時間：2022-08-15 03:59:40
序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇信托調查報告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
從 9月、10月的房地產成交來看，真正的噩夢已經開始了，那些苦命的剛需以自己粉身碎骨的姿勢，來完成所有儲蓄對房地產的“擁有”，沒辦法，同情他們是沒有任何必要的。那些一貫唱空的人，神經已經不那么堅韌，他們或者已經屈服加入唱多的行列，或者被過去的紀錄羞愧得不敢多說。
現在90后已經走上工作崗位，他們的父母是60后，基本上有好幾套房。如果他們的父母不在大城市，而90后涌入大城市，那么父母們必須要狂賣當地城市的房子。如果他們跟隨父母所在地就業，那么他們成為第一代不需要擔心住房的一代。這是一個標志。
我認為，整個市場已經凌亂了，如果考慮到目前情況下黑天鵝事件的概率上升，我覺得不要再考慮什么基金投資了，將儲蓄逐步換成美元，相信一個成熟的、創新的經濟體，好過另一個——你懂的。
A2：說實話，我們也不是福爾摩斯，僅僅從外在的披露的那些大而化之、冠冕堂皇的東西能看出里面的奧秘，除非你掌握了內部的信息。不要隨便相信理財產品，是控制風險的最好方式。
A1：很多基金子公司也在賣投向房地產、地方融資平臺的產品，比同類信托產品收益率高是為了吸引投資者，但不是絕對的，信托產品的收益也會有高于基金子公司同類產品的。
地址：xxx 郵編： xxx
電話：xxx 手機：xxx
電子郵箱：xxx
教育背景：
某院某專業本科 時間：xxx---xxx
成績： 平均分xxx（分數接近90分） 專業GPA＝
200x年xxx獎學金, xx學院xx人唯一獲獎者
實習經歷：
xx顧問公關公司 職務：xx 地點 時間:xxx—xxx
媒體與外事部門的助理，負責項目策劃及實施、媒體跟蹤、信息調查以及新聞分析，主要客戶包括xxxx(列出，都是世界五百強)等
幫助xxx在上海成功進行市場投放活動
培養了敏銳的新聞視角；鍛煉和提高了媒體溝通及信息收集分析能力
某世界五百強公司 職務：xx 地點 時間：xxx—xxx
負責全球大客戶部每日銷售報表統計與分析，銷售人員績效評估
成功策劃、組織并完成辦公室xxx項目
提高了領導力、數據分析以及市場分析判斷能力
課外活動：
某大學xx杯辯論賽最佳辯手 地點，時間
學術刊物《xxx》主編 地點，時間
國家xx學基礎人才培養基地刊物,連續三年全國xx個基地班評比第一名
xx大學生文化交流使者 某外國，時間：
兩千名申請者中的兩名入選者之一
關于xx的主題演講入選大會優秀論文集
北京xx俱樂部主席 地點，時間
以學生創業形式獲得風險投資
針對在京留學生提供文化交流活動與信息服務，最高會員數x人（這個人數非常有說服力）
第xx屆亞洲經濟國際研討會會議某組組長 地點，時間
通過媒體溝通與網絡支持成功實現新聞強度與深度雙重效應，獲組織榮譽獎
xx暑期社會實踐領隊 地點和時間
策劃，組織并帶隊參加民營企業二次創業主題實踐
關于融資、技術及品牌的實踐報告獲得經濟學院優秀實踐成果獎
英語水平：
通過國家英語四六級考試 GRE:xx(很高) GMAT: xx(很高)
TOPE(ETS美國教育測試服務中心職業英語考試)成績:XX(很高)（聽說讀全優，寫作良）
獎勵：
xx學院科研成果二等獎,僅有的兩名一年級獲獎本科生之一 時間
xx大學英語演講十佳、十佳歌手之一、游泳接力第二名 時間
所參與團隊獲xx大學學生創業大賽第一名 時間
xx學院科研組織獎，本年度全院唯一獲獎者 時間
本科個人簡歷模板篇【二】錢X
三年以上工作經驗|男|33歲(1983年5月21日)
居住地：上海
電話：182********(手機)
E-mail：
最近工作 [3年]
公司：XX公司
行業：項目擔保
職位：擔保業務經理
最高學歷
學歷：本科
專業：經濟學專業
學 校：上海財經大學
自我評價
具有扎實的經濟學專業知識基礎，熟知經濟學原理和金融業務;已有7年擔保公司從業經驗，同金融機構和客戶保持良好的合作關系，積累了豐富的客戶資源;熟悉賬務財務管理，掌握擔保相關知識和操作流程、風險防范措施;了解中小企業經營管理特點，融資需求，反擔保措施設定和操作要點;具有良好的計劃、協調和控制及數據分析等能力;談判能力強，溝通能力和表達能力、文字處理能力良好。
求職意向
到崗時間：一個月之內
工作性質：全職
希望行業：項目擔保
目標地點：上海
期望月薪：面議/月
目標職能：融資租賃經理
工作經驗
20XX/7—20XX/7：XX公司[3年]
所屬行業： 項目擔保
業務部 擔保業務經理
1. 對項目資料進行收集、匯總，初審合格后對項目進行實地考察;
2. 完成項目評審工作，實地考察后補充資料，撰寫調查報告;
3. 完成調查報告編寫，提交項目部經理審核，審核通過報風險管理部進行評審;
4. 與客戶談判并協商合同條款，制作項目合同，通過審批后與客戶簽署，并按合同條款執行;
5. 銀行業務辦理完畢，整理所有項目相關資料，移交風險管理部門統一管理;
6. 擔保業務辦理完畢后定期進行保后跟蹤，填寫調查表格，作為項目資料共同存入項目檔案。
20XX /6—20XX /6：XX公司[4年]
所屬行業： 項目擔保
業務部 擔保經理助理
1. 協助融資經理完成客戶盡職調查、收集資料、編寫授信調查報告;
2. 協助經理設計融資方案、設計結構融資產品，設計融資模式;
3. 完成公司與銀行、信托、證券、基金等金融機構的關系拓展、建立、維持等工作;
4. 協助經理進行租賃項目風險審查，并對租賃資產進行有效管理，有效避免損失;
5. 積累了良好的管理經驗，善于規范業務內部管理，制定相關的管理、業務規范流程和制度。
教育經歷
20XX/9—20XX /6 上海財經大學 經濟學專業 本科
證 書
講兩個問題：
? 調查報告的寫法
? 調查報告的撰寫格式
Ⅰ 調查報告的寫法，包括標題、署名、正文。篇幅：3500-5000字。
1.1 標 題： 三種寫法。
① 標題是文章標題的寫法（如：《西部企業生態立旗“一石三鳥”》，《某某市蔬菜的品種結構問題》，《興“母親水窖”工程 擺脫缺水窘境》）。
② 標題是類似于公文標題的寫法（如：《某鋼廠技術供應處實行經濟責任制調查》，《關于農村信用社業績的調查報告》，《對內蒙古生態移民面臨問題的調查》）。
③ 正副標題寫法，一般是正題揭示主題，副題寫出調查的事件或范圍。(如：《 振興經濟要靠科學技術——包頭市依靠科技人員發展工業的調查》。)
1.2 署 名： 標題下面要署名，即寫姓名、年級、班級。
1.3 正 文： 由兩個部分構成，即 前言；調查報告的主體。
1.3.1 前 言：扼要說明 調查的目的；時間、地點；對象或范圍；做了哪些調查；本文所要報告的主要內容是什么。 這一部分，主要是介紹基本情況和提出問題，寫法可靈活多樣。
1.3.2 調查報告的主體：主要是對事實的敘述和議論。 一般把調查的主要情況、經驗或問題歸納為幾個問題，分為幾個小部分來寫。每個小部分有一個中心，加上序碼來表明，或加上小標題來提示、概括這部分的內容，使之眉目清楚。
1. 選題：選擇與工商專業相關的內容進行調查。
1. 調查報告一般包括以下內容：
調查目的
調查對像
調查內容
調查方式（一般可選擇：問卷式，訪談法，觀察法，資料法等）
調查時間
調查結果
調查體會（可以是對調查結果的分析，也可以是找出結果的原因及應對辦法等。）
1. 調查報告樣稿
下面樣稿是以問卷法進行調查的樣稿，由于所選的調查方式不同，會有相應的變化。
但總體格式，內容不變。
對宜春市基金投資的調查報告
自1998年3月首只基金發行以來，我國證券投資基金業迅速發展，特別是2002年以來大規模發行開放式基金，將基金業推向了新的發展階段。截至2003年6月30日，全國共設立了29家基金管理公司，其中包括5家合資基金管理公司；證券投資基金總數達78只，總規模1374.89億份，基金資產凈值1346.51億元,其中封閉式基金54只，發行總規模817億份，資產凈值790.81億元;開放式基金24只，總規模557.89億份,資產凈值555.7億元。證券投資基金業的迅猛發展，對改善和調整證券市場中的投資者結構，更新和倡導不同的投資理念，實現社會經濟的進一步專業化分工，促進證券市場的穩定發展，起到了重要作用。但在基金業誕生后的發展進步過程中，很快便遇到了前進中的困難與問題。就此，本人對基金投資進入了一
次深入的調查，具體情況如下：
一、調查目的
掌握宜春市基金投資者對基金的了解和看法，了解宜春市基金市場存在的問題。
二、調查對象及其一般情況
調查對象：宜春市證券投資者（主要是基金投資者）。
一般情況：這部分人大金在30至45歲之間,其中以大概以40歲為中心的正態分布,有一定的富余資金,且具有相當的投資理財經驗.
