財務會議總結匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇財務會議總結范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

大家下午好！

今天是2018年1月28日，離春節雖說還有20來天，但也不算遙遠，相信許多同事朋友們思鄉的情緒越來越濃，或許內心正在醞釀著假期中的充滿著溫馨浪漫的期待，期待著一場與美景邂逅的短期旅行，期待著好久不見的同學聚會party，更期待著與老友圍爐夜話把酒寒暄。

在此先向大家拜個早年（拱手作揖），提前恭祝大家，新春快樂、幸福安康、家庭美滿。

相聚是緣，情誼永遠。

因為緣分，我們相聚在**；我們一起勞作，人盡其才，各盡其職；為了理想，為了未來，我們共同努力。

成功伴隨著艱辛、喜悅伴隨著汗水，回首過去的一年，相信大家有汗水，有鮮花，有淚水，也有掌聲，在這里誠摯的向大家說一聲：尊敬的領導、親愛的同事們，你們辛苦啦！

財務是企業的“血液”，而管理就是一個“心臟”，業財融合，是當今時代企業管理的趨勢。財務部在2018年做了以下努力：

一、健全財務管理制度，促進企業規范發展

二、提高財務信息化管理水平，節約資本費用流出。

三、拓展財務管理信息范疇，促進集團產業價值鏈的提升。

當然，這一些都離不開大家的努力與配合，謝謝！并且今年，一如既往，請求大家大力支持，希望我們馬太公司，能打造出卓越成效的團隊。

2019年財務部希望做到研財融合，希望公司成立研發中心，重視現研發工作，包括重視政府對企業技術創新的支持力度。

最后，說一下公司的行業性。

篇（2）

    (一) 以“三個代表”重要思想指導工會財務工作 

    XX年，醫務工會以“三個代表”重要思想指導工會財務工作，認真貫徹完成市總工會財務部部署的工會經費競賽工作，組織工會財務人員學習全總（總工字〔XX〕9號）關于調整工會經費上繳辦法通知，提高財會人員的職業道德和做工會財務工作的認識，樹立全心全意為職工群眾服務的思想，要著眼于職工群眾的利益，收好、管好、用好工會的經費，做好工會經費使用的預決算，保證工會經費的合理開支 。 

    （二）樹立科學發展觀，強化工會財務工作 

    工會經費是職工群眾勞動創造的財富，是工會開展工作和各項活動的保障。工會財務工作的主要任務是依法聚財，科學理財，有效用財。聚財是前提，理財是關鍵，用好是目的。為了做到工會經費取之于民，用之于民。醫務工會經費堅持民主管理、民主理財，使用超1萬元以上的經費召開工會委員、工會經審主任會議討論商定；3千元以上、1萬元以下的經費，由分管工會的局領導把關，加強工會使用經費的監督管理。 

    為了增強工會組織的吸引力和凝聚力，XX年，醫務工會積極開展衛生文化建設，拿出30多萬元工會經費，舉辦了廣州市衛生系統第二屆文化藝術節（4月-9月），來自各區（縣級市）衛生系統和市衛生局屬單位的33支代表隊的3,000多名職工, 代表廣州地區的醫務工作者參加了太極拳、拔河、保齡球、乒乓球、羽毛球、籃球、足球、圍棋、象棋、書法、攝影、美術、大合唱等13個比賽項目的角逐。文化藝術節活動受到領導和職工的好評。也通過文化節各項活動的開展，進一步增強了我市廣大醫務工作者的身體素質，豐富了精神文化生活，增強了凝聚力，鼓舞了士氣，為醫療衛生改革與發展進一步營造了團結健康、向上的文化氛圍。 

    醫務工會遵照“服務基層，多繳獎勵，少繳抵撥”的原則，不斷完善工會財務工作的激勵機制。制定了對基層工會收繳工會經費工作考核方法，科學、公正、合理地評價基層工會財務工作，獎勵先進，調動了基層工會和財務人員的積極性，促進工會財務各項工作的開展，保證了工會經費收繳任務和競賽指標完成，XX年超額上繳工會經費15.35%。 

