監事履職情況報告匯總十篇

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篇（1）

區委、區政府高度重視食品安全工作，將食品安全工作擺上重要議事日程，始終將其作為全區工作的重中之重來抓。

一是召開會議研究部署。組織召開了全區食品安全工作會議，印發了《周村區食品安全工作主要目標任務分解》，全面安排部署年度各項工作任務。區政府分管領導多次對地區食品安全工作作出重要指示，指導開展多項食品安全專項整治行動。

二是成立綜合協調機構。2011年成立區食品安全委員會辦公室，為正科級全額事業單位，編制員額4人，隸屬區政府辦公室領導。目前實有工作人員3人。

三是落實各級各部門責任。各鎮、街道成立了由行政主要負責人任組長，各分管領導任副組長，教育、衛生、婦聯等部門分管領導（單位）任成員的領導小組，與各村簽訂了食品安全工作目標責任書，將食品安全工作列入年度考核內容。各食品安全監管部門（單位）都確定了分管領導、職能科室和具體工作人員，細化了工作目標任務，全區形成了一級抓一級、一環套一環、層層抓落實的食品安全工作責任格局。

二、強化日常監督，夯實食品安全監管基礎

食安辦移交區政府辦公室以來，積極協調組織各監管部門（單位）注重從加強食品安全基礎入手，強化企業責任落實，嚴格許可證管理，注重監管制度創新，推動了食品安全監管工作的開展。

一是強化企業食品安全生產責任。周村質監分局從2010年開始，對企業資質變化、采購進貨查驗落實、生產過程控制、食品出廠檢驗落實等14大類76個小項進行了全面的檢查和落實。周村工商分局注重抓好食品經營者教育，今年以來對全區供貨批發商集中培訓3次，組織經營戶培訓班5個。周村食品藥品監督管理分局對全區餐飲服務單位進行了全面調查摸底，檢查全區餐飲服務單位1128家次，下達監督意見書1021份，與餐飲服務單位負責人簽訂了食品安全責任書、承諾書。

二是嚴格許可證管理制度。周村工商分局做好《流通食品經營許可證》前培訓，并嚴格審核，要求經營者必須有相應的經營場所、經營器具、環境及個人衛生條件。周村質監分局強化獲證企業證后監管，及時開展生產許可證的年檢，讓食品安全生產企業簽訂食品添加劑安全食品承諾書、使用添加劑明示表。區畜牧獸醫局在區內6處生豬屠宰場、1處肉牛屠宰場全部派駐了專職駐廠檢疫員，嚴格落實屠宰檢疫制度。

三是注重監管制度創新。區農業局在全區實行農藥經營登記備案和高毒農藥定點經營實名購買兩項制度，從源頭上確保農產品質量安全。周村工商分局實行食品供貨商備案管理和“一票通”制度，有效杜絕了制假售假現象的發生；同時，建立月報告、季評比、獎勵到片區制度，進一步促進片區食品安全監管履職到位。周村食品藥品監督管理分局針對基層監管面廣量大、監管任務繁重、執法力量不足的現狀，積極探索“區域監管、全局執法”、“小綜合、大稽查”工作模式。

三、嚴格監督執法，大力開展食品安全專項整治

近年來區食安辦牽頭制定印發并認真落實《周村區地溝油整治和餐廚廢棄物管理工作實施方案》、《周村區農村食品安全綜合整治方案》、《周村區學生“小飯桌”管理暫行辦法》等一系列文件，組織各監管部門（單位）根據各自職責，開展了打擊違法添加非食用物質和濫用食品添加劑、“地溝油”等各項食品安全專項整治工作，嚴厲查處各類違法行為，在全區營造了打擊違法行為的高壓態勢。

一是食品生產方面。2010年以來，周村質監分局先后開展了非法添加和濫用添加劑、肉制品、桶裝飲用水、饅頭、增塑劑、乳制品、明膠、蜜餞等各類食品專項整治工作，立案查處14家食品生產企業，并督促其整改。特別是針對“地溝油”問題，各監管部門（單位）按照職責分工，于去年12月開展了為期一周的集中排查；區食安辦、畜牧獸醫、工商、質監、食品藥品監管等部門（單位）成立聯合督導組，在鎮、街道共抽查食品生產企業、糧油經營戶、小型超市等有關企業單位56家，對檢查出的問題及時進行了處理。

二是食品流通方面。周村工商分局以城區社區、學校周邊、農村和城鄉結合部為重點，以糧油、肉類、蛋奶制品、蔬菜、食品、飲品、酒類、兒童食品為執法檢查核心，以商場、超市、集貿市場和批發市場為重點區域，先后集中開展了塑化劑、乳制品、酒類、熟肉制品、學校周邊環境等專項執法檢查100余次。今年9月，區食安辦、工商、食品藥品監管等部門聯合對重點街道、社區的小餐飲店、小超市、小商店、小食品店、茶葉店“五小”行業進行了集中檢查。

三是餐飲消費方面。周村食品藥品監督管理分局突出鎖證索票、原料購進記錄、餐飲具消毒、從業人員健康查體培訓等重點環節，先后開展了年夜飯、豬肉食品安全、重大節日、旱碼頭旅游文化節、省運會、“觀世博、游山東”等重大活動保障及中高考期間餐飲食品安全等專項整治。聯合區教體局對轄區內的82家學校（托幼機構）食堂、30余家學校周邊“小飯桌”進行了專項檢查，并每月一次對學校、托幼機構食堂進行聯合執法檢查。區衛生局積極做好餐飲具集中消毒有證單位的專項整治，對餐飲業公共場所衛生安全進行重點監督檢查。

四是農藥獸藥殘留整治方面。區農業局開展了農藥經營登記備案和高毒農藥定點經營實名購買兩項制度落實情況專項執法檢查，高毒農藥經營實現有限制、能控制、可追溯。區畜牧獸醫局開展了專項獸藥清理規范、飼料和“瘦肉精”等專項整治行動。

五是生豬屠宰檢疫等方面。區商務局每年聯合公安、畜牧、法院等各綜合執法部門出動執法人員2000余人次，出勤350天以上，查繳私宰肉及不合格肉品200余公斤，嚴肅查處銷售、使用未經處理血脖肉等違法行為，切實保障消費者的食肉安全。區水務局加強對水產養殖單位和個人的執法監察，嚴厲查處苗種生產階段違法使用氯霉素、孔雀石綠、硝基呋喃類代謝等禁用藥物行為。

四、注重輿論監督，營造食品安全良好氛圍

各級各部門注重向社會搞好宣傳引導，不斷提高群眾的食品質量和安全消費意識。同時，做好輿情監測工作，積極處理好消費者的投訴、舉報工作。一是設立有獎舉報。2011年區政府辦公室印發了《周村區食品安全違法行為舉報獎勵辦法》，規定了食品安全違法行為舉報范圍、舉報途徑、獎勵級別。區畜牧獸醫局設立有獎舉報電話和郵箱，提高群眾參與畜產品質量安全監督意識。二是廣泛宣傳政策法規。區食安辦組織各監管部門（單位）通過采取有獎舉報、組織“食品安全宣傳周”活動、運用各類新聞媒體、張貼宣傳標語和橫幅、發放各類明白紙、開展食品安全知識“五進”（進機關、進企業、進農村、進學校、進家庭）活動等各類方式，廣泛宣傳食品安全政策法規和相關知識，有力地促進了食品安全監管工作的開展。三是及時處理群眾反映的突出問題。區食安辦協調各有關監管部門（單位）積極做好媒體關注、人民來信、消費者投訴、網上舉報（投訴）、部門轉辦等有關食品安全的調查處理工作，今年以來，受理食品案件23件，轉辦案件3件，處結率100%。周村質量技術監督分局根據輿情信息及時對醬油、明膠、酒類產品、蜜餞等產品進行了監督檢查。周村食品藥品監督管理分局從2010年6月履行新職能以來，共辦理餐飲服務環節食品案件130余起，受理和處理群眾舉報案件40余起。

五、加強隊伍建設，不斷提高食品安全執法能力

篇（2）

（一）主要做法及成效

一是推進思想建設。持續深入“不忘初心、牢記使命”主題教育。組織召開班子專題組織生活會1次、黨員組織生活會1次，開展談心談話20人次，講黨課2次，開展先進典型教育、革命傳統教育活動各1次。二是加強作風建設。認真組織全院職工學習相關法律法規，強化職工對廉政建設和行風建設的認知。三是促進形象建設。深入“黨建+服務”，積極開展健康扶貧、免費體檢、義診等工作，引導黨員在為民服務、轉變作風中創先爭優。