三、調查方式
本次調查采取的是隨機問卷調查。發放問卷是在宜春市各證券營業部隨機選擇證券投資者當場發卷填寫，并當場收回的形式。全市各證券營業點共發出調查問卷100份，收回87份，回收率達87%；
四、調查時間：2003年10月8日――――2003年11月10日
五、調查內容
主要調查了投資者的投資目的，投資于基金的主要原因和影響其在各基金間選擇的因素以及喜歡的基金類型和持有基金分額的時期等。問卷共向投資者提出了14個問題。（見附一）
六、調查結果
本人就問卷調查結果統計如下表：
調查項1、年齡：18～25
5%
占有效人數比率
25～30 30～40 40～50 50～60 60以上2、性別：男女
3、投資基金的歷史：1年以下1～2年2～3年4年以上
4、您是否購買過基金：購買過沒有購買過
5、您投資的目的：確保本金的安全獲得短期收益資產長期穩定的增值6、您是否了解開放式基金：了解知道一點不了解
7、購買的是封閉式基金還是開放式基金：封閉式基金開放式基金
8、沒有買開放基金的原因：沒有聽說過不了解他的特點購買不方便手續費偏高管理水平有待檢驗
封閉式基金優于開放式基金
9、影響您在各基金公司之間選擇的主要原因：專業理財能力信息優勢
基金經理的歷史業績獲得短期超額收益的數量其他
10、您購買基金時考慮的主要因素：凈值價格分紅
10%33%35%13%4%43%57%60%23%8% 9% 56%44%40%31%29%34%56%20%
66%34%2%11%9%23%49%6%
23%12%35%26%4%
10%13%26%
基金投資組合基金管理人的能力基金管理公司的規范程度其他
11、您喜歡投資基金的類型：平衡型基金債券基金指數基金股票基金
12、假設您購買了開放式基金，您預計的投資年限：少于一年1-3年3-5年6-10年10年以上
13、您投資這筆金額期望一年內能有多少的回報5%左右10%左右15%左右20%左右
14、一般您購買的基金,在漲幅達到多少時會拋出5%左右10%左右20%左右30%左右50%左右1 倍以上
11%19%15%6%
29%16%23%32%
43%32%16%9%
13%26%30%31%
5%12% 20%30%21%12%
從投資基金的歷史看，有60％的投資者購買基金是在最近一年發生的，說明投資基金的在最近一年在宜春的發展取得了一定成績，但是投資者對基金的投資持有期限，多數投資者還是希望短期持有，對基金的長期投資還不看好。
有34%的投資者購買過開放式基金。雖然受基金業整體表現的影響,大多數投資者仍沒有購買開放式基金。但值得注意的是,這一數據同上年年相比上漲近10%,說明開放式基金已初步走出認知度的冬天,為越來越多的投資者所了解。
就投資基金的主要原因來看，基金經理的歷史業績在文卷中占的比例較大，說明投資者投資基金還是希望經理人具有豐富的投資經驗，能夠取得較滿意的回報。另外,獲得短期收益也是基金投資者的一個重要目的.在沒有買開放式基金的原因中,不了解其特點的較低，這說明基金在銷售環節以及形象宣傳方面作了不少努力,效果明顯。調查還顯示,投資者對于開放式基金手續費偏高的看法的比例較高，達五分之一之多。而隨著開放式基金數量的增加以及各基金的表現,在投資者心目當中,封閉式基金優于開放式基金的正在悄然發
生變化。
在購買基金的投資目的中，多數投資者，還是希望獲得短期的收益，對基金的長期投資還不是很認同。2003年市場的低迷使得二級市場博取差價的風險、難度急劇加大。既然眾基金的理財專家們都很難取得贏利,那么作為普通的中小投資者只好“等待分紅”,以求“保險平安”了。
在一年中的期望回報中，顯示投資者普遍認為對基金的盈利能力有很高的要求，但是基金總是不能給投資者帶來滿意的回報。 值得重視的是,近半數的投資者將管理水平有待檢驗作為沒有購買開放式基金的最主要原因,比上年上升近15個百分點。這結果充分說明,目前我國基金的整體管理水平與世界先進水平尚存在較大差距,很難讓投資者滿意。 七、調查體會
從調查結果可以看出，基金投資者將會越來越多,因為有近60%人的是在近1年內涉足基金投資者的，這種趨勢將促進基金業的快速發展。因此，證券投資基金的管理問題更應該引起投資基金公司的關注，以改變目前對其管理不完善的局面，同時也是適應這種增長趨勢的須求。為此,本人特提出以下幾點看法：（一）完善基金監管機制，規范管理，為證券投資基金發展創造良好的制度環境
開放式基金經營機構由投資者、基金管理公司、基金托管公司、基金承銷公司、基金投資顧問等5方面組成，基金的所有權與經營權相分離，存在委托關系，這就要求有效的投資基金監管機制來保護投資者利益，穩定基金市場運行。首先是法律，包括《證券法》、《證券交易法》、《信托法》、《投資基金法》、《投資者保護法》、《投資顧問法》、《公司法》以及相關的符合國際慣例的政策、細則等；其次是規章制度，有關基金發起與設立、發行與認購、投資策略與范圍、信用評級與托管、收益的分配及信息的披露等一系列具體的規章制度，對基金運作進行監管，從而也使基金管理人的行為有章可循；第三層次是自律管理，即通過組建行業自律組織，對基金實際操作中的技術性、社會道德問題等情況進行自我監管。 (二)制定合理的費率，吸引更多的潛在投資者
開放式基金的費率直接關系到基金投資者的利益，關系到基金是否能成功募集及未來運作成本和效率，關系到基金管理者的利益，因此制定合理的費率是開放式基金運營的重要一環。
(三)保持基金運作透明性來對基金管理人持續監督。證券投資基金是目前主要的間接投資金融工具，是一種利益共享，風險共擔的集合證券投資方式。只有及時、真實、準確、完整地披露設立和運作信息，投資者才能更好地據此進行投資決策。
(四)拓展銷售渠道，搞好客戶服務，加強市場競爭意識，提高市場營銷能力
對21世紀的基金管理公司來說，“客戶就是上帝”就是最重要的。誰掌握了客戶，誰就掌握了市場和未來，就擁有了市場競爭的主動權，也就擁有了財富的源泉。開放式基金的規模主要由市場決定，為了基金的順利設立、順利運作和基金管理人自身的利益，基金管理人一定要更加注重基金的銷售和客戶服務，牢固樹立“客戶至上”的經營理念，借鑒發達國家基金營銷方式，提高市場營銷能力，廣泛拓展開放式基金的銷售渠道。
(五)建立完善基金業績評估制度
投資基金的成功與否在于基金的績效、產品種類的豐富、交易便利程度等因素，而最為關鍵的就是績效。投資業績是基金吸引眾多投資者的重要原因之一。隨著基金規模的迅速增長，投資業績評估無論是對基金管理人還是對基金投資者，都是非常重要的。因此有必要盡快建立健全基金業績評估制度，加快基金運作的市場化進程。
(六)建立中外合資基金管理公司和中外合資基金，培養高水平的專業基金管理人才
隨著全球市場一體化，資本流動限制放松、通訊以及互聯網的發展、機構投資者對全球資產分散化投資的需求，使基金日益國際化。我國已成為WTO成員國，將允許外商持有基金管理公司33％的股權，三年后持股比例擴大至49％，投資基金市場開放已是大勢所趨。為適應基金投資的國際化，抵御海外基金的沖擊，學習和借鑒國外先進的基金管理經驗和投資技術，提升自身的基金管理水平，培養高水平的專業基金管理人才，我國要加快成立中外合資基金管理公司和中外合資基金，與國際同行進行交流合作，為基金的發展積累經驗、培養人才，使我國現有的基金管理公司的管理更趨于國際化和規范化 。
附1：
對宜春市基金投資的調查問卷
您好!非常感請您接受本次調查.請您認真如實地填寫.
