資金管理等情況。

③建設管理情況。包括招投標形式、安排與中標情況，項目法人組建、施工組織、監理工作開展情況，制度建設情況，安全生產、質量控制與度汛方案制定等。

④建設進展情況。包括投資完成、工程形象進度。

六、審計主要成果

1.審計發現十大問題，且問題性質惡劣。

審計確認的施工招投標存在涉嫌私刻并使用公章罪;涉嫌串通投標;施工單位及項目經理的違規行為;工程勘測設計未經公開招標;設計粗糙不精細，與實際相差較大;環保和水土保持等生態保護項目基本未實施;現場抽查發現實測數據與施工上報、監理計量確認數據不一致等問題已經造成一定社會影響。

問題一：施工招投標存在涉嫌私刻并使用公章罪。

通過審計鄧某提供投標文件中復印資料上的施工單位印章與合同、投標文件上蓋的印章不一樣，經公安機關技術鑒定存在私刻公章問題，涉嫌私刻并使用公章罪。鄧某等私刻假章并使用私刻D市華龍工程有限公司公章，存在偽造、變造、私刻公章并使用私刻公章，按《刑法》第二百八十條第一款的規定，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權利，情節嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，審計確認《A江益鎮防洪工程建設施工合同》無效，審計按照《刑法》等規定移送公安機關處理。

問題二：投標資料異常一致，涉嫌串通投標。

經審計核對D市華龍工程有限公司與B黃河建業工程有限責任公司（D市華龍工程有限公司得分96.87排名第一，B建業工程有限責任公司得分96.73排名第二）的投標文件，發現兩個單位的工程量清單表（2張）、單價分析表（7張）、純砼、純砂漿單價計算表（1張）表格的排版、內容編寫、格式、空白內容、投標文件的裝訂順序異常一致，根據《中華人民共和國招標投標法實施條例》（國務院第613號令）第四十條規定“有下列情形之一的，視為投標人相互串通投標：不同投標人的投標文件異常一致”，這兩家施工單位在A江益鎮防洪工程投標過程中涉嫌串通投標。

問題三：施工單位及項目經理的違規行為。

經審計項目經理違規同時在兩個建設工程項目上擔任施工單位項目負責人。A江益防洪工程項目的施工單位――D市華龍工程有限公司項目經理、一級注冊建造師王某同志自2011年5月9日起已將注冊建造師證書押在A江益防洪工程項目部至今未退（工程完工才能退還），而在D市公共資源交易中心的官方網站上2011年7月26日公告擬中標的“E河務局基層單位飲水項目”結果顯示由D市華龍工程有限公司中標，項目經理也是王某同志（注冊建造師編號一致）。根據《注冊建造師管理規定》（建設部令第153號）第二十一條規定“注冊建造師不得同時在兩個及兩個以上的建設工程項目上擔任施工單位項目負責人。”對以上施工單位及項目經理的違規行為，作出移送公安、建設主管部門等有關部門進一步查實、處理的審計建議。

問題四：工程勘測設計未經招標。

審計A市江益鎮防洪工程項目地質勘察報告、初步設計報告、初步設計圖集、概算附件由F水電勘測設計院于2009年11月完成，并經省水利廳批復同意。但2009年8月A市江益防洪工程項目部未經招標與F水利電力勘察設計有限責任公司簽訂勘察設計合同，合同總價款按國家批復投資的4%計取，勘察測量費按國家批復資金的2%計取。國家批復的工程主體投資為1 822.55萬元，據此比例計算應付勘察設計費和勘察測量費109.35萬元。該項目概算批復的勘察設計費為97.54萬元。目前實際已支付設計費10萬元。經核對設計單位的資質，F水利電力勘察設計有限責任公司為水利工程設計丙級資質，該做法違反了《江西省重點地區中小河流近期治理項目初步設計審查導則》（贛水建管字〔2009〕344號）第三點要求“項目單位應原則委托具有乙級資質以上的水利設計單位設計”。根據《招標投標法》第四十九條規定，該項目設計單位未經招標確定，應追究有關責任人員責任。

問題五：因設計與實際相差較大，導致部分主要單項工程設計變更較大，并且未辦理變更手續。

【例1】初步設計中的堤頂泥結石路面（厚度20cm），原合同投資50.06萬元，現變更為C30現澆砼路面，投資達185.13萬元，增加造價135.07萬元。

例2：初步設計中的迎水面現澆砼護坡（C15砼厚10厘米）原合同投資157.57萬元，變更為預制砼塊護坡，投資283.11萬元，增加造價125.54萬元。

問題六：項目建設用地未辦理用地手續。

該項目初步設計中安排征地補償費194.7萬元，預計征地111.04畝（永久占地），其中：耕地87畝， 魚塘16畝，其他用地8.04畝。項目竣工后實際征地63.06畝，其中耕地（水田、精養魚塘）41.82畝，旱地21.24畝（以實際支付的征地補償費和補償面積為準），實際支付征地拆遷補償款162.5萬元。根據國土資源部《關于水利水電工程建設用地有關問題的通知》（國土資發〔2001〕355號）第二條第（一）點規定“水利水電工程建設項目法人、地方人民政府土地行政主管部門、移民主管部門要通力配合，共同做好水利水電工程用地申請、審查、報批工作。”A市江益鎮防洪工程項目部要和A市國土局共同做好該項目的用地報批工作。同時根據《耕地占補平衡考核辦法》（2006年國土資源部第33號令）第六條規定“耕地占補平衡考核，以建設用地項目為單位進行，主要考核經依法批準的補充耕地方案確定的補充耕地的數量、質量和資金。前款規定的建設用地項目，包括能源、交通、水利、礦山、軍事設施等單獨選址建設項目用地和城市、村莊、集鎮分批次建設用地”，A市江益防洪工程項目部應采取措施實施耕地占補平衡。