    （三）協調、平衡下撥工會經費 

    衛生系統基層單位發展不平衡，經濟效益不同，職工多的單位近2千人，少的不足10人，難于開展工會活動。XX年醫務工會根據“量入為出、收支平衡、略有節余”的原則做好經費預算，用好工會經費。下撥經費時，做好協調、平衡工作。傾斜于小單位、經濟困難的單位工會，支持工會組織開展職工活動，為建立和諧的工會關系，凝聚職工力量，發揮一定作用。 

    (四) 加強經審工作的監督作用 

    為促進工會財務規范收好、管好、用好工會經費，醫務工會重視經審委員會對工會財務監督作用，XX年組織上了基層工會經審委員開展了對基層所屬單位工會財務工作的檢查和審計，較全面了解了基層工會財務工作管理狀況、存在的問題，為制定工會財務工作的努力方向和目標任務，提供了參考信息。 

    醫務工會每半年向委員公開工會財務管理和經費開支的情況，自覺接受工會委員、工會會員的監督。基層工會每年或半年在職代會上向職工公開工會財務情況接受監督，不斷實現工會財務工作的科學化、制度化、規范化。 

    年底，醫務工會和各基層各工會對上繳工會財務經費進行盤點自查，查出欠交經費，及時進行了補交。   1  

與本篇 市醫務工會2010年財務工作總結 內容有關的：

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    (四) 存在的主要問題 

    衛生局局屬單位工會財務干部均是行政財務人員兼任。有時因行政和工會財務工作沖突，影響工會財務工作的效率。 

    XX年，我們將召開基層工會財務工作會議，研討有關工作問題，不斷改進工作。 

    二、XX年工作安排 

    一是今年，市總工會向醫務工會下達的經費收交工作競賽指標是312萬元。醫務工會將在4月上旬召開基層工會主席和工會財會人員會議，總結XX年工會財務工作，布置XX年工會工作，繼續開展工會財務工作競賽活動。 

    二是抓工會財務干部的培訓教育工作，擬組織財務人員參加市總工會舉辦的有關工會財務工作的業務知識培訓和講座，不斷提高工會財務人員依法管好工會財務工作的責任感和使命感。 

    三是下半年擬組織基層工會經審會開展系統工會財務互查活動，促進各工會按時按量完成工會經費的上繳和財務各項工作任務。 

篇（3）

(一) 以“三個代表”重要思想指導工會財務工作

xx年，醫務工會以“三個代表”重要思想指導工會財務工作，認真貫徹完成市總工會財務部部署的工會經費競賽工作，組織工會財務人員學習全總(總工字〔xx〕9號)關于調整工會經費上繳辦法通知，提高財會人員的職業道德和做工會財務工作的認識，樹立全心全意為職工群眾服務的思想，要著眼于職工群眾的利益，收好、管好、用好工會的經費，做好工會經費使用的預決算，保證工會經費的合理開支 。

(二)樹立科學發展觀，強化工會財務工作

工會經費是職工群眾勞動創造的財富，是工會開展工作和各項活動的保障。工會財務工作的主要任務是依法聚財，科學理財，有效用財。聚財是前提，理財是關鍵，用好是目的。為了做到工會經費取之于民，用之于民。醫務工會經費堅持民主管理、民主理財，使用超1萬元以上的經費召開工會委員、工會經審主任會議討論商定;3千元以上、1萬元以下的經費，由分管工會的局領導把關，加強工會使用經費的監督管理。

為了增強工會組織的吸引力和凝聚力，xx年，醫務工會積極開展衛生文化建設，拿出30多萬元工會經費，舉辦了廣州市衛生系統第二屆文化藝術節(4月-9月)，來自各區(縣級市)衛生系統和市衛生局屬單位的33支代表隊的3,000多名職工, 代表廣州地區的醫務工作者參加了太極拳、拔河、保齡球、乒乓球、羽毛球、籃球、足球、圍棋、象棋、書法、攝影、美術、大合唱等13個比賽項目的角逐。文化藝術節活動受到領導和職工的好評。也通過文化節各項活動的開展，進一步增強了我市廣大醫務工作者的身體素質，豐富了精神文化生活，增強了凝聚力，鼓舞了士氣，為醫療衛生改革與發展進一步營造了團結健康、向上的文化氛圍。