調查時間: 2003年12月1日~12月5日
1、請問您的年齡：
A.18～25 B.25～30 C.30～40 D.40～50 E.50～60 F.60以上
2、性別：
1. 男 B.女
3、投資基金的歷史：
1. 一年以下 B.1～2年 C.2～3年 D.4年以上
4、你是否購買過基金：
1. 購買過 B.沒有購買過
5、你的投資目的：
1. 確保本金的安全 B.獲得短期收益 C.資產長期穩定的增值
6、您是否了解開放式基金：
1. 了解 B.知道一點 C.不了解
7、購買的是封閉式基金還是開放式基金：
1. 封閉式基金 B.開放式基金
8、沒有買開放基金的原因：
1. 沒有聽說過 B.購買不方便 C.手續費偏高 D.管理水平有待檢驗 E.封閉式基金優于開放式基金
9、影響您在各基金公司之間選擇的主要原因：
1. 專業理財 B.信息優勢 C.基金經理的歷史業績 D.獲得短期超額收益
10、您購買基金時考慮的主要因素：
1. 凈值 B.價格 C.分紅 D.基金投資組合 E.基金管理人的能力 F.基金管理公司的規范程度 G.其他
11、您喜歡投資基金的類型：
1. 平衡型基金 B.債券基金 C.指數基金 D.股票基金
12、假設您購買了開放式基金，您預計的投資年限：
1. 少于一年 B.1-3年 C.3-5年 D.6-10年 E.10年以上
13、您投資這筆金額期望一年內能有多少的回報：
[5]馬克昌：《刑罰通論》，武漢大學出版社1999版，第450頁。
[6]高銘暄：《刑法學原理》，中國人民大學出版社2005年版，第461頁。
[7]陳興良：《寬嚴相濟刑事政策研究》，中國人民大學出版社2007年版，第153頁。
[8]敦寧、張靜：《緩刑制度新探—以〈刑法修正案八〉為視角》，載《鐵道警官高等專科學校學報》2011年第3期，第79頁。
(一)完善公司治理
信托公司要按照健全的法人治理原則，努力構建股東會、董事會、監事會和高級管理層各司其職，協調運轉，相互制衡的組織架構。進一步充實完善“三會”及高級管理層的議事制度和決策程序；加強董事會建設，下設風險控制委員會、審計委員會、提名與薪酬委員會；擴大非執行董事在董事會中的比例，推行獨立董事制度；在經營層成立業務決策委員會，負責日常經營決策。在公司治理中，應注重確立董事會在內部控制框架中的核心地位，董事會對內部控制系統的建立、完善和有效運行負責。
(二)加強制度建設
制度是規范的基礎。信托公司應依照“新辦法”及相關法律法規，結合自身業務實踐，積極建設內控制度。董事會應確立包括公司治理制度、前臺業務管理制度和后臺工作管理制度在內的制度體系，并依內部牽制原理制定各項業務操作流程，內容要覆蓋公司經營管理的各個環節，增強信托公司的自我約束能力。
(三)培育內控文化
為形成風險控制的長效機制，信托公司應打造以內部控制和風險管理優先理念為核心，以“全程、全員、立體式”為主線的內控文化。全程，即從事前、事中和事后三大環節構建工作流程，防止出現內控脫節；全員，即培養全體員工的內控意識，營造濃厚的內控文化氛圍，并明確每個員工在內控體系中的職責，防止出現內控缺位；立體化，即將縱向與橫向控制的交匯點作為內部控制的關鍵點，防止出現內控漏洞，最終使內控意識貫穿到信托公司各個部門、各個崗位和各個環節。
二、分層次構建嚴密的風險管理體系
信托公司在風險管理過程中，應以兩個轉化為方向。以兩個原則為指導，多層面構建嚴密的風險管理體系。兩個轉化，即風險管理由風險控制部門主導向業務全程化管理轉化，風險評估由定性分析為主向定性分析與定量分析相結合轉化。兩個原則，一是全面性原則，即風險控制必須覆蓋所有業務和崗位；二是獨立性原則，即涉及風險控制的部門或崗位要具有極高的獨立性和權威性。
(一)組織體系
科學合理的組織體系是風險管理與控制的首要條件。信托公司應建立由董事會、經理層和部門崗位三個層次組成的梯次型風險控制體系。董事會作為信托公司風險的最終承擔著，主要職責是通過授權管理、對重大事項的風險控制、強化內部審計職能等途徑發揮內控主導作用。董事會是信托公司風險控制的一級層次，其內控職能主要體現在對經理層授權，設立風險控制委員會及審計委員會，對風險狀況做出系統評估，并進行定期或不定期的專項審計。經理層是信托公司風險管理和控制的第二個層次，其職責是在董事會授權范圍內通過日常經營管理及業務決策委員會制度，對各項業務的風險實施控制。部門和崗位是信托公司風險管理和控制的第三個層次，即明確崗位職責，加強員工風險意識，完善業務操作流程，執行崗位風險控制。
(二)風險識別、評估體系
信托公司由于其信托資產和自有資產的復雜性決定了所面臨風險的復雜性。而且，傳統的風險識別和評估主要依靠報表的靜態風險和定性分析，缺乏時效性和客觀性。所以，信托公司正在探索建立一套定量的、直觀的風險管理指標，并采用現代風險管理的量化技術建立風險量化模型，通過對各項業務的分析和測試，測量和評估風險，計算風險暴露值，以此為依據建立動態風險識別和評估體系。
三、多環節實施有效的風險控制活動
(一)隔離控制
隔離控制包括業務隔離以及部門和崗位隔離。業務隔離指信托公司的信托業務與自營業務及其他業務相分離；不同的信托財產之間相分離；同一信托財產的運用與保管相分離；業務操作與風險監控相分離。部門和崗位隔離指信托公司部門和崗位的設置體現了權責分明、相互制約的原則，前臺業務部門與中后臺支持部門相分離，不相容崗位相分離；信托公司主要職能部門之間建立了防火墻制度，確保了自營、信托業務獨立運作，內部審計監督部門、資產保管部門、信托公司財務部門、信托財產部門、業務部門、信息技術部門之間的人員不得相互兼任。同時，信托公司要建立具體、明確、合理的分工和授權制度，明確界定了各部門的目標、職責和權限，確保每個員工在授權范圍內行使職能，操作相互獨立。
(二)盡職調查控制
盡職調查是業務開展的基礎環節。在業務過程中對交易對手進行全面、客觀的盡職調查，可以在較大程度上彌補信息不對稱的缺陷，在充分了解情況的基礎上確定業務的可行性。因此，盡職調查的質量在很大程度上決定了業務的潛在風險狀況。信托公司應不斷摸索，針對不同的信托業務，建立相應的盡職調查工作流程，不斷規范盡職調查的標準、內容及格式。同時，應要求業務人員貫徹勤勉盡職、誠實信用的原則，并明確其對盡職調查報告所承擔的責任，不斷提高盡職調查的工作水平，為項目的論證、決策提供堅實的事實基礎。
