鐵路建設工程安全風險管理匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇鐵路建設工程安全風險管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

中圖分類號：X731文獻標識碼： A

2014年3月在義烏西站貨場擴能改造工程建設中了解到《上海鐵路局建設項目質量安全風險管理“一圖四表”法實施意見》上鐵建發【2012】434號文，從中學習到鐵路工程建設風險評估與管理的重要性，并對此有了些自我見解。

一、鐵路建設工程風險形成

工程建設風險是由兩部分組成的：風險事件出現的概率以及風險出現后可能造成的損失。風險事件的發生是由一系列風險因素引起的，它是風險可能產生的潛在征兆。由此可以看出，工程建設風險的發生過程實際上就是一系列風險因素以及風險事件共同作用下對工程造成損失的過程，該過程凸顯了風險形成的機理，同時也展現了風險的構成。

(一)風險因素

風險因素是導致風險事故發生、風險損失形成的直接或者間接原因，它是推動風險發生概率以及風險損失程度增大的罪魁禍首。風險因素的形式上多種多種的，在建設工程中主要表現為兩種形式，一種是有形的風險因素，另一種是無形的風險因素。有形的風險因素是指直接與建設工程相關，不以人為因素而變更的因素，比如，工程質量缺陷，工程環境惡劣等。而無形的風險因素多體現為人為因素，如人為欺詐或對建設工程抱有僥幸心理等。

(二)風險事件

風險事故是指直接或間接造成生命財產損失的事件。在一定程度上可以說風險事件是損失的承載體，也就是說損失必須要風險事件發生后才能得以出現，是指造成生命財產損失的偶然事件，是直接或間接造成損失的事故，例如，線路工程中所需材料不合格，螺旋道釘錨固架不達標、未按照配合比進行熬制錨固漿以及違章施工和大型機械及其他物體侵入線路的事件。

(三)損失

鐵路建設工程上的損失是指由風險事件發生后導致的的經濟損失、人員傷亡或工期延誤等，這種損失通常不在風險管理著預期范圍內，具有極大的不確定性。損失通常可以分為兩種：直接損失和間接損失。直接損失即與建設工程風險直接掛鉤的損失，可理解為實質性損失；間接損失則是指為彌補風險直接損失所需承擔的額外費用等損失。

二、風險識別

風險識別是系統、全面地識別影響項目目標實現的風險事件，并加以適當歸類的過程，是項目管理者動態監控、識別風險來源，確定風險觸發條件并初步評價風險影響的過程。

風險識別是風險管理的基礎，它的好壞直接影響到風險管理的質量以及最終結果。同時，風險識別還為評估提供必要的信息，為風險評估打下基礎。通過風險識別將某些可能對項目造成危害的因素標記出來，以便制定更有針對性的風險方案，而不是盲目的制定補救措施。

(一)風險識別的流程

圖1鐵路建設工程風險識別流程

(二)風險識別的方法

總體來說，風險識別的方法可以分為三類：基于證據的方法、系統性的團隊方法、歸納推理技術等。下面介紹幾種在工程中常用的風險識別方法。

(1)檢查表法

檢查表法是比較簡單的一種風險識別方法，因此它也是風險管理過程中最常用的一種方法。使用此方法前需要建立一個完整的風險指標體系，確定風險責任人，在對具體工點的風險進行分析時可直接對照該體系進行識別，并落實到人。。

檢查表法操作簡單，即是說非專家人士可以使用。同時，編制精良的檢查表將各種專業知識納入到了便于使用的系統中，有助于確保常見問題不會遺忘。

(2)頭腦風暴法

頭腦風暴法是一種激發團隊智慧來解決問題的方法，它通常是采用開會討論的方式來進行，邀請一些行業專家對所涉及問題暢所欲言，收集并整理這些專家的意見以得到合理的決策標準或處理方法，比如參照公司分發的問題庫等進行排查。

腦風暴法可以排除折衷方案，對所討論問題通過客觀、連續的分析，找到一組切實可行的方案。頭腦風暴法有以下幾個優點：

①激發想象，提供一個良好的思維環境，更容易實現創新；

②多人參與，通過全面的溝通提前發現問題并解決問題；

③速度較快并易于開展。

(3)分析分解法

分析分解法是將復雜事物按一定規則簡化的過程，通常以層次結構的形式展現。當復雜事物的各個要素并未清晰的呈現時，可采用此方法，以達到事物易于分析，便于實行的目的。

鐵路建設工程具有規模大、周期長的特點，在風險識別時通常采用分析分解法將工程項目進行結構性劃分，將復雜問題簡單化，使風險識別的結果更加完整準確。

三、風險估計的內容

在識別了工程項目所面臨的各種風險之后，風險管理人員必須對項目風險量大小進行估計，以便確定它們的相對重要性，并為風險管理決策提供依據。風險估計需要同時確定項目風險概率和損失量，并以此作為風險分析的基礎，評估風險量的大小，即項目風險的等級。

(一)風險概率

風險概率是指風險事件現實發生的可能性。通常采取等級賦值的方法，將定性的概率描述與量化的概率相聯系，建立起五級制的等級劃分。這種方法即方便決策者理解，又能提高評估的準確性。風險概率五個等級的具體表示如下。

①“很不可能”：該風險事件可被發生的可能性幾乎為0。

②“不可能”：該風險事件有可能發生。

③“偶然”：該風險事件偶爾會發生。

④“可能”：該風險事件有規律地發生。

⑤“很可能”：該風險事件頻繁地發生。

(二)風險損失

風險損失是指風險一旦發生將會對項目目標實現造成的影響，包括如下三個方面。

(1)人員傷亡。是指在參與施工過程中或運營過程中，由于操作者的失誤、操作對象的缺陷以及環境因素等相互作用所導致的人員傷亡。

(2)經濟損失。經濟損失是指風險事故造成工程發生災害后所需彌補費用的總和。

(3)工期延誤。工期延誤是指風險事故發生引起的工程建設時間的延長，反映在各階段工作的延誤或總體進度的延誤上。工期延誤的潛在損失起初被認為某一特別的工序延誤引起的，而沒有考慮這個工序是否在關鍵線路上，到后來才只在關鍵線路上來考慮工期的延誤。

從以上三種損失的分類可以看出，它們分屬于不同的性質，如經濟損失用貨幣來衡量，而進度的拖延則屬于時間范疇。但是，進一步分析可知這三種損失在本質上可以歸納為經濟損失和責任。

四、風險處理

在風險識別和風險評估后，下一步工作就是如何有效地應對風險，以減少風險事件發生的概率，降低損失程度。風險處理就是針對風險分析的結果，為降低風險的負面影響而采取的應對措施。常用的項目風險應對措施包括風險減輕、風險預防、風險轉移、風險規避和風險自留。

(一)風險減輕

風險減輕是指通過采取一系列風險防范措施，以達到降低風險發生可能性的目的。針對不同類型的風險，應提出不同的風險處理措施予以達到風險減輕的目的。對于可預測的風險，風險管理之應提前做好應急準備，以實現風險的完全控制，例如隨著工程施工工作的開展，施工工期逐漸清晰，工期延誤風險變得可預測，如出現此類風險，即可通過壓縮關鍵路線時間，以達到減少工期的目的。對于不可預測的風險，則必須加強風險信息的收集，以降低風險發生的不確定性。