醫務工會遵照“服務基層，多繳獎勵，少繳抵撥”的原則，不斷完善工會財務工作的激勵機制。制定了對基層工會收繳工會經費工作考核方法，科學、公正、合理地評價基層工會財務工作，獎勵先進，調動了基層工會和財務人員的積極性，促進工會財務各項工作的開展，保證了工會經費收繳任務和競賽指標完成，xx年超額上繳工會經費15.35%。

(三)協調、平衡下撥工會經費

衛生系統基層單位發展不平衡，經濟效益不同，職工多的單位近2千人，少的不足10人，難于開展工會活動。xx年醫務工會根據“量入為出、收支平衡、略有節余”的原則做好經費預算，用好工會經費。下撥經費時，做好協調、平衡工作。傾斜于小單位、經濟困難的單位工會，支持工會組織開展職工活動，為建立和諧的工會關系，凝聚職工力量，發揮一定作用。

(四) 加強經審工作的監督作用

為促進工會財務規范收好、管好、用好工會經費，醫務工會重視經審委員會對工會財務監督作用，xx年組織上了基層工會經審委員開展了對基層所屬單位工會財務工作的檢查和審計，較全面了解了基層工會財務工作管理狀況、存在的問題，為制定工會財務工作的努力方向和目標任務，提供了參考信息。

醫務工會每半年向委員公開工會財務管理和經費開支的情況，自覺接受工會委員、工會會員的監督。基層工會每年或半年在職代會上向職工公開工會財務情況接受監督，不斷實現工會財務工作的科學化、制度化、規范化。

年底，醫務工會和各基層各工會對上繳工會財務經費進行盤點自查，查出欠交經費，及時進行了補交。

(四) 存在的主要問題

衛生局局屬單位工會財務干部均是行政財務人員兼任。有時因行政和工會財務工作沖突，影響工會財務工作的效率。

xx年，我們將召開基層工會財務工作會議，研討有關工作問題，不斷改進工作。

二、xx年工作安排

一是今年，市總工會向醫務工會下達的經費收交工作競賽指標是312萬元。醫務工會將在4月上旬召開基層工會主席和工會財會人員會議，總結xx年工會財務工作，布置xx年工會工作，繼續開展工會財務工作競賽活動。

篇（4）

其二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態，惡性循環，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業務培訓。

其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色;

其四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通;

其五、工作思路上沒有創新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現問題后處理力度不夠;

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高!

“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，時值潤發集團提出“樹標兵、學先進、促發展、爭效益”活動、潤發機械又一度成為整個集團的標兵企業，“鑫宏企業與本公司進行對口紅旗競賽”的今天，作為個人我們要實現體現自已的人身價值，企業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于“如何提高自我，服務于企業”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

一、完善公司內部管理制度;部門責任領導明確分工的職責，加強責任考核;

內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業的管理制度更趨于完善，財務部將結合集團管理的要求，與有關部門進行修正。

部門責任領導之間明確分工職責,按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;

二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度;

今年以來,人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,進行高效有序的組織，另一方面繼續加強培訓,讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質與業務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯網,管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平，

會議之后我們將嚴格對倉庫管理員實施目標管理與績效管理，確定目標，達成目標，加強考核監督力度，與工資掛勾，真正做到獎罰分明。

四、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用：

作為財務部的責任領導，既是一名財務工作人員，也是財務管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，在條線中展開競賽活動，發揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使;在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”，二個放心是“讓集團公司領導放心，讓公司的老總與各級領導放心”;

五、加大各項費用控制力度，充分發揮財務的核算與監督職能;

今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年，我們將繼續加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業務;

六、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據;

