城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

本文系2015年國家級大學(xué)生創(chuàng)新訓(xùn)練計劃項目：“我國北方城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險實施現(xiàn)狀與區(qū)域比較――基于山東、河南、甘肅三地的縣域城鎮(zhèn)調(diào)研數(shù)據(jù)”研究成果（201511149013）

中圖分類號：F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2015年10月22日

2011年6月13日頒布的《國務(wù)院關(guān)于開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》對解決城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老，構(gòu)建和諧社會，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重大的歷史意義。此后，山東省濟(jì)寧市金鄉(xiāng)縣按照省政府《關(guān)于建立居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》（魯政發(fā)[2013]13號）和市政府《關(guān)于建立居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》（濟(jì)政發(fā)）[2014]7號）兩個文件的要求，決定將金鄉(xiāng)縣新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險（以下簡稱“新農(nóng)保”）制度與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險（以下簡稱“城居保”）制度合并實施，建立了適合城鄉(xiāng)居民的居民基本養(yǎng)老保險（以下簡稱“居民養(yǎng)老保險”）制度，建立了個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和其他資助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的居民養(yǎng)老保險制度。個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)劃分為每年100元、300元、500元、600元、800元、1，000元、1，500元、2，000元、2，500元、3，000元、4，000元、5，000元這12個檔次，其中，100元檔次只適用于重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體的最低選擇。集體補(bǔ)助由有條件的村（居）集體對本村（居）居民參保繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村（居）民委員會民主確定。政府補(bǔ)貼分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金，繳費(fèi)補(bǔ)貼以及對重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體的補(bǔ)貼這三類。居民養(yǎng)老保險制度對象為年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、不符合職工基本養(yǎng)老保險參保條件的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民，可以在戶籍地自愿參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險。居民養(yǎng)老保險養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，支付終身。

本文以山東省濟(jì)寧市金鄉(xiāng)縣為樣本，通過問卷調(diào)查、個案訪談、咨詢相關(guān)人員，以及查找資料等方式，獲取第一手資料，對該地城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的設(shè)計情況與實施過程中存在的問題進(jìn)行分析，并提出可行對策。

一、實證調(diào)查設(shè)計與分析

（一）基本情況

1、參與問卷調(diào)查居民基本情況。參與問卷調(diào)查的男女人數(shù)比例相差不大，而接受問卷的人群中，婚姻狀況的分化較為明顯，其中已婚占比86%，未婚占比14%。在一定程度上表明，對此類問卷感興趣的人多為已婚人群，未婚人群參與問卷的積極性較低。

2、了解城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的方式。調(diào)查顯示，通過當(dāng)?shù)卣麄髁私獾匠擎?zhèn)居民養(yǎng)老保險的分別在對未領(lǐng)取養(yǎng)老金人群問卷調(diào)查中和在對已領(lǐng)取養(yǎng)老金人群調(diào)查中占比40%、64%，都是在了解城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險方式中占比最高的。可知，山東省金鄉(xiāng)縣對城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的宣傳工作很是重視，達(dá)到了較好的宣傳效果。

（二）調(diào)查結(jié)果分析

1、山東省金鄉(xiāng)縣城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老收支現(xiàn)狀

（1）城鎮(zhèn)居民收入水平。據(jù)調(diào)查資料顯示：2014年山東省金鄉(xiāng)縣城鎮(zhèn)居民人均可支配收入23，048元。本次調(diào)查數(shù)據(jù)也顯示，月收入在1，000～2，000元之間占比最高為38%，其次是2，000～3，000元和1，000元以下，分別占比24%、20%，月收入在3，000元以上者只有18%。由此可知，山東省金鄉(xiāng)縣作為傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)大縣，著名的大蒜之鄉(xiāng)，主要經(jīng)濟(jì)來源還是農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，所以經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，居民收入水平偏低。（表1）

（2）城鎮(zhèn)居民每月滿足基本生活需求所需養(yǎng)老金情況。在對已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老金人群進(jìn)行調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，34%被調(diào)查者反映每月滿足基本生活需求需要養(yǎng)老金401～600元，其次是每月需要養(yǎng)老金201～400元和101～200元之間的各占比26%、22%。需要養(yǎng)老金600元以上者只占10%。這是由于山東省金鄉(xiāng)縣屬于北方縣域城鎮(zhèn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，物價也比較低，所以老人每月滿足基本生活需求所需養(yǎng)老金水平主要在401～600元之間。（表2）

2、金鄉(xiāng)縣城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險運(yùn)行狀況

（1）參保情況。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2014年末山東省金鄉(xiāng)縣人口數(shù)為65萬。而至2014年12月城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全縣已有38.3萬人參保，約占總?cè)丝跀?shù)的58.92%。在對沒有參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的主要原因調(diào)查中，52%的被調(diào)查者表示主要原因是想等年齡大些再參加，有29%的被調(diào)查者是由于費(fèi)用太高，繳不起費(fèi)，還有19%的被調(diào)查者是覺得養(yǎng)老金太少，作用不大，所以沒有參保。根據(jù)以上調(diào)查可知，大多數(shù)尚未參保者還是打算將來參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的，只是考慮到現(xiàn)在還年輕，想等到年齡大一些再參保。

（2）繳費(fèi)情況。調(diào)查顯示，大多數(shù)居民選擇的每年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在100～300元之間，這部分人群占比38%，其次是選擇301～500元的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，占比21%。（表3）根據(jù)官方數(shù)據(jù)顯示，截至2014年12月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險人均繳費(fèi)達(dá)到了315元。另外，對選擇居民養(yǎng)老保險投保檔次主要考慮的因素調(diào)查中，41%的被調(diào)查者表示主要考慮自身經(jīng)濟(jì)情況，31%的被調(diào)查者表示主要考慮政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，其次有28%的被調(diào)查者表示主要考慮將來養(yǎng)老金數(shù)額。由此可見，雖然政府建立了多繳多得的繳費(fèi)補(bǔ)助政策，但是并沒有達(dá)到很好的激勵作用，大多數(shù)居民在考慮自身經(jīng)濟(jì)情況下，仍是選擇了較低的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

二、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度實施中的主要問題

通過對山東省金鄉(xiāng)縣城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險現(xiàn)狀的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，我國“城居保”制度的實施使城鎮(zhèn)非從業(yè)居民的養(yǎng)老問題得到了解決，使他們享受到了改革發(fā)展的成果，體現(xiàn)了社會主義的公平正義，維護(hù)了社會的和諧和穩(wěn)定，但同時在制度實施的過程中也出現(xiàn)了許多問題需要我們予以重視并解決。

（一）缺乏激勵機(jī)制，居民繳費(fèi)水平低。由于城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險取自愿參保的方式，所以通過制度激勵來引導(dǎo)居民參保就顯得尤為重要。但是根據(jù)調(diào)查顯示，在山東省金鄉(xiāng)縣城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險激勵政策的力度不夠，沒有充分起到鼓勵居民參加養(yǎng)老保險的作用。

1、在制度設(shè)計時應(yīng)注意鼓勵和引導(dǎo)不同年齡段的參保對象。按《金鄉(xiāng)縣居民基本養(yǎng)老保險制度實施方案》規(guī)定，年滿60周歲，繳費(fèi)滿15年即可領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。對連續(xù)繳費(fèi)年限滿16年不滿20年、滿20年不滿25年、滿25年及以上（不包括補(bǔ)繳年限）的參保人員，到60周歲領(lǐng)取養(yǎng)老金時，每人每月分別增發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金20元、30元、40元。通過問卷調(diào)查以及個案訪談我們了解到，由于這一補(bǔ)助水平太低，對中青年居民吸引力不強(qiáng)。而且大部分年輕人并沒有過早養(yǎng)老的意識，認(rèn)為有閑置資金可以做理財投資，收益會更高于繳納養(yǎng)老保險金。只要到了59周歲一次性補(bǔ)繳，即可得到一筆可觀的收益。另外，貨幣具有時間價值，同樣的錢，晚年再補(bǔ)繳明顯比每年按時繳費(fèi)獲得微薄的政府對連續(xù)繳費(fèi)的居民的補(bǔ)貼更“劃算”。

2、地方政府補(bǔ)貼較少，并未達(dá)到相應(yīng)的激勵作用。已知縣財政對參保人繳費(fèi)給予適當(dāng)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年30元，繳費(fèi)即補(bǔ)。參保人員選擇500～1，500元5個繳費(fèi)檔次的，每提高一個繳費(fèi)檔次增加不低于3元的繳費(fèi)補(bǔ)貼；選擇1，500元以上繳費(fèi)檔次的，按照1，500元繳費(fèi)檔次給予繳費(fèi)補(bǔ)貼。但是調(diào)查顯示，居民普遍認(rèn)為這些微薄的補(bǔ)貼會因物價上漲、利率調(diào)整等影響而削弱了保障力度，使得參保者選擇高檔繳費(fèi)的動力不足，普遍選擇財政補(bǔ)貼比率高的低檔繳費(fèi)。所以，政府補(bǔ)貼并不能達(dá)到激勵居民選擇高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的目的，正如問卷調(diào)查顯示，被調(diào)查者選擇100～500元繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的占比59%。