問題七：環保和水土保持等生態保護項目基本未實施。

經審計確認現場查看該項目初步設計中安排了環保工程投資11.64萬元，水土保持工程投資28.88萬元，草皮護坡投資47.63萬元，面積99 019平方米。目前項目已基本竣工，上述環保工程、水土保持工程及草皮護坡基本未實施。

問題八：現場抽查發現項目的實測數據與施工單位上報、監理單位計量確認的數據不一致。

【例1】現場抽查測量躍進圩（3+900～4+370，全長470米）預制砼塊護坡斜坡長度平均為21m，厚度為8cm～10cm，而施工單位上報的斜坡長度為27.51m，預制砼塊厚度為10cm。監理、業主簽字認可的工程付款計量值則斜坡長度均為24m，預制砼塊計量厚度均為10cm，該單項工程實測工程量比計量工程量少14%，比施工單位上報的工程量少31%。

【例2】個別項目的結算工程量缺乏計算依據，例如堤防土方清基開挖工程量80000.2m3，堤防土方回填235000m3，表層土平整110000m2等，均有監理部的簽字認可，但審計時無法提供原始計算資料（標高、距離等測量數據及計算過程）。對以上存在的問題，A市江益鎮防洪工程項目部要嚴格督促監理部門忠實履行監理職責，認真審核每個項目的工程量和工程造價，對因造成國家損失的單位和個人要嚴肅追究責任。

問題九：生態考核項目缺乏具體內容。

財政部、水利部《全國重點地區中小河流治理項目管理暫行辦法》（財建〔2009〕819號）明確將“生態環境指標”列入項目績效評價內容，但項目沒有具體量化指標。根據水利部《水利工程設計變更管理暫行辦法》（水規計〔2012〕93號）第六條規定“水利工程設計變更應當按照本辦法規定的程序進行審批，其中水土保持設計、環境保護設計變更按國家有關規定執行。”A市江益防洪工程項目部應按設計要求組織項目繼續完善實施，對確需變更的應按該規定補充辦理工程變更手續。項目部及主管部門要切實提高生態環境保護意識，結合實際將生態環境保護指標具體量化落實。

問題十：施工單位未提供規范的財務資料。

該項目施工單位D市華龍工程有限公司在項目延伸審計調查過程中，無法提供規范的財務資料。到審計時只提供了該項目相關的電子賬頁，拒絕提供原始憑證。目前提供的電子賬頁上的人工費合計數為309.67萬元，而監理工作日志上記載的投入人工合計平均數為5 438.5個工日，即使按每個工日200元工資計算，只需要人工費108.77萬元，因此該公司存在以人工費的名義套取資金的嫌疑。除按規定作出相應經濟處罰，對該單位涉嫌套取項目資金的行為，我們作出移送有關部門進一步查實處理的審計建議。

2.提出四大審計建議。

（1）針對審計發現和鎖定嚴重違法違規問題及時移送有關部門進一步查實處理的審計建議。

（2）項目部要繼續爭取A市財政配套資金，按初步設計批復的項目規模和進度要求完成任務，以達到竣工驗收要求，獲得省財政的獎補資金。

（3）規范和完善工作程序。項目部要督促施工、監理等單位密切配合，對每個環節的工作記錄都要提供真實、完整的資料。對設計變更較大的項目應及時向有關部門申報、審批。要按規定辦理征地手續。

（4）提高生態保護意識。對項目的水土保持和環保工作要求應高度重視，要將水利工程和河流的污染治理、水土保持、生態保護等工作有機結合。

七、審計體會與啟示

體會一：審計問題一定要應用關聯合同、關聯文件、關聯企業（單位）內容標識進行比對;按照合同、協議、文件前后程序規定的時間標識進行比對;按照可研、初設、立項和審批等邏輯關系進行比對，要抓住蛛絲馬跡，跟蹤審計，細節決定成敗。

體會二：重點把握工程立項和建設環節。這次審計，對工程立項、招標投標、工程預算概算、施工管理等建設環節和程序的相關文件資料進行了認真審查，著重檢查和評估立項的科學性、建設程序的嚴謹性、施工管理的規范性，旨在促進項目主管單位規范工程建設程序和提高工程管理水平，促進水利事業科學發展。