(三)決策控制
董事會為信托公司的決策機構，托公司經營管理中的重大事項，均由董事會按照法定程序做出決策。在日常經營中，信托公司可實行董事會授權下的業務決策委員會制度，即信托公司在經營層設立了業務決策委員會，負責日常的經營決策。董事會對決策委員會的審批權限應做出明確界定，特別是對于高風險業務，非經董事會授權不得介入。業務決策委員會應具有明晰的工作職權和嚴密規范的工作規程。在業務決策委員會制度執行過程中，信托公司應堅持規范和科學并重的原則。一方面，不斷完善決策程序，遵循集體審議、明確發表意見、多數同意通過的規則；另一方面，努力提高項目評審質量，以科學嚴謹和客觀公正的態度對項目進行分析評審，避免主觀性和隨意性。
(四)信托財產管理控制
信托公司對信托財產的管理應采取以下措施。第一，信托財產的運用必須遵守法律法規，符合國家政策和信托合同約定的目的、范圍。第二，對信托財產的審批、運用和保管應實行分離制度，即業務部門提出信托財產運用申請，按決策權限審批后，信托財產保管部門依據信托合同。審核用途的合規性、真實性后方可執行，如發現用途違法違規或其他異常情況，要及時報告。第三，信托公司應建立信托項目跟蹤檢查、定期分析制度，設立了業務臺賬和客戶管理系統。第四，信托公司應實行信托營業報告書和信托事務清算報告制度。即及時、完整、真實、準確地編制信托營
業報告書，并按要求及時提供銀行業監督管理機構；信托項目結束時，編制處理信托事務清算報告，由委托人、受益人進行確認，并依據信托文件規定以書面形式送達信托財產歸屬人。
(五)合規性控制
信托公司應設立獨立的法律合規部，不僅負責統一處理各類法律事務，制定和審查法律文件，而且應將法律服務的端口前移，全程參與項目的論證、決策，對有關法律問題出具專業意見，對項目做出客觀獨立的合規性審核意見，防范法律風險，維護信托公司合法權益。
(六)會計系統控制
信托公司會計控制系統的建立應遵循規范化原則、授權分責原則、賬務核對原則、安全謹慎原則和監督制約原則。第一，信托公司應制定和實施明確的財務管理制度、資金審批制度和會計業務規范，會計業務規范覆蓋了會計業務的所有環節；第二，要確保會計工作的獨立性，實行憑證制度；第三，會計核算要實行崗位分工，明確崗位職責，嚴禁一人兼崗或獨自操作全過程；第四，信托會計核算應以信托為核算主體，獨立建賬，獨立核算，信托會計核算獨立于信托公司會計核算；第五，實行嚴格的對賬制度；第六，要強化賬戶管理，制定明確的銀行賬戶、證券賬戶、信托賬戶管理制度，確保自有財產與信托財產、不同信托之間、不同委托人的信托財產的獨立核算；第七，信托公司應制訂并嚴格執行費用管理辦法，加強費用的預算控制，明確費用標準，嚴格履行費用報銷審批程序。第八，信托公司應合理分配利潤，確保足額提取公積金和信托賠償準備金，增強了可持續發展能力。
(七)信息系統控制
信托公司信息系統控制的重點是建立健全計算機系統風險防范制度，確保計算機系統設備、數據、系統運行和系統環境的安全。信托公司應建立信息系統管理制度、操作流程及風險控制制度，加強對設備、軟件、數據、事故防范與處理、系統網絡等的管理；信托公司應建立信息技術中心，統一歸口管理信息技術工作，并定期對信息系統的可靠性和安全性進行檢查；對系統進入嚴格控制，強化信息系統的權限、密碼管理；信托公司要定期對數據和資料進行備份，并建立了信息系統應急處理機制。
(八)合同、印鑒及檔案控制
信托公司應按照專人管理、相互牽制、適當審批、嚴格登記的原則，加強對合同、票據、印章、空白憑證、用印審批單等的管理；對各類檔案包括各種會議記錄與決議、經營協議、客戶資料、交易記錄、憑證賬表以及各類法規、制度等檔案應確保實施妥善保管和分類管理。
四、立體化建立暢通的信息溝通機制
有效的信息交流與溝通是內部控制體系運作的重要因素。信托公司建立信息溝通與交流機制的目標是：確保董事會和高級管理層能夠及時了解業務信息、管理信息及其他重要風險信息；保證所有員工充分了解相關信息，遵守涉及其責任和義務的規定和程序；出現風險預警時，相關信息能夠得到及時報告和有效溝通；及時、真實、完整地向監管機構和外界報告、披露相關信息。為此，信托公司應建立立體化、多渠道的內、外部信息溝通機制。
(一)內部信息溝通機制
二、家族信托概述
家族信托最早出現在19 世紀末20 世紀初長達25年經濟繁榮期（1982年到2007年，被稱為美國第二個鍍金年代）后的美國，是一種信托機構受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產的財產管理方式，以實現富人的財富規劃及傳承。家族信托要求資產的所有權與收益權相分離，富人一旦把資產委托給信托公司打理，該資產的所有權就不再歸他本人，但相應的收益依然根據他的意愿收取和分配。因此，富人如果離婚分家產、意外死亡或被人追債，這筆錢都將不受影響地獨立存在，因而更好地幫助高凈值人群規劃“財富傳承”。家族信托在中國內地基本上處于空白狀態，未來的發展態勢還未可知，各大商業銀行加快在家族信托上的布局，主要是看中了其未來的增長潛力。
三、商業銀行發展家族信托業務的必要性
據平安銀行私人銀行統計，以深圳為代表，第一代富豪有60%的人群年齡已超過50歲，但這些富豪的后代里只有三分之一的人群有繼續經營家族企業的意愿。2013年，招商銀行與貝恩咨詢公司聯合了《中國私人財富報告》，該調查報告稱，“財富保障”已成為中國高凈值人士財富管理的首要目標，而“財富傳承”需求進一步顯現，有約30%的高凈值人士、約50%的超高凈值人士開始考慮財富傳承，部分高凈值人士已開始進行財富傳承的安排，希望接受到家族信托、稅務籌劃、法律咨詢、保險規劃等的專業服務。盡管家族信托才剛剛起步，但把富人的家族財富接管過來進行打理，無疑已成為沿海主流商業銀行看好和憧憬的“藍海”。 大部分業內人士認為家族信托將成為未來高凈值人群實現財富規劃和財富傳承的重要手段，將是未來20年高凈值人群和家庭最為重視的綜合金融服務之一。