（二）存在的問題及原因

一是系統研究不夠深入。面對黨建工作新要求，分析支部隊伍現狀、謀劃加強組織建設投入的精力不足，導致對黨建工作研究不深入、成效不夠明顯。二是聯系群眾不夠到位。在深入科室調查研究，了解、傾聽職工心聲等方面做的不夠。三是創新亮點不夠突出。對新形勢下基層黨建工作研究不深、學習借鑒他人經驗研究不夠，習慣于按部就班。

（三）下步打算及措施

一是加強學習，提升能力。不斷適應新形勢、新變化，提升自我學習的積極性和主動性，圍繞中心工作，以需求為導向，提高學習的針對性、科學性。二是進步一密切聯系群眾。做好全院職工的政治思想工作，激發工作熱情，提高醫療業務能力，營造和諧奮進的工作氛圍。三是圍繞全院中心工作，不斷創新。結合醫院加強內涵建設的實際，做到黨建工作與行政工作同時部署、同時檢查，使黨建工作在不同方面、不同角度參與中心工作，動員廣大黨員與干部職工投身其中，激發大家的積極性和創造性。

二、落實意識形態工作責任制情況

（一）主要做法及成效

一是狠抓學習教育。及時傳達學習上級黨委關于意識形態工作的決策部署及指示精神，通過支部書記上黨課、警示教育等方式，不斷加強黨員干部思想建設工作力度。二是做好思想政治工作。堅持做到以身作則，率先垂范，落實書記“頭雁”引領示范。抓好行業作風建設，真正體現“以人為本”的思想。三是堅持正確輿論導向。建立黨務政務公開制度，及時公開“三重一大”信息；建立重大政策及項目的輿情風險評估機制，及時搜集、處置可能引起群體性事件和單位動蕩的言論。

（二）存在的問題及原因

篇（3）

    一、這次執法檢查工作的特點

    省人大常委會執法檢查電視電話會議之后，縣人大常委會主任會議及時研究部署《產品質量法》及相關法律法規實施情況的檢查工作，以“三講”教育為動力，妥善安排執法檢查和各項日常工作，提出了執法檢查要“有聲勢、有重點、有成效”的總體要求。4月20日縣人大辦發出執法檢查的通知，法律實施主體單位縣質量技術監督局和其他相關單位主動投入自查工作，在自查的基礎上，縣人大組織執法檢查組進行抽查。這次檢查有如下特點：

    一是把對法律實施情況的檢查與學習宣傳法律相結合。首先是縣人大常委會組織常委會部份組成人員和機關工作人員認真學習三個法律及有關法規；接著于4月27日召開了縣經委、縣質量技術監督局、農業局、縣商業行業辦、供銷社、煙草專賣局、糧食局、工商局、醫藥管理局等單位的干部學習法律和進行座談。提高了我縣生產和流通部門干部的產品質量意識、法制意識和對這次全省統一部署執法檢查的重要意義的認識。宣傳上，除了采取多種形式宣傳三個法律外，煙草專賣局、商業行業辦、糧食局等單位還結合自身實施有關法律、法規開展宣傳。糧食局結合國家今年新公布的《稻谷規格品種收購質量標準和計價辦法》組織干部職工學習，舉辦培訓班。醫藥管理局將三個法律打印成冊。農業局對農藥、化肥經營者組織學習培訓31人次。

    二是檢點明確。根據xx實際，在檢查行政部門對貫徹實施產品質量法及相關法律法規情況時，確定了三個重點行業，一是關系我縣主導產業的食用菌生產原輔材料、塑料筒袋、竹制品生產銷售行業；二是對關系人民群眾人身健康、安全的行業如藥品、食品、建筑材料行業；三是專營專賣如香煙、食鹽、化肥農藥經營行業。通過自查、檢查以考察我縣產品質量工作的情況。

    三是以執法檢查為動力，加大執法力度，及時查處各類違法案件。根據群眾對市場牛肉注水的反映，質量技術監督局明查暗訪，5月10日當場查獲了一經營戶在屠宰黃牛時注水的不法行為。商業行業辦加大了生豬集中屠宰的宣傳力度和工作力度，從4月26日開始對生豬屠宰市場進行一個月的集中整治。工商部門從5月20日起開展“工商百日執法大行動”，加大打擊生產、流通領域假冒偽劣違法行為，查扣價值3萬元的冒牌排氣扇107臺。

    四是自查工作做得較細，面較廣。質量技術監督局、工商局、經委等10多個重點部門、重點行業向縣人大常委會執法檢查組匯報了自查情況，其他相關單位報送自查書面材料。

    二、貫徹實施產品質量法及相關法律、法規的成效

    我縣在貫徹實施產品質量法及相關法律、法規過程中，根據實際情況，以增強領導干部和生產、經營企業的產品質量意識，保護廣大人民群眾的合法權益和維護市場經濟秩序為重點，加強執法隊伍建設，加大打擊制售假冒偽劣產品行為的力度，加大產品質量認證制度和標準體系建設的工作力度，為促進地方經濟健康發展起到了積極的作用。主要的成效有：

    一是加強宣傳工作，提高了全社會的產品質量意識。近三年來，每年的“3. 15”國際消費者權益日和九月份的質量月都舉行大型現場宣傳活動，開展產品、商品的質量咨詢，受理消費者投訴，展示假冒偽劣商品。還通過印發宣傳資料5000多冊（份），舉辦各類培訓班12期400余人次，組織法律知識競賽等宣傳教育方式，提高全社會產品質量意識和標準化生產重要性的認識。為企業推行質量體系認證制度、標準體系建設、計量檢測工作打下了基礎。

    二是強化企業生產標準工作，促進企業產品質量提高。在工業領域，針對我縣生產企業規模小、基礎差、無標生產嚴重的實際，加大產品標準工作。全縣133家（類）產品，有60％，計72家（類）產品無標生產。通過逐個企業、逐個產品制訂完善產品標準體系，使工業企業執行標準從不足40％提高到96％，基本達到“消滅無標生產”的要求。在農產品領域，制訂了第一個地方農業標準。《高架栽培花（厚）菇生產技術規程》，完成了受全國供銷合作總社委托對《香菇》行業標準的修訂工作。

    三是支持和鼓勵企業采用先進科學技術，不斷提高產品質量。浙南鉛筆廠、豐園公司兩個企業分別生產的鉛筆、刨花板產品執行標準達到國際標準。今年我縣雙槍竹木有限公司開展IS09002 國際標準質量認證，目前已正式通過認證。在縣人民政府和質量技術監督部門給予大力支持下，于6月底正式申請認證。通過抓典型，有力地推動了企業產品質量工作。

    四是開展群眾性的產品（商品）質量活動，提高全社會產品質量意識。工商部門和消費者協會通過評選“消費者信得過單位”和創建“打假維權、消費者滿意街區”活動，提高全社會產品質量意識和生產經營單位的產品質量工作。全縣有14家企業被評為“消費者信得過單位”。生產經營單位產品質量有較大提高。2000年抽簽六個（類）產品122個批次，合格率100％的有水泥5個批次，化肥33個批次，竹筷2個批次；合格率90％以上的有香菇筒袋62個批次；麥麩18個批次合格率78％；不合格的有蛋糕2個批次。

    五是認真執行工作計量器具強制檢定制度。質量技術監督局成立三年多以來，嚴格執行計量檢定的法律規定，對強制檢定的工作計量器具及時檢定，共強制檢定工作計量器具9718臺件。今年5月份開始，對液化氣計量實行計量監證制度，維護了市場公平競爭秩序和消費者權益。

    六是打擊生產銷售假冒偽劣產（商）品的違法行為，富有成效。質量技術監督局在有關部門配合下，開展集中打擊食用菌原料滲雜使假，去年查獲滲假麥麩240多噸，端掉制假窩點5個。三年來共查處違法案件474件。工商部門去年共查處劣質食用菌原料麥麩370噸，石膏30噸，紅糖2160公斤，酒精1280瓶，福爾馬林1300瓶。煙草專賣局對卷煙市場管理以路上查處走私販假為主，通過煙草專賣經營者戶籍化管理，逐步走上了規范經營者進貨渠道管理為主的市場管理，凈化了卷煙市場。