（二）養(yǎng)老金水平偏低，保障作用弱。問卷調(diào)查顯示，64%的已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老金者反映城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險主要存在的問題是養(yǎng)老金待遇低。另外，52%的未領(lǐng)取養(yǎng)老金者表示擔(dān)心物價上漲，養(yǎng)老金貶值。根據(jù)山東省金鄉(xiāng)縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險養(yǎng)老金測算辦法，一位參保人按照300元的年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繳納養(yǎng)老保險費(fèi)，繳費(fèi)年限15年，他每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇為 （按照現(xiàn)時銀行1年期利率3.25%計算，每年結(jié)算一次）：75+（15×300+15×30+1183.05）÷139=119.12元。如果是按1，000元的年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計算，可得每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金215.82元。而問卷調(diào)查顯示，60%的居民滿足基本生活需求所需養(yǎng)老金為201～600元之間，只有22%的在101～200元之間。也就是說至少繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在1，000元以上即每月領(lǐng)取215.82元以上的養(yǎng)老金才能滿足大多數(shù)人的基本生活需求。但是根據(jù)官方數(shù)據(jù)顯示，截至2014年12月，山東省金鄉(xiāng)縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險人均繳費(fèi)達(dá)到了315元。問卷調(diào)查也顯示，大多數(shù)居民在考慮自身經(jīng)濟(jì)情況下，選擇每年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100～300元之間，這部分人群占比38%，選擇301～500元的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的占比21%，選擇501～1000元繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的僅占17%。所以大多數(shù)居民每月能領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額是119.12元左右。而且在個案訪談中，居民普遍反映隨著物價不斷上漲，再加上老年人有可能出現(xiàn)重大疾病等狀況，這些養(yǎng)老金是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠滿足基本生活需求的。

（三）險種之間的銜接不配套。目前，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度銜接問題已經(jīng)基本解決，但是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度之間的銜接還存在一些問題。一是重復(fù)參保現(xiàn)象難以避免。造成這種現(xiàn)象的主要原因，主要是不同制度的實施強(qiáng)度以及參保繳費(fèi)的具體規(guī)定都有所不同；二是跨省轉(zhuǎn)移接續(xù)不便利。通過個案訪談了解到，目前山東省金鄉(xiāng)縣每年有大量外出務(wù)工人員，且多為跨省務(wù)工，每年也有很多人從外省轉(zhuǎn)回社保。由于我國各省市目前社會養(yǎng)老保險政策不統(tǒng)一，保障水平不一致，當(dāng)在外務(wù)工并在當(dāng)?shù)貐⒓恿顺擎?zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的人員返鄉(xiāng)辦理省外養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移時，只能轉(zhuǎn)移個人賬戶金額，不能轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金，從而影響了其待遇的發(fā)放水平。

三、完善城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的對策

（一）完善參保激勵機(jī)制，提升繳費(fèi)檔次。統(tǒng)計資料顯示，截至2014年12月，山東省金鄉(xiāng)縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險人均繳費(fèi)達(dá)到了315元。在我們的問卷調(diào)查中也顯示，有59%的被調(diào)查者選擇了100～500元的繳費(fèi)檔次。由此可知，山東省金鄉(xiāng)縣城鎮(zhèn)居民普遍傾向于選擇較低的城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險檔次。對于低繳費(fèi)檔次的存在，從短期看，可能會減少政府財政的補(bǔ)貼支出，減輕政府財政的負(fù)擔(dān)，但是從長遠(yuǎn)看，城鄉(xiāng)居民繳費(fèi)水平過低，則其年老后領(lǐng)取的養(yǎng)老保險金額同樣較低，較低的養(yǎng)老金若不能保障其基本的養(yǎng)老需求，仍然會影響到社會的穩(wěn)定，需要政府財政進(jìn)行埋單支付。所以，一方面要通過政府輿論宣傳等方式，讓居民深入了解城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的重要性，鼓勵有條件的城鎮(zhèn)居民選擇較高的繳費(fèi)檔次、多繳費(fèi)，以便參保人年老后領(lǐng)取的養(yǎng)老金能保障其基本的養(yǎng)老需求；另一方面可加大對“多繳多補(bǔ)”、“長繳多補(bǔ)”政策的實施，目前山東省金鄉(xiāng)縣已經(jīng)實施了這兩種政策，但是根據(jù)調(diào)查顯示，大多數(shù)居民反映補(bǔ)貼太少，不能起到實質(zhì)性的幫補(bǔ)作用。因此，這樣的補(bǔ)助力度還應(yīng)該加大，鼓勵城鄉(xiāng)居民選擇較高的繳費(fèi)檔次，多繳費(fèi)，從而實現(xiàn)參保人年老后領(lǐng)取的養(yǎng)老金能基本滿足其基本養(yǎng)老需求。

（二）加強(qiáng)對養(yǎng)老基金的監(jiān)管，提高支付水平。城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險資金來源是城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的核心，而養(yǎng)老基金的保值增值則是城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度健康、有序、可持續(xù)發(fā)展的重要條件。一是基金資金來源方面，山東省金鄉(xiāng)縣可以在城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險與其他社會保障良好銜接以后，引導(dǎo)社會資金、商業(yè)資金注入到養(yǎng)老保險的個人賬戶基金中，讓個人賬戶基金組成多元化，從而更好地參與市場運(yùn)行，應(yīng)該在保證基金收入在通貨膨脹率以上的情況下，最大化基金的實際收益率；二是基金監(jiān)督方面，可以以法律監(jiān)督與社會監(jiān)督的形式從養(yǎng)老保險基金的繳納―資金進(jìn)入個人賬戶―資金操作運(yùn)營―養(yǎng)老基金發(fā)放等各方面多環(huán)節(jié)的進(jìn)行監(jiān)督管理，從而保證基金的正常運(yùn)行；三是在養(yǎng)老保險資金的管理方面，可以有規(guī)劃、多層次的管理，一方面以社會招標(biāo)的方式競選基金管理公司，讓基金公司幫忙管理一部分的養(yǎng)老資金，一部分資金交由專業(yè)的投資公司操作，進(jìn)而保證基金增值；另一方面政府可以發(fā)行與城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老基金相關(guān)的債券，供地方養(yǎng)老保險購買，也可以將一部分資金投資穩(wěn)健的股票。以多個方式將養(yǎng)老資金分流，通過多種渠道保證了城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險金的保值增值。

（三）做好與其他制度的銜接。一是要做好城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的銜接工作。具體來說是城鎮(zhèn)居保轉(zhuǎn)為職工險時，可以將“城居保”人員個人賬戶里的本息額按當(dāng)?shù)仂`活就業(yè)人員的身份的最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)折算成繳費(fèi)年限，再按照職工保險的規(guī)定和繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)繳費(fèi)，等到符合職工保險規(guī)定的條件時享受相應(yīng)的職工保險待遇；當(dāng)職工保險轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)居保時，可以將職工保險個人繳費(fèi)及利息部分并入城鎮(zhèn)居保個人賬戶，按相應(yīng)的城鎮(zhèn)居民繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)折算成繳費(fèi)年限，并按城鎮(zhèn)居保的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)繳費(fèi)，待符合規(guī)定條件時享受相應(yīng)的城鎮(zhèn)居保待遇；二是要做好不同地區(qū)之間城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的銜接問題。具體來說，需要建立全國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險信息聯(lián)網(wǎng)共享平臺，把各地區(qū)的城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險信息統(tǒng)一共享在該網(wǎng)絡(luò)平臺上，從而實現(xiàn)不同地區(qū)之間的信息高效迅速連接、分享，達(dá)到解決現(xiàn)在跨區(qū)域養(yǎng)老保險信息不能及時傳遞的問題。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]郭嘉儒.城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度中存在的問題及其完善[J].理論學(xué)習(xí)，2014.7.

