建筑審計工作總結匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇建筑審計工作總結范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

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大中學生暑期社會實踐活動先進個人獎申報工作總結或主要事跡(字數在300字以內)

7月30日由***副院長帶領商務學院暑期“三下鄉”社會實踐小組來到***縣大房身鎮，開展大學生暑期“三下鄉”社會實踐活動。

在本次活動中，此次活動院領導非常重視，并親自加入到我們的行列中，與大房身中心小學、中學進行了義務的講課，使孩子們知道了外面的世界，與當地青年座談、為小學生義務輔導功課等等。通過活動張博院長關心最多，也是討論最多的，就是農村經濟的發展問題。我們還進行了金融，證券知識等方面的義務宣傳  

***，對于我來說是座非常熟悉的城市，是一座產玉的城市，這里的快速發展讓我們感到自豪。此次來到紅旗屯，讓我更深刻的認識到城市的發展離不開農村經濟的發展，還有許多問題需要去解決。

作為當代大學生，關心農村問題、關注農村經濟的發展，為農村經濟的快速發展，盡自己應盡的一份力，作出自己應做的一份貢獻是義不容辭的。

篇（2）

能源審計主要依據有關節能法規和標準，其中能源審計標準最早參考GB/T17166-1997《企業能源審計技術通則》和《江蘇省公共機構能源統計、能效公示、能源審計、能耗分項計量系統建設實施細則（暫行）》（2009年3月江蘇省省級機關事務管理局），2010年10月12日江蘇省DB32/T1645.5-2010《公共機構節能管理規范第5部分：能源審計》，成為早期江蘇省開展公共機構能源審計的主要標準依據，2014年12月31日的GB/T31342-2014《公共機構能源審計技術導則》，為公共機構能源審計工作在全國范圍內提供了共性方法指導。

二、能源審計的任務來源

能源審計可以自行開展或委托有資質的機構進行，從目前地市級公共機構自身情況看，尚不具備自行開展能源審計的條件，一般需委托有資質的機構進行。能源審計任務主要分為以下兩個方面：1.政府節能主管部門委托的審計任務，地方機關事務管理局根據年度節能工作需要，每年制定公共機構能源審計計劃，確定被審計公共機構單位名單，委托有資質的能源審計機構實施。2.用能單位委托的審計任務，當用能單位對能源審計有需求時或政府節能主管部門對能源審計有要求時，用能單位會自行委托，實踐中這種情況常發生在當公共機構創建省級或國家級節能型公共機構示范單位時，或有意向采取合同能源管理模式開展節能技術改造工作時。

三、能源審計的工作流程

開展公共機構能源審計時，一般可按如下程序實施（見圖1）。1.接受委托：簽訂協議，約定審計單位和委托單位各自的責任和義務，并協商相關配合事宜。2.制定審計方案：根據委托協議制定審計方案，確定審計周期，明確審計范圍和內容，給出審計時需要配合的部門及人員情況，審計方案與被審計單位充分溝通并經確認。3.現場審計：召開審計動員會，宣傳能源審計作用，指導被審計單位填寫《公共機構能源審計前期填寫資料》（此為我所自行編制），前期資料包含建筑信息、車輛信息、管理制度、財務賬單、人員檔案、用能設備臺賬、能源計量器具臺賬等，根據前期資料查閱原始記錄、憑證，核驗有關內容，與相關人員座談，運用檢測儀器對主要用能設備進行測試，評估用能設備的運行效率和查找節能潛力點。4.編制審計報告：根據現場審計情況依據審計標準編制能源審計報告。5.反饋初稿并修改：向被審計單位提交審計報告初稿，被審計單位反饋修改意見，協商修改，由被審計單位確認審計報告。6.專家評審：由政府節能主管部門組織專家對能源審計報告進行評審、驗收，返回評審意見并修改。7.定稿確認：能源審計報告定稿后印刷成冊，由審計單位和被審計單位蓋章簽字確認。8.后續跟蹤服務：定期對被審計單位進行回訪，幫助整改審計中發現的問題和落實審計中提出的節能技改項目。

四、能源審計工作總結

2010年至2015年，我所先后對37家公共機構進行了能源審計，審計任務主要來自政府節能主管部門，少量來自用能單位，涵蓋行政機關、事業單位、團體組織、醫院、銀行等各類型公共機構，建筑面積從1800m2到141129m2不等，審計面積合計623838m2，用能人數少則35人多則7562人，涉及能源種類覆蓋電、水、汽油、柴油、液化石油氣、天然氣、煤等，所在審計期能源消費總量折合當量標準煤9369t，建筑面積和單位建筑面積綜合能耗情況如圖2所示，用能人數和人均綜合能耗情況如圖3所示。由圖2、圖3可以看出地市級公共機構在建筑面積、用能人數、用能單耗上差異較大，單耗水平參差不齊，對照江蘇省DB32/2663-2014《行政機關單位綜合能耗限額及計算方法》規定的行政機關能耗限額限定值，單位建筑面積綜合能耗≤20kgce/（m2•a），人均綜合能耗≤780kgce/（人•a），部分公共機構節能空間巨大。審計共提出節能技術改造項目114項，可節約能源折合當量標準煤508.90t，綜合節能率為5.43%。此次能源審計暴露出地市級公共機構節能管理存在以下共性問題：1.機構不健全，均已成立節能領導小組，但成員多集中于各部門領導，真正從事能源相關工作的人員未名列其中，各成員分工不明確，缺少配套的部門責任和崗位職責。

2.制度不完善，多已制定針對節約某種能源的制度，而能源管理其他環節如能耗統計、設備管理、計量器具管理、能耗考核的制度尚缺失，現有制度執行情況差。

3.缺少用能設備臺賬，能提供出的設備清單也是固定資產臺賬，而固定資產臺賬較少涉及設備的參數信息，設備臺賬的缺失不利于排查國家明令淘汰的高耗能落后設備。

4.能耗數據多依靠供能單位的費用結算賬單，能源實物量的獲取依賴能源消費金額和平均單價，鑒于各個供能單位的結算時間點不一致、不同供能單位的計費周期可能有差異、能源的價格波動、能源的階梯計價、預付費結算能源等現實情況的存在，此種能耗統計方式給年度綜合能耗核算帶來較大偏差。

