銀行資金管理探討3篇

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銀行資金管理探討篇1

資金營運管理對商業銀行的資金運行全過程有著非常重要的作用和意義，甚至可以說是整個銀行管理活動和經營活動的中心和關鍵所在。在利率市場發展的影響下，市場競爭壓力越來越大，金融監管也越來越嚴格，很多商業銀行的傳統盈利空間開始被壓縮，銀行的整體發展速度開始逐漸放緩。對于農商銀行來說，受到其自身發展規模比較小、經營發展模式落后，以及業務發展創新能力不足，內部管理人員水平不高等多種因素的影響，農商銀行的資金營運管理面臨著非常大的挑戰。因此，加強對農商銀行資金營運管理有著非常重要的價值和意義，同時對農商銀行的整體發展也有著重要的推動性作用。

一、提升銀行資金營運管理的重要意義

1.農商銀行介紹

農商銀行是農村商業銀行的簡稱，其前身是農村信用合作社，在十一屆三中全會之后，國民經濟開始進入到了調整和逐漸完善發展的階段，十一屆四中全會上通過了《關于加快農業發展若干問題的決定》，同時明確了經濟體制改革中一系列重大的理論和實踐問題，并明確了我國社會主義經濟是公有制基礎上的有計劃的商品經濟，是全面進行經濟體制改革的重要綱領性的文獻。在我國不斷的完善和發展過程中，開始形成了全方位和多層次的開放性格局，我國農村經濟開始飛速的發展起來，農村中的金融需求也開始隨著農民們收入水平的提升而逐漸提升。但是因為農村是一個特定的場所，所以農民們收入來源的季節性和資金需求的季節性影響比較大，這樣農村中的小型企業的信貸市場發展就開始流于形式。在這種大環境背景的影響下，我國政府相關的部門開始通過改革開發來在經濟發展水平比較高，資產水平比較好的農村開始進行信用社試點，根據當地的經濟發展情況和水平來建立了農村商業銀行。

2.農商銀行資金營運管理的意義

對于農商銀行來說，銀行的資金是商業銀行實現其自身利益和其自身經營發展的基礎和重要保障，甚至可以說是農商銀行機體保持的活力和血液。資本的增多，可以決定銀行的整體實力，但是離開資本的支撐之后，銀行是沒有辦法進行正常的業務運轉；此外，銀行充足的資本還有利于商業銀行低于經營過程中遇到的各種風險，提高商業銀行自身的經營發展水平和經營能力，實現商業銀行的健康可持續發展。

二、農商銀行資金營運管理現狀

1.缺乏適應經營發展需求的資金運營管理體系

在一些農商銀行中很多高層管理人員對資金運營管理的認識不足，對多元化的資金營運管理模式和先進的資金營運管理方式的認識和理解不夠充足，對資金營運管理的不夠重視，并沒有形成完善的資金營運管理體系，這樣在日常的經營和發展中沒有辦法為資金營運管理提供有效的管理體系支撐，采用的仍然是傳統的管理模式。在這樣的情況下，農商銀行的分支機構資金使用權限就被大大的限制，資金運營主要是以流動性管理為主的，通過使用富余的資金為主要的目的，管理的主動性和靈活性就會降低。另外，現有的農商銀行資金營運管理中的規章制度和操作規范只是針對現有的業務流程來實施管理的，其科學性和制度性以及協調性存在著很大的不足，同時各個制度之間的邏輯性和聯系性不強，甚至一些規章制度之間還存在著很大的矛盾性問題；而在內部控制機制方面也沒有形成風險識別控制和計量分析方法，風險管理水平低，沒有辦法對銀行的整體業務操作進行有效的管理和控制。此外，在資金運營管理的獎懲機制方面，資金運營管理的工作人員績效考核和其他崗位的員工之間沒有明顯的差異，這樣就沒有辦法對資金營運管理人員形成良好的激勵機制，員工們的工資水平相同，在工作上缺乏積極性和主動性，除了正常的進行日常業務管理方面，并不會對資金營運管理辦法進行完善和創新，這樣也就在無形中阻礙了農商銀行資金運營管理的完善和發展。