篇（2）

1、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險一般不可以退保。

2、除非是有以下幾種特殊情況：參保人死亡，參保人要出國定居，參保人參加了其他形式的養(yǎng)老保險，而兩種保險之間又沒有銜接。

3、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險是覆蓋城鎮(zhèn)戶籍非從業(yè)人員的養(yǎng)老保險制度，這項制度和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度共同構(gòu)成我國社會養(yǎng)老保險體系。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇（3）

3、參保人員達(dá)到退休年齡的當(dāng)月，并足額繳納養(yǎng)老保險費(fèi)后，1-20日到申報地社保所進(jìn)行養(yǎng)老保險待遇資格初審。

篇（4）

黨的十報告指出，我們要加快建立擴(kuò)大消費(fèi)需求長效機(jī)制，釋放居民消費(fèi)潛力，改善需求結(jié)構(gòu)，依靠消費(fèi)需求拉動中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。現(xiàn)階段，中國城鎮(zhèn)居民消費(fèi)疲軟，人們更傾向于把錢儲蓄起來，而不是用來消費(fèi)。完善養(yǎng)老保險制度，增加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險收入，可以為城鎮(zhèn)居民消費(fèi)提供堅強(qiáng)有力的后盾，很大程度上可以免除人們養(yǎng)老的后顧之憂，促進(jìn)居民消費(fèi)。

國外學(xué)者關(guān)于養(yǎng)老保險對居民消費(fèi)和儲蓄的研究由來已久。1974年，美國學(xué)者Feldstein 在《Journal of Political Economy》雜志上，發(fā)表了題為《Induced Retirement and Aggregate Capital Accumulation》的論文，開辟了現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險分析的新領(lǐng)域，對其后各國學(xué)者們研究養(yǎng)老保險有很大的影響。Feldstein首次把養(yǎng)老保險財富作為內(nèi)生變量加入到傳統(tǒng)生命周期模型中，估算現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險對居民消費(fèi)的影響。Feldstein研究結(jié)果指出，養(yǎng)老保險對居民消費(fèi)會產(chǎn)生兩種作用相反的效應(yīng)：一是“資產(chǎn)替代效應(yīng)”，即人們在退休時可以獲得養(yǎng)老金，因此人們可以不必在退休前拼命地為老年生活賺錢儲蓄，而可以拿出多一點錢用于消費(fèi)，從這一點上說養(yǎng)老保險減少了個人儲蓄，增加了消費(fèi)；二是“引致退休效應(yīng)”，即養(yǎng)老保險制度的存在誘使人們選擇提前退休，從而導(dǎo)致退休后生存時間延長，人們需要在退休之前積累更多的儲蓄，因此養(yǎng)老保險會減少消費(fèi)，增加儲蓄。Feldstein認(rèn)為，養(yǎng)老保險對居民消費(fèi)的凈效應(yīng)取決于“資產(chǎn)替代效應(yīng)”與“引致退休效應(yīng)”的相對強(qiáng)度[1]。

我國學(xué)者關(guān)于養(yǎng)老保險對消費(fèi)的影響研究大多數(shù)是定性方面，定量分析比較少。在定量分析方面，使用的分析方法大多沒有考慮到時間序列數(shù)據(jù)存在非平穩(wěn)性，進(jìn)而分析結(jié)論可能存在一定的“偽回歸”問題。基于中國養(yǎng)老保險情況，相比于農(nóng)村，城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險體系較為完善，因此本文研究養(yǎng)老保險對消費(fèi)行為的影響是以城鎮(zhèn)居民為樣本的。運(yùn)用Feldstein生命周期假說模型，使用多元回歸和協(xié)整分析方法，建立協(xié)整模型和誤差修正模型，從長期和短期兩個方面就我國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險對消費(fèi)行為的影響進(jìn)行實證分析。

二、建立模型與計量分析

（一）變量定義及數(shù)據(jù)來源

Feldstein生命周期假說理論認(rèn)為，居民收入、儲蓄和養(yǎng)老保險金與居民消費(fèi)密切相關(guān)。因此建立模型如下：

Ct=α + β YDt + γ1Wt-1γ2SSWt（1）

其中Ct是t期的消費(fèi)支出，YDt是t期的可支配收入，Wt-1是上一年末的儲蓄，SSWt是政府養(yǎng)老保險支出。

鑒于我國數(shù)據(jù)情況，為了保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，本文將Wt-1換成Wt，采用1980-2010年的時間序列數(shù)據(jù)，t表示各個年份。變量Consumet、YDt、Wt、分別使用的是1980-2010年的中國城鎮(zhèn)居民人均消費(fèi)性支出、人均可支配收入、人均儲蓄和人均養(yǎng)老保險支出數(shù)據(jù)。SSWt是城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險基金支出除以年末參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險人數(shù)，數(shù)據(jù)來自《中國勞動與社會保障統(tǒng)計年鑒》，Consumet和YDt數(shù)據(jù)來自各年的《中國統(tǒng)計年鑒》，Wt數(shù)據(jù)來源于《中國農(nóng)村金融統(tǒng)計年鑒》。

（二）模型建立

運(yùn)用Feldstein的生命周期假說模型進(jìn)行分析。模型如下：

Consumet=α + β YDt+γ1Wt + γ2SSWt+μt（2）

因為大部分時間序列都有一個隨機(jī)的趨勢，因此大部分時間序列是“非平穩(wěn)”時間序列。如果我們采用“非平穩(wěn)”的時間序列進(jìn)行分析，那么將會出現(xiàn)“偽回歸”的現(xiàn)象，由此得出的結(jié)論很可能是錯誤的。為了保證分析的準(zhǔn)確性，要求時間序列是“平穩(wěn)”的。因此在對時間序列作協(xié)整分析時，首先要對時間序列做平穩(wěn)性檢驗，我們采用的方法是對時間序列進(jìn)行單位根檢驗[2]。

（三）變量的單位根檢驗

通過觀察變量Consumet、YDt、Wt、SSWt的直線變化圖，可知這四個變量都是有趨勢項和截距項的。對這四個變量進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗，采用的是ADF單位根檢驗法。經(jīng)過檢驗，可知Consumet、YDt、Wt、SSWt都是二階單整序列。

因為變量Consumet、YDt、Wt、SSWt是時間序列，因此對它們?nèi)?shù)，消除異方差。取對數(shù)之后，再進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗，采用的還是ADF單位根檢驗方法。由檢驗可知，變量取對數(shù)之后已經(jīng)變成一階單整的變量，即lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt均是I（1）序列。

（四）協(xié)整分析

雖然一些經(jīng)濟(jì)變量的本身是非平穩(wěn)序列，但是，它們的線性組合卻有可能是平穩(wěn)序列。這種平穩(wěn)的線性組合被稱為協(xié)整方程。由于本模型的變量較多，因此我們選用擴(kuò)展的E-G兩步法來進(jìn)行協(xié)整分析。由上述單位根檢驗得知，lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt這四個變量都是一階單整的，而且他們的變化趨勢都相同。因此判斷它們之間可能存在長期穩(wěn)定關(guān)系，即協(xié)整關(guān)系。下面對lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt這四個變量做協(xié)整分析。首先設(shè)lnConsumet為被解釋變量，lnYDt、lnWt、lnSSWt為解釋變量，對它們進(jìn)行普通最小二乘法回歸。用Eviews6.0估計的方程結(jié)果如下：

lnConsumet = 0.46+0.83lnYDt-0.18lnWt+0.12lnSSWt+[μt][^]（3）

（1.24）（7.52） （-2.77）（2.12）

R2=0.996 DW=0.42

從回歸結(jié)果來看，方程的擬合優(yōu)度令人滿意，但是DW值太小，考慮方程可能存在序列自相關(guān)性，因此對方程（3）做序列自相關(guān)性檢查，我們采用的是Ljung-Box Q統(tǒng)計量檢驗方法，對方程殘差進(jìn)行自相關(guān)檢驗。

檢驗結(jié)果表明，殘差序列存在一階序列自相關(guān)。我們采用AR（1）模型來修正方程（3）的序列自相關(guān)性，估計的方程結(jié)果如下：

lnConsumet = 5.49+0.76lnYDt-0.15lnWt+0.50lnSSWt+[μt][^]（4）

（2.27）（3.58）（-1.24）（2.23）

[μt][^] = 0.97[μt-1][^]（5）

（7.34）

R2=0.998 DW=1.85

再對新的殘差序列進(jìn)行LM檢驗（p=2），最終得到的檢驗結(jié)果如圖1：

圖1 修正方程后的序列自相關(guān)檢驗結(jié)果

檢驗結(jié)果不能拒絕原假設(shè)，即修正后的方程（4）的殘差序列不存在序列相關(guān)性。因此，用AR（1）模型修正后的回歸方程的估計結(jié)果是有效的。此外方程（4）的擬合優(yōu)度很高，回歸系數(shù)也都很顯著。

對上式的殘差進(jìn)行單位根檢驗，經(jīng)嘗試，選擇不包括截距項、趨勢項和差分滯后項的檢驗?zāi)Ｐ停蒘IC信息準(zhǔn)則確定滯后階數(shù)為2，其結(jié)果如圖2：

圖2 對殘差[μt][^]的單位根檢驗結(jié)果

根據(jù)MacKinnon（1991）試驗得出的多變量協(xié)整檢驗ADF臨界值，當(dāng)變量數(shù)為4，樣本容量接近50時，5%顯著性水平下，ADF臨界值為-4.32>t=-8.91，說明殘差序列μt 在10%的顯著水平下拒絕原假設(shè)，接受不存在單位根的結(jié)論，因此可以確定殘差序列是平穩(wěn)序列。上述結(jié)果表明lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt之間存在協(xié)整關(guān)系。