    七是加強了執法隊伍建設。質量技術監督局從1996年10月份成立以來，工作條件、執法水平、技術裝備不斷改善。實行垂直領導管理以后，為改善技監局工作條件，縣人民政府安排了條件較好的辦公用房。成立了食用菌檢測中心，配備了20多萬元的設備。16名干部職工，經過省級培訓，均取得執法資格證書。建立了行政執法責任制，規范了執法行為。

    三、存在問題和建議

    1、認識有待提高，宣傳貫徹工作必須進一步加強。從檢查匯報情況和抽查中發現，生產經營單位，特別是領導干部，產品質量和法律意識不強，在對生產經營的指導工作中忽視產品質量工作。如有的主管部門產品質量管理知識、產品標準知識匱乏，存在產品質量監督管理、產品標準工作是技術監督部門之事的思想，內部設置無人專管該項工作。必須加強宣傳力度，使廣大干部群眾認識到沒有質量就沒有效益，認識到產品質量管理是全面加強管理的必然要求，既是企業日常管理的基本內容，也是各級政府服務企業、服務經濟的重要手段和基礎性的管理工作。要通過宣傳，形成大家都來關心產品質量、監督產品質量的良好社會氛圍。

    2、要加快檢測機構申報通過計量認證的步伐。檢查中發現，全縣所有檢測機構均未通過計量認證。由于財力不足和思想認識上的原因，目前多數單位申請認證積極性不高，工作難度較大。檢測數據關系到產品質量是否合格。計量認證可有效地規范檢測行為，提高檢測水平。特別是向社會出具檢測數據的機構，未通過計量認證，檢測數據不具法律效力。建議縣政府要統籌安排，加大經費投入，改善硬件，相關部門要加強技術人員培訓，提高業務水平，為加快檢測機構的計量認證步伐打好基礎。

    3、流通領域假冒偽劣產品層出不窮，城鄉之間、不同商品之間質量差距較大。如糧油食品市場，存在著使用他人包裝物的違法行為。特別是大米包裝物，xx大米使用浦城等產地名稱或包裝，誤導消費者，損害消費者權益。建議要加強部門之間協調和執法工作的配合，加大執法力度，嚴格執法，提高管理水平。對流通領域的假冒偽劣的不法行為，工商技術監督部門要與相關部門密切配合，形成合力，嚴厲打擊。對去年工業企業生產標準進行的完善修訂工作，工業主管部門要加大工作力度，使之真落到實處。

篇（4）

（一）積極召開監事會會議，依法履行監事會職能。審議通過了《關于2018年度監事會工作報告的議案》、《關于2018年度財務決算報告的議案》、《關于2018年度財務預算方案的議案》等等。

（二）理清監事會職責范圍，重點行使四項職權。一是檢查企業貫徹執行有關法律、法規的情況；二是檢查企業重大決策和重要經營管理活動；三是檢查企業財務保值增值狀況；四是評價經營管理業績，提出獎懲、任免建議。

（三）加強學習調研，努力提高履職水平。監事會堅持“發現不了問題是失職，發現問題不報是瀆職”的理念，聚焦監督主業，注重學習、調研和總結，把發現問題、揭示問題、報告問題作為工作重點，在促進企業規范管理、科學決策等方面發揮重要作用。

（四）健全完善監事會各項工作制度，促進工作制度化、規范化。監事會認真列席公司召開的股東會會議、董事會會議、總裁辦公會、專題辦公會、月度會和周例會，及時掌握和了解企業經營狀況和重大事項的發生，從程序上把握決策的合規合法，提高監督的時效性和有效性。

（五）加強監事會自身建設。根據監事會成員構成現狀，定期召開監事會工作會議，組織各位監事對監事會自身建設和公司發展發表意見，集思廣益，對監事會前期工作及時進行總結，對下一階段工作進行安排部署。

二、2020年主要工作思路

面對新形勢、新任務，監事會強化對股東負責的意識，忠實勤勉地履行監督職責，保持監督的獨立性，增強監督的規范性，強化監督的及時性，提高監督的有效性，進一步提高依法履職能力，不斷提升監督管理水平，服務公司改革發展大局。

（一）認真組織學習貫徹省管企業監事會工作會議精神，提升監事會工作效能。嚴格按照《公司法》、《企業國有資產法》等法律法規，對企業財務活動和董事、高管人員執行職務行為履行監督職責。

篇（5）

有效的公司法人治理是現代企業制度建設的核心，是提升企業競爭力最重要的基礎。泰州農商銀行董事會承擔了法人治理的核心角色。為提升董事會履職能力，泰州農商銀行重點突出了董事會戰略管理職能建設。

首先是戰略制訂。董事會初步形成了《泰州農商銀行2013～2017年轉型升級五年發展規劃》，確立了戰略轉型階段資產和負債的結構、質態、運營、金融增加值、核心競爭力等10個方面的總體目標，通過推進組織架構、管理模式、業務發展、服務方式等6個方面的轉型，逐步建立科學有效的現代金融企業制度。

其次是戰略實施。泰州農商銀行董事會在推進決策的貫徹執行中，重點突出三個方面的建設。一是突出董事會辦公室建設。該行董事會辦公室作為董事會及各委員會的常設秘書機構，負責董事會決策和年度目標任務的分解、落實、反饋和督查。二是突出行務會建設。董事會辦公室每月牽頭召開一次以董事長、董事會秘書、行長室以及財務總監、審計稽核部總經理參加的行務會。三是突出董事會非決策性會議制度建設。董事會按月召開非決策性會議，聽取董事會辦公室以及專門委員會工作匯報；圍繞年度工作重點和經營層及監督層的熱點、難點問題，不定期召開非決策性會議，對經營層、監督層工作進行分析與探討。

再次是能力提升。泰州農商銀行從優化董事團隊結構入手，引進在經濟、金融、國際商務等方面具有多年從業經驗和專業知識的企業高管人員，組成董事和獨立董事團隊。同時，根據各位董事的專業能力、技能和經驗等，對專門委員會委員進行合理搭配。此外，強化董事履職培訓，保證董事們始終能保持履職意識、履職能力，擁有較高的履職水平。

完善“三會一層”運行機制

泰州農商銀行成立后，通過構建“三會一層”制衡機制、強化履職評價，保障“三會一層”既各司其職又相互配合，有效提高了公司治理的執行效率和運作效果。

一是明晰“三會一層”職責邊界。在決策、管理、監督等各個環節，對公司章程和議事規則進行了進一步修訂、完善，并以《章程》和《議事規則》的形式對股東大會、董事會、監事會及專門委員會和高級管理層的職責作出明確的規定，對董事、監事和高級管理人員的職責作出更加清晰、嚴格的界定，逐步形成了各負其責、協調共事、相互制衡的公司治理運行模式。

二是暢通“三會一層”溝通渠道。建立完善了經營管理層面向董事會的經營報告制度及重大事項報告制度，定期向董事會報送財務、風險、經營信息，不定期報送相關專題分析報告，及時報送重大事項落實情況。此外還建立了董事會調研檢查機制。

三是強化“三會一層”履職評價。從建立高管人員履職盡職考評制度入手，對高管人員實行年薪制管理辦法，將管理人員薪酬收入與管理水平、經營業績掛鉤。同時，在考核中著重增加了內部風險控制等內容，引導高管層重視資產風險、內部控制、綜合管理。

健全有力的監督機制

從健全“三會一層”監督機制入手，泰州農商銀行著力構建保障全體股東利益和促進銀行安全穩健運行的監督管理體系。

篇（6）

近來，江蘇盱眙農商行按照省聯社和監管部門要求，進一步強化法人治理結構，著力規范運作程序，促進法人治理工作取得明顯成效。

完善法人治理組織架構。一是健全專門委員會設置。在董事會增設了內部控制專業委員會，強化對內控管理、安全保衛、案件防控等擬定年度計劃、實施方案、檢查督查等情況的分析與評價。在監事會增設監督委員會，重點強化監事會對董事會、高管層決議的重大事項實施監督，同時加強對董事、高管人員職務行為的檢查督查。二是完善法人治理制度。對原有的董、監事會及高管層制度進行完善。同時，充實了貸款審查委員會、科技創新委員會、財務審查委員會、內控管理委員會工作議事規則等13項制度辦法。三是配足人力資源。董事會設立辦公室配備2人（其中專職董事會秘書1人）、監事會設立辦公室配備2人負責董、監事會日常工作，各專業委員會明確本行職工董、監事作為具體聯絡人，負責專業委員會信息收集、會議材料的集中審核匯總上報工作。形成董、監事會及各專業委員會，經營層及專業委員會工作的常態化、制度化、規范化。