我知道合理高效的財務分析思路與方法，是企業管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，在企業成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為企業的生產經營銷售，做好保本點與規模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務數據，并結合企業總體戰略，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持;

七、加強應收款催收管理力度，控制好庫存材料與產品，提高資金的運行質量,合理控制資金的使用：

公司發展至今，生產資金的籌集，一直是個頭痛的問題，大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要，我們公司的主要特點是物資采購量大、生產批量大、銷售批量大，籌集資金是財務的一個主要職能，良好的銀企關系，是企業融資的一根紐帶，目前我們只能在應收款管理與庫存管理上進行控制，壓縮庫存，合理生產，控制資金的流向,使庫存原輔材料在保證生產的同時控制到最底線，在資金尤為緊張的情況下,財務部將從采購材料與產成品這一塊有效地跟蹤好資金的運作;

篇（5）

一是思想統一到位。區委政府認為做好物價工作不僅關系全區經濟發展全局，而且關系社會和諧穩定、經濟社會協調可持續發展，新形勢下物價工作只能加強，不能削弱。二是工作職能到位。區委政府本著統籌規劃、科學決策、合理設置的原則，強化物價隊伍建設，2014年10月經區編委研究，增擴價格認證中心職能，核定全額事業編制3人，并在《區政府土地收儲管理辦法》中將全區農業設施和林業評估工作全部納入價格認證中心。三是保障措施到位。區政府在財力、物力等方面全力保障物價工作，新購置執法車一輛，全部配齊工作裝。

二、著力加強價格監管，營造良好價格秩序

篇（6）

各單位扎實開展“三服務一促進”主題實踐活動，做到領導重視、廣泛動員、行動迅速，確保活動開好頭、起好步。南海區政府辦召集全體干部召開了“三服務一促進”主題實踐活動動員大會，黃奔副主任要求辦公室全體干部職工不僅要牢固樹立服務意識和大局意識，增強理解力和領悟力，更要提升做好服務的能力，強化執行力，確保又好又快地完成好辦公室和區領導交辦的各項工作，促進我區社會大和諧。區環保局迅速召開動員大會，局黨組書記、局長崔國同志親自作動員，要求局領導班子成員要帶頭學習、帶頭推動、率先垂范；要求全體工作人員要堅持把活動融入到創模、減排等中心工作中去開展，確保活動取得實效。區物價局在4月6日上午召開動員大會，要求各科室結合職能，制定落實“三服務一促進”要求的實施方案，并成立了以局長、副局長為正、副組長，以各科室科長為組員的領導小組，檢查監督各科室的落實情況，實行層級責任制。區公路局組織全體工作人員學習領會省委、市委、區委關于開展“三服務一促進”主題實踐活動的部署要求，統一思想，提高認識，為推動活動的深入開展夯實思想基礎。區檢察院由院黨組書記、檢察長戴景田同志帶隊深入到八個鎮（街道）調研，認真聽取基層的意見和建議，加強溝通聯系，爭取基層對檢察工作的理解和支持，進一步加強檢察室建設，主動服務基層。截至4月底，參加活動的61個單位都分別制定了實施方案，全面開展實踐活動。

二、結合實際，出臺舉措

篇（7）

2008年，中華慈善總會財務工作在總會的直接領導下，在民政部有關部門的監督指導下，堅持公開、公正、依法、自律的原則，嚴格執行國家各項財務法規制度，以做好“5?12”汶川特大地震和南方低溫雨雪冰凍等自然災害中的慈善財務保障工作為重點，主動加強內部管理，自覺接受社會監督，對籌募的善款善物合理分配使用，對籌募的專款堅持專款專用，對發展基金做到保值增值，嚴格控制總會各項開支，努力降低項目成本，為促進總會各項工作科學發展發揮了重要作用，不但捐贈者和受助者滿意，也得到了國內外社會各界的充分肯定。