(二)風險預防

風險預防是指在風險發生前提前做好準備，以防止風險的出現。根據預防的形式不同，可分為有形和無形兩種風險預防手段。

(1)有形的風險預防手段，通過采取工程措施(例如抗滑樁、擋護墻等)將可能造成的人、財、物損失同風險因素隔離，增加的防護還能預防風險事件的發生。

(2)無形的風險預防手段，最主要的形式為教育形式。通過對工程管理人員進行風險教育，包括工程建設相關的法律、法規、標準、規范和安全技能等方面的教育，使有關人員提高風險管理意識，減少因人工失誤造成的不必要損失。

(三)風險轉移

風險轉移是借助合同等手段，在風險發生時將損失的一部分轉移到第三方的策略。

風險轉移的策略主要包括：分包、保險和擔保三種。

分包：承包人將其所承包的一部分向其他專業施工公司分包，專業分包公司對于特定施工工藝的熟悉，可以有效降低施工風險。保險：通過購買保險，當風險事件發生后，項目各方就可以獲得保險公司的補償，實現將風險轉移給保險公司的目的。擔保：可以實現銀行、保險公司和其他銀行金融機構為項目風險負間接責任的一種承諾。

(四)風險規避

風險規避是指，在風險發生概率較大、風險損失較嚴重，且無法通過其他方法對風險加以改善的情況下，通過改變項目目標的方式避讓風險的措施。例如，在鐵路建設工程可研階段，即可通過選線來規避上述類別風險。

(五)風險自留

項目管理者主動將風險事件的不利后果接受下來，即為風險自留，分為主動接受和被動接受兩種。在風險計劃的過程中項目管理者已經估計到了風險事件發生的可能性，并作出了相應的準備，當風險事件發生后，立刻執行應急計劃，即為主動接受。被動接受，是指風險事件損失后果不嚴重，對整體工程影響不大，項目管理者提前準備一筆費用，以防此類風險的發生，如預算應急費、漲價費等。

結語

鐵路工程建設項目風險管理理論還需要進一步完善，同時更應加強風險管理理論在實際工程中應用。在理論研究的同時，還需要把理論與工程實際相結合，使理論更好地服務于實踐，以促進工程風險管理水平的提高。

參考文獻

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中圖分類號：F530.31 文獻標識碼：A 文章編號：

隨著新一輪國務院機構改革的進行，中國鐵路總公司的成立，我國的鐵路事業進入了一個新里程碑，既有鐵路大面積提速、高速鐵路的不斷投入運營以及既有線大力發展重載運輸，鐵路安全壓力越來越大，面臨的風險種類、水平與以往相比都發生了很大的變化。鐵路建設項目風險也在不斷增多，因鐵路工程項目投資大、建設周期長、跨越地區多、系統復雜，項目特別容易受到外界自然因素的影響，其安全問題尤為突出。物資采購供應風險管理應貫穿于鐵路建設項目采購供應的各個環節，包括物資設備清單整理分類、采購決策、采購形式、部管物資集中采購、建管物資招標請示計劃、招標投標，開標、評標及定標、競爭性談判采購、發中標結果通知書，中標人履約保函、合同簽訂、增補、設計變更、不合格產品處理、驗收入庫，發料使用安裝、直到工程竣工驗收的全過程。

一、鐵路建設項目物資采購供應風險的類型

1、鐵路建設項目物資采購供應外因型風險

一是招標風險，投標人操縱投標環境．在投標前相互串通．圍標，有意抬高價格；投標人與招標人串通投標；投標人向招標人或者評標委員會成員行賄；投標人以他人名義投標；投標人弄虛作假，偽造資質、中標通知書、合同及編造虛假業績騙取中標；招標人以不合理的條件限制或者排斥潛在投標人的，對潛在投標人實行歧視待遇的，強制要求投標人組成聯合體共同投標的，或者限制投標人之間競爭；使鐵路建設項目蒙受損失。 二是合同風險。中標人在接到中標通知后，未在規定時間內提供履約保函或保證金而不簽訂合同；中標人如無故中止合同、更改合同條款、涂改合同條款等。三是價格風險招標采購物資后．該種物資可能出現價格下跌而引起采購風險。三是采購質量風險。中標人所提供的產品不符合質量標準或沒有按照招標文件中承諾的技術標準執行，或執行已過期的鐵路技術標準，影響或直接威脅到鐵路運輸生產安全。四是中標人延遲交貨的風險。由于中標人在生產要素的組織管理等方面存在不足或決策失誤，推遲交貨日期，從而使采購部門不能及時采購鐵路工程所需的貨物，給采購工作帶來延期交貨的風險。五是技術進步風險。某項鐵路物資設備實施時由于技術標準的提高，按招標時技術標準生產的產品已被淘汰，不能適應工程需要，或者某種原材料因技術進步而發生變化，導致原有原材料因質量不符合要求不得不舍棄。六是采購意外風險。物資采購過程中由于自然、經濟政策、價格變動等因素所造成的意外風險，如意外交通事故等不能正常供貨、遭受缺貨風險損失。

2、鐵路建設項目物資采購供應內因型風險

一是采購計劃風險。鐵路建設項目物資部門計劃管理不適當或不科學．導致采購數量、采購目標、采購時問、運輸計劃、使用計劃、質量計劃等與目標發生較大偏離。二是采購合同風險。由于合同訂立者未嚴格按法律規定辦事，導致建設工程項目蒙受巨大損失；或賣方采取不正當手段，以某些好處為誘餌公開兜售假冒偽劣產品，導致合同風險。同時建設項目也常常由于合同管理混亂造成違約而被對方追究。三是采購驗收風險。由于人為因素造成采購物資在進入倉庫前未按合同及制度要求，對采購物資數量、品種、規格、質量、價格、單據等進行審核和驗收而引發的風險。四是采購存貨風險。存貨風險指企業存貨因價格變動、商品過時等因素而使存貨價值減少的可能性，如采購物資不能及時供應建設工程項目需要，發生生產中斷造成缺貨損失而引發的風險。五是采購責任和道德風險。經辦部門或個人責任心不強、管理水平不高造成責任風險，引起合同糾紛。收受中標人的好處，降低相關質量或驗收標準。六是預付款風險。有時鐵路建設項目為了得到急需的物資、會采取預先支付貨款的方式購進物資。然而，一旦質量有問題．就會相互扯皮，影響鐵路信譽，且款項又被供方控制，處于被動局面。七是安裝風險。由于施工單位安裝人員未按技術規范進行安裝造成設備損壞，或野蠻作業造成物資設備損傷。八倉儲風險。庫存物資設備因銹蝕、變質、失效、被盜給鐵路建設項目帶來損失。九設計變更風險。因設計變更原因引起的物資設備品種、規格、型號、數量增加給采購供應帶來很大困難。

二、鐵路建設項目物資采購風險防范措施

1、依法合規，規范采購過程管理

一是遵循公開公平公正原則，要突出依法編制招標文件這個重點。依法編制招標文件，要充分披露采購信息，全面客觀反映采購人合理需求和政策要求，摒棄傾向或排斥潛在投標人的內容。要合理確定投標人參與鐵路建設項目采購的基本條件，要科學確定評分辦法，評分項的設定既要與項目相關，又要全面考量符合項目要求的投標人的綜合實力，確保實現充分競爭。要完善工作流程，確保編制活動公開透明，接受各方監督，要定期修改完善招標文件模板，逐步實現招標文件編制工作標準化。二是追求最佳采購結果，要抓住依法組織評標活動這個關鍵。依法組織評標活動，要嚴格遵守國家、鐵路購相關法律制度，公正、客觀、審慎地組織評審工作，確保評審活動在嚴格保密的情況下進行。要按規定程序組織評審，仔細校對和核對評審數據，對排名第一、報價最低的、投標文件被認定無效的情形進行重點復核，以確保評審結果的權威性和準確性。要嚴肅評審工作紀律，對評審現場工作人員明示或暗示其傾向性、引導性意見，接受供應商主動提出的澄清和解釋，征詢采購人代表傾向性意見，評委會成員之間協商打分等各種違規行為，要注重預防，及時制止。鐵路建設采用列入國家實行生產許可證制度的工業產品目錄、鐵道部行政許可目錄、鐵路產品認證采信目錄內的鐵路專用設備，必須選用許可認證的物資設備。