規范改進法人治理運作。一是明確董、監事會會議頻率。按照本行《章程》規定和監管部門要求，規定董、監事會每年至少召開四次會議，并根據需要召開臨時會議。原則上第一、第二、第三、第四次會議召開時間分別每年度2月底前、4月中下旬、8月上旬、10月下旬。二是明確董、監事會會議內容。主要包括但不限于董監事會工作報告、行長室工作報告、內審工作報告、案件防控工作報告、安全保衛工作報告、內部控制分析及評價報告、關聯交易控制報告、合規風險工作報告（2月底還要提供年度經營目標、財務決算與預算報告、利潤分配方案信息披露報告等）。同時，對每次董、監事會董、監事提出的意見和建議，在下一次會議上由董事長對落實情況向董、監事報告。三是規范董、監事會運作程序。相關會議通知和會議材料在會議召開前10日送達各董監事和監管部門。各專業委員會提交董、監事會議案必須事先經各專業委員會審議通過。同時，確保各專業委員會會議時間和議程安排必須保證委員能夠充分審議相關事項，防止倒逼專業委員會通過相關決議。

著力強化履職考核評價。一是建立信息溝通交流機制。對省聯社法人治理的相關文件、制度等，監管部門下發指引、管理辦法、監管意見、檢查意見、重要通知等監管文件以及本行工作計劃、工作總結、管理制度等，及時抄送各董、監事學習掌握了解。二是建立董、監事培訓與調研機制。每年開展兩次董、監事參加相關經濟金融形勢、法律法規和支持文件的學習培訓活動，同時，圍繞本行轉型發展、強化內控管理、拓展中間業務等內容，每年度組織董、監事參加兩次調研，并要求董、監事在規定的時間內提供書面調研報告。三是建立考核評價制度。今年第四次監事會通過了《盱眙農商行監事會對董事、監事、高管人員履職考核評價辦法》，明確考核內容、考核時限、考核方法和程序。對被評為不稱職的董、監事，監事會將向股東大會建議及時予以更換。

篇（7）

監事會不可或缺？

在不同類型的公司中，公司治理特點各異，監事會所發揮的具體作用并不一樣。例如金融類的公司和非金融類的公司，在標準、運作、執行力上完全是兩個天地。即便在金融業中，公司體制不同差別也是非常大的――國有控股體制內有一套監督的體系；而像民有控股的金融類公司，或者規模較小、股權較分散的公司，監事會呈現多樣化特征。

實踐中，公司制在國有企業中首先推行，因其特殊的體制和原因，導致包括監事會在內的公司治理體系運行下來存在一些問題。其他類型的公司在實踐中，由于法規模糊、股東訴求不足、監事會本身權責不適配、公司文化有待改進等因素，監事會運行也遇到一些困難。

有家公司監事會負責人就對監事會這個會議體監督方式存在的“形式主義”倍感困惑。“需要開會時，我事先組織材料給各位監事，但有時他們連現場會議都不開，拿到辦公室簽個字就行。雖然截止到現在，我們沒有發生過任何違規違法的事件，該走的流程都走了，該開的會每年幾次也都開了。但從經驗上來說，我一個人就代表著他們三個了。”

還有的企業對自己的治理創新信心不足。為使監事會發揮作用，該公司搞了專職監事，給的是部門正職的待遇，但改革的效果并不是很明顯。

類似的例子并不少，以至于到后來，業界出現了監事會要不要、有沒有用的爭論。

《董事會》記者注意到，盡管存在分歧，但肯定的聲音占據主流。“雖然中國國情特有，但從法理上來講，這套設計還是合理的，問題是怎么落地的問題。”“目前監事會在中小企業有些形同虛設，但是有一點是贊同的，國有企業監事會做得要好得多，在國有企業設立監事會是非常有必要的。在現有的法律制度下，應發掘民間的智慧，把監事會做實。”“富一代想把公司整體交給富二代，富二代本身沒有企業經營管理的能力，但是交給別人又不放心，這時候怎么辦？監事會就會是個非常有效的方式，對股東代表的管理是個有效方式。”

顯然在現行環境下，監事會不可偏廢，如何切實發揮監事會的作用，更受到上市公司的關注。

大股東有何責任？

“我們省一百多家企業的監事會主席開會，很多企業第一次是這個人，第二次變成另一個人，第三次又變換了新面孔。問他們怎么老在換人，原因是因為提了意見，老板就把人換了，撤換的說辭是‘根據工作的需要’！”一家公司代表吐露了這樣一個現象。

監事會的工作誰需要，對誰負責？在業內看來，這是首先需要破解的難題。股東如果想用好監事會，就會把真正合適的人放到監事會里，好好去監督，直接反饋結果；如果股東不需要，那么監事會再活躍，再能夠發揮作用，也維持不了多久；甚至于，如果股東想干壞事，或者說不想被控制的時候，監事會就完全變成擺設了。當下，各方面比較注重獨立董事的發展，維護股東的合法權益，對監事會的作用關注得比較少。如果監事會的工作結果不被充分利用，對監事會的工作積極性、工作機制以及人員的配備，會有負面的影響。

對于這個問題，與會者建議從兩個方面，強化對大股東的約束。一個是，將監事會主席列入高管行列，享受必要待遇，形成事實上的“高配”。“否則，下屬怎么敢說話，一提意見就容易遭到撤換嘛。”

另一個是，對監事會應該有合適的指標評價體系。如果運作指標很低，那么反推下來，公司的股東可能存在其他的動機，從市值管理、投資者評價等角度，公司不應該被信任。一旦公司被質疑，投資者就會用腳投票，從而實現市場化的約束。

到底該干些什么？

監事會是一種會議體的監督形式，要想有效發揮作用，首先得理念清、定位準，真正搞清楚自身在公司治理中的角色。這看上去容易，其實不簡單。

監事會在上市公司法人治理架構中應當是相對超脫、獨立的主體，也是監管機構的觀察窗口。在運行中，監事會通過各個方面征集議案，經過審議、表決后形成具有法律效力的決議，進而影響經營管理層和公司治理。對公司財務、內控監督以及董事、高管的履職監督，是監事會職責的題中之義。但在不同類型的公司中，監事會該干什么，著力點是什么，還得根據企業的實際需求進一步明確和完善。

有公司就認為，監事會不應僅僅停留在找問題、識別風險、防范風險、解決問題等監督職能上，還應當立足于公司的戰略發展、管理層面，基于對整體情況的把握，就面臨的問題更積極主動地提出建設性意見和建議，在有效監督的過程中促使公司治理各個主體能夠更和諧運轉，更集中到增強公司的價值創造能力上。

持類似看法的公司并不少。有企業就指出，監事會能否不僅僅進行財務或者風險的事后監督，而是更注重將履職的著力點前移，比如對戰略的科學性、經營層執行戰略的有效性加以把控？這樣既可以有效地從事中角度去履行監督職責，同時能夠有效提升監事會在公司治理中的影響力。

還有上市公司監事會代表對信息披露中的職責，有自己的看法，認為監事會只能對信息披露機制是否健全、流程是否合規、制度是否落到實處進行監督，不宜對信息披露內容進行實質性審核并為此擔責。

怎樣發揮好作用？

圍繞公司法及其他有關法規，上市公司監事會擁有數項法定的權力。然而在現實中，外界對“花瓶監事”、“人情監事”的非議頗多，可想而知此間監事會作用發揮之不易。

在很多人眼中，監事會一個最大的矛盾就在于責權不匹配。要發揮作用，關鍵在于如何提高監事會的地位，讓監事會從董事會、經理層中分離出來，而這需要在人員、薪酬和管理機制等方面下功夫。《董事會》記者注意到，改善監事會的提名機制、尤其是對中國上市公司監事會是否可以或者應該設立提名委員會，備受研討會與會者的關注。