5.能源計量器具管理近乎缺失，缺少器具臺賬、器具閑置、器具檢定率低等情況較普遍，多個獨立法人單位共用辦公建筑而無分戶計量表，能源消耗糾纏不清，部分單位出租區域的結算電能表、水表未首次檢定或已達更換年限。

6.節能技改項目推進緩慢，能源消費結構中新能源占比極低，主要受資金預算環節掣肘，新型的合同能源管理模式也面臨著收益分享方式的挑戰。

五、下一步工作方向

1.人員培訓針對審計中發現的相關人員缺少節能、計量、統計方面知識的情況，組織計量技術機構業務骨干宣講《節約能源法》、《計量法》、《公共機構節能條例》等法律法規以及相關節能、計量標準，增強人員的節能意識、計量意識，普及能源計量知識，逐步提高人員的能源管理水平。

2.計量器具管理指導公共機構健全計量器具管理工作，制定能源計量器具基本管理制度，建立能源計量器具臺賬，制定計量器具周期檢定計劃，針對審計中發現的計量器具未檢定、達到更換年限、準確度等級不達標等情況，指導公共機構對相關計量器具采取送檢、報廢或更換處理，并積極提供高效便捷的檢定服務。

篇（3）

（2）有利于推進廉政建設，減少各種瀆職等犯罪現象的發生。在工程建設審計中，由于審計人員伴隨工程項目的全過程，形成了全過程、全方位、經常性的監督制約機制，同時也介入到工程項目建設中的一些關鍵環節、關鍵步驟，包括提前審計工程預算和工作計劃等，從而比那種事后監督更能起到良好的預防作用，有利于推進廉政建設，降低引發瀆職等犯罪現象違規成本的風險。

（3）有利于合理控制工程項目的造價，達到節約投資的目的。工程建設項目由于周期長、投資額大、控制環節多等特點，資金的管理和使用將面臨失控和浪費的風險；同樣資金的撥付與使用也貫穿于工程建設的全過程，稍有不慎，極易造成資金的損失和浪費，實施審計能對各階段的計價結算真實性、合理性進行審計監督和控制，防止高估超預算。

（4）有利于推動建筑工程行業的持續健康發展。通過推行全過程審計管理，可以及時控制建設成本，保證資金的合理、合法使用，提高了投資效益，也使審計后的工程造價更好的反應建設項目本身的成本、利潤情況，既可以維護建設方的利益，避免工程造價成本的虛高，也可以幫助承包方合理的獲取利潤，從而使建設方和施工方的利益都得到保障，有利于推動建筑工程行業持續健康發展。

二、工程建設管理中審計的主要內容

2．1審查工程招標文件

工程建設項目在編制招標文件時，由于受專業知識、市場條件或工程本身的不確定性，通常會編制一定數量的暫估項目、暫定材料（設備），這些暫估項目、暫定材料（設備）不論是采用公開招標還是邀請招標，審計人員都應以專業知識對工程招標文件進行事前重點審計，就招標文件編制的合法性、合規性、完整性等進行評估評價，防范因招標文件表述產生歧異可能帶來的市場風險。

2．2審查工程分包合同

在工程建設中，因為工程建設的需要，實行部分工程分包，這也是大型工程建設的普遍現象。這時就要對建設單位擬簽的分包合同進行事前審計，審查分包單位資質、工程內容、質量等級、工期要求、雙方權利義務等條款的約定是否明確、合理；檢查工程款支付形式、報價明細要求、造價調整辦法、雙方風險分擔比例是否合理；檢查工程款支付比例和方式，預付款及工程違約金等支付條款是否規范；協助雙方規范簽約程序，減小爭議風險，為正常履行合同提供服務。

2．3審查大宗材料設備采購

大宗材料設備是工程建設中工程造價的主要因素，甚至決定這工程的最后決算。審計人員應在大宗材料設備的采購中，積極參加建設單位組織的大宗材料設備采購的市場考察，了解大宗材料設備市場的真實情況，對工程需要的大宗材料設備市場情況保持自己獨立判斷能力，從而對建設單位的采購方案、采購價格提供參考意見。

2．4審查相應工程款的支付情況

審計人員根據雙方合同的約定，審查工程款各個步驟的落實情況。包括工程預付款、對照工程進度落實的進度款、整個工程款的支付比例和方式、違反合同約定的索賠款等。應對施工進度付款情況進行審查，審核工程量與價格，使進度款審金額與形象進度相吻合；嚴格按照合同的相關約定，審查工程預付款是否在建設單位按時開工時是否支付，是否按照工程約定的進度合理支付進度款，防止進度款超付；規范整個工程款的支付比例和方式，保證工程款的支付必須合法、合理、嚴格、規范，以保護雙方的合法利益不受侵犯。對違反合同約定的索賠，要求做到內容真實、合法，程序合理、合規，對存在向設計、施工等單位進行反索賠的條件，應協助建設方向單位進行反索賠。

2．5審查設計變更及經濟簽證

在工程建設中，由于實際工程的需要和外部環境的變化，進行適當的工程設計變更是工程建設中普遍現象，這也是工程建設中工程周期和工程經費無法控制的主要因素，也是工程審計的主要內容之一。審計人員應先對對擬進行的設計變更進行計量與評估，分析設計變更對工程周期和工程造價的影響，從多方案變更中優選出實際可行、經濟合理的變更方案。對設計變更進行現場監督和重大事項記錄，并簡要載明變更產生的原因、背景、時間，當事人、工程部位、提出單位等，為竣工結算提供詳實可靠的資料。對應在合同中約定的經濟事項不能以簽證形式出現的，建議建設單位以補充協議的形式約定相關事宜，審計人員應對經濟簽證單備份，以避免施工單位添加涂改，經濟簽證單應按順序編號，避免重復簽證。