相對于保險、遺囑等財富傳承工具，家族信托則最符合高凈值人群的需求，其資金門檻較高，沒有上限限制，信托利益分配的條款完全根據客戶自身情況量身定制，具備很高的靈活性。因此，商業銀行在初創期應盡可能的搶占先機，對于應對未來金融市場不斷加劇的競爭有很好的分散風險的作用。
四、業務模式制定及應注意的問題
商業銀行可以借鑒的財產傳承類家族信托的業務模式可以根據其運作特點劃分為養老信托、子女保障信托、人壽保險型信托、遺囑信托四種。
（1）養老信托模式。該模式的目標客戶是有一定經濟實力但又由于各種原因無法得到家庭有效照顧的高凈值中老年人。其產生是由于目前我國政府管理的養老基金的管理人在資金管理上監管不嚴易滋生腐敗，投資態度謹慎且不如金融機構專業，財富增值能力低等原因。信托公司可以通過多元化投資、降低風險和成本獲得較高收益。
（2）子女保障信托模式。對于設立子女保障信托的高凈值人士來說，最主要的目的不是為了財產的增值，而是為子女的成長和發展做好安排。父母長輩通過為子女設立保障信托，由受托人按信托協議分期定額向子女支付生活及教育等費用，既保證子女有較為健康的成長環境，也能防止離婚的狀況中由于向子女支付撫養費而遭到子女監護方惡意侵吞的可能。
（3）遺囑信托模式。這是指立遺囑人于遺囑中載明將其全部財產或一部分，在其死亡后信托于受托人，使受托人依信托本旨，為遺囑中所指定受益人分配財產。委托人設立遺囑信托的目的一般是希望在其死亡后，通過信托延續其個人意志，確保遺產可以依照其生前的規劃來運用，使受益人能夠享受到信托財產的利益。
（4）人壽保險信托模式。指將理賠金作為信托標的物，被保險人簽訂信托協議，當理賠發生時，保險公司將保險金直接交付予信托公司，由信托公司按照信托協議對該財產進行管理運用，并按協議將財產分配給受益人。該模式的客戶是在保險公司投保死亡保險的客戶。具體來說，人壽保險信托的使用客戶包括：受益人是未成年人或身心不健全者、被保險人是家族企業經營者、購買巨額人壽保險的投保人以及具有遺產規劃動機的群體。
以上是可供選擇的四種模式，但不限于這四種，還要結合我國實際情況及信托市場發展不斷豐富和完善，在這個過程中商業銀行應注意以下幾個方面的問題：
居住地：合肥
電 話：183********（手機）
E-mail：
最近工作 [ 2年10個月]
公 司：XX公司
行 業：金融
職 位：融資租賃經理
最高學歷
學 歷：本科
專 業：金融學專業
學 校：安徽大學
自我評價
具有扎實的金融學專業知識基礎，熟練掌握融資流程和專項業務知識；已有5年投資公司融資租賃業務經驗，熟知融資租賃業務，了解融資租賃業務運作和相關金融市場情況，并有相關業務開展的成功案例；市場拓展、財務分析及綜合管理等經驗豐富，有良好的計劃、控制、協調等能力；掌握融資租賃等金融相關法律知識，已積累了一定的銀行及政府社會資源，并有會計師資格；有嚴謹的策劃組織能力及人事管理和溝通能力、商務談判能力。
求職意向
到崗時間：一個月之內
工作性質：全職
希望行業：金融
目標地點：合肥
期望月薪：面議/月
目標職能：融資租賃經理
工作經驗
2010/7—2013/5：XX公司[2年10個月]
所屬行業： 金融
業務部融資租賃經理
1.完成公司租賃業務計劃制定，并策劃市場營銷方案和可行的客戶開發措施；
2.全面完成公司業務指標，并帶領業務團隊達成公司既定業績；
3.在公司授權下代表公司進行租賃業務談判和報批等工作；
4.與銀行、協會等機構積極開展公關等活動，進行市場營銷推廣，并提升公司知名度；
5.進行業務團隊建設，并與相關部門保持良好溝通合作，維護公司關鍵客戶關系并積極拓展集團性業務等。
2008 /6—2010 /6：XX公司[2年]
所屬行業： 金融
業務部 融資經理助理
1.協助融資經理完成客戶盡職調查、收集資料、編寫授信調查報告；
2.協助經理設計融資方案、設計結構融資產品，設計融資模式；
3.完成公司與銀行、信托、證券、基金等金融機構的關系拓展、建立、維持等工作；
4.協助經理進行租賃項目風險審查，并對租賃資產進行有效管理，有效避免損失；
5.積累了良好的管理經驗，善于規范業務內部管理，制定相關的管理、業務規范流程和制度。
教育經歷
2004/9—2008 /6 安徽大學 金融學專業本科
證 書
選題：選擇與工商專業相關的內容進行調查。
調查報告一般包括以下內容：
調查目的
調查對像
調查內容
調查方式(一般可選擇：問卷式，訪談法，觀察法，資料法等)
調查時間
調查結果
調查體會(可以是對調查結果的分析，也可以是找出結果的原因及應對辦法等。)
調查報告樣稿
下面樣稿是以問卷法進行調查的樣稿，由于所選的調查方式不同，會有相應的變化。
但總體格式，內容不變。
對宜春市基金投資的調查報告
自1998年3月首只基金發行以來，我國證券投資基金業迅速發展，特別是20xx年以來大規模發行開放式基金，將基金業推向了新的發展階段。截至20xx年6月30日，全國共設立了29家基金管理公司，其中包括5家合資基金管理公司;證券投資基金總數達78只，總規模1374.89億份，基金資產凈值1346.51億元,其中封閉式基金54只，發行總規模817億份，資產凈值790.81億元;開放式基金24只，總規模557.89億份,資產凈值555.7億元。證券投資基金業的迅猛發展，對改善和調整證券市場中的投資者結構，更新和倡導不同的投資理念，實現社會經濟的進一步專業化分工，促進證券市場的穩定發展，起到了重要作用。但在基金業誕生后的發展進步過程中，很快便遇到了前進中的困難與問題。就此，本人對基金投資進入了一次深入的調查，具體情況如下：
一、調查目的
掌握宜春市基金投資者對基金的了解和看法，了解宜春市基金市場存在的問題。
二、調查對象及其一般情況
調查對象：宜春市證券投資者(主要是基金投資者)。
一般情況：這部分人大金在30至45歲之間,其中以大概以40歲為中心的正態分布,有一定的富余資金,且具有相當的投資理財經驗.