有公司認為，目前監事的來源有股東代表監事，有職工代表監事，也有外部監事、獨立監事等，提名委員會對監事的獨立性有正面的作用。尤其是，可以根據行業特點選聘一些外部監事，來增強監事會的獨立性。不過操作起來可能有難度。比如，具體的人選提出后，需要誰來認可？

也有公司指出，監事會提名委員會是個“偽概念”，因為監事會里面的股東代表由股東方推薦，職工代表由職工民主選舉產生，再設置一個提名委員會實際上是違規了。董事和監事是兩個不同的概念，董事是對所有股東負責，但股東代表監事對股東負責，職工代表監事對職工負責，只有獨立監事才能獨立地對所有股東方負責。

還有公司代表闡述認為，公司法中有明確規定，監事會有權提名獨董。如果把這一條落實下來，哪怕不必然一定采納，一定會成為候選人，但具有這樣的提名權后，整個公司治理機制就比較完善，監事會的地位與作用也會進一步增強。

薪酬、激勵是另一個議論的焦點。監事薪酬的標準異于董事，這是當前存在的客觀現實。其中的成因比較復雜，因為有的監事是外部的，有的可能是公務員，經過組織部批準，不可以在上市公司拿薪酬。不過不止一家公司代表認為，上市公司監事的薪酬，最好不低于獨董的薪酬標準，這樣有利于提高監事會的地位。

相比之下，圍繞監事是否應該享有期權激勵，爭論就很激烈了。有的公司認為，現在國企將期權激勵賦予董事、高管，但監事、監事長卻沒有，并不公平。有的公司代表甚至透露，有些監事不愿意履職，因為擔任其他的職務還可能有期權。但反對的意見也很明確：監事的職責就是監督，如果給予股權激勵，會有利益驅動縱容甚至參與業績造假。

理越辯越明。最終，與會者比較集中認可的激勵方式是，內部監事可以考慮享受期權激勵，外部監事和獨董一樣走包薪的模式。

而在如何保障監事會正常履職環境方面，有與會者覺得，可以將按上市公司銷售收入的一定比例來提取監事會履職經費，比如說萬分之二或者萬分之三；使用不完可以退回去。這樣可以保證監事會相對獨立地發揮作用。

獨董、監事聽誰的？

眾所周知，在監督方面，上市公司監事會的獨立監事職能與董事會的審計委員會或獨董之間，可能存在著職能重合的灰色地帶。如何解決這個問題，備受上市公司關注。

篇（8）

中圖分類號：C931.3 文獻標識碼：A 文章編號：1674-3520（2014）-07-00-01

一、控股公司基本概念

當一個公司持有另一個公司的股份時，前者即為母公司，后者為子公司。子公司中母公司持股達到100%時稱為全資子公司，持股在50%以上時為控股子公司。母公司與控股公司是可以通用的兩個概念，子公司也可以通過控制其他公司一定比例以上的股份而成為控股公司，被控股的公司成為孫公司。控股母公司最基本的特征，不在于是否持有子公司的股份，而在于是否參與子公司業務經營。

中石油以資本為紐帶形成與所投資子公司的控制與被控制關系，其對子公司的實際控制是通過參與公司決策、經營管理和對公司生產經營活動進行監督來實現。但母子公司在法律上分別具有獨立的法人資格，分別具有各自獨立的財產，并獨立地對自己的債務承擔民事責任。

二、控股公司股權管理過程中存在的問題

目前中石油并沒有針對全部控股子公司實行全范圍內統一管理模式，各控股子公司均有自己的管理辦法，沒有有效的實現共享，須遵循公司整體管理原則，結合具體實際情況進行科學管理。

（一）股權管理方式行政化，企業發展受制約

中石油有著深厚的傳統企業管理背景，雖然也逐步建立了現代企業制度，但是其用行政手段管理控股子公司的方式沒有太多改變。管理上過于集權，對子公司管理過死，對于子公司的日常經營管理活動插手太深，行政管理代替了公司“三會”的決策，造成了控股子公司的自太小：一方面公司經營層的經營積極性和自主性受到較大的挫傷，另一方面使得公司開展重大事項的經營決策包括對外投資、股權運作和企業改制等審批程序復雜，很容易錯失經營機遇。

（二）董事、監事缺位，公司治理不理想

目前很多控股子公司沒有設立專職的董事、監事，一般均由上級領導或者職能部門領導兼任。這樣，由于這些領導自身時間和精力的有限性，使得企業的決策在目的性和針對性方面都難以達到預期的效果。股權代表激勵約束難度大，作用難發揮。

（三）目前的股權管理內容單一

偏重于股權投資、處置、重大資產變動等事宜，重視對信息的管理與財務的監督，很少提及對控股子公司戰略、財務、人事、審計、業績考核等管理行為的綜合統籌考慮，在范圍上僅強調了對股權代表、信息和重大會議的管理，在整體內容的設計上有待擴充。

（四）股東各方的目標、利益沖突

股東各方在生產、經營管理過程中，針對特定的事項，出于各自不同的目的、利益、立場，會傾向于制定有利于自身的決策，從而導致股東各方產生矛盾和利益沖突。從管理層面來看，股東各方的利益沖突應按照合資合同以及股東會、董事會決議來解決。合資合同明確規定了各股東的責任、權利和義務，股東會董事會對企業的重大事項和發展規劃以及涉及股東各方利益的事項進行討論決策。

（五）投資回收與退出機制不健全

中石油對外投資回收渠道缺乏、退出機制不健全是公司股權管理面臨的一個重要問題。然而一方面由于投資決策不科學，投資項目效益不理想；另一方面，企業與國有投資控股公司的債權存在軟約束，股權轉讓渠道又不通暢。因此，國有投資控股公司的投資回收和退出不健全。如果沒有后續資金來源，先期投資難以回收，致使投資公司被套牢而有可能成為被動的國有資產管理和資產經營公司。

三、完善控股子公司管理體系建設的主要建議

（一）完善落實法人治理結構，減少直接干預，實行間接管理。通過構建包括股東代表、董事、監事、外派經營層及股權管理人員在內“五位一體”的管控體系，通過參與被投資企業的股東會、董事會、監事會的決策以及被投資企業日常經營情況、財務狀況以及重大事項的決策來實現對該企業的監督管控，加強對外派管理人員的管理、考核、監督來達到對合資公司的間接管理，在宏觀戰略上把控方向，具體經營策略、內部管理上給予控股子公司充分的自，這樣才能充分調動控股子公司的積極性和創造性，進而確保股東方的投資收益。

（二）適當增加專職董監事的比重，強化培訓、考核及業績兌現。充分發揮專職董監事作用，每年初與專職董監事人員簽定責任書，按月審查履職情況，年底提交履職報告，確保履職到位，年底結合履職情況和控股子公司生產經營情況，嚴格考核、獎懲兌現。加強培訓，提高各層管理人員的任職素質需對擬選任和聘任的人員和在職的管理人員進行全面培訓。一是選派相關人員參加中石油公司組織的股權管理和董、監事業務培訓班；二是開展內部培訓，學習《公司法》、《公司登記管理條例》、《合同法》等相關法律法規和上級單位股權管理的相關文件、規章制度等；三是在日常工作中，引導各層管理人員結合自身工作加強自學，不斷提高業務能力和水平。

篇（9）

中圖分類號：F275.2 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）01-0103-04

一、問題提出

財務報告是企業對外報告的反映企業某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果及現金流量等會計信息的文件。在證券市場中，投資者進行投資決策皆以公司對外提供的財務報告作為決策的重要參考，可見財務報告對于證券市場的良好發展具有重要作用。然而在中國發展還不長的證券市場中已經頻頻出現財務報告造假舞弊的行為，屢禁不止，對證券市場的健康發展造成了極其不利的影響。

經過大量的中外研究發現，財務舞弊的成因是多元化的，并且舞弊的手段也是越來越高明，如今財務舞弊成因的研究已經擴展到公司治理這一企業制度層次。公司治理結構，指為實現公司目標經營業績，公司所有權與經營權基于委托責任而形成相互制衡關系的結構性制度安排。公司治理優勢在于明確劃分股東、董事會、經理和監事會各自的權力、責任和利益，良好的公司治理結構對于公司的良性運轉和高效經營起著決定性的作用。換言之，合理的公司治理結構能有效抑制財務舞弊的發生，因此對公司治理和財務舞弊的關系研究具有重要意義。