2、對采購全過程、全方位的監督全過程是指對計劃、審批詢價、招標、簽約、驗收、核算、付款和領用等所有環節的監督，重點是對計劃制定、簽訂合同、質量驗收和結賬付款四個關鍵點的控制，以防止舞弊行為。全方位是指內控審計、財務審計、制度考核三管齊下，把監督貫穿于采購活動的全過程．是確保采購規范和控制質量風險的第二道防線。科學規范的采購機制，不僅可以降低企業物資采購價格，提高物資采購質量，還可以保護采購人員和避免外部矛盾。

3、強化對物資需求和物資采購計劃的管理

要審查物資采購計劃的編制依據是否科學，調查預測是否存在偏離實際的情況，計劃日標與實際目標是否一致，采購數量、采購目標、采購時間、運輸計劃、使用汁劃、質量計劃是否有保證措施等等。

4、對物資采購招標與簽約的監督

依法訂立采購合同是避免合同風險、防忠于未然的前提條件，也是強化合同管理的基礎。首先．要強化對采購經辦部門履行職責情況的監督管理。采購經辦部門和人員應對中標人進行生產狀況、質量保證、供貨能力、企業k經營和財務狀況的調查，在全面了解的基礎上，做出選擇合格中標人的正確決策，使合同建立在可行的基礎上。每年對中標人進行一次復審評定，所有中標人都必須滿足IS09000標準的要求。考評指標包括供貨質量、履行合同次數、準時交貨率、來料批次合格率、價格水平、合作態度、售后服務等。其次，要對合同中規定的始種、規格、數量、質量、交貨時間、賬號、地址、運輸、結算方式等各項內容，按照合法性、可行性、合理性和規范性四個標準，逐一審核。

5、對物資采購合同臺賬、合同匯總及信息反饋的管理

建立合同臺賬、做好合同匯總，是加強合同管理、控制合同風險的一個重要方麗。一是列于已簽訂的合同要整理成冊、妥善保管；建立合同臺賬、合同匯總以便及時查找合同履行情況。二是合同管理部門應對交付合同進行分類編號，并建立合同臺賬。合同統一編號要合規，每一份合同包括正本、副本及附件。三是合同履行完畢要及時建立合同檔案。合同管理人員應將所有合同進行分類匯總，及時提出報告和匯總表，報送單位領導和各有關業務部門，據此組織生產、規劃價位、及H寸接運和按時承付貨款。要運用先進的管理手段，向相關部門提供及時、準確、真實的反饋信息．提高合同管理水平。

6、對物資采購合同執行中的監督管理

一是審查合同的內容和交貨期執行情況，做好物資到貨驗收工作和原始記錄，嚴格按合同規定付款。如有與合同不符的情況，要及時與供方協商處理，對不符合合同部分的貨款拒付。對有關合同執行中的來往函電、文件都要妥善保存、以備查詢。二是審查物資驗收工作執行情況，對物資進貨、入庫、發放過程進行驗收控制。三是對不合格品控制執行情況進行管理．審查物資管理部門是否及時記錄發現的不合格品。四是重視對合同違約糾紛處理的管理。五是采取“零庫存”策略，并保持一定的產成品存貨以規避缺貨損失、滿足需求增長引起的生產需要；建立牢固的外部契約關系、保證供貨渠道穩定，降低風險，規避成本。

7、對物資采購績效的審計考核

建立健全合同執行各個環書的考核制度，加強檢查與考核，把合同規定的采購任務和各項相關工作轉化成分解指標和責任，明確規定工作的數量和質量標準。分解、落實到各有關部門和個人，結合經濟效益進行考核，以避免合同風險的發生。

8、加大物資質量抽檢力度

進一步完善和落實監管制度，加強對重點物資的監督檢查和質量追蹤，采取多種多樣的檢測方式，確保鐵路工程物資設備質量，重點加強對招標物資、行車重要物資、首次批量供應單位物資的進場質量抽查；對檢查不合格產品及時處理，協調退貨和質量賠償，及時《鐵路產品質量抽查結果》，對抽檢不合格及鐵道部質檢通報的不合格產品進行核對、清理、退貨、撤換，為確保鐵路建設項目和運輸安全把好質量關。

9、加強與設計、工程部、施工單位溝通

召開由設計院、鐵路建設項目工程技術部門、施工、監理單位參加的設計變更會，做好四方簽認的設計變更，及時上報路局、鐵路總公司設計變更文件，做好審批后的物資采購工作。

10、加強廉政建設

進一步完善物資監察、物資紀律；要堅持開展專項執法監察和物資管理標準化檢查活動，要積極利用網絡等各種手段做好物資招標的上網公示工作，主動接受輿論監督；要進一步完善決策、采購、驗收、付款、使用五權分離制度，構建權力制衡的長效穩定機制。認真排查廉政風險類型，積極建立廉政風險防控線。

結束語：

綜上所述，鐵路建設項目物資采購供應存在一定的風險，規范鐵路建設項目采購市場秩序，促進供應商誠信經營和公平競爭，使采購工作健康有序發展，確保鐵路建設項目如期竣工運行。在鐵路建設項目時，采取不同的措施去針對不同的風險，是鐵路建設項目施工企業最有效且最直接的控制風險管理方法。

參考文獻：

篇（3）

Abstract: the railway construction unit in the implementation of railway construction projects are facing in the process of of all kinds enterprise legal risks to realize the railway construction "safety, quality, investment, time limit" target has profound implications. This paper combining railway construction project implementation process, briefly analyzes railway construction units are facing all kinds of main legal risk, and put forward some countermeasures.

Keywords: railway construction unit; Legal risk; strategies

中圖分類號：F530.3 文獻標識碼：A文章編號：

鐵路建設項目關系國計民生，造價巨大、政策性強、周期長、利益關系復雜、投資控制要求高，法律風險因素相伴相生，另由于鐵路建設市場與外部建設市場的逐步同質化，鐵路建設項目相關利益主體的法律意識和維權意識逐步增強，也要求鐵路建設單位嚴守市場規則，超前做出法律風險防控籌劃，防范各類法律風險和經濟損失。

1.企業法律風險概述

企業法律風險指基于法律規定或合同約定，由于企業外部法律環境的約束或自身的行為而對企業產生的負面法律責任或后果的可能性。基本情形如下：違法風險，即違反國家相關法律法規所產生的法律風險；違約風險，即違反合同的約定，不履行或不適當履行合同義務而產生的法律風險；侵權風險，即侵犯權利人的合法權益而產生的法律風險；怠于行使權利風險，即企業未及時行使法定權利或約定權利而產生的法律風險；行為不當風險，即由于行為不當給企業帶來的負面后果而產生的法律風險。企業發生法律風險的后果主要體現為刑事法律風險、行政處罰法律風險、民事法律風險和單方面權益喪失四個方面的后果。