三、調查方式
本次調查采取的是隨機問卷調查。發放問卷是在宜春市各證券營業部隨機選擇證券投資者當場發卷填寫，并當場收回的形式。全市各證券營業點共發出調查問卷100份，收回87份，回收率達87%;
四、調查時間：20xx年10月8日――――20xx年11月10日
五、調查內容
主要調查了投資者的投資目的，投資于基金的主要原因和影響其在各基金間選擇的因素以及喜歡的基金類型和持有基金分額的時期等。問卷共向投資者提出了14個問題。(見附一)
六、調查結果
本人就問卷調查結果統計如下表：
調查項占有效人數比率
1、年齡：
18～255%
25～3010%
30～4033%
40～5035%
50～6013%
60以上4%
2、性別：
男43%
女57%
3、投資基金的歷史：
1年以下60%
1～2年23%
2～3年8%
4年以上9%
4、您是否購買過基金：
購買過56%
沒有購買過44%
5、您投資的目的：
確保本金的安全40%
獲得短期收益31%
資產長期穩定的增值29%
6、您是否了解開放式基金：
了解34%
知道一點56%
不了解20%
7、購買的是封閉式基金還是開放式基金：
封閉式基金66%
開放式基金34%
8、沒有買開放基金的原因：
沒有聽說過2%
不了解他的特點11%
購買不方便9%
手續費偏高23%
管理水平有待檢驗49%
封閉式基金優于開放式基金6%
9、影響您在各基金公司之間選擇的主要原因：
專業理財能力23%
信息優勢12%
基金經理的歷史業績35%
獲得短期超額收益的數量26%
其他4%
10、您購買基金時考慮的主要因素：
凈值10%
價格13%
分紅26%
基金投資組合11%
基金管理人的能力19%
基金管理公司的規范程度15%
其他6%
11、您喜歡投資基金的類型：
平衡型基金29%
債券基金16%
指數基金23%
股票基金32%
12、假設您購買了開放式基金，您預計的投資年限：
少于一年43%
1-3年32%
3-5年16%
6-10年9%
10年以上
13、您投資這筆金額期望一年內能有多少的回報
5%左右13%
10%左右26%
15%左右30%
20%左右31%
14、一般您購買的基金,在漲幅達到多少時會拋出
5%左右5%
10%左右12%
20%左右20%
30%左右30%
50%左右21%
1倍以上12%
從投資基金的歷史看，有60%的投資者購買基金是在最近一年發生的，說明投資基金的在最近一年在宜春的發展取得了一定成績，但是投資者對基金的投資持有期限，多數投資者還是希望短期持有，對基金的長期投資還不看好。
有34%的投資者購買過開放式基金。雖然受基金業整體表現的影響,大多數投資者仍沒有購買開放式基金。但值得注意的是,這一數據同上年年相比上漲近10%,說明開放式基金已初步走出認知度的冬天,為越來越多的投資者所了解。
就投資基金的主要原因來看，基金經理的歷史業績在文卷中占的比例較大，說明投資者投資基金還是希望經理人具有豐富的投資經驗，能夠取得較滿意的回報。另外,獲得短期收益也是基金投資者的一個重要目的.在沒有買開放式基金的原因中,不了解其特點的較低，這說明基金在銷售環節以及形象宣傳方面作了不少努力,效果明顯。調查還顯示,投資者對于開放式基金手續費偏高的看法的比例較高，達五分之一之多。而隨著開放式基金數量的增加以及各基金的表現,在投資者心目當中,封閉式基金優于開放式基金的正在悄然發生變化。
在購買基金的投資目的中，多數投資者，還是希望獲得短期的收益，對基金的長期投資還不是很認同。2003年市場的低迷使得二級市場博取差價的風險、難度急劇加大。既然眾基金的理財專家們都很難取得贏利,那么作為普通的中小投資者只好等待分紅,以求保險平安了。
在一年中的期望回報中，顯示投資者普遍認為對基金的盈利能力有很高的要求，但是基金總是不能給投資者帶來滿意的回報。值得重視的是,近半數的投資者將管理水平有待檢驗作為沒有購買開放式基金的最主要原因,比上年上升近15個百分點。這結果充分說明,目前我國基金的整體管理水平與世界先進水平尚存在較大差距,很難讓投資者滿意。
七、調查體會
從調查結果可以看出，基金投資者將會越來越多,因為有近60%人的是在近1年內涉足基金投資者的，這種趨勢將促進基金業的快速發展。因此，證券投資基金的管理問題更應該引起投資基金公司的關注，以改變目前對其管理不完善的局面，同時也是適應這種增長趨勢的須求。為此,本人特提出以下幾點看法：
(一)完善基金監管機制，規范管理，為證券投資基金發展創造良好的制度環境
開放式基金經營機構由投資者、基金管理公司、基金托管公司、基金承銷公司、基金投資顧問等5方面組成，基金的所有權與經營權相分離，存在委托關系，這就要求有效的投資基金監管機制來保護投資者利益，穩定基金市場運行。首先是法律，包括《證券法》、《證券交易法》、《信托法》、《投資基金法》、《投資者保護法》、《投資顧問法》、《公司法》以及相關的符合國際慣例的政策、細則等;其次是規章制度，有關基金發起與設立、發行與認購、投資策略與范圍、信用評級與托管、收益的分配及信息的披露等一系列具體的規章制度，對基金運作進行監管，從而也使基金管理人的行為有章可循;第三層次是自律管理，即通過組建行業自律組織，對基金實際操作中的技術性、社會道德問題等情況進行自我監管。
(二)制定合理的費率，吸引更多的潛在投資者
開放式基金的費率直接關系到基金投資者的利益，關系到基金是否能成功募集及未來運作成本和效率，關系到基金管理者的利益，因此制定合理的費率是開放式基金運營的重要一環。
(三)保持基金運作透明性來對基金管理人持續監督。證券投資基金是目前主要的間接投資金融工具，是一種利益共享，風險共擔的集合證券投資方式。只有及時、真實、準確、完整地披露設立和運作信息，投資者才能更好地據此進行投資決策。
(四)拓展銷售渠道，搞好客戶服務，加強市場競爭意識，提高市場營銷能力
對21世紀的基金管理公司來說，客戶就是上帝就是最重要的。誰掌握了客戶，誰就掌握了市場和未來，就擁有了市場競爭的主動權，也就擁有了財富的源泉。開放式基金的規模主要由市場決定，為了基金的順利設立、順利運作和基金管理人自身的利益，基金管理人一定要更加注重基金的銷售和客戶服務，牢固樹立客戶至上的經營理念，借鑒發達國家基金營銷方式，提高市場營銷能力，廣泛拓展開放式基金的銷售渠道。
(五)建立完善基金業績評估制度
投資基金的成功與否在于基金的績效、產品種類的豐富、交易便利程度等因素，而最為關鍵的就是績效。投資業績是基金吸引眾多投資者的重要原因之一。隨著基金規模的迅速增長，投資業績評估無論是對基金管理人還是對基金投資者，都是非常重要的。因此有必要盡快建立健全基金業績評估制度，加快基金運作的市場化進程。
(六)建立中外合資基金管理公司和中外合資基金，培養高水平的專業基金管理人才
隨著全球市場一體化，資本流動限制放松、通訊以及互聯網的發展、機構投資者對全球資產分散化投資的需求，使基金日益國際化。我國已成為WTO成員國，將允許外商持有基金管理公司33%的股權，三年后持股比例擴大至49%，投資基金市場開放已是大勢所趨。為適應基金投資的國際化，抵御海外基金的沖擊，學習和借鑒國外先進的基金管理經驗和投資技術，提升自身的基金管理水平，培養高水平的專業基金管理人才，我國要加快成立中外合資基金管理公司和中外合資基金，與國際同行進行交流合作，為基金的發展積累經驗、培養人才，使我國現有的基金管理公司的管理更趨于國際化和規范化。
附1：
對宜春市基金投資的調查問卷
您好!非常感請您接受本次調查.請您認真如實地填寫.