三、工程建設中審計工作的要求

3．1加強工程建設審計隊伍建設

審計工作是一門專業很強的科學，尤其是工程建設的管理審計。由于工程建設單位千差萬別，具體審計要求也各不相同，面對變化不定的施工現場，審計建議質量的高與低對工程施工的質量及進度會產生重大影響，如醫院的工程建設審計，審計人員不僅要具備管理、工程、審計、法律等方面的專業知識，還應該具備豐富的醫院基建審計的實踐經驗。能站在醫院醫學需求的具體建筑角度，提出實際有效的審計建議，因此，應加強審計人員的日常業務培訓，不斷提高他們的業務知識和業務能力，努力提高實戰經驗，大力倡導重實際、說實話、做實事、求實效的審計作風，教育跟蹤審計人員要時刻把廉潔自律的有關規定牢記在心，加強自身修養，注重自身形象，提高服務意識，增強服務技能。

3．2明確審計定位

“到位而不越位，參與而不干預”應是審計工作的基本定位。作好審計的工作定位也是影響審計效果的重要環節。審計工作要全程參與，認真、扎實、細致地參與工程建設各個階段，針對工程施工中存在的問題要及時提出跟蹤審計意見及建議，隨時糾正一些有關工程造價問題中有損建設單位利益的做法，對跟蹤審計職責范圍之內的事情，審計人員要認真負責地去努力完成，但是工程日常管理工作，如工程施工的質量、進度、安全等問題，不應干預過多，否則就是越位。積極與建設、監理、施工、設計等單位的溝通協調，不能替代建設單位履行項目管理職能。

3．3制定科學的審計流程

科學有效的審計工作，不僅有嚴謹、豐富的科學內容，更有一套規范、有序的業務流程。工程建設的審計工作，也要有一套科學的審計流程。首先，應根據建設工程施工各階段的特點，制定出具體的各階段審計計劃，在人力、時間、任務上作到科學嚴謹的安排。審計計劃應涵蓋施工階段審計工作的所有重點，應全面、完整、可操作；其次，要編制審計日志和工作底稿；編寫審計日志，記錄相關問題，為審計工作保存第一手資料；編制審計工作底稿必須反映審計事項的實質性結果和重要過程，并記載有關問題產生原因、解決方式等內容以備隨時查詢、審核。再次，編寫階段性工作總結。審計人員應及時與各方進行溝通匯報，重點分析建設工程項目的種種偏差，查找原因，及時編寫階段性總結材料，保證工程建設項目的順利進行。

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中圖分類號：F239 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）030-000-01

醫院基本建設包含醫院建筑工程建設、醫院環境布置、醫療設備的配備等相關事宜，整個環節中，圍繞著醫療工作需求，與設計方、醫院、財政部門、施工方等多個部門合作，各縣環節復雜，涉及信息管理、設計規范、資金的使用、施工方與承建方之間的協調、工程質量的檢測等多方面的內容。因此，開展好醫院基本建設工作的同時，仍然需要不斷的加大審計力度，既保障項目建設的質量以及資源的合理使用，同時也對項目負責人以及相關干部起到警示與保護作用。現階段，由于醫療需求的不斷擴張以及醫院建設的復雜化，審計工作的內容也在不斷的豐富，如何抓住審計工作的重點，提升醫院基本建設中審計工作開展的實際效率，對于醫院基本建設工作的高效率開展起到了關鍵的影響。所以相關部門以及負責人除了開展好日常的審計工作以外，還應當積極的開展工作總結與探究，以及時的把握醫院基本建設中審計工作的重點。

一、醫院基本建設中審計工作的重點

文章在本節，首先結合實際的工作經驗以及醫院基本建設的實際情況，梳理醫院基本建設中審計工作的實際特點，繼而從醫院建設的本身來探究提升審計工作效率的基本切入點，繼而為醫院基本建設中升級工作的有效開展提供相關的參考。

1.招標審計是醫院基本建設工作有效開展的前提保障

醫院基本建設是醫院提供醫療服務的基本保障，因此醫院基本建設工作的質量是關鍵。而同時，由于社會資源的有限性，如何合理、高效率的利用好資源來開展醫院基本建設同樣是一項重要的工作內容。因此，在醫院基本建設工作開展的過程中，選擇高資質高信譽的工程建設方，提供高質量的建設服務是關鍵。因此，在醫院基本建設中開展審計工作，第一個重點就是關于招標審計工作的開展。審計部門應當對招標的公開透明度、招標的合理性、規范性等進行嚴格的審查，保障招標工作規范的展開，以保證醫院基本建設能夠由最有資質的承建方進行施工建設，繼而為醫院基本建設工作的開展提供前提保障。

2.合同審計是審計工作有效開展的基本載體

合同的規范性以及合同內容的合理性，是保障醫院基本建設質量、資金合理使用的重要依據，制定好規范的合同不僅有助于施工的規范開展，維護雙方的基本權益，還能真正的落實責任，為醫院基本建設提供良好的保障。因此，審計工作的另一個重點在于合同審計，相關單位在醫院基本建設施工之前，應當對合同的有效性、規范性，合同內容的合理性，基本條款的責任與權利等進行嚴格的審計，以保障合同與基本事實吻合，并符合法律規定，同時維護醫院的基本利益，繼而實現資源的合理利用。

3.項目建設審計是保障項目規范開展的基本保障

項目建設審計是整個醫院基本建設審計工作的重中之重，基本建設施工作業開展以后，整個工程涉及多項復雜的事宜，資金的使用、材料采購、材料使用、建設的工期、質量等等都直接影響到醫院建設資源的使用效率以及建設的基本質量。因此，從這一角度來看，在醫院基本建設工作開展后，審計部門應當適當的加大工作力度，提高審計的效率，按照規定開展審計工作，以規范整個工程的資金使用情況，充分發揮審計工作審查與保駕護航的作用。

二、抓住審計工作重點，保障醫院基本建設的相關舉措

從前期的分析來看，招標審計、合同審計、項目建設審計是整個醫院基本建設審計工作開展過程中的重點，但是單純的梳理審計工作的重點并不能有效的提升審計工作的實際效率，如何把握重點，不斷完善醫院建設審計工作才能真正實現醫療資源的有效使用。

1.嚴格信息公開制度，定期開展審計工作

審計工作的有效開展的一個關鍵是對信息的重點把握，現階段，隨著醫院基本建設工作的不斷開展以及復雜程度的提升，涉及的信息量不斷增多。同時，由于信息技術的快速應用，電子信息庫的建設也在不斷的開展。因此在各個審計重點工作開展的過程中，尤其是醫院招投標、合同制定以及醫院建設的過程中，審計部門一定要督促相關單位嚴格執行信息公開制度，明確公開的實際的范圍以及標準，繼而隨時掌握最新的情況，把握住審計工作的重點。