分析結(jié)果顯示，從長期來看，我國城鎮(zhèn)居民的人均消費(fèi)支出與人均可支配收入、儲蓄、養(yǎng)老保險支出存在均衡關(guān)系。其中城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)老保險支出的長期彈性是0.50，說明人均養(yǎng)老保險支出每增加1%，人均消費(fèi)性支出就會增加0.50%，這表明養(yǎng)老保險支出對于居民的消費(fèi)支出有較大的推動作用。要拉動城鎮(zhèn)居民的長期消費(fèi)，就要穩(wěn)定居民收入，降低居民對未來的不確定性的心理預(yù)期，而養(yǎng)老保險可以減少居民對未來不確定性的儲蓄，降低居民對未來的不安全預(yù)期，起到社會“穩(wěn)定器”的作用。因此，政府可以通過增加居民的養(yǎng)老金收入來推動消費(fèi)增長，從而達(dá)到擴(kuò)大內(nèi)需的目的。

從協(xié)整回歸模型中可以看出，城鎮(zhèn)居民的可支配收入的長期彈性是0.76，說明人均可支配收入每增加1%，人均消費(fèi)性支出就會增加0.76%，即城鎮(zhèn)居民的可支配收入增加會顯著的推動消費(fèi)性支出增加，促進(jìn)城鎮(zhèn)居民消費(fèi)。

（五）建立誤差修正模型

通過上述研究得知，我國城鎮(zhèn)居民人均消費(fèi)性支出與人均儲蓄、人均養(yǎng)老保險支出、人均可支配收入之間存在長期均衡的關(guān)系，但是根據(jù)“格蘭杰表述定理”，在長期內(nèi)存在穩(wěn)定關(guān)系的變量，可能在短期內(nèi)是不均衡的，因此我們用誤差修正模型（ECM，Error Correction Model）來分析短期內(nèi)，城鎮(zhèn)居民人均消費(fèi)性支出與人均養(yǎng)老保險支出存在什么樣的關(guān)系。

通過上述協(xié)整方程，得到殘差序列[μt][^]。令誤差修正項ecmt=[μt][^]，建立下面的誤差修正模型：

lnConsumet=β0+β1lnYDt+β2lnWt+β3lnSSWt+β4ecmt-1+εt（6）

用Eviews6.0估計得出的結(jié)果是：

lnConsumet=141.35+0.45lnYDt-0.04lnWt+0.43lnSSWt-0.27ecmt-1+εt（7）

（3.79） （2.99） （-2.53） （1.87） （-1.45）

R2=0.78 DW=2.08

從上述式子可以看出，城鎮(zhèn)居民的人均消費(fèi)性支出對人均可支配收入、人均養(yǎng)老保險支出有正向影響，對人均儲蓄有反向影響，符合經(jīng)濟(jì)意義。在這個誤差修正模型中，差分項反映了短期波動的影響。城鎮(zhèn)居民人均消費(fèi)支出的短期變動的影響可以分為兩個部分：一部分是對短期人均可支配收入、人均養(yǎng)老保險支出和人均儲蓄波動的影響；居民人均消費(fèi)支出對人均可支配收入的短期彈性是0.45，對人均儲蓄的短期彈性是-0.04，對人均養(yǎng)老保險支出的短期彈性是0.43，說明人均可支配收入增加1%，人均消費(fèi)性支出增加0.45%；人均儲蓄增加1%，人均消費(fèi)性支出下降0.04%；人均養(yǎng)老保險支出增加1%，則人均消費(fèi)支出增加0.43%。可以看出，城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入和養(yǎng)老保險支出對消費(fèi)的短期影響是顯著的，但是儲蓄對消費(fèi)的影響比較弱。

另一部分是誤差修正項的系數(shù)大小反映了對偏離長期均衡的調(diào)整力度。從系數(shù)估計值（-0.27）來看，當(dāng)短期波動偏離長期均衡時，將以（-0.27）的調(diào)整力度將非均衡狀態(tài)拉回到均衡狀態(tài)。

從上述式子可以看出，我國城鎮(zhèn)居民人均消費(fèi)性支出與人均可支配收入的長期彈性（0.76）大于短期彈性（0.45），人均儲蓄的長期彈性的絕對值（0.15）大于短期彈性絕對值（0.04），人均養(yǎng)老保險支出的長期彈性（0.50）大于短期彈性（0.43），這說明我國城鎮(zhèn)居民的消費(fèi)性支出變化對于可支配收入變化、儲蓄變化、養(yǎng)老保險支出變化的反映在短期內(nèi)是相對遲緩的，城鎮(zhèn)居民的消費(fèi)偏向于保守，大部分人偏愛把錢儲蓄起來，導(dǎo)致消費(fèi)疲軟。

三、結(jié)論與政策建議

通過對中國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險與消費(fèi)行為的實證分析，得出結(jié)論：我國城鎮(zhèn)居民的人均消費(fèi)性支出與人均可支配收入、人均儲蓄、人均養(yǎng)老保險支出無論在短期還是長期內(nèi)，都存在穩(wěn)定的均衡關(guān)系。從長期來看，人均養(yǎng)老保險支出每增加1%，人均消費(fèi)性支出就會增加0.50%。從短期來看，人均養(yǎng)老保險支出增加1%，則人均消費(fèi)支出增加0.43%。當(dāng)短期波動偏離長期均衡時，將以（-0.27）的調(diào)整力度將非均衡狀態(tài)拉回到均衡狀態(tài)。說明人均養(yǎng)老保險支出對人均消費(fèi)性支出具有顯著的推動作用，因此政府應(yīng)該提高養(yǎng)老保險在財政支出中的比例，增加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險收入，減少人們對養(yǎng)老的預(yù)防性儲蓄，轉(zhuǎn)而增加消費(fèi)。

另外，我國城鎮(zhèn)居民的人均養(yǎng)老保險支出的長期彈性（0.50）大于短期彈性（0.43），說明城鎮(zhèn)居民的消費(fèi)性支出變化對于養(yǎng)老保險支出變化的反映在短期內(nèi)是相對遲緩的，消費(fèi)偏向于保守，人們更偏愛儲蓄，造成消費(fèi)疲軟。模型還反映了城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入對人均消費(fèi)性支出也有較大的推動作用。

我們將最后得出的模型結(jié)果與Feldstein（1974）的結(jié)論作對比，發(fā)現(xiàn)中國的養(yǎng)老保險對消費(fèi)也具有資產(chǎn)替代效應(yīng)。中國人防患于未然的習(xí)慣使得儲蓄防老的意識增強(qiáng)，提高養(yǎng)老保險金，在一定程度上能夠消減居民儲蓄養(yǎng)老的意愿，減少預(yù)防性儲蓄，增加日常消費(fèi)。

鑒于以上結(jié)論，本文認(rèn)為，中國城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險存在資產(chǎn)替代效應(yīng)。增加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險金，相當(dāng)于增加居民的私人財產(chǎn)，會減少人們?yōu)轲B(yǎng)老而進(jìn)行的儲蓄，更多地把錢用于消費(fèi)，從而刺激我國內(nèi)需增長。因此，本文根據(jù)結(jié)論，提出政策建議：

（一）加大財政投入，壓縮過度投資

現(xiàn)階段，我國各類財政支出中，用于地方建設(shè)和行政費(fèi)用的開支較多，導(dǎo)致有些地方出現(xiàn)過度投資，經(jīng)濟(jì)過熱，造成國有資產(chǎn)浪費(fèi)。這些在一定程度上擠占了養(yǎng)老保險的補(bǔ)貼資金，導(dǎo)致財政資金對養(yǎng)老保障的補(bǔ)貼水平較低，而且我國養(yǎng)老保險面臨嚴(yán)重的“空賬”問題，各地政府財政債務(wù)負(fù)擔(dān)重。應(yīng)該加大養(yǎng)老保險支出在政府財政支出中的比例，壓縮過度投資及減緩事業(yè)費(fèi)過快增長的勢頭，將節(jié)省下來的資金用于養(yǎng)老保障補(bǔ)貼。同時加快養(yǎng)老保險金全國統(tǒng)籌，做到統(tǒng)計規(guī)范，收支平衡，建立養(yǎng)老保險資金核算體系，嚴(yán)格養(yǎng)老保險資金的收支管理。在彌補(bǔ)“空賬”時期，如果年度資金有節(jié)余，應(yīng)該設(shè)立養(yǎng)老保險資金儲備專戶，以備后期調(diào)劑余缺。如果年度資金不足，財政應(yīng)采取相應(yīng)的措施予以彌補(bǔ)。

（二）做實個人賬戶，解決“空賬”難題

養(yǎng)老金“空賬”是我國養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)軌所造成的成本，不可避免。我國是世界上老齡化最嚴(yán)重的國家之一，老齡化的逼近使得我國養(yǎng)老保險金缺口將會越來越大。全國社會保障基金理事會理事長戴相龍表示，目前中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌賬戶收不抵支，占用了個人賬戶的資金，形成了養(yǎng)老金收支缺口。實際上全國許多個人賬戶在空賬運(yùn)行，個人賬戶和統(tǒng)籌賬戶的資金全部參與了收支核算，個人賬戶資金參與了社會統(tǒng)籌支付，也就是將未來的養(yǎng)老金填補(bǔ)了目前統(tǒng)籌資金的“缺口”[3]。由于國家正努力實現(xiàn)養(yǎng)老保障全覆蓋，全覆蓋的實現(xiàn)會進(jìn)一步增加地方財政的壓力，因此迫切需要做實個人賬戶，解決“空賬”難題。本文認(rèn)為做實個人賬戶就是要籌錢，把籌到的錢填入個人賬戶，把“空賬”變成“實賬”，這就需要拓寬養(yǎng)老金的投融資渠道。具體可以通過提高國有企業(yè)利潤貢獻(xiàn)力度，將紅利上繳，或者發(fā)國債融資，還可以將養(yǎng)老保險金交給有能力的金融機(jī)構(gòu)管理，確保在保值的基礎(chǔ)上增加收益，實現(xiàn)“錢生錢”。