2.資金運營管理信息系統不夠健全

農商銀行現階段并沒有根據自身的業務發展情況形成科學先進的資金運營管理信息系統，管理的自動化和精細化程度不高，各個業務之間也沒有形成很強的科技信息系統，在對風險監測和控制流程方面，銀行業務能力和風險預防抵抗能力就會明顯不足。在我國農商銀行的現行資金運營管理方式還比較落后，很多管理工作仍然采用手工來實現，工作量和復雜性都比較高，在進行業務管理的過程中很容易出現錯誤，例如，在授信額度使用管理的時候，主要是有業務人員向主管人員進行申請，銀行中并沒有形成一個統一、完善的標準，這樣就會在信用額度授權過程中出現依靠人際關系發放信貸額度，而不是依靠銀行合理的制度和標準，在無形中就增加了信用管理的風險。另外，農商銀行現階段在資金營運管理方面沒有建立起全面的金融數據庫和科學的分析模型，沒有對我國貨幣網和國債登記結算公司、全國同業拆借中心交易系統等渠道各類金融數據進行搜集、整理和共享系統，仍然采用的是手工數據查詢方式，手工開展對比分析和建模計算，這種方式得出的結果缺乏全面性和系統性，對業務管理的評價效果也并不是很高，所以，勢必會影響到資金運營管理的效率和質量。

3.缺乏完善的人才引進和培養體系

農商銀行和其他的農村合作金融機構相同，一般情況下都在一些三四線城市中經營和發展，這些地區的經濟發展水平病不高，在薪酬和福利待遇方面存在著明顯的滯后性，發展平臺和空間有很大的限制，這些因素在很大的程度上限制了資金營運管理人才的職業發展。另外，再加上農商銀行并沒有制定出科學完善的人才引進和人才培養模式，也就沒有建立起具有很強吸引力的薪酬福利和職位升值空間待遇政策，這樣就沒有辦法吸引具有資金營運管理方面的專業人才。另外，從農商銀行內部的人才培養方面來說，銀行也并沒有形成完善的人才培養機制，人才的選拔過于簡單，主要是以外來人員的考核為主，在人員的相關科目考試成績達到地方事業單位標準之后，就可以被分配到銀行中進行崗位就職。但是在這個過程中，所有的人員并不是針對其專業情況來進行崗位分配的，大多是由銀行負責人員進行隨機分配，這樣就讓具備資金營運管理的人才無法在專業的崗位上發揮價值。并且對于資金營運管理人員的培訓也并不多，很多員工自進入到銀行之后，就沒有參與過相關的崗位培訓，這樣就沒有辦法保障資金營運管理人才的專業素養，在無形中也就限制了銀行資金營運管理的健康發展。

三、農商銀行資金營運管理完善建議

1.建立合適的資金運營管理體系

首先，農商銀行要建立起完善的資金營運管理體系，銀行中的管理人員要重視資金營運管理，可以向一些大型的商業銀行和股份制商業銀行進行學習，對自身銀行的資金營運管理模式進行完善和優化，例如，可以根據資金來源全額集中，資金運用統一調配、各類業務分別計價的原則和方式來進行收支兩條線的管理，這樣不僅可以調動起各個分支銀行的資金營運管理的靈活性和統一性，同時還可以讓總行的資金營運管理優勢得到充分的發揮，建立起統一的資金營運管理流動性風險識別體系，保障銀行的資金營運管理效率。其次，要根據農商銀行自身發展的實際情況和資金營運的情況，制定科學合理的資金營運管理績效考核和獎懲機制，可以把資金應用管理的績效考核和資金營運管理績效進行聯系，和其他部門的考核標準區別開；此外，還需要設立資金營運管理的專項獎勵資金，對在資金營運管理方面有突出貢獻的員工進行獎勵，通過這種方式來激勵銀行員工提高自身的資金營運管理水平和專業技能。