二、理論分析與研究假設

（一）股東大會會議次數對財務舞弊的影響

股東追求的經營目標是股東利益最大化，而在公司治理中股東不參與經營，為了關注公司的運營狀況，監督管理層是否以股東利益最大化為目標，股東會用投票權來進行約束。股東參與公司治理的積極性越高，公司財務舞弊被發現的可能性越大，財務舞弊也會在一定程度上得到遏制。本文以股東大會會議次數來衡量股東參與公司治理的積極性程度。因此，提出第一個假設：

H1：股東大會會議次數越多，發生財務舞弊的概率越低。

（二）董事會特征對財務舞弊的影響

董事會作為代表股東的公司最高決策機構，既是股東會的人，又是經理層的委托人，在公司治理中處于承上啟下的核心地位，具有戰略決策職能和監督職能，其中之一即為確保公司會計和財務報告制度的完整性與準確性。董事會特征主要包括董事會規模、董事會會議次數和獨立董事比例等特征。

在董事會規模方面，Jensen（1993）認為，相比大規模的董事會，小規模的董事會在信息溝通方面有著比較優勢，因此能更有效地控制經理人的財務舞弊行為。Yermark（1996）的研究也表明小規模的董事會對公司的發展更有利。然而Core（1999）卻認為公司董事會規模與公司業績沒有明顯的關系。

在董事會會議次數方面，與股東大會類似，在一定程度上，董事會會議次數代表著董事成員的勤奮程度，會議次數越多，董事會成員之間有更多的機會來討論并完善公司的內部管理制度，進而可以減少財務舞弊行為的發生；而董事會意識到企業內部控制人可能發生或者已經發生財務舞弊行為時，董事會會議次數通常較多，目的是糾正已經發生的舞弊行為。

在獨立董事比例方面，按照董事與公司的關系劃分，一般將董事分為內部董事、有關聯的外部董事和無關聯的外部董事（也稱獨立董事）。Fama and Jensen（1983）認為在董事會規模既定的情況下，董事會的獨立性是保證董事會監督職能的關鍵因素。獨立性之所以關鍵，是因為它可以確保董事會在利益相關者做最佳利益行動時保持足夠的客觀性。Beasley（1996）研究發現，未發生財務報告舞弊的公司比發生財務報告舞弊的公司有更大比例的外部董事。Dechow，Sloan and Sweeney（1996）、Persons（1996）和Sharma（2004）等實證研究表明，董事會中內部董事占多數的公司更可能發生財務舞弊，獨立董事的介入有助于抑制經理人的財務舞弊行為，而且隨著獨立董事數量的增加，公司發生財務舞弊的概率就會下降。基于此，提出如下假設：

H2：董事會規模越大，發生財務舞弊的概率越高。

H3：董事會會議越多，發生財務舞弊的概率越低。

H4：獨立董事比例越大，發生財務舞弊的概率越低。

公司領導權結構是指公司的董事長與總經理是否由一個人兼任。Molz（1988）認為兩權合一會削弱董事會的監控功能，公司傾向于隱瞞對自己不利的信息，從而降低了公司的透明度。Beasley（1996）和Persons（2006）實證研究發現，兩職合一影響內部監控和信息披露質量，兩職合一與公司信息披露質量負相關，與財務舞弊正相關。董事長和總經理兩職合一意味著總經理自己監督自己，這與防止總經理自利的目的相違背，會削弱董事會的監督職能，增加舞弊發生的概率。因此，提出如下假設：

H5：董事長與總經理兩職合一，發生財務舞弊的概率越高。

（三）監事會特征對財務舞弊的影響

監事會不僅對經理人員進行監督，還對董事會成員等企業高級管理人員的履職情況進行審查，這可以防止董事與經理人之間的合謀。類似于董事會的監督效率，監事會的監督效率受到監事會規模、監事會會議次數的影響。一般地，規模較大的監事會在專業、經驗、信息等方面可以互補，也不容易被強勢的董事會、經理人員所牽制，這有利于發揮監督作用；活躍的、積極的監事會有更多的機會發現經理人、董事成員的不當行為，能夠更有效地監管管理層；激勵機制可將監事會成員的利益與股東利益緊密聯系在一起，激勵強度大的監事會有更強的動力維護自己利益和股東利益。因此，提出如下假設：

H6：監事會規模越大，發生財務舞弊的概率越低。

H7：監事會會議越多，發生財務舞弊的概率越低

三、研究設計

（一）樣本選擇與數據來源

本文選取了2009—2010年因財務舞弊而受到證監會、上交所和深交所行政處罰、通報批評和公開譴責的上市公司為樣本，并分為財務舞弊公司和非財務舞弊公司。

財務舞弊公司是因財務舞弊而受到證監會、上交所和深交所行政處罰、通報批評和公開譴責的上市公司。剔除了金融保險行業的公司、資料不全的上市公司和未找到配對樣本的上市公司。

對于非財務舞弊的配對公司，按照如下標準進行選擇：（1）配對樣本必須為沒有受到滬深交易所、證監會譴責，所選用財務年度的審計報告為標準無保留意見的審計報告。（2）應與財務舞弊公司處于同一上市地（上交所或深交所）。（3）與財務舞弊樣本處于同一行業（證監會的CSRC 行業代碼）。（4）總資產與財務舞弊樣本公司的總資產相當。合計總樣本為96家上市公司。本文數據來源于國泰君安數據庫及證監會網站、上交所網站和深交所網站。

（二）變量解釋

四、實證分析

以上兩個表格對財務舞弊公司和非財務舞弊公司樣本各指標進行了簡單的描述性統計。兩組樣本的總資產均值幾乎相同，體現了樣本挑選的標準。董事會人數、董事會會議次數、公司規模和凈資產收益率都存在顯著差異。可見中國上市公司治理結構的不合理，董事會人數和董事會會議次數反映了董事積極溝通并參與公司的治理，溝通次數越少舞弊發生的可能性越大。

（二）回歸結果分析

從上面的回歸結果看出，股東大會會議次數和董事會會議次數在10%的水平上顯著，可見當公司出現財務舞弊狀況時，股東會采取積極的措施來整頓公司出現的財務問題，通過增加會議次數來增加股東溝通次數，次數越多越有可能商討出制止公司財務舞弊行為的對策，使公司步入正軌，防止其侵害股東利益。而其他解釋變量都不顯著，這說明這些指標不能成為解釋上市公司財務舞弊的因素。在控制變量中，公司規模在1%的水平上顯著，說明公司規模越大越不可能發生財務舞弊，這可能是因為公司規模越大，各種規章制度比較全面，約束機制和監督機制比較完善，公司越不容易發生財務舞弊。

五、結論、建議及局限性

本文通過對中國上市公司公司治理和財務舞弊的關系進行實證分析，形成的結論主要有：股東大會會議次數與財務舞弊之間是顯著負相關，董事會會議次數與財務舞弊顯著負相關。

結合本文的研究結論，提出以下對策來防范財務舞弊風險。（1）保證股東大會次數，降低中小股東的監督成本。中小股東由于持股數量少，用手投票所得到的利益與其對公司實施監督所負擔的成本嚴重不對稱，因此更愿意搭便車來分享其他股東監督所帶來的利益而不用承擔任何成本，因此降低中小股東的監督成本可以通過一些方式來進行，比如，發展機構投資者，使中小投資者通過投資基金對上市公司進行監督。召開股東大會必然會產生不小的成本，因此為了保證股東大會的次數，我們要改革上市公司的投票表決制度，采用成本更低廉的投票方式，如網絡股東大會與電子投票權。這樣不僅可以降低股東大會的會議成本，而且可以保證股東大會的次數，從而降低財務舞弊發生的風險。（2）進一步提高董事會、監事會的監督效率。從本文的研究結果看，無論是獨立董事還是監事會在抑制公司財務舞弊上都沒有發揮其應有的作用。將財務監督權同時賦予兩個監督主體可能是公司內部監督體系效率低的重要原因。實際上，由于獨立董事聘用機制、激勵機制等原因，他們沒有激勵來監督非獨立董事與管理層、監事會成員的履職情況，對公司監督體系效率的改善幾乎沒有績效。可以考慮不將監督職責賦予給獨立董事，而只發揮其專業咨詢功能，在公司中建立以監事會為核心的監督體系，以在董事會、監事會、經理人之間形成良好的內部制衡機制。