篇（7）

水是生命之源，土是生存之本。水土是人類賴以生存和發展的基本條件，是經濟社會發展的基礎性自然資源和戰略性經濟資源。我國是世界上水土流失較為嚴重的國家之一，水土流失威脅著國家的生態安全，是我國經濟社會可持續發展的重要制約因素。《國務院關于加強水土保持工作的通知》中明確指出“水土保持是國民經濟和社會發展的基礎，是我們必須長期堅持的一項基本國策”。目前，全市基礎設施建設規模大，生產活動頻繁（如公路、隧道、水利工程等城市基礎設施建設以及商品房、工業園區等城鎮化設施），工程期內極易破壞原有地形、地貌和植被，這種人為的擾動是本市水土保持工作面臨的主要問題。下面，僅從三個方面，淺談針對建設項目如何更好的開展水土保持工作。

一、制定切實可行的長遠規劃

對于一個建設工程，在完成它的使命之后我們可以拆除重建，但對于建設周期內流失的水土資源，卻一去不復還。因此，制定長遠的規劃，在宏觀層面合理布局各類建設工程，勢在必行。水利部水利水電規劃設計總院組織編制了《國家級水土流失重點防治區復核劃分技術導則（試行）》，提出了水土保持重點預防區和重點治理區的定義及國家級重點預防區和重點治理區的劃分條件、指標和標準。本市也可以借鑒相關的劃分標準，劃定本市的重點預防區和重點治理區，并在此基礎上，結合本市的地理地貌情況、水文土壤資源情況及經濟社會情況；結合現有的《上海市主體功能區劃》、《上海市基本生態網絡規劃》、《上海市土地整治規劃》、《上海市林地保護利用規劃》等相關專業規劃，制定相應的建設項目水土保持規劃，通過規劃的實施，科學的指導各類建設項目的開發和建設。

二、嚴格執行行政許可審批制度

上海市水務局水土保持處具體負責開展全市水土保持工作，建設項目水土保持方案、保持設施驗收的審批是其一項重要的工作內容。對于報批的事項，根據水利部《開發建設項目水土保持方案編報審批管理規定》及《關于嚴格開展開發建設項目水土保持方案審查審批工作的通知》中的相關要求，首先應對申請對象申報的由具備相應資質的設計單位編制的建設項目水土保持報告書（表）進行嚴格審查，審查過程中應以《中華人民共和國水土保持法》及有關法律法規為指導，結合建設項目的實際情況，重點審查建設項目水土流失的分析預測、水土流失的防治責任范圍，水土保持分區和防治措施的總體布局、水土保持的監測計劃以及對各項水土保持措施的規劃，年度實施計劃等。水土保持方案必須切實可行，使水土保持措施落到實處，從而達到控制水土流失，保障工程安全運行與周邊生態環境協調發展的目的。

在建設項目的施工周期內，應強化水土保持的監督管理工作，建立動態監管機制，具體可以包含以下三方面內容：

1、跟蹤監督施工期間水土保持監測工作

建設項目施工階段水土保持監測的目的是為了更好的落實水土保持方案，加強水土保持設計和施工管理，優化水土流失防治措施，協調水土保持工程與主體工程的進度，這一項技術性工作，建設單位應委托具有相應資質等級的監測咨詢機構對施工過程中的水土流失和水土保持狀況進行監測，行業管理單位可以通過監測成果，及時、準確的掌握項目區水土流失發生的時段、強度和空間分布等情況，了解水土保持措施的防護效果，及時發現問題以便采取相應的補救措施，確保各項水土保持措施正常發揮作用，同時又可以為同類建設項目水土流失預測和制定防治措施體系提供依據。

2、加強施工期間泥漿排放的監管

目前工程建設中常見的泥漿處理方式是用槽罐車把泥漿運送至特定場所

讓其自然干化，或是運送至附近的泥漿處理系統，通過泥水分離后運出。近年來，隨著灌樁技術的推廣應用，泥漿的排放問題變得更為突出，也給行業管理部門提出了新的要求，監管過程中，必須重視對相應泥漿處置設施及其運行情況進行跟蹤監督。例如沉淀池的建設和使用情況、相關泥漿固液分離設備投入和使用效率等。

3、積極推進低影響開發技術的使用

低影響開發技術（low impact development）是一種新型的城市開發技術，其基本原理是在城市開發建設活動中采用生態工藝（例如下凹式綠地、透水路面、雨水花園等），取代高能耗、水泥管道鋪設的水基礎設施，最大程度減少工程建設對自然生態系統尤其是對于水土流失造成的沖擊和破壞。本市的建設項目也可以借鑒推廣，并因地制宜的開展技術創新。

三、重視批后驗收監管工作

1、積極做好水土保持設施驗收的指導工作

通過監督檢查，督促已完工的建設單位開展水土保持設施評估工作，為水土保持設施的驗收提供技術依據。對水土保持方案實施不到位，存在較大水土流失隱患的項目，應要求完善水土保持設施后再申請驗收。驗收階段，應嚴格按照水利部《開發建設項目水土保持設施驗收管理辦法》等相關法律法規的要求，在水土保持設施已按批準的方案建成，其治理程度、攔渣率、植被恢復率、水土流失控制量等指標均達到相關技術標準后，方能驗收合格。

2、建設項目運行期的跟蹤監測工作