2.規范審計工作本身，提升審計工作的質量

審計工作是規范醫院基本建設工作的重要保障，而審計工作本身的規范開展同樣是保障醫院基本建設的間接影響。因此，為了能夠把握住醫院基本建設審計工作的重點，高效率開展審計工作，審計部門本身就應當規范自身的工作行為，嚴格按照法律法規開展工作，嚴格按照基本流程對各項重點工作進行審計，繼而以審計工作的規范性來要求醫院基本建設工作的規范展開，以審計工作的重點不斷推進審計工作的高效率開展。

3.強化審計專業隊伍建設，以專業保障審計重點工作的開展

把握審計工作重點，高效率開展醫院基本建設工作需要專業人才隊伍的支持，因此在明確醫院基本建設審計工作重點后，在規范基本審計工作后，相關單位應當結合醫院基本建設的特點，尋求專業背景人員以及審計專業人才，組建復合型人才隊伍，從項目本身、財務制度、審計工作的開展等各個環節切入，圍繞審計工作的三個重點高效率開展審計工作，繼而有針對性的規范醫院的基本建設，實現醫療資源的有效使用以及醫療建設的高質量。

三、結束語

文章結合實際的工作經驗以及醫院基本建設的特點，探究醫院基本建O審計工作的重點。現階段，招標審計、合同審計、基本建設流程審計是醫院基本建設審計工作開展的重點，因此，審計部門應當嚴格要求相關單位執行信息公開制度，把握實時情況，同時規范自身工作開展方式，做到合理、合法。最終在借助專業人才隊伍的支持，圍繞審計工作的相關重點，開展好醫院基本建設審計工作，為醫療資源的合理使用、醫院工程質量的提升提供基本的保障，促進我國醫院基本建設工作的完善。

篇（5）

   一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計科主任的崗位上，帶領審計科的全體同仁嚴格按照審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

   1、從公司內審工作的開展上實現了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從創建到各項工作得以健康發展的良性過渡。

   2、從個人的工作能力發面，實現了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開展工作的轉變。

   可以說經過大半年的努力，我現在已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門領導的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

   一、20__年的主要工作

   1、嚴格審計的紀律和制度

   審計部是一個比較新的部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，自從我調到審計科后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎。

   2、積極開展對分公司財務管理的監督和評價

   __科技園是我公司在__設立的生產明膠的企業，由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據公司領導的要求，我們在8月份對其帳目及庫存進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

   3、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核

   審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、發貨費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。

   4、如期實施內部核算制度，加強了員工的節能降耗、挖潛增效的責任心。

   首先組織核算人員到車間進行摸底，測算出第一手的基本數據，協助生產實行定產、定員、定崗，重新修訂和健全了工資定額，而后又制定出相應的節能降耗的獎懲制度，如網膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中，我發現公司的廢膠皮、網膠都做垃圾處理，經過審計科的不斷咨詢調查，發現市場上對該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。

   5、為供應部門提供市場信息，降低采購成本

   針對部門反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部20__年工作計劃的一項基本內容。核查中，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如，采購的鈦粉由原來的每公斤__元降到__元，棕櫚油由原來的每公斤__元降到__元，膠囊殼由原來的每萬粒___元降到___元，等等，大大降低了采購成本，為公司獲取了更多的利潤。

   6、加強企業內部審計

   在本部門全體人員的通力配合下，對公司內部比較重要的工作崗位的工作情況進行了審計，并發現了一系列問題。比如對財務及外協出納的審計過程中發現的帳目混亂及現金短缺的等問題。由此，進一步規范財務內部定期對帳與稽核制度，對有關物資、現金、銀行存款和其他財產進行有效控制，保障公司資產的安全性。

   二、工作中存在的不足

   1、審計工作還不夠深入、細致

   審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通，也可能由于各個部門對審計工作的不理解，導致了我們工作中經常表現出開拓性不高的弱點。

   2、審計的職能有待加強

   回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一直認為這只是剛開始，一切還不規范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

   三、20__年的工作計劃

   20__年審計部的總體工作目標是：在20__年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規性及效益性。充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到程度的發揮。為公司的20__創業目標的實現做出應有的貢獻。

   具體的工作有以下五個方面：

   1、繼續做好費用及工資的審核

   這項工作做好了，就體現了審計是企業經濟衛士的作用。20__年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間定額計件工資實行單人單算，體現了審計的公正、公開、公平。

   2、重點對公司基建項目進行審計

   企業的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。參照20__年我們進行的工業園區基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。20__年我們要保證不僅從形式上，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。

   3、積極開展對公司財務信息的核查與審計

   20__年制定的《審計工作職責》中已經明確規定了要定期開展對公司財務活動的審核任務。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領導提供過有效的管理信息。20__年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監督檢查各項制度的執行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經營管理情況的信息。

   20__年我們還要加強對生產一線成本核算的監管，全年計劃對每一個生產車間進行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產車間嚴格成本核算制度，減少浪費、增加收入。

   (1)審查產品的生產是否是按計劃生產的，是否有審批手續。

   (2)原材料的耗用數量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續，程序是否合規，包裝物的耗用是否與產量一致。

   (3)生產產品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工等是否有依據手續，并要與計劃消耗數量相比較，找出節、超原因

   (4)設備的保養保護。

   4、繼續做好對分公司的制度執行和經濟效益的審計

   在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利，20__年我們要在這個良好開端的基礎上繼續做好這項工作，每季度對駐外分公司的財務收支和制度執行情況進行審計，全面反映其現金流轉及經濟效益情況。

   5、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監督檢查。

   全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查，重點從業務人員執行公司價格規定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發貨、返利和廣告費的發放、質檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業務人員的考核提供盡可能詳細的資料依據。規范業務部人員執行公司財務規定的自覺性。

   總之，內部審計作為企業發展的衛士，審計部作為公司后勤的重要一環，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的不斷壯大作出限度的貢獻!