由于公司治理特征包括多個環節，每個環節有多方面的特征，本文只是選取了主要環節的主要方面的指標開展研究，未能完整反映公司治理結果對財務舞弊的影響。且在公司治理指標收集上存在一定的困難，還有作者統計水平有限，因此回歸結果沒有預期那么顯著。

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篇（10）

根據《公司法》﹑《公司章程》賦予公司監事會的職責，我受監事會的委托，向股東大會做XX年監事會工作報告，請各位股東審議。

一、監事會會議情況：

(一)報告期內，公司監事會共召開了五次會議：

1、XX年7月25日，監事會召開了本年度第一次會議，討論了公司資產被凍結及五萬元律師咨詢費用途的事宜。

2、XX年8月30日，監事會召開了本年度第二次會議，討論關于建議董事會提前或按期召開本年度第二次股東會，向股東通報公司資產被凍結和虹波苑小區成立業主委員會等問題。

3、XX年12月5日，監事會召開了本年度第三次會議，通報討論了公司中干會議關于追加一萬二工程款之事，監事會認為工程款應該按合同辦，即使是因不可抗拒的因素要追加工程款，也希望董事會按照公司章程辦理，并建議召開臨時股東會決定追加工程款問題。

4、XX年1月8日，監事會召開了本年度第四次會議，監事會成員質詢和咨詢了一萬二工程的監理劉老師，關于工程款追加和房屋保溫設計變更問題。

劉老師說房屋保溫設計變更事先沒有通過他。

5、XX年4月10日，監事會召開了本年度第五次會議，討論通過了《XX年監事會工作報告》，審議通過了關于向股東會會議提出《關于派監事會代表列席經營班子會議》的提案。

(二)、報告期內，監事會或監事會召集人列席了公司本年度召開的一次董事會臨時會，三次董事會碰頭會。

列席或參加了中層干部或班組長以上的骨干會。

二、監事會工作情況：

報告期內，公司監事會仍然嚴格按照《公司法》、《公司章程》、《監事會工作細則》和有關法律、法規及的規定，本著對公司和對股東負責的態度，認真履行監督職責，對公司依法運作情況、公司財務情況、投資情況等事項進行了認真監督檢查，盡力督促公司規范運作。

一年來，監事會列席了公司部分董事會會議，參加了公司班組長以上的骨干會，通過檢查公司財務、抽查二級部門物管公司的財務，抽看了綜合科的賬本，對公司的財務著力進行了了解，對公司董事﹑經理執行公司職務時是否符合公司法、公司章程及法律、法規盡力進行了考察，對公司董事會、經營班子執行股東大會精神的情況進行了檢查，對公司經營管理中的一些重大問題認真負責的向董事﹑經理提出了意見和建議，對公司經營中出現的疑問提出了質詢。

根據一年的工作實踐，監事會對報告期內公司情況向股東大會作報告：

1、公司依法運作情況

公司的董事﹑經理和高級管理人員基本能遵循《公司法》﹑《公司章程》行使職權;能夠按照上年度股東會上提出的工作目標開展公司的經營管理工作，各部門完成了董事會和經營班子所制定的XX年度經濟責任指標。

但是公司董事會和經營班子沒有認真貫徹落實上年股東大會精神，沒有執行上年股東會形成的關于《》、《》決議，對上年股東會上監事會提出的關于對公司XX年的三點建議不予重視，沒有嚴格按照公司法、公司章程的有關規定和相關程序進行工作和處理問題，公司董事會、經營班子沒有從機制上、制度上、分配上下功夫，缺乏大膽管理的精神，公司董事會、經營班子在對一些重大問題的處理和決策忽視股東的權益，從而使得公司工作成效不大，職工積極性不高，股東不滿意的狀況。

2、檢查公司財務的情況

從四川神州會計師事務所出具的公司XX年度財務審計報告基本上反映了公司的財務狀況,報告表明:公司全年總收入3012500.82元，其中實現主營業務收入1625443.80元(公司本部收入為1350951.20元，物管公司經營收入274492.60元)，營業外收入1387057.02元。

公司凈利潤為377218.58元(其中公司本部凈利潤為409039.11元，物管公司凈利潤為-31820.53元)。

公司累計利潤(公司本部累計利潤,物管公司累計利潤)。

監事會通過檢查公司財務,查看公司會計賬簿和會計憑證,認為雖然公司報表完整,賬目清晰，但是公司財務不能完整真實反映公司的財務狀況。

其原因是公司沒有統收統支。

監事會還對二級部門物管公司及物管公司的綜合科的財務進行了檢查。

物管公司的財務決算報告通過了四川神州會計師事務所的審計，全年物管公司收入295923.02元(其中的100000.00元是茶樓交虹開公司的審計經濟責任指標)。

物管公司的財務仍然沒有完整真實的反映出物管公司收支情況，以收抵資的財務處理受到了神州會計師事務所審計人員的口頭警告。

通過對物管公司及綜合科的財務檢查，咨詢有關主管領導，他都不知道綜合科有本獨立的已收抵支的帳。

監事會認為：物管公司的財務沒有做到統收統支，責任在公司領導，廣大股東要求公司財務統一的問題是在上次換屆時股東會上就提出來了，上年股東會上又形成了決議，由于公司董事會和經營班子不執行決議，不進行統一管理，使得一些部門和科室有資金進行二級部門甚至科室的分配，因而引起各部門之間科室之間的相互攀比，相互不平衡，由于分配制度的不健全，進而造成了公司職工之間、股東之間的不和諧。

3、報告期內，公司投資情況和處置資產情況

報告期內，公司對新辦的秀苑茶莊共投資了405674.25元;建設巷工程投資了265797.50元;東方明珠商鋪2間共計86.25平方米，投資金額789676.00元。

固定資產的投資為公司的發展打下了基礎。

總之，監事會在XX年的工作中，本著對全體股東負責的原則，盡力履行監督和檢查的職能，竭力維護公司和股東的合法權益，為公司的規范運作和發展起到了一定的作用。

但是，由于主客觀原因，監事會的工作不盡人意。

其主要原因：一是監事會沒有很好完成上年股東會所提出的工作目標，監事工作不夠大膽，監督檢查不到位;二是由于公司的經營和決策沒有分離，董事會與經營班子是兩個班子一套人馬，相互不能形成制約和監督，并且對一些重大問題沒有按照有關規定和相關程序通過會議的形式進行決策;三是經營班子研究討論一些重大問題時，沒有監事會代表列席有關會議，對一些問題的決策是否規范，是否正確，監事不能很好的提出意見和建議，監事會的工作常常處于被動的窘境。

所以，監事會認為，在過去的一年里，監事會工作不能使股東滿意，有愧于全體股東對我們監事會誠摯的信賴。

在此，監事會成員誠懇接受股東的批評。

三、XX年監事會工作的打算和對公司XX年的工作建議：

當前，我們公司面臨的困難和問題很多，我們要齊心協力，奮發努力，抓住機遇，促進公司的穩定發展。

監事會將緊緊圍繞公司XX年的生產經營目標和工作任務，進一步加大監督的力度，認真履行監督檢查職能，以財務監督為核心，強化資金的控制及監管，切實維護公司及股東的合法權益。

1、繼續探索、完善監事會的工作機制及運行機制，促進監事會工作制度化、規范化。

以財務監督為核心，建立完善大額度資金運作的監督管理制度，建立監事列席公司有關會議的制度，建立對公司二級獨立法人單位委派監事的制度，強化監督管理職責，確保公司資產，集體資產保值增值。