調查時間:20xx年12月1日~12月5日
1、請問您的年齡：
A.18～25B.25～30C.30～40D.40～50E.50～60F.60以上
2、性別：
男B.女
3、投資基金的歷史：
一年以下B.1～2年C.2～3年D.4年以上
4、你是否購買過基金：
購買過B.沒有購買過
5、你的投資目的：
確保本金的安全B.獲得短期收益C.資產長期穩定的增值
6、您是否了解開放式基金：
了解B.知道一點C.不了解
7、購買的是封閉式基金還是開放式基金：
封閉式基金B.開放式基金
8、沒有買開放基金的原因：
沒有聽說過B.購買不方便C.手續費偏高D.管理水平有待檢驗E.封閉式基金優于開放式基金
9、影響您在各基金公司之間選擇的主要原因：
專業理財B.信息優勢C.基金經理的歷史業績D.獲得短期超額收益
10、您購買基金時考慮的主要因素：
凈值B.價格C.分紅D.基金投資組合E.基金管理人的能力F.基金管理公司的規范程度G.其他
11、您喜歡投資基金的類型：
平衡型基金B.債券基金C.指數基金D.股票基金
12、假設您購買了開放式基金，您預計的投資年限：
少于一年B.1-3年C.3-5年D.6-10年E.10年以上
13、您投資這筆金額期望一年內能有多少的回報：
[中圖分類號]F832
[文獻標識碼]A
[文章編號]1006—5024（2014）01—0103—04
一、我國中小企業發展狀況
當前，我國經濟發展的內在條件和外部環境正在發生變化，經濟發展正面臨著轉型升級與通貨膨脹的雙重壓力。由于中小企業在市場交易中處于弱勢地位，大部分壓力最終會傳導給中小企業。那么，我國中小企業狀況如何呢？下面借助SMEDI數據進行分析。
SMEDI是利用企業生產經營狀況的判斷和預期數據編制而成，是反映我國中小企業經濟運行狀況的綜合指數。依據我國中小企業協會的數據，2010年第一季度至2012年第四季度，中小企業發展指數各季度值如圖l所示。從2010年第三季度開始，指數一直下滑，至2012年第三季度指數降為87.5。雖然2012年第四季度指數有所回升，但這主要是由于對于調控預期的加強導致房地產業指數、年末批發零售業指數大幅上升所致。更為嚴重的是：2012年第四季度絕大多數分行業的企業融資指數是下降的，表明企業融資難的問題仍很突出。
2010年第一季度至2012年第四季度，工業中小企業發展指數數據如圖2所示。指數從2010年第一季度的109.9降至88.1，已連續7個季度處于臨界值100以下。雖然2012年第四季度指數略有上升，但值得關注的是，國外訂單指數下降12.8點，盈利指數下降0.7點。
SMEDI數據變化說明，中小企業市場需求持續低迷，企業對擴大生產與創新投入信心不足，企業經營狀況趨于惡化，其中工業行業中小企業更是如此，其發展持續放緩。
二、我國中小企業融資狀況調查
下面借助一些典型調查，對中小企業融資現狀與特征進行分析。這里有全國范圍內的調查，也有一些是區域性的調查。
（一）全國范圍調查
1.全國工商聯。2012年1月，全國工商聯了《中國民營經濟發展形勢分析報告（2011—2012）》。報告指出：民營企業面臨成本高、稅費高、融資難、招工難的“兩高兩難”局面。在融資難方面，我國銀行貸款的主要發放對象是大中型企業，大企業貸款覆蓋率為100%，中型企業為90%，小企業僅為20%，而微型企業幾乎看不到蹤跡。
2.中國社科院。2011年10月，中國社科院工業經濟研究所等單位了《2011年中小企業發展全景調查報告》。調查顯示，由于企業融資需求加大，中小企業融資難、銀企之間結構性矛盾進一步加劇。調查反映出來最突出的資源因素有3個：一是中小企業融資渠道比較狹窄；二是銀行組織體系產品供給和中小企業的需求對不上；三是中小企業自身方面因素。
3.中國人民大學。2011年11月，工信部委托中國人民大學進行的中小企業調查報告。報告顯示，所調查企業中認為融資有困難且很大的企業占到43.85%，認為融資困難不大的占40.72%，認為沒有融資困難的僅為7.03%；在融資渠道方面，東部和西部更依賴自由資金，而非貸款或政府支持所得到的資金。
（二）區域性調查
1.沿海三地區。2012年2月，北京大學國家發展研究院和阿里巴巴集團了《2011年沿海三地區小微企業經營與融資現狀調研報告》（簡稱為北大調查）。報告揭示：三地區小微企業融資渠道窄，受調查小微企業中，在2011年從未發生過借貸的比例，珠三角地區竟然達到53%，環渤海為32%，更有甚者，此地區有接近22%的小微企業依靠臨時賒賬應對資金不足。在民間融資最為活躍的浙江省，該比例為23%。在實現融資的小微企業中，小微企業的主要借款渠道仍是親戚朋友。浙江省通過親戚朋友借款比例是50%，珠三角是34%，環渤海地區是31%。
2.上海。2011年11月，理財周刊和融道網《2011年上海市中小企業融資現狀與趨勢調查報告》。報告顯示：有超過6成的中小企業存在著資金短缺的狀況。銀行是中小企業貸款的首選，但有超過4成中小企業從未從銀行獲得到過貸款。關于銀行信貸，超過7成的企業認為銀行的信貸準入條件比較高，8成企業認為銀行的信貸產品不能滿足需求。
3.合肥市。2011年12月，合肥市統計局對192戶規模以上中小型工業企業進行調查，調查顯示：半數以上企業表示資金緊張。192戶企業中有97戶企業目前資金緊張，占比達50.5%；資金占用上升的企業多。產品庫存上升的企業為63戶，占調查企業的32.8%.應收賬款上升的企業有100戶，占調查戶的52.1%；融資渠道方面，有78.6%和77.6%的企業資金來源于銀行貸款和自籌資金，民間借貸和內部集資也占一定比例，分別達到19.3%和8.9%。
三、我國中小企業融資特征分析
以上調查顯示，目前中小企業融資還存在比較大的困難，資金需求滿足度依然較低。現階段中小企業融資具有如下特征：
（一）通過銀行獲取資金的比例低
銀行體系是我國金融資源配置的主渠道。銀行體系的信貸資金配置偏好直接決定了我國中小企業融資環境的基本條件。從以上調查可知，中小企業發展主要依靠自籌資金，方式包括內部積累、民間（親友）借貸等，要從銀行獲得資金比較困難。從現有銀行貸款來看，其形式主要以土地、廠房抵押和擔保貸款為主。
北大調查揭示，浙江小企業通過親友及民間借貸融資的份額達50%，以銀行和農村信用社作為主要融資渠道的僅占21%。通過銀行及信用社融資的，65.47%的方式是抵押類貸款。廣東省中小企業局的《2011廣東省中小企業融資調研報告》指出，廣東省中小企業融資以內源融資為主，所占比重達60%。獲取的銀行貸款中，通過土地、廠房抵押方式獲得貸款，占比高達75.2%；通過股東私有財產抵押、設備抵押、信用貸款等，占比處在20%—30%。
（二）企業融資成本高
成本一般包括：貸款利息、登記評估費用、擔保費用、公證費、保證金等。隨著穩健性貨幣政策的實施，資金價格上升。以一年期銀行貸款利率為例，基準利率從2008年年末的5.31%上升為如今的6.56%，增長幅度為23.54%。考慮到在實際操作的利率上浮，企業融資成本進一步加大。理財周刊調查顯示，超過6成的中小企業貸款利率是上幅的，其中有20.12%的企業表示獲得的貸款利率在基準利率上調了20—50%。合肥市統計局的調查指出，企業貸款成本平均上漲30%左右，小微企業利率上浮30%以上的貸款占全部貸款的40.2%；上浮50%以上的貸款占全部貸款的32.8%。
從正規金融機構借貸無門情況下，許多中小企業為保持正常生產經營不得不高息拆借民間資金，更加劇了企業的高融資成本。北大調查揭示，浙江的民間借貸利率多為每月2至3分，較高的則達4至5分。中信建投證券《金錢永不眠一京津浙蒙民間金融調查報告》顯示，2011年4月份，北京各類民間金融機構1月期貸款利率如表1：
中信建投證券《降速到降溫一民間金融第四次調研報告》揭示，浙江溫州某擔保公司不同業務類型貸款利率如表2：
（三）民間借貸活躍