   有關審計的工作總結范文

   時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。20xx年初，xx公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現，會計核算、財務管理工作納入財務部。xx月集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿；xx月集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了，下面總一年來的工作。

   一、職能發展

   過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。

   1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。

   2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

   3、修改完善了會計算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。

   4、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

   公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。

   為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監x總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。

   1、根據房地產行業的特殊性合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

   2、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求；二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩定的表式。

   3、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的'管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。xx月份與xx公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

   4、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。

   5、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。

   6、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。

   二、會計報表推出執行

   幾個月后，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的特殊性，銷售收入與算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充；另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表（內）ⅳ《經營情況表》”和“會計報表（內）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

   會經過財務合同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司發展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

篇（6）

內審工作是企業經營管理的重要鏈條，是經營決策的重要參謀和助手，是經濟運行的衛士。特別是隨著企業改革和發展的不斷深入，內部審計的作用越來越明顯，我們公司多層次的企業管理結構、大跨度的管理范疇，都要求我們必須依靠內部審計的有效監督，促進企業的快速健康發展。我們公司審計處現有內審人員11人，其中有一名總審計師、二名處長、三名科長、二名業務主管，他們的年工資總額近30萬元。近兩年，為保證他們工作方便、信息暢通，公司投資20多萬元，為他們配備了專門的微機網絡系統，網絡審計的雛形已經形成。審計處的同志每年通過“三降”調研、貸款擔保調研、經營者任期責任審計、企業年度考核審計、工程預決算審計、合同審計等一系列的審計和調研工作，年可為公司創造效益達3000多萬元，為公司減免風險可能造成的損失是無法用數字所能表示的。這些數字足以說明了內審工作的必要性和重要性。

二、內部審計工作性質不同一般，企業領導應當成為內審機構的堅強后盾。

盡管《審計法》和《審計署關于內部審計工作的規定》賦予了內部審計人員很大的權力，但我的體會是：嚴格執法比嚴格守法更難。尤其是內審工作，大量的是做查錯糾弊的工作，是得罪人的差事，如果不給予內審機構足夠的支持，其工作就難以開展。因此，我們公司的經營決策曾明確規定，內審機構在企業經營管理中擁有超常規的權力，什么地方都可以去審計，只有審計不到的，沒有不該審的。對于查究經營環節中存在的問題，內審機構有權“先斬后奏”立即制止；對經營管理等方面的業務，凡是內審機構通不過的，領導堅決不簽字。我十分注重聽取內部審計工作匯報，高度重視審計反映的情況，隨時了解和解決審計工作中遇到的困難與問題，旗幟鮮明地支持審計工作。事實證明，只要支持內部審計，內審機構和內審人員在企業經營管理中就會大有作為。去年，公司內審人員通過對下屬公司的帳目審核，摸清了幾家公司的經營狀況，發現了一些苗頭性、傾向性的問題，并及時地上報給董事會，從而有效地預防了公司資產的流失與壞死。按照審計的意見和建議，我們對幾個小公司進行了改制重組，現在這幾家公司生意紅火，效益大幅度提高。

三、企業內審工作的目標是“促進管理，提高效益”，企業領導應當讓內審人員在促進管理上大顯身手。

篇（7）

所謂工程建設項目過程中審計管理，意指從項目可行性研究開始，經方案優選、初步設計、施工圖設計、組織施工、竣工驗收直至項目試運行投產，實行整個項目周期造價的監督和管理。在新形勢下對審計監督工作也要提出新的課題，進行新的項目模式的嘗試，為工程建設項目提供全過程跟蹤審計服務，這種管理模式對項目管理特別是投資的控制以及提高投資使用效率和效益等方面發揮了積極的作用，取得了良好的成效。

一、工程跟蹤審計的必要性

工程跟蹤審計是轉變職能的需要，也是轉變企業項目管理的需要。當下存在的主要問題是一部分基礎建設人員專業知識不夠全面、理論知識不夠深入和實際建設管理經驗不足等缺陷。這就從客觀上對單位的基建管理工作要求重新定位、轉變工作方式方法，發散思維，從具體的專業事務中脫離出來，轉變工作的重心，由過去的直接對工程和施工單位的管理轉向對各個委托方的領導、協調和再監督。因此，為了提供工程造價服務，引進跟蹤審計勢在必行。

1、工程跟蹤審計有助于補充前期情況不明審計的缺陷。審計人員在工程竣工，工程決算完成后才接觸項目屬于結算審計，屬于事后審計。對工程前期準備包括設計不明、合同及工程原貌不清，只是一味的依據圖紙、合同進行審計，對實際情況和圖紙都無法提出相應的意見和建議。無法判定是否工程變更，不能切合實際的對隱蔽工程簽證做出判斷，導致審計結果不夠整體全面和徹底。而作為一種全過程的審計方式，引進跟蹤審計，審計人員就可以親自參與到整個建設過程當中，可以更好的解決信息不真實對工程審計的影響，合理公道的為工程造價做審定，為企業節省不必要的投資。

2、現如今的工程監理市場在建筑施工中表現的還不夠規范。運用跟蹤審計能達到第三方監督的作用，從而牽引工程監理形成一定的程度；為了不被監理和施工單位的意見左右，企業也可以增加一個意見來源，使工程決策水平有所提高。

二、建設工程項目預結算所審核的內容

1、工程審計對工程量的審核

審核工程審計的工程量。工程量的誤差有正誤差和負誤差之分。正誤差通常按照圖紙變現為土方實際開挖的高度比設計室外高度低進行計算；重復計算鋼筋混凝土基礎T形的相交處；不扣除樓地面的孔洞、地溝和墻體內的圈梁以及過梁所占的體積；計算鋼筋通常也不扣除保護層；反復的對梁、板、柱交接處的受力筋進行計算。所有數據都按理論的尺寸來計算工程量是負誤差主要方式，這種方式由于施工常識不足、現場施工管理的經驗缺乏項目經常會出現紕漏，導致遺漏圖紙標注或標志不清楚現象。所以，務必要謹記工程量的計算法則，提高施工圖工程量的審核質量。一要明確計算范圍，如劃分磚石工程中基礎與墻身、柱高在混凝土工程中的劃分；什么是主梁、什么是次梁的劃分等等。二要明確范圍的界定，如為增加費用可用現澆鋼筋混凝土構件方來計取支模超高。最后，要詳細核對計算尺寸和圖示尺寸的異同，防止計算出錯。對于簽證憑據工程量的審核需要根據現場簽證以及設計修改的通知書進行審核，確保合理計量。審核的時候，應進行相應的調查，確保其實際性與有效性，避免出現不實際的開支。