2.鐵路建設單位法律風險分析

鐵路建設單位法律風險主要指作為發包人身份的合資鐵路公司或鐵路局在鐵路建設活動中自身積極行為或消極行為背離法律要求或合同約定時，其自身所存在的承擔不利后果的可能性。鐵路建設單位法律風險的基本特征：是一種在鐵路建設項目過程的各個環節或領域中因建設單位自身違法、違約或不作為而產生的企業法律風險，其結果具有強制性，需要鐵路局或合資鐵路公司承擔法律責任。同時，該風險具有一定的可預見性和可控性。

3.鐵路建設單位面臨的主要法律風險分析

3.1征拆遺留問題。鐵路建設項目征拆遺留問題主要為用地手續辦理、企業還建、居民安置、邊角地補償及環境污染等。雖然目前鐵路建設投融資體制下，征拆主體多不是鐵路建設單位，但作為使用人和受益人，被征拆人往往以鐵路建設單位作為第一訴求對象，被追訴承擔連帶責任。特別是鐵路建設完畢后，地方政府相關配合機構的撤并重組、在引發為或涉訴事件后，鐵路建設單位難以置身事外。相關事項協調過程中，鐵路建設單位往往要在協議外承擔一定的經濟補償。

應對策略：要高度重視征拆工作，嚴格執行投資協議或征拆委托協議，緊密依靠地方政府，加大協調力度，動員一切力量，全力將征拆問題解決在建設期間。

3.2建設程序違法、建設手續不完備的法律風險。部分建設項目存在未批先干，沒有開工報告或施工許可證、沒有監督報批手續、沒有備案安全措施等問題，其直接法律后果是部分工程無法進行竣工驗收，成為違法工程或違章工程；間接法律后果是相關工程無法依照國家法律規定辦理產權證書，為后續產權確認留下了障礙，相關人員并要承擔一定的行政責任。

應對策略：牢固樹立依法建設的思想，嚴格執行國家法律法規，認真履行鐵路建設用地、征地拆遷、招標投標、環境保護等基建程序及相關規定。

3.3違反《招標投標法》的強制性規定導致合同無效的法律風險。鐵路建設單位在招投標操作中違反《招標投標法》各項強制性規定的法律后果是所簽合同無效，不具有法律效力，并易引發投訴。建設主管部門要對招標人進行行政處罰，給予罰款、暫停項目國有資金使用；對建設單位直接負有責任的專管人員及其它責任人員要進行處分，構成犯罪的，還要依法追究刑事責任。

應對策略：依法操作是控制招標法律風險和監管風險的有效手段，鐵路建設單位應提高管理人員的法律知識和風險防范意識，要加強法律法規學習，嚴格遵守招投法的有關規定，嚴格按法定程序規范操作項目所涉的招投標事項。

3.4招標準備工作不充分、文件不完備、規范的法律風險。鐵路建設單位在招標投標過程中，由于自身經驗欠缺或咨詢單位人員力量不足、時限要求緊等原因，招標文件與合同條款措詞模糊，前后矛盾、數據不準、預見性不足等問題仍較為常見，使得暫定價項目過多、工程量估算不準確、合同文件不嚴謹、完備，進而使施工中的變更和洽商較多，投資控制風險難度加大，嚴重的還要發生糾紛。

應對策略：要堅持在設計充分、完備，相關準備工作到位的情況下才啟動招標程序，要引入經驗豐富的專業力量，做好招標文件編制和合同擬訂等相關準備工作，抓住預算環節，結合市場價格來編制預算，文本應編制規范、邏輯嚴密、文字簡潔清晰，符合國家目前有關法律法規和政策的規定，盡量排除可能預見的法律風險。

3.5違規簽訂合同的法律風險。主要指建設單位肢解發包，擅自變更實質內容、越權簽署合同，逃匿合同備案及不備案變更協議等問題。以上行為違反了《招標投標法》、《建筑法》等法律法規的規定，所簽合同要么無效，要么侵害了相對方的合法權益，特別是無效的合同，相對方可以隨時不履行，但建設方卻無法追究其違約責任，致使損失無法彌補，嚴重影響建設目標的實現。同時，建設單位還面臨被主管部門行政處罰的法律風險。

應對策略：嚴格按照相關法律法規要求，堅持公平和誠實信用的合同原則，嚴格內部控制，做好資質審查，規范簽訂合同。

3.6合同瑕疵隱藏法律風險。主要指條款設置顯失公平、合同內容不嚴謹、遺漏事項多、條款約定模糊矛盾等合同瑕疵，特別是對部發示范文本專用條款硬化處理不夠，缺乏對“不作為默示條款”的處理、在違約和期限等方面利己的免除或減責條款約定不足。諸如此類的問題，都為合同實施留下了爭議的隱患，有些甚至會衍生經濟損失。

應對策略：根據項目特點，科學擬訂合同，在不違反法律明文規定的禁止性規定的前提下，全面充實合同專用條款。同時，要發揮專業部門的作用，嚴格按內部程序進行合同審查。

3.7承包商“三違”問題的法律風險。掛靠經營、違法轉包、非法分包是我國建設市場的三大痼疾，根據最高院《關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第4條、26條規定，因上述三種違法行為而訂立的建設工程施工合同無效，但實際施工人可以分包人、轉包人、發包人作為共同被告，人民法院支持實際施工人要求共同被告負連帶責任的主張。因此，承包商“三違”問題不但使整個工程建設的質量、安全處于失控的危險狀態，極易引發拖欠農民工工資、偷工減料等問題，并衍生出建設單位承擔連帶責任的法律風險。

應對策略：嚴格內部人員管理，約束建設管理人員行為；按照合同約定履行對承包商的監管職責，大力改造和實施架子隊管理模式。

3.8簽證變更頻繁和不規范的法律風險。承包商喜歡低價中標、勤做簽證、高價結算。建設項目中，變更簽證無法避免，從而導致施工承包合同工程量和單價發生變動，存在的主要問題是簽證變更頻繁和形式不規范。

應對策略：嚴格執行變更審批規定，完善內部變更簽證管理制度，明確簽認人員的權限、范圍、程序、生效條件，杜絕隨意變更，堅決糾正未經批準先行施工的問題；要以合同為依據，嚴格審核變更簽訂文件，規范進行驗工計價，所有計價必須有充分依據，杜絕超估冒驗或虛假驗工等現象。對合同外內容，必須先有批準手續，補充合同后再計價。

3.9工程質量問題法律風險。工程質量問題主要包含兩大方面：一是限定材料以次充好；二是大量甩項工程及局部質量不合格工程。建設單位在發生工程質量問題時，不注重證據收集和時限要求，往往喪失獲取合法權益的有力手段。

應對策略：要在第一時間通知施工方、監理方、設計方等，避免因自己處理不當導致損失擴大，由自己承擔責任。其次，要判明質量問題的責任歸屬，再次，要注意收集出現相關質量問題的證據，為訴訟或賠償請求提供支撐。最后，要在訴訟時效內及時提出主張，避免喪失勝訴權。

3.10糾紛處理的法律風險。建設單位在與其他利益相關主體發生糾紛時，因自身應訴經驗欠缺問題往往不能占得先機，不能提供有力證據，甚至會喪失訴訟權利。

應對策略：建設單位要強化訴訟意識、證據意識、保密意識，注意收集重要痕跡材料。研究制定科學、經濟的爭議解決策略，注意相關的時效性，最大限度減少企業損失。

此外，建設單位 “壓縮合理工期，降低質量安全標準”、“竣工驗收違反規定，虛假備案擅自使用”、甲供材料驗收工作不規范等違法、違規問題也要給予充分的重視，其所引起的法律風險同樣不容忽視。

四、結語

綜上所述，鐵路建設單位作為鐵路工程建設的決策者和管理者，肩負重要的社會責任，應當正視建設項目實施過程所面臨的法律風險及可能引發的法律責任，著力建立持久有效的法律風險防范機制，依法合規、科學有序地推進鐵路建設。

參考文獻

[1]陳麗潔.企業法律風險管理的創新與實踐 用管理的方法解決法律問題 北京 法律出版社 2009.