2.建立健全資金運營管理信息系統

農商銀行要建立資金運營管理信息系統，可以采用授信準入管理和動態管理的電子化管理方式；資金營運管理信息系統中可以把授信管理模塊引入其中，進行授信準入管理，這樣可以對交易對手的信用額度情況進行實時監控，減少出現超出授信額度和依靠人際關系辦理業務的情況發生。此外，通過信息管理系統，系統還可以自動記錄和保存交易對手的授信額度變化和授信額度使用情況，這樣就可以更好的對存量交易對手的狀態進行實時跟蹤、監測和評估。其次，要完善金融數據信息收集和分析的科學化管理，建立起資金營運管理信息系統中的多樣性和全面性的金融數據庫，并和中國債券信息網、中國貨幣網等金融數據平臺進行有效的連接，實現各種類型數據信息的實施共享，為銀行投資和資金營運管理決策提供重要的信息數據參考。

3.提升資金運營管理專業人才培養體系

農商銀行首先要對自身內部的資金營運管理專業人才培養體系進行完善和創新，參考其他商業銀行的人才引進機制，完善人才引進機制，可以通過提升自身的薪資福利待遇和職位晉升空間的方式來建立起廣闊的職業發展規劃和發展平臺，以此來吸引大量的資金營運管理人才，提升銀行資金營運管理人才保障。另外，銀行還要根據自身業務的發展情況對銀行內部的資金營運管理人員進行專業化的培養，通過資金營運管理培訓的方式來提升資金營運管理人員的專業素養和水平。此外，還可用通過到大型商業銀行進行參觀、學習和共同交流的方式來提升銀行內部資金運營管理人員的專業素養，為銀行資金運營管理水平的提升提供重要的人才保障。

4.拓展資金運營渠道

在農商銀行的資金營運管理過程中，還有一項重要的任務就是要不斷的拓展資金運營渠道，可以通過積極開發同業資源的方式來拓展交易對手資源，利用現有的地域優勢、政策優勢和業務規模，經營管理經驗等優勢來對農村合作金融機構客戶進行維護，同時還要加強和這些客戶的交流和溝通，積極開展業務合作和交流，鞏固銀行本地區的資金業務發展。此外，還要和外省的銀行、券商以及正規的信托機構等進行業務合作，在對風險進行一定控制的情況下，適當的對債券逆回購業務進行放寬管理，以此來對老客戶進行維護，對新客戶進行拓展，通過這種方式來提高自身的知名度，同時拓展資金營運管理渠道。綜上所述，我國農商銀行現階段在資金營運管理方面存在著一些不足和問題，因此，需要針對這些不足和問題提出針對性的解決建議，以此來完善農商銀行資金營運管理狀態，提升銀行資金運營管理水平，提高農商銀行的經營業績和盈利能力，促進農商銀行的健康發展。

作者:陳麗燕

銀行資金管理探討篇2

農村中小銀行開展資金業務可加強流動性管理、支持當地實體經濟、分散集中度風險、滿足客戶多元金融需求，戰略意義重大。近年來，資金業務面臨資產荒、利差收窄、風險暴露三重挑戰，如何應對新形勢、新環境、新要求，合規穩健地運用富余資金創效，防控好資金業務風險，助力實體經濟發展，是當前亟需研究和解決的難題。

1農村中小銀行資金業務管理和風控的探索與實踐

在支持實體經濟上有效實踐。目前，農村中小銀行正通過加大債券投資力度支持直接融資來服務實體經濟。例如，湖北省聯社帶領轄內農商銀行通過資金業務支持實體經濟發展，投資湖北省內債券余額近1000億元；?？谵r商銀行榮獲中央國債登記結算有限責任公司頒布的“2020年度地方債銀行類承銷商最佳進步獎”；禾城農商銀行的自營及理財資金年度新增支持浙江地區城投債券總額41.51億元，占理財業務規模的60%。在加強差異化服務上有益探索。山東省聯社通過全面評估轄內機構運營情況和風險管控能力，將全轄機構劃分為四類，分別采取差異化的管控內容、方式和力度；湖南省聯社著力推動分類管理，計劃通過綜合評價將農商銀行分為紅、橙、綠三個等級，按評定等級分類施策、分類管理，“量身定制”管理和服務措施。在嚴抓風險管理上有效實踐。部分機構在資金業務風險頻發的環境下，通過加強風險管理取得顯著成效。例如，浙江省聯社加強風險管理中臺建設，從風險診斷（治未?。?、搭建投研信評系統、投后風險監測預警、清算中心加強風險案例庫建設，實現資金業務全過程風險管理；四川省聯社搭建覆蓋省市縣三級的“四橫三縱”系統性管理架構，廣東省聯社開展資金業務問題“100問”和“清單式”整治工作，海南省聯社提供同業業務集中度提示清單和信用類債權投資主體負面清單，廣西壯族自治區聯社搭建兩級應用的投后管理架構，內蒙古自治區聯社加強內控風險管理臺賬建設，江南農商銀行建立資金業務投后風險管理體系，杭州聯合農商銀行搭建完整的風險指標體系。在堅持科技創新上有益探索。各地省（區）聯社加快資金業務金融科技系統建設，為資金業務管理和風控提供了高效、智能的IT系統支持：浙江省聯社資金業務管理系統完成多次迭代升級，以支持行社開展業務創新；江西省聯社建立了資金頭寸管理系統，實現了頭寸的精準高效調撥、日常頭寸管控和補充、頭寸的精確匡算和對全省頭寸的統一管理；福建省聯社在全國農信首創開放式平臺化代銷理財系統等。