2、工程審計對于套用單價和預算材料價格的審核

在進行套用單價的審核中必須注意兩個問題：第一是對于直接套用定額單價的審核，第二是工程項目不能重復套用。

對于預算材料價格的審核對于材料價格的常用的審查方法有三種：一是依據當地造價管理部門所公布的信息價格；二是，一些特殊材料、大宗材料以及貴重材料的查詢，可以成立小組查詢，到廠家、商家去實地查詢，之后再定價；三是將一些已經通過審核的項目、已經招標工程項目以及已竣工結算項目的材料的預算單價作為參考。另外，材料價格審核需要注意確保安裝工程材料的規格、型號以及所需的數量符合設計施工圖的規定，保證工程材料所需的數量根據定額工料分析出的材料數量相一致和確保材料市場價格符合當時市場價格。

三、工程審計在工程建設中采取的措施

首先，在內部要明確工程管理和審計工作思路，審計的項目管理模式意味著在復雜的基建管理中新的個體的介入，可能會打破目前基建工作的平衡局面，造成工作方式重新調整。所以跟蹤審計從某種程度上來說，不單是改變了基建工作的方式與方法，也變革了基建管理體制和管理的觀念。

其次，由于跟蹤審計目前還處于尋找方向方法和經驗的階段，有關部門也沒有規范相應的工作程序、內容和方法，所以要采用先進的管理理論與方法。如：全壽命周期管理理論，做好全部過程管理，包括可行性研究階段、設計階段、施工期階段、運行期階段、服務期滿階段等都需要考慮。以前，工程造價審計只對施工期及后期結算工作特別重視，但根據科學的統計數據顯示施工前期（可行性研究階段、設計階段）工程造價的控制可占全過程造價的70%-75%，所以工程造價審計要對施工前期早期介入。通常，建筑工程的建筑費用高，工期時間長，對工程造價審計要求也較高，運用價值工程理論（V=F/C），在設計階段要對建筑物的使用功能與成本進行分析，采用多方案比選等方法，在滿足使用功能及合理的成本的前提下，選擇最科學的設計方案，為后期的造價控制打下良好的基礎。

按照跟蹤審計的要求，審計部門必須指定專職工作人員參與工程建設，在工程施工期間，審計人員堅持參加每次工程例會，每天到施工現場巡查，做到對施工材料、施工工藝心中有數，必要時收集影象資料和文字記錄，發現與合同不符和損害甲方利益的問題要及時向甲方提出意見與建議。在工程前期，工程還處于工程設計、招標、施工合同簽訂階段，常常是容易忽視審計工作價值的階段。工程審計在工程建設中能充分起到對工程預算的審核、合同條款、招標評議把關等方面的作用，將問題提前考慮在前面。

篇（8）

作為事業單位的審計部門，新建、改擴建工程造價審核是控制工程造價的必要手段，是工程造價審核的重要環節。要著力提高工程審計人員各項素質，發揮工程審計人員的作用。強化工程審計人員的審計質量意識、風險意識、規范意識，增強工程審計人員的責任感，加強工程審計業務、政策法規培訓，加強相關知識學習，全力打造適應新形勢需要的復合型工程審計人才。以此提高工程審計工作效率和質量。實行工程審計人員定期輪崗制度，我院的機電工程科和審計科的工程人員每兩年輪崗一次，以確保工程審計的獨立、公正原則。

為保證工程審計質量控制，需要建立健全的工程審計制度，并付諸實施。首先，應建立工程審計質量控制相關制度、計劃管理制度，實行工程審計組負責制。其次，完善工程審計項目質量檢查制度。其目的是促進工程審計人員正確履職，加強監督，保證質量。此外，履行工程審計復核制度。規范工程審計復核行為，層層把關。將工程審計準則、工程審計質量控制標準和制度落實到工程審計方案的各個環節，把質量管理的目標貫穿于工程審計全過程。

當工程竣工驗收后，接著就要進行工程造價結算審核，工程造價審核要從多方面、多角度控制，以我院來說，需工程主管院長控制（提交院辦公會議討論）、機電工程科控制（各技術人員集體討論、簽字確認）、審計組造價師控制（造價師審核、復核）、或委托其他第三方控制等。在各級的審核中，必須端正審計人員的思想，一定要堅持原則，秉公審核；由于涉及工種較多，如果超出自身業務能力范圍，需開會論證，以便重新安排第三方造價公司審核。另外，應掌握好目前各種工程造價軟件的使用，我們審核人員能夠熟練不同版本的造價軟件，以應對不同施工單位的造價軟件結算。在確定工程造價時，堅持以廣東省現行的計價規范為依據，按照雙方簽訂的施工合同、招標文件、各科室、各部門的申請書、發改委的立項批復、院辦公會議的批文等，附竣工圖、現場簽證單和設計變更等進行審核。

進行工程造價審核，首先應仔細研究各有關原始文件，確定該項工程價款的結算方式，明確工程的計價類型，研究其中的調價條款，根據結算調價條款進行工程造價審核。有時可能是固定綜合單價，有時是固定總價，避免本來應屬預算內的項目再另列計價，措施費用是否屬大包干等等，所以我們一定要仔細研究雙方是否簽訂有補充協議，建設單位有沒有簽定現場通知單，是否有增加工程價款初衷和承諾。

在雙方的核對過程中，由于雙方站在不同的立場，不同的觀點，工程量、價的異同也是客觀存在的。對工程量進行審核，首先，要依照并熟悉圖紙，熟讀建設工程計價通則，選擇合適的計算方法。合理的審核方法不但能大大提高審核速度而且直接關系到審核的質量和效率。其次，對照招標預算，審查有無多計或者重計，是否按工程量計算規則計算等。對于一些圖紙不明確的工程量要進行三方現場計量，進行核對。