篇（4）

中圖分類號：X820.4文獻標識碼： A

隨著社會和鐵路建設的發展，鐵路建設的工程風險越來越引起人們的重視。鐵路工程風險包括工程質量風險、經濟損失風險、環境破壞風險、生命財產損失風險、工期延誤風險等，且各風險之間相互交叉，關系錯綜復雜。為了進一步加強鐵路建設工程風險管理，推進風險標準化管理，有效規避和控制風險，確保鐵路工程建設安全，鐵路工程項目從立項到建成后運行的整個生命周期中，都必須重視風險管理。作為鐵路建設重要組成部分的鐵路路基工程，與隧道工程相比，設計和施工風險相對較低，但由于其工程的特殊性，施工和運營中發生的問題仍然較多，路基工程的安全風險依然突出。本文通過對鐵路路基工程的風險定義，風險因素和風險事件的識別，風險等級的評價和風險措施的初步研究，探索鐵路路基工程風險評價的方法，促進路基工程風險評價的發展。

1風險的概念

對于風險（risk），聯合國人道主義事務部定義為在一定區域和給定的時段內，由于特定的自然災害而引起的人民生命財產和經濟活動的期望損失值[1]。采用“風險度（R）＝危險度（H）×易損度（V）”的表達式。《鐵路隧道風險評估與管理暫行規定》（以下簡稱“暫規”）中定義為：“在鐵路隧道工程設計和施工期間發生人員傷亡、環境破壞、財產損失、工程經濟損失、工期延誤等潛在的不利事件的概率（P）和后果（C）的集合，表達式為R＝f（P，C）。上述兩種關于“風險”的定義，其本質相同，但所涵蓋的內容又有所區別，“暫規”的定義更符合鐵路工程的特點，更具體明確。因此，借鑒“暫規”將路基風險定義為：在鐵路路基工程設計和施工期間發生人員傷亡、環境破壞、財產損失、工程經濟損失、工期延誤等事件的概率和后果的集合。

2風險的識別

鐵路路基設計階段導致風險事件發生的風險因素（或因子）種類繁多，但歸納起來總體可以分成如下兩大類：建設條件和設計方案。其中建設條件主要包括不良地質和特殊土，以及與既有建筑物的相鄰與交叉等；設計方案主要包括特殊形式路基，擋護和地基加固與處理，新技術、新工藝和新材料和施工條件等。具體各風險因素及其可能導致的路基工程風險事件見表2.1所示。

表2. 1鐵路路基工程設計風險構成一覽表

3風險評價

3.1風險評價的幾個假定

鐵路路基工程風險構成十分復雜，為了便于風險評價，在 確保確保風險評價結果可信度的前提下，對評價過程進行幾個假定。①假定路基風險評價模型為主因素決定型，即風險高低主要取決于在評價中起主要作用的那個因素，如深路塹路基，邊坡高度為其風險主要決定因素，風險指標（C）的取值主要根據邊坡高度指標進行取值。②假定表2.1中風險因素A、B、C三個指標層內各風險因子對風險事件的貢獻是相互獨立且地位相等的，不考慮指標對風險事件貢獻的權重大小。③取同一風險因素造成期望損失最大的風險事件參與評價。

3.2風險因素的指標取值

C指標層危險度H的取值由風險評定人員根據工程經驗和基礎資料進行分值評定。參照“暫規”，假定風險事件的發生是在僅有風險因子Ci-j貢獻時發生的，風險因子Ci-j對風險事件的貢獻越大，風險事件發生的可能性越大，則H（Ci-j）的分值亦越大，即危險度越高。基于這一評分原則，對鐵路路基風險因素各風險因子Ci進行評分，分值大小及評分依據見表3.1。

表3.1 風險因素Ci-j取值

3.3風險事件的期望損失

參照“暫規”，鐵路路基工程風險事件發生后的期望損失主要表征為經濟損失、人員傷亡、工期延誤、環境影響等。多種損失同時產生時，采用就高原則確定風險損失等級。風險事件期望損失等級及評分見表3.3。分值越高，表征該風險事件發生后易損度越高。

表3.3 風險事件期望損失等級及評分一覽表

險評價的方法

鐵路路基工程風險評價以路基工點為評價單元，在勘察設計資料齊備的情況下進行。首先根據表2.1對待評路基工點進行主要風險因素和風險事件的識別并列表，然后結合工點特征，對識別出的風險因素指標層進行賦分值，同時對風險事件的期望損失進行定級賦分值。利用下述數理模型進行風險評價。

R＝Max（Hci*Vci），式4-1

式中：R――風險事件的風險度

Hci-j——風險事件發生的危險度

Vci-j――風險事件發生后的易損度

鐵路路基工程安全風險等級由風險度R來表征，當1≦R≦2時，風險等級為I 級（低度風險）；當3≦R﹤5時，風險等級為II 級（中度風險）；當5≦R≦12時，風險等級為III 級（高度風險）；當R≧15時，風險等級為IV 級（極高度風險）。各級風險等級對應的風險措施見表4.1

表4.1 風險處理措施

5題例

杭長客運專線上饒站DIK340+200 ～GDK343+225，與既有浙贛線上饒站并站，分別設置杭長高速場和浙贛普速場，兩場并行，合福鐵路垂直通過，上跨設置高架高速場，杭長場與合福場通過聯絡線相聯。其中既有場3道需廢棄，改建為高速場G6股道，3道為緊鄰既有站內正線。上饒站部分地段填高超過12m，為高填方路基，但其下壓縮層不厚，采用挖除換填措施處理。上饒站因修建既有線關系，全段表層多為人工棄土，含大量塊石，層厚約為0～11.5m，部分既有路基亦為棄土填筑。地基處理措施根據棄土厚度、軌道類型等，分別采用樁板結構、換填、CFG樁等處理措施。

5.1風險識別

設計方案風險因素

5.2風險評價

由表5.1可見，同一風險因素可能導致幾種風險事件的發生，采用就高原則確定風險損失等級，即期望損失最大的風險事件為參評事件。例如聯絡線施工，廢棄3道既有股道，增建高速G6股道（C3-3）風險因素可能導致的風險事件有導致既有線下沉，侵限既有線路基，導致既有線路基坍塌，影響既有線行車安全，發生重大安全事故。分析發現，威脅既有線安全，發生重大安全事故作為風險事件來說是災難性的，直接的，后果更加嚴重，故建議把該事件作為C3-3風險因素導致的風險事件進行參評，不考慮另外兩個可能風險事件。采用同一處理原則對表5.1進行風險事件就高處理和各因子賦分。

表5.2上饒站路基風險評價一覽表

根據表4.1，上饒站路基風險等級為IV級，屬極高風險，不可接受，必須高度重視。在施工中，應注意相關機具、人員對既有線的干擾，作好隔離和防護措施，相關施工影響既有行車安全時，施工方案應得到設備管理單位的批準。既有線施工中應加強對既有線的變形監測和作好應急預案，發現有變形跡象時應立即停止施工，按照相關預案進行處理。