（三）統(tǒng)一養(yǎng)老制度，實現(xiàn)公平正義

目前我國的養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一，集中表現(xiàn)在養(yǎng)老保險基金的繳費(fèi)率與支付標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。養(yǎng)老保險金支付標(biāo)準(zhǔn)基本采用按職工退休前一個月工資的一定比例計發(fā)辦法，但計發(fā)比例各地相差較大。這種制度的不統(tǒng)一產(chǎn)生了一些不良后果。一是養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一，使勞動者繳納的保費(fèi)不統(tǒng)一，給勞動力流動帶來困難，不利于人力資源在不同地區(qū)間、不同行業(yè)間的有效配置，對勞動者來說有失公平。二是養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一，使人們對養(yǎng)老保險制度缺乏可信度，影響?zhàn)B老保險事業(yè)的順利進(jìn)行。三是由于不同地區(qū)間的養(yǎng)老保險繳費(fèi)率不統(tǒng)一，造成同一行業(yè)的企業(yè)生產(chǎn)成本不同，影響企業(yè)競爭能力，形成了不公平的市場競爭。因此國家應(yīng)該統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度，即可以統(tǒng)一養(yǎng)老保險金的計發(fā)辦法、養(yǎng)老保險基金的繳費(fèi)率等。可以成立一個專門的機(jī)構(gòu)來管理養(yǎng)老保險金，對養(yǎng)老保險事業(yè)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理，負(fù)責(zé)辦理養(yǎng)老保險基金的各項業(yè)務(wù)，包括基金征收、支付、營運(yùn)以及編制預(yù)決算等。這樣能夠避免多頭管理形成的機(jī)構(gòu)重疊、業(yè)務(wù)交叉、操作成本高的不良現(xiàn)象，也能夠避免養(yǎng)老金分散管理、調(diào)劑性差的缺陷。

（四）減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)市場活力

減輕企業(yè)養(yǎng)老保險負(fù)擔(dān)。國家實行基本養(yǎng)老保險、補(bǔ)充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險制度。對各地區(qū)、各行業(yè)每年養(yǎng)老保險金結(jié)余部分按一定比例進(jìn)行統(tǒng)籌，建立公積金，在地區(qū)與地區(qū)之間進(jìn)行調(diào)劑使用，充分發(fā)揮養(yǎng)老保險調(diào)劑性強(qiáng)的特點。防止因地區(qū)之間、企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)效益好壞等情況對養(yǎng)老保險的影響，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)市場經(jīng)濟(jì)活力。

（五）加強(qiáng)法制管理，嚴(yán)懲違法企業(yè)

篇（5）

根據(jù)發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老保險經(jīng)驗和我國的發(fā)展趨勢來看，隨著經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展，農(nóng)民和城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險制度將逐步并軌，形成統(tǒng)一的制度結(jié)構(gòu)。相對于舊的農(nóng)村養(yǎng)老保險來說，新農(nóng)保的實施無疑是向國家養(yǎng)老保障一體化道路的一大步跨越。但是，目前的新農(nóng)保與城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險制度雖有相同，但也存在大的差異之處，因此，我們必須要對兩者的異同進(jìn)行比較，以便進(jìn)一步分析兩者的合軌路徑。

二、新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的合軌

資金是養(yǎng)老保險制度能夠順利、成功實施的物質(zhì)基礎(chǔ)和關(guān)鍵所在，新農(nóng)保資金的籌集和城鎮(zhèn)居民統(tǒng)一為統(tǒng)帳結(jié)合的模式，對于二者將來的合軌來說極其重要。其次，雖目前新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險是兩個不同的制度，但兩者需要解決的問題和目標(biāo)是相同的，都是為了應(yīng)對即將到來的人口老齡化危機(jī)及完善全體中國人民的養(yǎng)老保障制度，因此，隨著經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展，農(nóng)民和城鎮(zhèn)居民的差異理應(yīng)是越來越小的，兩個制度之間的差別也將逐漸縮小。再次，中國城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險從實施以來已經(jīng)有一段歷史，也積累了一些自己所獨(dú)有的制度經(jīng)驗，這都是目前適合中國國情發(fā)展的，而新農(nóng)保才剛設(shè)立，相關(guān)的制度還處于探索階段，并且在中國目前的經(jīng)濟(jì)水平下，農(nóng)民的發(fā)展落后于城鎮(zhèn)居民，雖然二者不可能立刻達(dá)到統(tǒng)一，但是新農(nóng)保相關(guān)制度的設(shè)計應(yīng)考慮到與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的銜接與并軌趨勢，新農(nóng)保可從城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險中汲取和借鑒一些目前可以實施的成功經(jīng)驗。

1、現(xiàn)在基本養(yǎng)老保險制度需要改革、完善的方面。

（1）擴(kuò)大新農(nóng)保社會統(tǒng)籌籌資渠道，提高其發(fā)放水平，縮小二者保障水平差距。

由于社會的養(yǎng)老保險保障水平具有剛性，目前中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，還不適合對城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險進(jìn)較大的改革，特別是降低城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保障水平的相關(guān)改革，因此要想縮小二者保障水平的差距，只能提高新農(nóng)保的保障水平。當(dāng)前，為了獲得更高的未來養(yǎng)老保障水平，農(nóng)民還是愿意繳納更多的保費(fèi)，但是如果新農(nóng)保社會統(tǒng)籌部分不提高，農(nóng)民繳費(fèi)只相當(dāng)于個人長期儲蓄，一方面無法提高農(nóng)民的參保積極性，另一方面新農(nóng)保和城保的保障水平差距持續(xù)存在。因此，新農(nóng)保社會統(tǒng)籌資金發(fā)放水平亟待提高。總體來說，政府要加大資金投入和調(diào)整相關(guān)補(bǔ)貼政策。

（2）在擴(kuò)大覆蓋范圍的同時提高統(tǒng)籌層次，統(tǒng)一基金管理。

隨著新農(nóng)保制度在全國范圍的實施，其覆蓋范圍逐步擴(kuò)大。在這種情況下如果養(yǎng)老基金還是局限于比較低的一級財政專戶，其投資運(yùn)營條件有限，資金面臨巨大的貶值風(fēng)險。“積累型的社會保險基金必須進(jìn)行投資運(yùn)營，之前關(guān)注的主要是養(yǎng)老金挪用等顯性風(fēng)險，但是貶值的隱性風(fēng)險同樣需要引起注意。”人力資源和社會保障部基金司司長陳良說。

（3）解決個人賬戶基金保值增值問題，應(yīng)和城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶統(tǒng)一考慮。人保部農(nóng)保司，截至2010年7月底，新農(nóng)保個人賬戶資金余額已累計達(dá)到約295億元人民幣，這一額度仍將以較快速度積累。面對我國目前的高度通貨膨脹率，二者都面臨保值增值問題，且性質(zhì)相同，因此在制定相關(guān)投資增值管理辦法是應(yīng)統(tǒng)一考慮。

2、將來我國基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)一的發(fā)展方向。

（1）社會統(tǒng)籌部分轉(zhuǎn)型，形成全民養(yǎng)老金，由國家財政統(tǒng)一負(fù)責(zé)，資金來源于公民繳納的社會保障稅或者國家的財政撥款。未來國家的基本養(yǎng)老保障制度應(yīng)該是向全覆蓋、無差別發(fā)展；全覆蓋，即依法享受中國基本養(yǎng)老保障制度的公民，達(dá)到年齡都可以領(lǐng)取全民養(yǎng)老金。無差別，即所有公民享受的基本養(yǎng)老保障制度和領(lǐng)取的全民養(yǎng)老金無差別。這樣不但可以縮小城鄉(xiāng)差別，保障所有公民的養(yǎng)老，同時公民在轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系時，不會因為社會統(tǒng)籌部分無法轉(zhuǎn)移而利益受損。

（2）公民個人賬戶的繳費(fèi)設(shè)最低線和最高線，公民可自由選擇，不具強(qiáng)制性，國家設(shè)立相關(guān)制度鼓勵多繳費(fèi)，如果不繳納費(fèi)，即不為其開設(shè)個人賬戶，一旦繳費(fèi)需至少繳納15年，不滿15年者養(yǎng)老金扣除總資金的20%后一次性發(fā)放。