在審核預算單價是否正確時，對于直接套用清單計價的子目，其項目名稱和內容與設計圖紙的要求是否相一致，工程項目有無重復套用。需要換算的綜合單價審核時需注意是否允許換算，換算的方法是否正確，消耗量的變化是否妥當，另外，對于施工單位自編子目的單價，檢查編制的依據和方法是否正確，材料種類及消耗量、人工單價及消耗量、機械臺班種類及消耗量等是否符合要求，是否合理。

施工單位在編制結算時往往會抬高材料的綜合價格，尤其是遇到材料價格市場變動幅度較大，或者是半成品，經自身稍作加工后的材料。施工單位在套用造價站的材料信息價時會取高去低，所以材料價格對工程造價的影響是非常大的，當實際購買價高于預算價或建設單位有特殊要求時應交由工程主管部門簽證。對于存在的問題，在審查時原則上應根據合同約定方法，再結合現場簽證單，市場的變化等來確定材料價格。對那些可以據實調整、或是進口品牌的材料價格可直接審查施工單位的原始票據、購貨清單。對于施工期跨度較長的工程，材料價格浮動可能較大，審核時可根據施工合同規定的辦法結算，比如合同約定正負10%時不作調整。或者根據各種材料的各季度、各月份信息價的平均值，這樣審核的工程造價會趨于比較真實。另外，對于一些信息價中沒有，而且建設單位又沒有簽證認可的材料價格，可以進行市場考察確定，重視市場調查。佛山市造價站專門開辟有對材料價格咨詢的服務。隨著建筑市場的全面發展，建材市場上材料品種五花八門，特別是裝飾裝修材料，所以對各種材料價格的收集和積累匯總是必須的。

對于現場簽證的審核要循序進行，需遵循審核的原則。首先，審核有無承、發包雙方的簽字，真實性是否符合程序要求。其次，要把簽證事項放在集體討論的范疇，不能一人說了算，避免權力過分集中。應避免工程量的胡簽、亂簽、夸簽、重簽，其內容費用是否應該由建設單位承擔。最后，審核簽證事項的真實數量，可進行現場復核，糾正不符事實的簽證。現場簽證單往往是施工單位獲取利益的重要部分，是雙方爭議較多也是容易出問題的地方，不少施工單位采取高簽的方式來達到獲利的目的，這些需引起我們足夠的重視。

根據省、市工程造價管理站頒發的文件及規定，審核費率計算是否正確，清單計價不斷更新，其費率收取亦有所變化。審核各項費用的計算基數，如用人工費為基礎還是以直接費為基礎，雖然造價軟件自動計算，但需提防施工單位導出電子版本后加以改動。另外，稅金費率是否符合我市建設市場的規定，對于合同約定費率下浮或總價下浮的工程，其增加或變更部分其造價是否也同比例下浮，在計算下浮時需把甲供材料扣除。審核過程完成后，審計組出具審核確認書，交由各部門蓋章，最后，需整理檔案資料。工程造價審核的底稿一定要按照審核檔案的管理要求進行收集和整理，以便于日后查閱，或上級審計部門抽查，或單位領導任期屆滿的責任審計。同時需定期分析工程結算審核產生偏差的原因，以及分析影響工程結算的各種因素，撰寫審計工作總結，記錄審核過程中的經驗及解決方法。

要提高工程內部的審計質量，必須抓好工程結算的審核工作。合理確定工程造價的審核方法，從根本上提升審核力度、審核質量，降低審核風險，做到認真細致，尊重實際，服從原則，不固執己見，保持良好的職業道德與自身修養。促進工程結算的良性循環，為我院工程造價內部審核工作創造一個良好的發展環境。

篇（9）

第一章總則

第一條為規范審計行為，根據有關法律、法規和集團章程之規定，制定本制度。第二條本制度實用于集團總部和所屬全資公司，各公司可根據具體情況制定實施細則報集團審核后執行。控股公司參照執行。第三條集團設立審計部。有條件的集團所屬全資公司根據企業的管理要求，在征得集團同意后可設立審計部或審計人員。審計部門負責對集團所屬全資公司進行內部審計和監督，對控股公司的審計監督依照相關法律法規及《公司章程》進行。集團審計部可向所屬公司派駐審計人員，參與所屬公司的審計工作。第二章審計職責第四條集團審計部在公司董事局主席、總裁領導下獨立工作，向公司董事局主席、總裁報告工作。下屬公司審計部在所在公司領導下，接受集團審計部的指導或委托，定期向集團審計部報送審計計劃和工作總結。第五條審計部門對下列經濟活動進行檢查和監督：

一、參與投資、合作、參股、收購、兼并、承包或租賃經營項目的風險及效益的評審。

二、財務審計：1、財務規章制度和財務計劃的執行情況；2、財務收支和有關經濟活動的效益、效率性、經濟性、合理合法性；3、參與所屬公司的合并、分立、撤銷、權益轉讓等清算事項；4、經濟責任及經營業績的考評；5、各級經營班子中的主要經營者（專職董事長或總經理、主持工作的負責人）的任期經濟責任審計；6、對內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行評審。