2、堅持每年兩次對公司、公司二級部門生產經營和資產管理狀況、生產成本的控制及管理，財務規范化建設進行檢查的制度。

了解掌握公司的生產經營和經濟運行狀況，掌握公司貫徹執行有關法律、法規和遵守公司章程、股東會決議、決定的情況，掌握公司的經營狀況。

3、堅持定期不定期地對公司董事、經理及高級管理人員履職情況進行檢查。

督促董事、經理及高級管理人員認真履行職責，掌握企業負責人的經營行為，并對其經營管理的業績進行評價。

4、加強對公司投資項目資金運作情況的監督檢查，保證資金的運用效率。

5、加強監事會的自身建設，積極參與在建工程項目，辦公物資采購、租房合同談判。

監事會成員要注重自身業務素質的提高，要加強會計知識、審計知識、金融業務知識的學習，提高自身的業務素質和能力，切實維護股東的權益。

6、對XX年度公司工作的三點建議：一是建議對公司的財務進行統一管理，統一調度，統一核算，全面完整的對公司各二級部門進行成本核算，增強公司的財務管理，使公司財務做到真正意義上的統一;二是再次建議公司對重大問題的決策，特別是應該由董事會、股東會決策的問題和事項實行會議決策制度，并做到公開、透明，以使決策更加科學和規范;三是建議本公司董事會、監事會成員的報酬，嚴格按《公司法》和《公司章程》的規定，由股東大會審議決定。

在新的一年里，公司監事會成員要不斷提高工作能力，增強工作責任心，堅持原則，大膽、公正辦事，履職盡責。

同時，監事會將根據《公司法》，進一步完善法人治理結構，增強自律意識、誠信意識，加大監督力度，切實擔負起保護廣大股東權益的責任。

我們將盡職盡責，與董事會和全體股東一起共同促進公司的規范運作，促使公司持續、健康發展。

監事會工作報告【2】

各位代表、同志們：

我受公司監事會的委托，向本次股東會作監事會工作報告，請各位代表予以審議。

公司20XX年度股東會召開以來，監事會認真履行《公司法》和《公司章程》賦予的權利和義務，在公司黨委、董事會和各位股東的大力支持、密切配合下，嚴格按照公司監事會的工作議事規則辦事，忠實履行監事會的各項工作職能，圍繞中心，服務大局，緊密結合生產經營、改革與發展等各項工作的實際，集思廣益、群策群力，積極諫言獻策，為加快公司經濟轉型升級、轉變經濟發展方式，爭創兩個文明建設的新成績做出了積極的努力。

現將監事會一年來的工作匯報如下：

一、一年來監事會工作的簡要回顧。

一年來，公司監事會以20XX年度股東會精神為指導，緊緊圍繞生產經營、改革發展的穩定大局，全面貫徹落實公司三屆三次董事會、三屆二次股東會所確定的各項工作部署和工作奮斗目標，在事關公司重大決策、原則、立場上，監事會始終能夠正確認識和分析公司面臨的新形勢、新任務、新要求，站在全力維護公司改革與發展全局利益的高度，站在維護全體股東和廣大員工合法權益的立場上，以召開監事會工作會議，深入部室、車間、班組、生產一線調查了解等多種形式，征集股東和員工的合理化建議和意見，以高度負責的主人翁責任感和嚴謹細致的工作作風，向公司董事會及時反饋收集的各類信息及情況，并對董事會工作提出誠懇的批評意見和合理化建議。

監事會成員在參加董事會召開的會議，及其他會議時，對事關公司改革發展、轉變經營方式等各項重大決策，旗幟鮮明、立場堅定，予以全力支持，全力維護公司來之不易的大好形勢，積極主動諫言獻策，及時提出意見和建議，為提升董事會在重大決策方面的民主化、科學化、規范化水平，做出了積極的努力。

監事會認真履行工作職責，依照法律和工作程序對生產經營等各項工作進行監督，為公司重大決策和奮斗目標的順利實施以及貫徹落實提供了有力的保障。

監事會成員團結一致，密切協同配合，經常保持信息溝通，做到收集反饋意見渠道暢通。

同時，進一步強化了責任意識、大局意識，在各自不同的生產崗位上，帶頭爭當執行公司各項規章制度的模范，全身心投入到大干生產任務的中，以身作則，率先垂范，以不斷爭創新的生產、工作成績的實際行動，有力促進了監事會各項工作的順利進行。

二、大力提高參政議政的能力，深入基層，結合實際，為順利實現全面建設的奮斗目標，爭做新貢獻。

20XX年度股東會召開以來，監事會成員在忠實履行工作職責的同時，不斷強化自身素質鍛煉和提高，以高度的責任感和使命感，把切實維護股東和員工的合法權益作為監事會的工作重點認真做好。

監事會監事長通過列席董事會會議，積極主動諫言獻策，千方百計為順利推動生產經營等各項工作不斷取得新成績保駕護航。

監事會始終堅持正確行使監督權力，將監督工作有機融入生產經營等各項工作中，嚴格按照工作職責和程序，認真辦理、協調解決股東提案，有力促進了公司各項工作不斷邁出新步伐。

監事會認為：一年來，公司董事會解放思想、創新思路，發揚民主，集思廣益，做出了一系列重大決策和各項奮斗目標是完全正確的，20XX年是公司發展史上不平凡的一年，在董事長xxx的帶領下，董事會一班人堅持原則，秉公辦事，采取重大事項民主討論，廣泛征求意見，使得20XX年公司全年工作沒有因為重大決策失誤，給公司及股東，員工帶來不應有的損失，董事長xxx同志更是謹慎行事，勤勉做人，為公司全體員工做出了好榜樣。

董事會逐步完善、建立健全的工作制度和措施，是完全符合生產經營等各項工作實際的。

在董事會的強力領導下，全體股東和廣大員工共同辛勤勞動、團結拼搏，取得了生產經營、改革與發展的應有業績，全體xxx倍感欣慰。

監事會在以后的工作中將不遺余力、全力以赴、全方位支持董事會的工作。

監事會按照工作職能，積極參與對公司財務運營工作的監督審查。

監事會認為：公司財務工作嚴格依法辦事、制度健全、數據準確、程序規范，客觀、公正、真實的反映了公司的財務狀況和生產經營實績。

監事會認為：在董事會的正確領導下，各位董事、經理層組成人員能夠以公司大局利益為重，恪盡職守、認真負責，使公司生產經營工作取得了一定成績，兩個文明建設工作有了新的進步，為公司20XX年經濟工作實現新的更大發展提供了有利的發展空間

各位股東，一年來，公司監事會嚴格履行《公司法》賦予的權利和義務，做到切實維護股東權益，全力推動公司改革與發展不斷向前邁進，忠實履行工作職責，做了一些有益的工作，但距公司確定的各項奮斗目標和工作要求、全體股東和廣大員工的期望還有很大差距，思想上對監事會工作重視程度不夠，履職盡責方面做的很不到位，工作經歷，經驗都有待提高。

我們將在今后的工作中，認真貫徹落實好董事會的各項工作部署，不斷加強監事會的自身建設和監事會成員綜合素質的提高，解放思想、創新工作思路、轉變工作作風，加大監督檢查工作力度，認真負責，扎實有效的做好監事會的各項工作，為實現公司經濟新的更大發展作出應有的貢獻;為公司順利轉型及三步走戰略的實現保駕護航。

三、監事會20XX年的主要工作思路。

1.緊緊圍繞公司20XX年度股東會確定的各項工作奮斗目標和工作任務，圍繞中心，服務大局，解放思想，堅定信心，積極主動、認真負責做好各項工作。

要不斷提高工作質量，積極發揮主觀能動性，主動諫言獻策，為順利實現公司20XX年轉型升級和各項奮斗目標，努力營造奮發有為、開拓創新的濃厚發展氛圍。

2.嚴格依照《公司法》和《公司章程》依法照章辦事。

為進一步規范公司的各項規章制度，提出意見和建議，要通過列席董事會會議，定期召開監事會會議等有效途徑，就全體股東、廣大員工普遍關心的熱點、難點問題，進行認真的調查研究，及時向董事會提出意見和合理化建議。

對公司的重大決策、生產經營管理、財務管理等方面的工作，充分發揮好監事會的監督、保證職能和作用，促進公司決策程序的科學化、民主化、規范化，推動公司經濟平穩較快發展。

3.積極主動協助、配合董事會做好股東提案、督辦工作，切實維護好全體股東和廣大員工的合法權益。

4.堅持定期檢查財務工作，認真聽取生產經營，企業管理等各項工作的匯報，及時提出整改意見和合理化建議，推動各項工作健康、有序、高效的運行。

5.大力加強監事會的思想、組織、作風建設，努力提高監事會的履職能力、監督、議政工作水平，促進監事會工作創新能力的提高，增強監督檢查的效果，認真履行好監事會的工作職能，為促進生產經營、加快改革與發展步伐起到保駕護航作用。