6、結語

鐵路路基工程建設條件多樣，設計和施工措施繁雜，擋護和地基處理設計施工要求高，路基接口工程復雜多變，新材料、新工藝層出不窮等，為路基工程的風險評價工作帶來挑戰。主因素決定型風險評價模型對于發現路基工點潛在風險是可行的，屬定性和半定量相結合評價模型，帶有一定的人為主觀性，風險評價結果的準確性和工程人員的個人從業經驗和工點資料收集的完備程度關系很大。下一步研究的重點就是要細化各風險因子的賦分標準，盡量做到定量，減少人為主觀性的影響。

參考文獻

[1]盧全中，彭建兵，趙法鎖，地質災害風險評估（價）研究綜述[J].災害學.2003

[2]鐵路隧道風險評估與管理暫行規定.鐵建設〔2007〕200號

[3] 鐵路建設工程安全風險管理暫行辦法.（鐵建設〔2010〕162號）

[4] 鐵四院業務建設計劃課題（ 2011YJ029）. 路基工程風險評估細則

篇（5）

【關鍵字】鐵路工程，項目風險，項目特點，管理程序

中圖分類號：X731文獻標識碼： A 文章編號：

一．前言

隨著我國改革開放的不斷深化和市場經濟體制的逐步建立，項目風險日益增多。鐵路工程建設項目由于建設周期長，且易受不可抗拒因素和意外事故的影響，同時鐵路工程建設項目所面臨的各種不確定因素日益增多且相互關系錯綜復雜，風險發生的概率、強弱程度、波及范圍和致損規模都成為急待解決的問題。隨著項目招投標制、項目業主責任制和風險投資機制的逐步推行和與國際慣例接軌，以及國際保險市場的局限性和我國保險市場發展的相對滯后，都要求我國各經濟單位加強自身的項目風險管理。因此，鐵路工程建設項目風險管理的研究和推廣對促進我國鐵路經濟穩定、持續、快速的發展具有重大的現實意義。

二．鐵路工程建設項目風險的特點

1、風險存在的客現性和普通性

作為損失發生的不確定性，風險是超越人們主觀意識而客觀存在的，而在項目的全壽命周期內。風險是無處不在，無時不有的。

2、風險存在的整體性與疊加性

任何一個項目風險的發生都將對項目總目標產生不同程度的影響．項目總風險是各子風險的疊加與復合。

3、風險的偶然性和必然性

某一具體風險發生的偶然性和大量風險發生的必然性。任何具體風險的發生都是諸多風險因素和其他因素共同作用的結果。是一種隨機現象，個別風險事故的發生是偶然的，雜亂無章的。但對大量風險事故資料的觀察和統計分析，發現其呈現出明顯的運動規律，這就使人們有可能用概率統計方法及其他現代風險分析方法去計算風險發生的概率和損失程度，同時也導致風險管理的迅速發展。

4、風險的可變性

在項目的整個過程中，各種風險在質和量上的變化，隨著項目的進行，有些風險會得到控制，有些風險會發生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險。

5、風險的相關性

各種風險之間存在著相互依存、相互制約的關系．它們通過項目建設特定的環境和各種可能的途徑進行組合，形成特殊的復合風險。

（一）因果相關：指一風險的發生導致另一風險的發生。

（二）共同前提相關：是指各項目風險共同地依存于同一前提條件。如工程中的施工質量風險與施工安全事故風險，一般來說，共同依存于承包商能力，即承包商能力強，素質好，管理水平高，施工質量風險與安全事故風險就小；反之，施工質量風險與安全事故風險就大。

（三）復合后果相關：項目復合風險有時并不簡單地呈現線性疊加，各單一風險的綜合作用往往導致頗為意外的結果。

6、風險的多樣性和多層次性

鐵路工程建設項目周期長。規模大，涉及范圍廣，風險因素數量多且種類繁雜。致使其在全壽命周期內面臨的風險多種多樣，而且大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜、各風險因素之間及與外界交叉影響又使風險顯示出多層次性，這是重大工程項目風險的主要特征之一。

三．風險的識別依據

風險識別，是風險管理里基礎。風險識別的依據有：

風險管理計劃

在風險計劃中，應對整個項目生命周期內的風險因素進行識別，對風險分析與評估及風險應對措施等方面進行詳細的描述。

2、項目計劃

項目目標、任務、范圍、進度、質量、造價、資源等涉及項目進行過程的計劃和方案都是進行項目風險識別的依據。特別是這些計劃中的各種假設和約束條件，項目不同參與者的相關利益，以及對項目目標的期望值等。

3、風險分類

明確合理的風險分類可以避免在風險識別時的誤判和遺漏，有利于突出重要的因素，發現那些對項目目標實現有嚴重影響的風險源。

4、歷史資料

以往相關項目和相近項目的歷史資料等是風險識別的重要信息和依據，同時項目風險管理人員的知識和經驗也是進行風險識別的重要依據。因為相似的工程風險都有相似的潛在發生因素，有經驗的工程師就能判斷在項目的哪個環節需要注意，或者一旦出現類似風險，用何種方法去應對。

四．風險的識別方法

1、工程類比法

類似的工程常發生相似的事故。這樣，熟悉和掌握類似工程的事故及其原因和危害，在新的工程來施工前，將其與類似的工程進行比較，并結合該工程的具體環境進行綜合分析，對其可能發生的工程事故有所了解。

2、資料分析法

詳細占有并深人分析與工程有關的各類資料，對識別鐵路工程風險是非常必要的。它主要包括：設計資料、地質資料、氣象資料、建設單位資料和建筑材料與設備的供應資料。

3、環境因素分析法

工程所在地的環境因素對工程建設的安全有著至關重要的作用。廣義的環境包括政治環境、經濟環境、自然環境、地理環境和人文環境，其中地理和人文環境比較重要。

4、實地調查法

對工程有關的風險因素進行實地調查是識別工程風險的有效辦法。特別是當資料不充足時尤為重要。

5、事故樹分析法

事故樹是一種樹形圖。是從結果至原因描繪工程事故發生的有向邏輯樹，主要用于分析工程事故的原因和評價事故的風險。

五．風險控制

風險控制是在項目實施過程中對風險進行監測和實施控制措施的工作。進行風險識別和風險評估，并制訂相應的規避措施。

1、建立風險源清單，清單中應根據鐵路工程施工風險的種類分別明確列出客觀存在的和潛在的各種風險，應包括影響工期、安全、質量、成本的各種因素，并確定風險控制對策和措施。落實風險控制責任制。實現預前控制。

2、構筑風險管理信息化系統，是提升風險決策和風險應對能力的有效途徑。信息系統可以讓風險管理部門盡快地掌握施工各個環節的風險苗頭，還可以成為風險應對的支撐工具和平臺。可建立信息網絡平臺和以物資流、資金流、工作流為核心的工程項目管理系統、完善數據庫信息系統，逐步開發風險識別、風險分析、風險評估到風險監控處理等管理軟件，建立項目施工風險管理模塊，設立風險預警、防范預案、應急機制等系統。

3、強化要素管理，控制風險誘因。通過對現場人、機、料、施工工藝和施工環境的有效控制，選擇各種避免損失和控制損失的對策，分析各對策的成本及后果。根據實際狀況及風險管理的總方針和特定目標，確定出各種對策的最佳組合，并形成最終決策，從而使損失減小

到最低程度，達到預期的目標。

4、強化過程控制，通過關鍵工序和重要部位的現場作業網絡視頻監控系統。對整個施工過程進行實時動態監督和控制，對于工程的關鍵工序和重要部位可采取旁站等跟蹤控制措施，嚴格把好安全關和質量關。