三、工程審計：1、對工程建設項目投資實施全過程審核，包括方案、設計、概（預）算、招投標、合同的簽訂、施工設計變更及現場簽證、施工進度付款、竣工結（決）算的審核等。2、參與建設項目方案、設計的比選，編制工程概（預）算，對擬建項目建設成本作出合理的經濟評價。3、對建設項目的主要設備及材料價格，審計人員進行市場詢價，根據詢價結果實施工程建設項目預（結）算的編審工作。4、參與工程招投標，對招投標程序和工程承包的真實性和合法性進行審計。5、審核中介咨詢機構編制的工程預（結）算、標底。6、審查工程建設項目合同。合同簽訂前，審計部門對工程建設項目費用或造價總額、結算方式、進度款支付等條款進行審查。7、核實影響工程造價的現場簽證和設計變更。8、參與工程進度款支付的監控，工程進度付款應經審計人員（未設審計人員的公司，由公司指定人員）審核簽字同意后才報主管領導審批付款，否則財務部門可以拒絕付款。9、審核工程竣工結（決）算，未經審計部門審核或授權審核的工程建設項目不得辦理結算手續。工程建設項目是指新建、改建、擴建與維修的各類房屋建筑及室外構筑物和市政基礎設施工程，包括其工程及附屬設施、配套線路、管道、設備安裝、室內外裝飾工程等的規劃、勘測、設計與施工安裝各項活動。四、公司領導交辦的事項。五、其它需要審計或調查的事項。第六條審計部門應當定期或不定期對所屬各公司在執行國家財經法規和公司規章制度的情況進行檢查，對發現的問題提出審計意見，重大問題應及時向主管領導報告。第三章審計權限第七條審計部門要求被審計單位按照規定報送審計業務的有關資料時，被審計單位不得拒絕、拖延、謊報。第八條審計部門進行審計時，有權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查，并取得有關證明材料。有關單位和個人有責任給予配合和協助，并提供有關證明材料。第九條審計部門有權制止違反國家法規及集團規章制度的行為；制止無效的，可通知其行為責任人的主管部門采取措施。集團審計部有權檢查和糾正集團所屬公司審計部的處理行為和審計結果。第四章審計程序第十條審計部門根據審計制度、公司相關決定制定工作計劃，根據審計項目的內容，組織審計小組。實施審計前，通知被審計單位。被審計單位應當配合審計部門的工作，并提供必要的工作條件。第十一條公司在發生工程建設項目審計事項時，應及時通知審計部門（公司未設審計部門的，直接報集團審計部），審計部門根據工程規模、性質確定安排工程審計：1、所屬公司審計部自行組織審計的，審計結果報集團審計部備案；2、上報集團審計部安排審計；3、經集團審計部和建設項目主管領導同意，委托中介機構審計，審計結果報集團審計部備案。對工程建設項目實施審計時，建設單位應提供規范齊全的相關資料。否則，審計人員有權要求補齊或拒審。審計業務結束后，參與的審計人員應予簽名，經授權人審核并簽名認可后，報建設項目主管領導審定。主管領導對審計結果有疑問的，可要求審計人員作出解釋，或退回重新審計。第十二條審計人員對專項的財務審計結束后，應當向審計部門提出審計報告或審計結果，審計報告或審計結果報送審計部門前，可征求被審計單位的意見。第十三條審計部門根據審定的財務審計報告或審計結果，對審計事項作出審計評價、或出具意見書；對違反有關規定的，向被審單位提出處理、處罰意見或作出審計決定。第十四條有關單位或個人在收到財務審計決定、審計意見次日起十五日內應當將執行、采納的情況向審計部門報告。對審計決定不服的，可以在收到決定次日起十日內向集團審計部申請復審，復審決定應當在一個月內作出。對復審結果仍有異議的，提請公司董事局主席、總裁處理。第十五條審計部門應當建立審計檔案，按照集團行政管理制度的相關規定妥善保管。第五章獎罰與責任第十六條對故意拖延、阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料、對不遵守本審計制度各項規定造成不良后果及損失的責任人，按其后果及責任的大小，承擔相應的行政責任、經濟賠償責任直至刑事責任。第十七條審計人員應嚴格執行職業操守規則。審計人員如對審計資料不認真審核，或故意拖延審核，導致公司經營、工程進度構成影響和妨礙的，或審計時不堅持原則，、循私舞弊、造成損失、浪費和嚴重后果的，經集團人力資源部調查核實后，按集團人力資源管理制度的相關規定作出處罰。第十八條審計人員在履行審計職責時，為維護公司利益作出突出貢獻的，集團給予適當的精神鼓勵或物質獎勵。第六章附則第十九條本制度自頒布之日起執行，本制度執行前的有關規定與本制度有沖突的，以本制度為準。第二十條本制度由集團審計部負責解釋。

篇（10）

一、踏實工作的態度是干好工作的前提

**鎮2017年剛好被評為市級特色小（城）鎮，為促進場鎮基礎設施提檔升級，注重場鎮建設和管理，大力投入資金完善場鎮停車場、綠化、人行路板、路燈、道路白改黑、垃圾中轉站等項目建設，黨委、政府安排我到規建環辦公室工作，2017年和2018年期間主要負責本部門工程項目和公路辦部分工程項目管理方面事務；在這期間獨立完成一些項目的規劃設計、工程預算、招標資料等，并對在建項目定期開展安全巡查并做好安全巡查臺賬，對已完工項目積極組織竣工驗收、結算審計工作。幾年以來，業務范圍內工地未出現安全生產事故，沒有施工方拖欠農民工工資的現象，沒有涉及影響社會穩定的群體性事件發生；在2018年度機關事業單位年度考核中榮獲區級優秀個人。

2019年以來場鎮基礎設施基本完善后工程類項目相對較少，為打贏環保污染治理攻堅戰，經黨委、政府安排我主要負責環保工作，期間順利完成了中央環保督查迎檢工作，定期巡查大槽水庫、毛里水庫集中式飲用水源地保護工作，定期巡查場鎮雨污水管網、污水處理廠、農村污水處理設施運營情況48次；向轄區有關企業和單位發放臭氧污染控制告知書30份，引導企業削峰減排；開展建筑工地揚塵、燒烤攤油煙、KTV噪音等多個專項整治工作。

在規建環辦工作的這幾年中，領導和同事們都對我很關心照顧，毫不吝嗇的與我分享工作經驗、工作方法，在這樣良好的工作氛圍中，使我得到了很多鍛煉機會，學習到很多工作方法、處事之道。讓我從青澀慢慢的變得成熟，變得有擔當、有責任感，愛幫忙、有奉獻、工作隨叫隨到，哪怕是寒冬深夜，只要工作需要也毫無怨言。

二、正確認識自己，是不斷進步的階梯

在基層工作這幾年，雖然磨煉了我的心智，讓我變得踏實、堅強、敢作為、有擔當，鍛煉了我的能力，不怕去處理問題，增強了我的自信心。但是我也發現了自己的很多不足，有時候理想信念不夠堅定，雖然能夠跟上級保持一致，但學習還不夠深入，有時會導致工作上出現距離和偏差；性格上還不夠強勢，有時候會造成工作拖拉；有時候對自己要求也不嚴格，造成工作松散。但是我相信只要我堅持不斷學習，就一定能克服自己的缺點，彌補自己的不足。真正的成長起來，獨當一面。