2農村中小銀行資金業務管理和風控的瓶頸

課題組采用“金融市場業務穩健發展評價與指引體系”從部門治理與內控、資產管理能力、風險管理能力和交易與運營保障四個方面，通過定性與定量相結合的方式為調研對象進行了全面評價。整體看來，全省統一的服務難以滿足行社需求，?。▍^）聯社面臨著兼顧共性與個性的挑戰，差異管理難是痛點。僅0.21%的機構對資金業務風險具有充分認識，“不發生風險是偶然，發生風險是必然”，投資風險甄別難是“內傷”。僅21.25%的行社構建了同時涵蓋“三道防線”的風控機制，僅24.63%的機構邀請外部專業機構進行了風險診斷，內部控制管理難是弱項。存放省（區）聯社100%的風險權重、215號文投資范圍限制、設立理財子公司的10億元實繳資本門檻等監管政策適應難是“硬傷”。49.27%的金融市場業務部的員工人數低于4人，專業人才少、員工輪崗頻繁、投研崗位缺位，人員科學管理難是“軟肋”。?。▍^）聯社普遍存在耦合度高、運營成本高、關聯改造成本大、設計開發上的共性與個性兼顧難等問題，數字化轉型升級難是短板?！拔寤甭窂?、“四點”關鍵構建管理模式與風控機制“五化”路徑構建?。▍^）聯社資金業務管理模式和風控機制分層化評價，建立評價指引的“四維圖”。省（區）聯社可從部門治理與內控、資產管理能力、風險管理能力和交易與運營保障四個方面出發構建全省行社評價指引的“四維圖”，實現評價的精細化管理?！敖鹑谑袌鰳I務穩健發展評價與指引體系”是一套通過分級分層分業務和定性與定量相結合、為農村中小銀行金融市場業務量身定制的評價、打分和指引的指標體系。?。▍^）聯社可通過該體系了解轄內行社的市場定位并進行等級劃分。例如，浙江省聯社提供的資產負債診斷服務利用“金融市場業務穩健發展評價與指引體系”為轄內行社提供資產負債診斷和建議，有效降低了市場、信用、流動性、合規運營等方面的風險，降低負債成本，提高資產配置效率，接受服務的行社在金融業務的全面風險管理、運營能力、投資效率和資產配置能力上均有了較大提升。網格化傳導，搭建管理傳導的“神經網”。為提升管理效能，省聯社可采用網格化管理模式。搭建以“?。▍^）聯社—市辦（審計中心）或市級農商銀行—縣級行社”為中心的資金業務管理的“三級”網格管理模式。此管理模式通過下沉治理重心、整合治理資源、嚴密省市縣治理體系、增強市級機構治理能力、提升市級派出機構治理效能，可解決?。▍^）聯社人力資源不足、服務效力低的問題，實現服務效能如“神經網”般高效傳導，多節點管理流程也可使管理更加精細貼合。精細化風控，管好風險管理的“全流程”。在交易對手準入方面，省（區）聯社可利用其市場信息集合優勢建立動態調整的黑白名單庫，并指導轄內行社在省（區）聯社制定的黑白名單范圍內依據自身風險偏好制定本行的黑白名單，實行準入管理的“兩級授信”。