5、強化安全教育和方案審核，完善安全監管體系。通過有效手段做好一線工人的安全教育，提高其對安全問題的感性認識和風險意識。作好安全專項方案與技術措施的審核，確保安全管理體系的有效運轉。

六．結束語

由于鐵路建設工程量大，建設工期長，投資巨大，因此，如何多快好省地建設鐵路，將投資約束機制和風險管理引入鐵路新線建設管理之中，組建真正的項目法人或項目管理委員會，將是深化我國鐵路建設管理體制改革的重要課題之一。

參考文獻：

[1]崔麗紅 魏慶朝 曹學貴 鐵路工程建設項目風險管理問題的研究中國鐵路2001-11-15期刊

[2]翟福杰鐵路工程建設項目決策中的風險管理研究華北電力大學（河北）2008-04-20碩士

[3]王殿文 鐵路工程建設項目風險管理的研究內蒙古科技與經濟2009-06-15期刊

篇（6）

中圖分類號：X731 文獻標識碼： A

引言

近年來隨著我國經濟的發展交通建設的速度加快，鐵路建設工程的建設項目數量也逐漸變多。鐵路工程作為國家財政參與的大型工程建設項目，其進程直接關系著一個地區的經濟發展。每一個鐵路項目中都投入了大量資金，投入了巨大心血，我國培養了大量在鐵路施工建設方面的高質量人才為每一個鐵路工程施工項目盡心盡力，就是因為鐵路對于周邊地區的經濟有很大的拉動作用，同時也可以帶動人口流動以及旅游業的發展，對于一個地區的發展十分重要。但是鐵路工程是一個巨大工程，所以其中對每一個部門的合理管理是一個十分需要重視的問題，并且隨著時間的推進和新技術的引進，會不斷產生新問題，要不斷發現新問題并且提出解決措施，才可以保證鐵路工程施工項目的質量和進程。

1、項目管理概述

鐵路工程含有的項目管控目標，應涵蓋著管控標準的預設、項目產出結果的辨識和平衡，以及選用的糾偏路徑等。這樣的規制，關涉到總括的工程內涵。慣常情形下，可把預設的項目管理，分出進度層級內的管理、經費層級內的管理、質量層級內的管理等。在延展的范疇中，安全層級內的規制也應涵蓋進總括的管理中。在構建鐵路項目配有的管理目標時，要考量到耗費掉的費用、預設的工期、既有的修建水準等側重點。在項目管控程序內，搭配好適宜的組織架構，并分配適宜的人員數目，可以促進項目管控的成效。另外，鐵路工程會潛藏著多樣風險，妥善預設工期及關聯經費的制約途徑，也就控制好了各類別的建造風險。

2、鐵路工程施工項目管理的現狀

2.1、施工中的用人制度保守陳舊

近年來我國培養了大量在鐵路設計和測量方面的人才，但是在鐵路工程管理方面的人才卻十分少，導致施工隊中的用人制度過于保守陳舊，跟不上科技不斷發展的節奏。在理論指導方面的人才大多數缺乏在實際操作方面的經驗，而實際操作方面的工人卻存在沒有足夠理論支撐，這容易導致在鐵路建設中產生效率低下甚至發生誤差的情況，嚴重影響工程的進程。

2.2、工程施工的管理制度的不夠完善

在我國鐵路工程施工過程中往往存在管理制度不夠完善的弊病。鐵路建設過程中由于制度的不完善，往往會存在對于施工質量、成本控制以及員工管理等方面制度不夠完善的問題。例如，對于項目的成本核算過于簡單，許多的建筑企業中并沒有建立起全面的核算制度，所以往往在最后容易發生實際成本與預算成本不對應的情況，在成本管理中還存在太過流于形式，沒有明確制度對施工過程進行約束，也容易出現以上問題。在對于員工管理中，存在員工管理制度不夠完善，是導致對于材料的浪費、團體意識比較差等問題的主要原因。

2.3、施工時，資源的損失和浪費的現象很嚴重

在施工中，施工管理人員的專業技能素質也是會影響到鐵路工程施工質量，并且由于管理人員操作的不熟練性等原因容易造成對資源的損失和浪費的情況。人作為施工的主體，施工機械的使用效率和效果，直接影響了鐵路工程施工的進度以及資源的利用率，進一步影響到施工的質量。

3、鐵路工程施工項目管理的應對措施

3.1、進度管理

3.1.1、網絡計劃管理

網絡計劃管理是成熟的項目進度管理方法之一，它把整個項目作為一個系統，將項目的各項任務的各個階段和先后順序，通過網絡形式進行統籌規劃，并區分輕重緩急進行協調，對相關資源進行合理安排和充分利用，達到以最優的時間和資源消耗來完成整個系統的預期目標，取得良好的經濟效益。其主要思路是“統籌兼顧”、“求快、求好、求省”，幫助工程管理人員合理調配資源和安排工期，及時掌握工程進展、發現問題和糾偏，實現項目工期目標。

3.1.2、施工組織進度管理

網絡計劃管理是通用且較普遍使用的進度管理方法，在建筑、電站等點狀項目中能夠較好地支持項目進度計劃和管理，但是對鐵路建設項目這種往往綿延幾百甚至上千公里的線狀工程，很難直觀展現工程的地理位置特性。而施工組織設計的進度管理是根據鐵路工程自身特點進行管控，施工組織進度圖是鐵路行業根據鐵路施工組織管理要求而創造設計出來的獨特的可視化圖形管理方法，既能體現項目施工組織設計和工期進度，又能展現鐵路線路的空間屬性，具有非常重要的實用價值。

施工組織設計是指導項目建設的綱領性文件，以工程質量和安全為前提，以工期和投資效益為目標，按照依法合規的建設要求，結合工程實際，以施工技術和資源優化為核心，對工程建設進行“全項目、全過程、全要素、全目標”規劃與組織。施工組織進度管理的應用軟件要能夠從時間和里程兩個維度展現項目工作任務的進度計劃和實際進度，為管理人員針對項目的指導性施工組織和針對工點的實施性施工組織提供管理工具，進行施工組織的細化管理。按照鐵路項目施工組織管理以“鋪架工程、聯調聯試及運行試驗”兩條主線統籌安排各項工程工期，分析節點工期安排的合理性，通過對實際施工進度與施工計劃對比分析工點進度的超前或滯后，應用軟件要能夠圖形化采集工程進度信息，對于未按計劃完成的單位工程或工點實現預警和提示，同時可以與工程概況、質量、投資等業務模塊共享信息并集中信息展示。

3.3、加強鐵路工程施工項目安全管理工作

做好鐵路項目安全質量管理制度建設制度建設屬于保障鐵路項目安全質量管理的根本，構建完善的鐵路項目安全質量管理制度，明確質量控制體系，依據相關企業安全質量相關標準進行管理工作。結合蘭渝鐵路實際情況，綜合考慮蘭渝鐵路國情及相關規范，編制切實可行的安全質量管理方法、安全質量控制方法、文明施工方法與環保方法等，不斷完善鐵路項目管理制度。在蘭渝鐵路項目施工中，其工程量較大，涉及專業較多，施工資源組織困難，工序多且復雜，為安全質量控制帶來困難。為此，企業應按照相關項目標準化管理體系文件，結合施工生產任務，合理編制項目安全管理辦法與項目質量管理辦法，并針對施工環境保護等做出明確規定，依據項目施工中潛在的安全質量風險形勢，研究項目施工中潛在的各種風險源，并采取針對性防控措施。3.2加強鐵路項目施工過程控制加強項目施工控制，是實現項目安全質量管理的要點之一。為此，應結合實際情況，考慮鐵路施工工藝特點，施工中存在的問題與技術難點等，合理編制專項施工方案、作業指導書，尤其是現澆梁作業工序安全質量控制難度大，應針對作業工序，設置操作性強的專項施工方案，加強施工現場管理與控制，切實保障作業質量，并做好安全防護，保障施工安全。加強施工現場指導，確保將風險控制在一定范圍內，加強設備檢查，加強現場施工控制，確保項目施工質量及安全。在完成施工后，應加強檢查，嚴格按照規范進行鐵路施工檢查，針對存在問題及時要求其進行整改，嚴格消除安全隱患。