中小企業的融資困境催生了民間借貸和地下金融市場的“繁榮”。中信證券研究報告估計，2011年，我國民間借貸規模繼續擴張，市場總規模超過4萬億元，約為銀行表內貸款規模的10%～20%。中信建投證券《降速到降溫一民間金融第四次調研報告》指出：在2011年3月末到10月初，各類被調研的民間金融機構貸款余額增長通常都在50%以上，高者可達350%。廣東省中小企業局報告指出，廣東省民間借貸較為活躍，以佛山市調查數據顯示，43%的企業曾經有過民間借貸行為。
中國人民大學、北京大學、合肥市統計局等調查都顯示民間借貸在中小企業融資中普遍存在。民間借貸市場參與者眾多，非銀行類融資機構（典當、小貸公司）、民間組織（地下錢莊）、企業和普通家庭都有涉及。
四、我國中小企業融資特征原因分析
中小企業融資呈現出以上特征，除了受企業自身缺陷、宏觀經濟政策影響外，更重要的是由于我國金融體系缺陷制約了中小企業融資需求的滿足。
（一）從銀行獲得資金難的原因
1.促使銀行向中小企業提供信貸的內源制度體系缺失。在我國對銀行存在嚴格的信貸監管，在存款準備金率、存貸比等約束下，一個銀行總的信貸額度有限。當前我國銀行的風險管理水平還比較低，在以安全性為首要原則的前提下，銀行信貸產品、業務流程、審貸標準、信用評價與風控主要還是面向低風險的大企業、大項目而設計，它們沒有足夠的內在動力對中小企業發放貸款。
2.銀行業壟斷的市場結構不利于中小企業資金需求的滿足。目前，銀行是我國資金的主要提供者，在我國的金融體系中發揮著主導作用。根據人民銀行數據，2011年銀行人民幣貸款占社會融資規模達58.3%。而在銀行體系中又由少數幾家大銀行處于壟斷地位。依據人民銀行數據得出，截至2011年，我國四家大型銀行（工、農、中、建）總資產、凈利潤、存貸款情況如表3：
從以上數據可知，我國銀行業集中度還比較高，幾大國有銀行擁有大部分金融資源。根據SCP理論，在一個高度壟斷的市場，廠商往往會進行壟斷定價，并控制供應量，最終造成社會總福利的損失。對于中小企業融資市場來說，銀行的壟斷性更為明顯，銀行掌握著信貸配給和借貸利率的話語權。同時，銀行依靠特殊的制度壟斷吸納海量存款與發放貸款，并獲得高額的存貸息差收入，因而作為純粹的市場壟斷者，也缺乏開拓市場與為中小企業服務的動力。
（二）融資成本高的原因
1.體制因素導致中小企業融資交易費用高。在我國，銀行是資金最主要的供給者。按照銀行信貸模式，中小企業申請貸款，要經過提出申請、開展調查、有關資料上報，到初審、復審、最后審批等諸多程序，其間需要支行、分行多個部門的層層審批。針對不動產與動產抵押、有關權利質押的貸款，相關物權的抵押登記分散在十幾個部門中進行。其中，動產抵押登記部門最為混亂。體制因素導致的“辦事效率低”，人為地提高了中小融資的交易費用。
2.高額的擔保費。在我國，擔保行業是一個與中小企業融資狀況緊密聯系的行業。擔保公司在解決中小企業融資難問題發揮了積極的作用。但由于對擔保公司和行業缺乏規范管理，特別是沒有明確具體收費標準。從2011年以來，由于信貸緊縮，擔保公司擔保費用普遍上漲，漲幅達到40%—50%。與此同時，在實際操作中擔保公司往往要求貸款客戶交納一定的保證金，更有部分擔保公司不以融資擔保為主業，而是以自有資金從事高利貸業務。這些都加大了中小企業融資難度與成本。
（三）民間借貸活躍的原因
在我國中小企業的發展歷程中，民間借貸一直發揮著重要作用。究其原因，不僅由于金融抑制導致正規資金供給不足，更重要的是因為民間借貸內生于中小企業，民間借貸中的民間資本與中小企業具有很強的共生性，一些資金的擁有者本身就是中小企業業主。
隨著10月5日蘇富比在香港會展中心敲響秋季拍賣第一槌，內地多家拍賣行也相繼舉槌，陸續拉開秋季藝術品拍賣會的帷幕。
作為年度最為重要的出貨的場所，這里的將成為硝煙彌漫的戰場。
未來的1-2年，是藝術品信托的退出年，據理財周報記者統計，2013年底前，將有29款產品面臨兌付期，涉資26.42億。但相比這些產品成立時藝術品投資的火熱，現在光景已大不如前。而在藝術品信托這兩年的發展歷程中，相關質疑也從未中止。
據了解，藝術品信托中規模最大爭議最多的“吉林信托雅盈堂藝術品收益權集合資金信托計劃”，目前已提前終止，全身而退。而其他信托計劃能否如愿順利終局目前還是未知之數。
備戰年度最重要時間窗口
伴隨著藝術品金融市場的井噴態勢，藝術品信托也開始出現史無前例的爆發式增長。
用益信托的統計數據顯示，2011年藝術品信托計劃發行數量為45款，比2010年增加35款，增幅達350%。2011年藝術品信托發行規模為55億元，而前一年的同期數據僅為7.5億元，增長了6倍還多。
2012年第一季度，該類產品繼續大行其道。包括方正東亞、中融信托、中誠信托在內的6家信托公司總共發行了藝術品信托產品13款，比去年同期增加了7款，增長幅度達116.67%，發行規模為18.14億，同比增長了42.81%。
然而，就在各類藝術品信托發展方興未艾時，卻不得不面臨轉向。
在藝術品投資市場經歷了連續幾年的高歌猛進后，2012年春拍市場差強人意的成績開始讓全面回調的行情再度露出端倪。
受全球經濟疲軟影響，世界各地的藝術品拍賣市場都遭遇了持續萎靡，梅摩全球藝術品綜合指數從2010年底至今已下跌了2.5%。
《中國藝術品拍賣市場調查報告（2012春）》統計數據顯示，今年上半年藝術品市場的成交額為281.60億，與去年同期數據相比下降了34.27%，環比去年秋季下降了34.22%。上拍數量更是比去年秋拍下調了32.36%。
而令人擔憂的是，就在這樣的大環境中，藝術品信托卻正在大規模集中逼近兌付的最后日期，能否功成身退成為了一個棘手的問題。
拍場，是中國藝術品退出的最大渠道，作為藝術品信托最重要的出貨途徑，每年的春秋兩拍都是藝術品基金出貨的重要時間窗口，而從過往的經驗來看，秋拍的成績總是高于春拍，加之退出日期迫近，馬上就要大規模展開的2012年秋拍毫無懸念的成了各家公司早已備戰多時的戰場，而藝術品金融投資也從建倉囤貨的階段正式進入套現兌付周期。
據理財周報統計，明年上半年將有10款藝術品信托面臨兌付期，涉資8.8億，而進入明年下半年，此景象更是空前，有19款藝術品信托密集到期，涉資17.62億。因此2013年也被稱為藝術品基金和信托的退出大年。
“很多信托經理和投資管理人現在壓力都比較大，想盡辦法出貨，因為本身這類投資的成本就比較高，管理人、信托公司、銀行渠道都需要拿到分成，要想全面覆蓋成本，并確保盈利空間，一定要拿到一個很好的出貨價格，但是近期來看行情并不是十分理想，高位建倉低位出貨的可能性也不小。”北京某藝術品投資公司業內人士對理財周報記者表示“今年秋拍非常關鍵。”
多款藝術品信托提前清盤
除了整個市場行情的低迷之外，藝術品信托運作周期過短，管理不規范，專業管理人才缺位等因素也讓藝術品信托一直以來屢遭質疑，而不斷爆出的“個案”也讓市場唏噓不已。
今年上半年，藝術品市場曾經歷了一番巨大的波動，在拍賣市場連連遇冷、投資需求逐漸減弱，市場信心疲軟之時，藝術品行業又恰逢查稅風暴，多位大型金融機構藝術品負責人、藝術基金掌門人先后被拘。而這一輪整頓潮也讓2011年前后扎堆成立的信托計劃相關風險被置于聚光燈之下，在藝術品信托風生水起的過程中，無疑也聚積了大量的風險。
值得關注的是，此前業內普遍對其能否順利兌付抱有質疑的幾款產品，按照原先計劃，有多款都將于今年下半年到期，而據理財周報記者了解到，其中一部分高危項目，已經提前清盤，驚險保全兌付。
今年6月，地產商人及藝術品投資大鱷因為牽涉農行副行長楊坤弊案而成為關注的焦點，王耀輝身陷囹圄的同時，其多年來借助藝術品運作的資金局也逐漸浮出水面。
2010年4月王耀輝成立雅盈堂文化發展有限公司，在藝術品市場上豪擲千金大規模掃貨，有業內人士介紹，王耀輝近幾年在藝術市場上的投資金額在20億到40億之間，主要的收藏方向為書畫和古董。2010年春拍上，王耀輝更是以4.368億的天價拍下黃庭堅的《砥柱銘》震驚四座。
而這些被王耀輝買下的藝術品，很快就被拿到了信托公司做了抵押物，用以換取融資，資料顯示，截至2011年底，雅盈堂已發行4只信托，融資總額高達8.74億，涉及吉林信托、國投信托、北京信托三家公司，
至于那張天價拍下的名畫則被拿到了吉林信托，成立“雅盈堂藝術品收益權集合資金信托計劃”，募集資金4.5億，期限2年。