一、社會善款、捐贈物資的收支情況

2008年總會共接收社會善款11.62億元，捐贈物資價值人民幣28.13億元，款物合計40.88億元；社會善款支出11.71億元(其中使用上年度資金余額0.09億元)，全部用于社會捐贈。本年度所接受捐贈的物資全部分配使用到位。

二、各項財務審計情況

一是如期完成了年度財務審計。2009年3月底前，總會聘請民政部指定會計師事務所《中晨興會計師事務所》如期完成了總會的年度財務審計工作。審計報告認為：中華慈善總會編制的會計報表符合《民間非營利組織會計制度》的規定，在所有重大收支方面公允地反映了總會2008年度財務狀況和社會善款收支情況。

二是自覺接受國家政府相關部門的專項審計和抽查審計。一年來，國家審計署、民政部計財司、民政部民間組織管理局、民政部救災司和各項目聘請的會計師事務所對總會的財務工作進行了多次的專項審計和抽查審計。特別是汶川大地震以來，國家審計署和民政部計財司派出專人全程對總會的財務工作進行了監督檢查。各次審計中，均未發現總會財務工作中存在違規問題。

三、財務工作基本做法

一是主動接受監督，不斷提高財務工作的透明度。公開、公正、依法、自律是總會財務工作的原則，強化監督是實現這一原則的重要途徑。通過各種宣傳方式，及時將接收的捐贈款物做到項目運作公開，財務管理公開，善款善物使用公開，自覺接受社會監督；不斷完善各項財務管理制度，進一步規范辦事程序，主動加強自我監督；及時聘請會計師事務所進行年度財務審計，接受政府相關部門和各個會計師事務所的專項審計和抽查審計，切實加強行業監督，提高總會在善款善物使用上的透明度，有效地防止了問題的發生。

篇（8）

今天參加會議有各縣（市）區殘聯分管辦公室的理事長或副理事長、辦公室主任、信息統計及財務人員。市殘聯黨組理事會高度重視這次辦公室會議，市殘聯的理事長、黨組書記*同志在百忙中也親臨會場參加會議，并作重要講話。

今天會議時間只有半天，時間很緊，會議內容安排很緊湊。會議議程有十項：前面八項是對20*年信息統計、財務、調研工作的通報和總結以及*市殘聯的信息工作交流介紹，第九項是自由發言時間，最后一項是*理事長的重要發言。

下面，會議進行第一項，請市殘聯辦公室主任*同志就辦公室20*年工作作總結，并就2009年工作作出安排。請大家歡迎。

下面，請

……

下面，請

……

……

下面，進行第九項，自由發言時間，請在座的各位就信息統計、調研、財務管理方面談談各自的看法和感想，或提出意見或建議。因時間有限，每位發言時間控制在5分鐘以內。

最后，我們請*理事長作重要講話。大家歡迎。

篇（9）

今天參加會議有各縣（市）區殘聯分管辦公室的理事長或副理事長、辦公室主任、信息統計及財務人員。市殘聯黨組理事會高度重視這次辦公室會議，市殘聯的理事長、黨組書記xxx同志在百忙中也親臨會場參加會議，并作重要講話。

今天會議時間只有半天，時間很緊，會議內容安排很緊湊。會議議程有十項：前面八項是對**年信息統計、財務、調研工作的通報和總結以及xx市殘聯的信息工作交流介紹，第九項是自由發言時間，最后一項是xxx理事長的重要發言。

下面，會議進行第一項，請市殘聯辦公室主任xxx同志就辦公室**年工作作總結，并就**年工作作出安排。請大家歡迎。

下面，請

……

下面，請

……

……

下面，進行第九項，自由發言時間，請在座的各位就信息統計、調研、財務管理方面談談各自的看法和感想，或提出意見或建議。因時間有限，每位發言時間控制在5分鐘以內。

最后，我們請xxx理事長作重要講話。大家歡迎。

篇（10）

在以往的審計工作中,我們習慣于用財務數據所提供的信息,來分析、評價一個學校財務收支的真實性、合法性與效益性。財務信息可以反映績效管理的結果,但影響這一結果的卻不僅限于財務信息,實際上,相關非財務信息對學校的運行管理也起著舉足輕重的作用,有些問題只有通過查閱、分析學校的非財務信息,將之與財務信息進行印證,才容易發現線索,揭示并查處問題,在財務信息的提供越來越規范的前提下,我們的審計工作不能僅限于賬、證、表的審計,應把審計工作的側重點轉移到非財務信息的分析和問題挖掘上。