在過程管理方面，應引入專家顧問模式從戰略管理與優化、團隊分析與提升、業務診斷與優化（靜態與動態）、風控梳理與完善、制度建設與完善、財稅分析與規劃等七大維度進行“資產負債診斷”；還應為轄內行社提供實時、經篩選的動態風險預警服務，提供涵蓋監控類、預警類和監測類指標，設置不同監測頻率的精細化指標體系。數字化支撐，做好科技服務的“加減法”。應充分調研農信機構需求，發揮省（區）聯社比較優勢，牽頭加強自身內部信評體系構建，搭建適合轄內行社的信用投研一體化平臺，努力提供差異化、專業性的服務，做好科技服務“加減法”，尋找最大公約數，突破“眾口難調”的困境。專業化轉型，成為市場信息的“處理器”。?。▍^）聯社可利用自身優勢加強研究分析，“導航”轄內機構資金業務，為基層提供高質量、具有針對性的研究分析成果，“過濾”轄內機構市場信息，為其節約信息處理時間。“四點”關鍵抓牢行社資金業務管理模式和風控機制建設把握根本點，明確定位找差距。各行社應明確傳統業務與資金業務共同發展的戰略，確立“流動性管理＞風險管理＞盈利性”的目標，依據風險偏好指標體系細化風控目標，并通過“金融市場業務穩健發展評價與指引體系”明確定位找差距，最終制定貼合本行實際的發展規劃。例如，在監管評級5級的河南輝縣農商銀行，2016年團隊成立之初，輝縣農商銀行還處于行業和區域的下游，由于“一把手”重視并親自抓，通過制定三年發展規劃和有效實踐，最終搭建成由“外部監理+6名正式員工+12名儲備人才”組成的專業團隊，構建起適合自身發展的風控五道防線，涵蓋投前、投中和投后的動態風控體系、內部評級體系和投資決策機制，制度覆蓋率高達96%，收益水平位列當地金融機構前列。把握制高點，決策機制科學化。各行社應建立專家顧問機制提高決策制度的科學性，組織專家參與決策或為決策提供建議，為決策者提供其決策必需但又不精通的信息。例如，河北滄州農商銀行成立由專業人員組成的專家委員會，將同業機構的授信上升到董事會層面，將專業意見與董事會決議形成一套獨特的內評體系，將重視程度與專業性有機結合；滄州審計中心組織轄內行社與外部專業機構召開交流會，邀請相關專家針對行社實際存在的風險和投資問題進行深入溝通和交流，在2020年利率低位時，外部專業機構出具的專業診斷建議幫助行社規避了風險。把握支撐點，合規風控判趨勢。在實施合規風控精細管理方面，首先應“引智”，引入專家顧問定期診斷風險，憑借經驗識別風險，以最小的代價減少試錯成本；其次應建立全面風險識別體系，建立投資決策委員會專家顧問機制應對戰略風險、建立專人政策跟蹤機制和構建政策法規罰單庫預防合規風險；最后應建立動態的債券黑白名單庫，提高投前的風險識別能力。把握結合點，協同推進降風險。各行社在篩選投顧時應把握好風險與收益的平衡，讓投顧與銀行的合規風控體系互補共生，或借助投顧監理機構解決行社在篩選投顧和與其合作過程中經常遇到的“篩選標準單一、選擇難”和“專業水平不足、管理難”的問題。另外，在風險頻發的態勢下，各行社應借第三方金融監理搭建風險管理五道防線，建立與內部風險管理平行獨立的監督管理體系，使自身以最低的成本快速走上金融市場業務專業合規、健康發展的正確道路。