（3）資金統(tǒng)一管理，實行省統(tǒng)籌，制定多元化投資制度，加強(qiáng)資金的監(jiān)督管理。之所以不實行全國統(tǒng)籌的原因有：首先，因為個人賬戶的資金屬于個人所有，不具調(diào)劑作用，全國統(tǒng)籌無必要；其次，個人賬戶的資金對流動性和增值性要求比較大，實行全國統(tǒng)籌雖有利于增值，但和省級統(tǒng)籌效果差別不大，同時個人賬戶資金的變動比較大，全國統(tǒng)籌不利于其流動性的發(fā)揮。才外還應(yīng)加強(qiáng)資金反而監(jiān)督管理預(yù)防挪用風(fēng)險。

篇（6）

[中圖分類號]C916 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1009-5349（2015）02-0013-01

一、長春市居民社會養(yǎng)老保險運(yùn)行現(xiàn)狀

隨著城市老齡化程度的逐漸加深，社會以及政府愈發(fā)重視養(yǎng)老保險制度的完善。經(jīng)過幾十年的實踐與探索，長春市的社會養(yǎng)老保險制度運(yùn)行良好，參保人數(shù)逐年增加，確立了個人賬戶與繳費(fèi)機(jī)制，社會統(tǒng)籌的保障水平持續(xù)提升，范圍逐步擴(kuò)大，并且實現(xiàn)了現(xiàn)收現(xiàn)付向部分累計制度的平穩(wěn)過渡。

從2005年至今連續(xù)上調(diào)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老保險待遇，人均養(yǎng)老金已從最初的726元上調(diào)至1631元，每次上調(diào)幅度都不低于10%。據(jù)長春市社保局統(tǒng)計，截止到2012年年末，長春市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達(dá)174萬人，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人數(shù)達(dá)182萬人，養(yǎng)老保險參保總量達(dá)360余萬人，而全市領(lǐng)取養(yǎng)老保險人員已突破110萬人。而在2014年長春市社保局對個體繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的最新一次上調(diào)中，根據(jù)省人社廳公布的2013年全省各地在崗職工平均工資的核定，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)被設(shè)為三個檔，最低檔繳費(fèi)6187.2元，比前一年最低檔標(biāo)準(zhǔn)提高了1209.6元。

二、城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險運(yùn)行中存在的問題

雖然我國城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險運(yùn)行成績顯著，然而依舊存在著一些問題，需要政府與社會給予充分的重視并改善。

（一）養(yǎng)老保險覆蓋人數(shù)還需提升

由于我國地域廣闊人口眾多，使得各項政策實施起來都會增加難度。我國在養(yǎng)老保險覆蓋人群方面已經(jīng)達(dá)到了7億人口，考慮到不用參保的兒童，學(xué)生群體，目前的覆蓋人口為70%。受個人的參保意識觀念不足，“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念深入人心，當(dāng)?shù)卣恼咧贫ㄅc宣傳實施不利等因素影響，還有30%的人群不在參保范圍之內(nèi)，這也是政府未來需要努力的。

（二）養(yǎng)老保險水平偏低

當(dāng)前我國民眾生活水平逐步提高，然而由于個人收入增長緩慢，市場通貨膨脹日益加劇等因素的影響，使得很多地區(qū)退休老人的養(yǎng)老保險金難以維持日常生活。2013年英國慈善機(jī)構(gòu)Help Age Internation的《2013全球養(yǎng)老指數(shù)報告》顯示，在參評的91個國家中，我國養(yǎng)老綜合指數(shù)排名僅為第35位，養(yǎng)老收入保障排名66位。目前我國養(yǎng)老保險金主要投資的回報率低于2.5%，相比社會平均工資增長率相去甚遠(yuǎn)，基金的保值增值效率低下。

（三）現(xiàn)行養(yǎng)老體制存在弊端

首先資金來源渠道比較單一，主要就是依靠保險費(fèi)及利息收入和政府補(bǔ)貼，加上老年人數(shù)量持續(xù)上漲，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，使得養(yǎng)老保險開支加劇，收支矛盾激化;其次是歷史欠債嚴(yán)重，由于現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度在實施過程中出現(xiàn)了“空賬”機(jī)制，使得企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，進(jìn)而形成逃費(fèi)欠費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重的后果;退休年齡偏低也是問題之一，相比于當(dāng)前的國民健康狀況與醫(yī)療服務(wù)水平，退休年齡顯的偏低并且使得領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間偏長，導(dǎo)致我國養(yǎng)老保險服務(wù)壓力加重。

三、我國養(yǎng)老保險發(fā)展的對策

（一）提高養(yǎng)老保險實際覆蓋率

增加群眾的社會養(yǎng)老保險意識，加大力度宣傳參保的重要性，不斷總結(jié)創(chuàng)新工作方法。同時要加強(qiáng)對企業(yè)的扶持政策和約束機(jī)制。突破行政級別界限，盡快將低級別的企業(yè)納入國家統(tǒng)籌中，吸納社會各界需要扶助的群體階層，更大范圍地進(jìn)行資金調(diào)用，建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險體系。養(yǎng)老金的調(diào)度透明化，這樣有助于人們更好地規(guī)劃養(yǎng)老生活，吸引更多的人群加入到參保的行列中來，進(jìn)而降低基本養(yǎng)老金替代率，為多層次的養(yǎng)老保險體系打好基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)養(yǎng)老保險的平等原則

由于我國一直沒有統(tǒng)一的社保政策，使得各機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位的養(yǎng)老保險制度并不相同，造成了退休人員間雖然條件相同但待遇差距較大的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了社會平等，降低了退休者的生活水平。這就要求國家統(tǒng)一各企事業(yè)機(jī)關(guān)單位的養(yǎng)老金發(fā)放政策，將社會各階層的養(yǎng)老保險參保者都納入到合理框架之內(nèi)的法律法規(guī)當(dāng)中，縮減各級單位之間的差距，堅決遵守“職工收益與其承擔(dān)的責(zé)任相對應(yīng)”的原則。同時加大保障力度，建立有保障有責(zé)任的專業(yè)養(yǎng)老保險隊伍。

（三）完善養(yǎng)老保險體制

首先要完善我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險法律體系，對于養(yǎng)老金的籌資、征繳以及投資進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，規(guī)范法律不健全的地方，對違規(guī)挪用基金的行為嚴(yán)肅處理，制定明確的懲罰措施，全面防止養(yǎng)老金的流失，第二要完善我國養(yǎng)老保險的行政管理體制，可以借鑒歐美發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗，由稅務(wù)部門負(fù)責(zé)征收養(yǎng)老金，社保部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策，而由獨(dú)立的基金管理公司來進(jìn)行管理投資，三個部門相互配合各司其職，盡力完善養(yǎng)老保險管理體制，全方位促進(jìn)養(yǎng)老保險基金的監(jiān)督管理。

篇（7）

會議決定，自2011年7月1日起，啟動城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點工作，今年試點范圍覆蓋全國60％的地區(qū)，明年基本實現(xiàn)全覆蓋。(一)年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、不符合職工基本養(yǎng)老保險參保條件的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民，均可在戶籍地自愿參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險。(二)參保居民要按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費(fèi)，政府對參保居民繳費(fèi)給予補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年30元。(三)參保居民年滿60周歲，可按月領(lǐng)取包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金在內(nèi)的養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金由政府全額支付，每人每月不低于55元，國家根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價變動等情況適時調(diào)整。(四)已年滿60周歲、符合規(guī)定條件的城鎮(zhèn)居民，不用繳費(fèi)，可按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

會議指出，我國地質(zhì)條件復(fù)雜，地質(zhì)災(zāi)害隱患多、分布廣。當(dāng)前和今后一個時期，必須堅持屬地管理、分級負(fù)責(zé)，防治結(jié)合、預(yù)防為主，專群結(jié)合、群測群防，統(tǒng)籌規(guī)劃、綜合治理，加強(qiáng)地質(zhì)災(zāi)害防治工作，全面提高防治水平。力爭到2020年，全面建成地質(zhì)災(zāi)害調(diào)查評價體系、監(jiān)測預(yù)警體系、防治體系和應(yīng)急體系，基本消除特大型地質(zhì)災(zāi)害隱患點威脅，減少災(zāi)害造成的人員傷亡和財產(chǎn)損失。為此，一要全面開展隱患調(diào)查評估。二要加強(qiáng)監(jiān)測預(yù)報預(yù)警。三要實施綜合防治。四要提高應(yīng)急救援水平。五要健全保障機(jī)制。

8日，主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，研究部署進(jìn)一步加大財政教育投入工作和促進(jìn)物流業(yè)健康發(fā)展工作。

會議指出，今明兩年，各地區(qū)、各有關(guān)部門要以更大的決心調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，將新增財力著力向教育傾斜，更加突出教育優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位。一要嚴(yán)格落實教育經(jīng)費(fèi)法定增長要求。二要進(jìn)一步增加公共財政預(yù)算對教育的投入。三要拓寬財政性教育經(jīng)費(fèi)來源渠道。四要合理安排使用財政教育經(jīng)費(fèi)。