二、非財務信息及其主要內容

非財務信息是指被審計單位各業務部門的業務數據信息,是產生經濟事項的前提和基礎,記錄了經濟活動的全過程,匯集了業務工作的最終成果。非財務信息主要包括被審計單位黨政會議記錄、業務工作計劃、年度工作總結、合同或協議、考核辦法以及相關基礎臺賬數據等。因此非財務信息和財務信息一樣,對整個學校產生著直接和持久的影響。且非財務信息覆蓋的范圍更廣、提供的信息更全面,是深入揭示內部運行狀況的利器。

三、如何關注非財務信息

一要關注會議記錄。主要包括行政會議記錄、業務會議記錄、三重一大會議記錄等。學校的一些重大經濟活動決策,往往要在校務會上進行討論,有些賬上難以發現的問題,會議記錄中卻清晰可見,如前幾年在某校審計時,我們查閱12月校務會會議記錄發現:會議決定“組織教職工寒假去韓國旅游”,但學校賬面卻無此記載,是沒有成行還是有所隱瞞?于是我們著重翻閱了非全員獎金發放表,發現有兩張獎金發放表存在疑點,這兩張獎金表在不同的月份發放,人員名單除2人外均不重復,獎金的名目和金額也不相同,然后我們翻閱了會議記錄未發現關于獎金發放的討論,后來經過訪談了解到,學校為了逃避相關規定,未報經有關部門進行審批,通過套取教職工獎金,進行賬外操作,直接將現金交于旅行社,其中有2名職工未出行,學校將旅行社退還的費用直接發放給了參加旅游的教職工。

二要關注業務資料。主要包括經濟合同、師生花名冊、食堂臺賬等。這些資料往往記錄了事項的整個過程,是最原始的,反映經濟業務的第一手資料,審計人員只要認真查閱,就可從中發現一些疑點。如在某校審計,我們查閱學校的供銷、工程合同時發現,該校多數合同中的對方單位非一家,但授權代表人卻為一人,是學校代表人簽錯了位置還是另有隱情?在教職工花名冊中我們未發現此人,后在翻閱會計憑證時,在臨時工資發放表中找到此人,經了解,此人是學校聘用的臨時工,因辦事勤快,關系較多,學校大多數采購、工程業務都交于此人經辦,后來他就注冊了多家公司承接學校各項業務,這種甲、乙雙方均為學校人員的合同也違反了有關規定。再如:審計某校學生幫困基金賬目時發現,領款手續非常齊全,幫困范圍也符合規定,無明顯紙漏,但是我們通過與學生花名冊比對后發現,一個困難學生的名字在花名冊中無顯示,后在教職工花名冊中找到此名字,經了解學校將職工的幫困費用也混雜于此。

三要關注環境證據。主要包括:內控管理制度、辦公環境、收費公示欄等。對環境證據的收集主要是對被審計單位有關內控環境、會計系統、控制程度等事實的取證,從而對學校內控管理水平做出合理評價。如在某校審計時,我們對洗衣機進行了盤點,發現賬實相符,其中一臺洗衣機存放于食堂倉庫內,但在我們第二天經過此倉庫時,未見該洗衣機,這引起了我們的注意,經查,該洗衣機已幾年未見,在我們進校審計時出現,在我們盤點后消失,實際為倉庫保管人員早將洗衣機送與他人,后在我們的要求下追回。再如:在某校審計時,我們發現學校多次大額采購辦公用品,職業敏感性讓我們對此起疑,認為學校的規模與采購量不匹配,但是學校提供出的采購合同、購貨發票、驗收單、教職工領用手續等一應俱全,于是我們在盤點