3促進農村中小銀行資金業務發展的政策建議

農村中小銀行是面向市場化競爭、承擔政策責任的區域性重要銀行，在發展中面臨著市場化競爭壓力大、肩負政策責任大和穩健發展困難大等難題。農村中小銀行資金業務想要行穩致遠，還需如下政策支持：調低存放省（區）聯社資金風險權重。存放省聯社資金100%的風險權重政策嚴重影響了農村中小銀行的資本充足水平，甚至導致個別機構個別季度的資本充足率無法達到10.5%的要求。建議銀保監會調整監管報表歸類，對市（縣）農商銀行向省（區）聯社存放的資金歸類為存放一般商業銀行的債權進行風險權重計量，以緩解其資本補充難的困境。適當放寬投資限制。包商銀行事件后，市場機構普遍回避農村中小銀行發行的二級資本債，其體系內互持又囿于215號文要求僅監管評級2級以上才能投資二級資本債，可行性較低（調研數據顯示，監管評級在2級的占比僅為16.83%，3級（含）以上的為57.94%），建議降低農村中小銀行投資二級資本債的門檻至“監管評級達到3級（含）以上”如此可覆蓋57.94%的行社。支持各行社聯合設立理財子公司。3619家農村中小銀行中，約81.65%的農村中小銀行注冊資本在5億元及以下，大多數農村中小銀行難以逾越設立理財子公司10億元的實繳資本門檻。建議銀保監會支持具備條件的?。▍^）聯社設立“理財子公司”，或支持由同一省級行政區域內的農村中小銀行聯合出資設立理財子公司專門從事理財產品開發運營。打造統一的資金業務管理平臺。農村中小銀行資金業務規模大小不一，風控能力、投資專業水平等參差不齊，資金業務在以農村中小銀行各自獨立開展為主的情況下，更需要搭建統一的資金業務管理平臺和風險控制平臺。開戶層面支持?。▍^）聯社代理業務。目前?。▍^）聯社在銀行間市場開戶只能比照非銀機構開立乙類賬戶，自營資金和代理資金的管理無法做到風險隔離。建議中國人民銀行行調整歸類，將?。▍^）聯社歸類至商業銀行開立甲類賬戶，或通過加快?。▍^）聯社改制進程來解決此問題。

作者:方瑛 單位:上海交享越渤源資產管理中心

銀行資金管理探討篇3

近年來，隨著越來越多的企業走上了集團化的發展的道路，所屬子、分公司、項目管理部不斷增多，客觀上造成了資金使用分散，資源管理困難，財務風險也隨之日益凸顯。集中表現在企業組織形式里存在越來越多的獨立利潤中心，各獨立主體擁有財務控制及支配的權利，自主籌集、配置和分配資金，集團內缺乏統一的資金調度及安排，造成賬戶及資金管理的分散，形成企業集團資金使用效率大幅下降。而資金的集中管理是通過正確處理集權與分權關系，統一籌措、協調、規劃、調控資金，充分發揮企業集團整體優勢，增強資金的籌集能力，提高資金使用效率，降低資金使用成本，以保障企業集團日常經營和快速發展的資金需求及安全使用。

一、企業集團資金管理的需求層次

(一)資金集中

1.把資金視作支撐企業運營的一個要素，資金管理的目標是為企業運營提供資金保障；2.通過構建合理、規范、高效的資金管理系統，建立符合企業特點的結算管理模式，加強資金管控，發揮規模優勢，保證資金鏈健康而有序發展。

(二)通路監控

資金管理的目標是提高工作效率、降低差錯率。資金管理圍繞企業資金收付的全過程展開，為組織內部進行收款、付款和對賬等業務活動提供信息化場所。實現安全可控地有計劃對外付款，大大縮短從銀行款項到賬到財務系統確認收入之間的時間，提升相關工作效率并降低業務差錯率。

(三)資源統籌

1.把資金視作企業的重要資源，作為運營的要素，制訂資金管理目標；2.在統一規劃的制度和流程下，以合理配置、有效利用、確保安全、提升效益為目標，利用信息化手段，對資金的收支、籌集、運用、監管等全過程進行管理；3.產融結合。

二、內部銀行

(一)內部銀行的概述

內部銀行是集團公司設置的專供母公司及其成員企業現金收付及往來業務款項結算的財務職能機構。內部銀行集中管理各成員單位的現金收入，統一撥付各成員單位結算業務所需要的貨幣資金。并引進商業銀行的信貸、結算、監督、調控、信息反饋職能后，發揮計劃、組織、協調作用，并成為集團和下屬單位的經濟往來結算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。