會議指出，必須制定完善配套政策措施，促進(jìn)物流業(yè)健康發(fā)展。一要切實減輕物流企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。二要加大對物流業(yè)的土地政策支持力度。三要促進(jìn)物流車輛便利通行。四要改進(jìn)對物流企業(yè)的管理。五要鼓勵整合物流設(shè)施資源。六要推進(jìn)物流技術(shù)創(chuàng)新和應(yīng)用。七要加大對物流業(yè)的投入。八要促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品物流業(yè)發(fā)展。

15日，主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，討論通過《中國婦女發(fā)展綱要(2011-2020年)》和《中國兒童發(fā)展綱要(2011-2020年)》，研究部署進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展的政策措施。

會議指出，《中國婦女發(fā)展綱要(2011-2020年)》確定了健康、教育、經(jīng)濟(jì)、決策與管理、社會保障、環(huán)境、法律七個發(fā)展領(lǐng)域及各領(lǐng)域的主要目標(biāo)和策略措施，以保障婦女合法權(quán)益，提高婦女社會地位，推動婦女平等依法行使民利，平等參與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，平等享有改革發(fā)展成果。《中國兒童發(fā)展綱要(2011-2020年)》確定了健康、教育、福利、社會環(huán)境、法律保護(hù)五個發(fā)展領(lǐng)域及各領(lǐng)域的主要目標(biāo)和策略措施，以保障兒童生存、發(fā)展、受保護(hù)和參與的權(quán)利，縮小兒童發(fā)展的城鄉(xiāng)區(qū)域差距，提升兒童福利水平和身心健康水平，提高兒童整體素質(zhì)。會議要求，各地區(qū)、各有關(guān)部門要高度重視，認(rèn)真制定地方婦女兒童發(fā)展規(guī)劃和部門實施方案，建立健全工作機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)測評估，確保兩個綱要順利實施。

篇（8）

中圖分類號：F840.67 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）030-0000-01

一個國家的發(fā)展離不開城鎮(zhèn)化的作用，城鎮(zhèn)化的發(fā)展情況可以對當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展實現(xiàn)有效的分析，在城鎮(zhèn)化的發(fā)展進(jìn)程中將城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是否實現(xiàn)全覆蓋作為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的考核標(biāo)準(zhǔn)則是由宏觀問題轉(zhuǎn)向微觀問題的重要標(biāo)志，那么現(xiàn)階段提升我國的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的參保率以及真正的實現(xiàn)全覆蓋則是現(xiàn)階段的重要任務(wù)。

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的發(fā)展過程簡析

現(xiàn)代的養(yǎng)老保險制度由職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險、基本養(yǎng)老保險以及企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險組成，這一制度的形成最早可追溯到一九九一年，我國頒布了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》隨后在企業(yè)中進(jìn)行試推，在一九九七年我國又對其進(jìn)行了更新和修改，隨后又頒布了《關(guān)于建議統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定》，這一法規(guī)是面向企業(yè)的職工而推行的。而另一方面，一九九二年由民政部牽頭實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，二零零九年在農(nóng)村居民實施新型的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，后又在二零一一年將城鎮(zhèn)居民歸到社會基本養(yǎng)老保險體系中。直至今日，我國的城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險已經(jīng)基本形成了全覆蓋的趨勢，并且依舊處于發(fā)展和完善的過程中[1]。

由于“城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險”與“新農(nóng)村居民養(yǎng)老保險”的制度推行接近一致，所以我國在基于實踐發(fā)展形式的情況下，在二零一二年對其逐漸的進(jìn)行合并，而后在二零一四年我國又頒布了相關(guān)條例《P于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》對“城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險”“新農(nóng)村居民養(yǎng)老保險”的合并進(jìn)行了明確，由于二者在銜接的過程中仍舊存在著諸多的問題，通過這一條例的推行使得二者的銜接矛盾得以充分的解決。現(xiàn)階段對于我國從社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度來講，城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險實現(xiàn)真正全覆蓋則是亟待解決的首要問題，實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險全覆蓋可以使得養(yǎng)老保險的制度運(yùn)行資金大大的降低，也會對養(yǎng)老金對于風(fēng)險的抵御能力不斷的增強(qiáng)，但是當(dāng)前我國將二者合并后的“城鄉(xiāng)居保”的形式仍舊存在養(yǎng)老金替代率、繳費(fèi)形式、以及養(yǎng)老金領(lǐng)取金額方面的切實問題，以至于我國整體的保障水準(zhǔn)仍舊處于較低的層面。由此可見，實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的真正全覆蓋是一個漫長且復(fù)雜的過程[2]。

二、城鎮(zhèn)化對于實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋的影響

（一）可提升人們對于養(yǎng)老保險優(yōu)勢認(rèn)識間接實現(xiàn)全覆蓋

現(xiàn)階段在養(yǎng)老保險真正實現(xiàn)全覆蓋的過程中所面臨的一個重要的問題就是公眾依舊沒有正確的認(rèn)識到養(yǎng)老保險的優(yōu)勢，從而直接的使得我國的養(yǎng)老保險制度無法落實到實踐發(fā)展過程中，而城鎮(zhèn)化的發(fā)展腳步可以使得這一問題得以有效的解決，城鄉(xiāng)居民人員在流動，政府通過實施“全民參保登記計劃”，夯實基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為全覆蓋奠定基礎(chǔ)，也可通過政府的力量對養(yǎng)老保險的優(yōu)勢進(jìn)行積極的宣傳，通過切實的宣傳手段提升政府的信譽(yù)并塑造一個良好的正面形象，通過這樣的途徑降低公眾對于政府的負(fù)面情緒，從而可逐漸的提升公眾對于養(yǎng)老保險優(yōu)勢的認(rèn)識，另外，政府部門還可以通過科學(xué)、合理的方式對相關(guān)參保政策進(jìn)行充分的、透明的、有效的解讀，這樣就會使得公眾對養(yǎng)老保險認(rèn)識誤區(qū)實現(xiàn)良好的消除，從而間接地促進(jìn)我國養(yǎng)老保險的真正全覆蓋，最終實現(xiàn)“一箭雙雕”“其樂融融”的大好形勢[3]。

（二）為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋提供切實的保障

一個國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開切實的城鎮(zhèn)化的建設(shè)，城鎮(zhèn)化的有效發(fā)展可以為“城鄉(xiāng)居保”的養(yǎng)老保險真正的實現(xiàn)全覆蓋提供切實的保障，而且可以加快“城鄉(xiāng)一體化”的步伐。但是在制度落實的過程中仍舊會存在諸多的發(fā)展水平的限制，比如農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平、政策導(dǎo)向、地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)格局等等因素，而且這些因素都在相互牽制、相互影響。所以城鎮(zhèn)化可以對這一問題實現(xiàn)良好的解決，可以通過充分的發(fā)揮政府的優(yōu)勢對當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)格局實現(xiàn)調(diào)整，并且將舊式的“放養(yǎng)式”的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化為各個因素配合式的精細(xì)化調(diào)控方式，通過對各個因素的調(diào)控和引導(dǎo)使得區(qū)域間的經(jīng)濟(jì)差距縮小，最終為養(yǎng)老保險真正實現(xiàn)全覆蓋奠定良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

（三）可加快全國統(tǒng)籌養(yǎng)老保險的發(fā)展進(jìn)程

實現(xiàn)養(yǎng)老保險的資金保障，可以通過城鎮(zhèn)化的發(fā)展優(yōu)勢――政府財政的優(yōu)勢來確保養(yǎng)老保險基金的保值增值以及可靠性，從而對養(yǎng)老基金的集中調(diào)配、集中運(yùn)營，促進(jìn)養(yǎng)老保險的全覆蓋實現(xiàn)，另外，現(xiàn)階段的養(yǎng)老保險制度已經(jīng)在不斷地實現(xiàn)銜接，所以可以通過養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌作用，避免養(yǎng)老保險金的風(fēng)險因素，逐漸地消除公眾對于養(yǎng)老保險的顧慮，從而使得養(yǎng)老保險的發(fā)展進(jìn)程實現(xiàn)統(tǒng)一的構(gòu)筑。

三、結(jié)束語

從上述分析可知，隨著城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的逐漸落實，養(yǎng)老保險制度已經(jīng)在逐步的實現(xiàn)全覆蓋，而現(xiàn)階段的更為重要的目標(biāo)就是把“全覆蓋”真正的落實到實踐過程中，在這一過程中就要重視城鎮(zhèn)化的發(fā)展進(jìn)程，不斷地加速城鎮(zhèn)化的發(fā)展步伐，并通過政府的途徑對養(yǎng)老保險進(jìn)行切實的宣傳，也可以通過養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌，從而為養(yǎng)老保險真正實現(xiàn)全覆蓋提供充足的保障，也為社會的穩(wěn)定發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

篇（9）

2、領(lǐng)取的養(yǎng)老金不同

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險退休后待遇的增幅較大，通常來說是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險退休金的好幾倍。