(二)內部銀行的功能

1.結算功能結算中心為所屬公司開立結算賬戶，將分散在各家銀行的賬戶統一集中管理，結算中心成為名副其實的資金樞紐。2.監督功能集團通過結算中心的窗口觀測所屬成員的經濟信息；透過資金結算，掌握、控制子公司的經濟行為。3.信息反饋通過結算中心可以隨時摸清企業集團成員單位的營運狀況；透過現金流量的變化尋求管理的重點、難點和要害，幫助集團決策層加強微調整合。

(三)內部銀行的具體業務

1.資金結算業務(見圖1)2.資金監督及控制業務(見圖2)(四)內部銀行的具體實施1.內部銀行管理平臺整體定位(見圖3)2.內部銀行的業務執行(1)內部銀行的業務執行人員構架崗位設置(見圖4)(2)明確資金業務部門的部門職責建設與完善資金管理體系，做好資金管理報表體系的建設、資金管理流程的設置、資金管理內部控制制度的制定與實施、資金管理內部考核管理辦法的制定與實施；設立集團的資金池，管理資金池內各成員單位賬戶，嚴格實施“收支兩條線”的資金管理制度，按照公司資金審批流程的要求，負責集團資金的總調度；深入了解集團及各子公司的財務狀況和經營情況，制定集團的融資目標和融資計劃。合理安排各融資平臺的融資結構，并有序安排集團及各子公司的還款計劃；負責融資渠道的開拓與融資產品的創新，維系與加深與銀行之間的合作關系，負責集團規模化授信銀行的關系維護及貸款周轉安排工作。為集團戰略性的發展計劃開辟安全、高效的融資渠道；統籌利用集團資源，掌握集團內各成員單位融資決定權、資金調配權、可利用抵押物的抵押決定權及對外提供擔保審批權等各項相關權利；建立和實施資金管理的內控制度，定期對各成員單位的與資金相關管理項目進行稽核，適時對各資金使用主體的資金使用狀況提出建議和意見。(3)資金管理制度及實施條件的建設建設高效的資金管理報表體系。以日報形式監控集團及所屬獨立主體的的日?，F金流狀況；以報送月報的形式收集和匯總集團及所屬獨立主體的借款明細表、授信情況匯總表(分各銀行口徑、各成員單位口徑)、對外擔保明細表。內部銀行每月以月度資金報告的形式將匯總信息上報給集團的管理層。設置高效的資金管理流程。如銀行開戶審批流程、資金支付審批流程、授信審批流程、對外擔保審批流程。建設、健全資金管理內部控制制度。如針對庫存商品、固定資產、日常費用等不同性質的資金支出制定資金支付管理辦法；建立每季度標準檢查制度，對企業賬戶標準、貸款管理標準、報表管理標準、財務費用核算標準檢查：財務費用核算等進行標準檢查。建立、健全對外擔保管理辦法。根據《內部會計控制規范－擔?！贩煞ㄒ?，結合集團公司實際情況，制定對外擔保管理辦法。(4)制定資金管理內部考核管理辦法統一制定集團內部各成員單位間的利息核算規則，各成員強化單位主要經營管理人員對資金成本的概念，提高資金使用效率，并提高各成員單位配合融資的積極性。為發揮各成員單位對資金管理工作的積極主動性，保障集團資金管理工作的安全、有序進行，以百分制對各獨立主體財務負責人、經營負責人進行資金管理相關指標的考核。(5)配備與銀行網絡相結合的計算機網絡技術基于集團信息化管理的進程，及銀行業電子銀行業務的成熟，所有的流程報送、數據傳輸都通過內部網絡平臺進行。同時引進銀行的電子銀行產品。有效結合兩個網絡平臺，將為工作開展帶來了極大的便利。3.資金賬戶模式(1)賬戶開立模式(見圖5)(2)賬戶處理模式(見圖6)

三、內部銀行實施產生的效益

(一)對集團產生效益

1.解決了存貸雙高的現象；2.可控制成員單位的資金支付情況；3.解決了部分企業的資金緊缺問題，降低財務費用；4.獲得銀行更多的授信和優惠的貸款；5.沉淀資金可進行投資理財，增加收益。

(二)對成員單位產生效益

1.統一的資金信息查詢平臺；2.提高了支付效率，降低支付風險；3.降低了支付成本；4.減少了貸款手續，獲得貸款優惠；5.獲得投資收益分潤。

作者:周潔 單位:杭州金網新能源汽車有限公司