篇（10）

一、城鎮(zhèn)化對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋的促進(jìn)效應(yīng)

（一）降低居民養(yǎng)老保險參保成本

在城鎮(zhèn)化建設(shè)發(fā)展過程中，城鄉(xiāng)之間的制度差距不斷減小，這很大程度的解決了不同群眾的社會服務(wù)要求，最大限度的保障了城鄉(xiāng)之間的公平，同時降低了中國城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)負(fù)面影響，推動了城鄉(xiāng)一體化發(fā)展[1]。而從養(yǎng)老保險制度分析，在城鎮(zhèn)化還未推行時，養(yǎng)老保險分為多種形式，如職保、新農(nóng)保、城居保等，這樣的分散劃分就易出現(xiàn)制度上的銜接不明，同時若是居民遷居或者崗位職業(yè)調(diào)動，由于制度形式銜接斷裂，這些遷居居民的基本養(yǎng)老保險制度也會被迫終止，這無疑會為參保人帶來不小的經(jīng)濟(jì)損失，而人口流動是不可避免的，這就是以往養(yǎng)老保險制度存在的一種固有弊端，同時也有影了居民參保的積極性。但是隨著城鎮(zhèn)化的快速發(fā)展與農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的不斷推進(jìn)，全體居民享有的養(yǎng)老保險服務(wù)差異化逐漸縮小，這樣養(yǎng)老保險制度就可以在各個區(qū)域內(nèi)廣泛推行，因此即使人口流動或者遷移，也不再有養(yǎng)老保險金方面的損失，同時最重要的是在城鎮(zhèn)化發(fā)展進(jìn)程中，居民老保險參保成本不斷降低，更好的提升了居民參保的積極性。

（二）推動地方經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展

在城鎮(zhèn)化推進(jìn)發(fā)展的過程中，新農(nóng)保、新城保合并為城鄉(xiāng)居保，整體形勢與職保十分相近，都為參保人員設(shè)置了個人賬戶與統(tǒng)籌賬戶，但不同的是職保是由企業(yè)和個人承擔(dān)，但是城鄉(xiāng)居保卻是通過個人繳費(fèi)與政府津貼的形式完成的，在這個過程中政府不但要提供最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時對于一些有實際困難的群眾承擔(dān)著一定的代繳責(zé)任，并且為了能夠更好的響應(yīng)中央要求，還要鼓勵參保人員選擇更高的繳費(fèi)檔次，提供獎勵性政府津貼。由此可以看出，基本養(yǎng)老保險制度作為一種社會性公共服務(wù)，政府在這個過程中承擔(dān)著不可推卸的責(zé)任與義務(wù)。但是由于不同區(qū)域財力物力存在差異，因此地方政府承擔(dān)的財政補(bǔ)貼金額也各有不同，通常情況下政府會從兩個方面出發(fā)，首先是從參保人的利益出發(fā)，通過參保形式與參保檔次，從而選擇出更加適合地域的參保模式，其次是從區(qū)域治理的角度分析，選擇更能夠降低運(yùn)營成本、降低公共服務(wù)成本的參保形式。但是在城鎮(zhèn)化快速發(fā)展的過程中，發(fā)展模式與發(fā)展質(zhì)量都在不斷的變化，這樣就可以創(chuàng)建更加良好的社會環(huán)境，推動促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展。

二、城鎮(zhèn)化對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋的阻礙效應(yīng)分析

（一）聯(lián)保對城鄉(xiāng)居保形成負(fù)面示范效應(yīng)

城鎮(zhèn)化對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋也會形成一種阻礙作用，由于我國特殊的歷史原因，社會養(yǎng)老保險金渠道窄、效率低、基金缺口大，并且在人口老齡化加快以及退休人口規(guī)模劇增的過程中，養(yǎng)老基金缺口對居民參保情況造成了一定的影響。同時由于我國養(yǎng)老金政策還沒有實現(xiàn)全國統(tǒng)籌，當(dāng)期缺口和當(dāng)期結(jié)余仍然存在。因此在養(yǎng)老保險制度改革的過程中，改革難點與重點就在于養(yǎng)老金代率方面的設(shè)定，以及政府對養(yǎng)老金的出資問題，這些問題若是不能得到有效的解決，勢必會使人民群眾對社會養(yǎng)老保險失去信心[2]。而在城鎮(zhèn)化快速發(fā)展的過程中，群眾對于養(yǎng)老保險制度的公平性與公正性追求更高，同時城鎮(zhèn)化推進(jìn)的過程中，農(nóng)民與居民之間的接線也越發(fā)不明。在參保的過程中，城居保參保時間短，抵抗能力弱，而新農(nóng)保由于以往的政策問題，很多群眾對其失去信心，這使得城鄉(xiāng)居保也難以獲得保障，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋造成了一定的影響。

（二）城鎮(zhèn)化建設(shè)對養(yǎng)老補(bǔ)貼形成擠出效應(yīng)

受當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力影響，地方財政收入減收嚴(yán)重，同時，落實國家營改增試點全面推開等結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費(fèi)政策，在一段時期內(nèi)還將進(jìn)一步擴(kuò)大地方財政收入減收規(guī)模。而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度離不開地方財政資金的有效支撐，但是短期內(nèi)的城鎮(zhèn)化速率，使得城鎮(zhèn)內(nèi)公共服務(wù)擁擠，各個方面都需要政府的財政資金撥款，如交通問題、住房問題、教育問題等等，而地方政府的財力又十分有限，在這種僧多粥少的情況下，政府在進(jìn)行財政資金撥款時必須要慎之又慎。而在進(jìn)行財政資金撥款篩選時，往往會從一些收益快、效益明顯的項目出發(fā)，這些項目會成為政府的優(yōu)先資金撥款目標(biāo)，而很顯然城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險并不符合這種篩選標(biāo)準(zhǔn)，這種情況下就形成了城鎮(zhèn)化建設(shè)對養(yǎng)老補(bǔ)貼形成的擠出效應(yīng)。

三、通過城鎮(zhèn)化實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋相關(guān)建議

（一）消除公眾對養(yǎng)老金的錯誤認(rèn)識

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險難以覆蓋的原因，很大程度就是居民對保險金的錯誤解讀，因此為了能夠加快城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋，消除公眾對養(yǎng)老金的認(rèn)識誤區(qū)就顯得十分重要。為此筆者認(rèn)為，政府應(yīng)該從以下幾個方面做起[3]。加大社會基本養(yǎng)老保險制度常態(tài)化宣傳，讓人們?nèi)罕妼︷B(yǎng)老保險制度有正確性、公眾性的解讀，從而更好的緩解養(yǎng)老金歷史遺留問題，從本質(zhì)上幫助公眾消除對養(yǎng)老保險金的悲觀態(tài)度與不信任情緒，進(jìn)而增強(qiáng)公眾對養(yǎng)老保險制度的信心。其次是要建立公開、公正、透明的信息傳遞制度，減少由于信息誤導(dǎo)或者信息不對稱對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋的阻礙，從而在城鎮(zhèn)化進(jìn)程過程中，更好的推進(jìn)養(yǎng)老保險制度健康可持續(xù)發(fā)展，降低運(yùn)營制度成本，提高養(yǎng)老保險金使用效率，這樣才能夠在城鎮(zhèn)化推進(jìn)中實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋。

（二）多方位增強(qiáng)地方財力

在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋過程中離不開地方財政資金的支持，這是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋的先決條件，因此多方位增強(qiáng)地方財力將為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋提供基礎(chǔ)性保障。為了能夠更好的緩解地方政府財政壓力，筆者認(rèn)為應(yīng)在積極貫徹落實國家各項減稅降費(fèi)的政策，切實發(fā)揮政策紅利，實現(xiàn)“放水養(yǎng)魚”效應(yīng)，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，還應(yīng)在條件允許的前提下加快推進(jìn)財稅體制改革，通過完善財權(quán)與事權(quán)相匹配的財政體制及建立健全地方稅收體系，有效加強(qiáng)地方財政收入，使地方財政保障經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的職能作用更好地發(fā)揮。其次是要完善財政轉(zhuǎn)移支付與農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口之間的掛鉤機(jī)制，根據(jù)居民的養(yǎng)老保險繳費(fèi)信息情況，發(fā)展移動支付方式，同時在這個過程中形成自上而下的省級分擔(dān)比例，這樣才能實現(xiàn)養(yǎng)老保險公眾福利與經(jīng)濟(jì)增長之間的互惠互補(bǔ)，從而實現(xiàn)城鎮(zhèn)化進(jìn)展過程中的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋。

四、總結(jié)

在城鎮(zhèn)化進(jìn)程發(fā)展過程中，人口老齡化不斷加快，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險普及覆蓋越發(fā)重要，但是城鎮(zhèn)化進(jìn)程對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋會形成正反兩個方面的效應(yīng)，因此在進(jìn)行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋過程中，應(yīng)該趨利避害，這樣才能利用城鎮(zhèn)化推動城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋，從而實現(xiàn)我國社會的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：