4、結語

隨著我國各個地區城市化的進程，我國未來的鐵路工程項目數量還會不斷增加，其建設層面將會朝著更為有深度的層次發展，這也意味著我們將會面對越來越多的挑戰和困難，如何解決這些困難，以何應對此類挑戰，這對鐵路建設工程提出了新的要求。本文針對我國鐵路建設中項目管理中的各類弊病提出相應的解決措施，對鐵路工程建設的管理是我國鐵路建設中提出來的新要求和新方向，更是我國鐵路工程建設和改革的需求。應對如今鐵路建設中的諸多不足和缺陷，不僅僅需要從小的方面開始改進，更要綜合地、總體地對這類問題進行分析和改進。只有改進文中提出的問題，才能從根本上提高鐵路建設工程項目的總體質量和效率，提高我國鐵路建設行業整體的管理控制能力。

參考文獻

[1]冉龍華.鐵路工程項目施工風險管理及對策研究[D].西南交通大學，2007.

篇（7）

中圖分類號：TU9文獻標識碼：A文章編號：1007-3973（2012）004-024-02

大量的數據資料和工程事故證明，鐵路隧道工程存在很多的不穩定性因數，其在實施期間出現較高的風險指數和較大的技術挑戰。工程建設過程中往往出現多種突況，造成嚴重的工程事故，極大影響了國家的經濟發展，從而給隧道工作人員造成極大的心理負擔，使其從業壓力過大。同時也引起了社會的廣泛關注，使廣大群眾深刻的意識到隧道工程建設的現實嚴峻性，從而督促工程的安全風險管理工作，提高工程部門的安全風險管理意識，不斷探究事故發生的原因、經過和結果，全面了解實情。要做到提前了解事故發生的全部可能性，充分掌握事故后可能導致的后果，預知可能的經濟損失，并采取相應的緊急措施，把事故造成的損失降到最低，鐵路隧道管理部門，要充分掌握風險管理內容，積極探索正確科學的管理制度，充分了解風險管理的主要內涵、產生機理及存在意義，明確當前管理制度的缺陷與不足，探索出一條適合鐵路隧道安全風險管理的正確道路。

2鐵路隧道風險管理目前存在的主要問題

2.1隧道安全風險管理責任體系不完整，安全風險管理經費不落實

在鐵路隧道施工預算中，如工程檢測支出等安全風險管理資金費用沒有標準的收費范圍，導致低價取標的管理意識惡性循環。隧道安全風險管理的大部門經費被扣住，造成一些工程部門重利益輕風險，其寧可提高風險指數，走冒險思想路線，不愿落實或增加工程建設經費。根據一般重大事故原因調查顯示，事故發生前都會呈現或多或少的預兆，但工程部門風險感知能力差，敏感度低，即使有明顯預警，也沒有給予過多關注，錯過挽救和彌補的最好時機，使事故發生成為必然。所有問題歸根到底，都是工程安全風險管理資金緊張，經費不足或縮減成本的惡性影響。

2.2安全風險管理團隊內部結構不合理，專業層次不一致

在鐵路隧道施工過程中實施安全風險預測，時刻關注風險變化動態，實行基本的安全風險估量是防止施工風險的主要方法。事實證明，如果工程部門充分強化施工的項目監測及安全風險估量工作的分析，那么工程將能最大限度的保證工程建設的施工安全，因此工程預測在鐵路隧道施工風險控制管理過程中起到關鍵性的作用，是避免事故發生的有效方法。但當前我國的鐵路隧道建設工程數量越來越多，其規模也逐漸擴大，使得隧道專業人才供應緊張，導致非專業人員在隊伍中濫竽充數，使工程團隊專業水平整體下降，導致工程安全風險管理隊伍內部結構不合理，直接影響施工監測信息的真實性，弱化了預測對工程指導的引導性。再加上目前國內有關部門對工程監測單位資格、監測人員專業水平沒有相應的管理標準，造成部分監測隊伍不夠專業，對施工風險管理產生了非常嚴重的影響。

3加強鐵路隧道安全風險管理的有效策略

3.1強化風險管理職責意識

鐵路隧道工程主要部門要加強施工風險管理意識，充分了解建設、設計、施工、監測等方面在鐵路隧道工程風險管理中的主體職責。同時有力促進鐵路隧道風險管理的規范化、科學化、準確化。要明確人員分配、現場維護、過程檢測在工程中的具體實施方法，重視其對風險管理的作用，全面促進當前隧道施工管理的標準化和現代化。

3.2加強現場施工風險管理

鐵路隧道現場施工管理包括風險監測、信息傳達、異常警示、風險應對等幾個方面，無論涉及哪個方面，都存在很多無法確定的原因和風險。同時在分析過程中存在多個方案的選擇，其在原則上存在根本的沖突，尤其在利用范圍、工程造價、工期周長、施工安全等方面必須展開有效的研究，結合現實的可能性，根據基本理論，方法和條件進行積極探索。鐵路隧道安全風險管理估量是一個多元化的學科體制，其不限定專業范圍，其不僅包含地質、隧道、管理等地理學科方面，而且還包含了比例，概率等數學知識，很多工作都涉及到不同的學科知識，所以其對我們工程建設來說，即是機遇又是挑戰。

3.3組建風險管理制度,做好風險防范準備

為了確保鐵路隧道施工的安全，鐵路建設部門要加強風險管理意識，確立風險管理目標，以“安全施工”為根本出發點，切實做好鐵路隧道安全風險管理工作。首先要具體落實工程管理部門安全管理的主體職責，實行具體有效的實施方案。如，施工部門可以以條文的形式列出風險防范的多種辦法，并定期檢查執行狀況，確保風險管理工作的正常運行。施工部門是隧道施工安全的主要承擔者,關注隧道施工過程的風險防范和風險管理,實施各種風險防范方案，是施工部門義不容辭的責任。施工部門要加強對險風險源頭的控制，注重隱性調查,加大隱患處理力度，同時對呈現出來的安全隱患要立刻組織整改,有效防范、防止施工安全事故的發生。對于較難施工的地質、巖土等隧道施工中可能出現的難題,必須開展專項風險評估計劃,選擇科學有效的施工技術,組建風險防范及突發安全事故應對措施，并督促實施。

3.4推行安全風險管理計劃，將安全風險管理作為工程的重要組成部分

要提高鐵路隧道施工決策的準確性，減少施工事故，提高政府、負責部門、設計部門、施工負責人及執行機構的風險管理觀念和風險管理質量，完成抑制風險、減少成本的任務，必須推行安全管理計劃。每個鐵路隧道事項必須開展安全風險管理分析，凡是安全風險指數異常的設計和施工制度應給予全面的否決，同時要充分關注風險源頭，積極探究風險因素、以事故發生的可能性和影響為根據，確定準確的風險等級，建立監測方案、采取預防方法，回避、扭轉和降低風險。

3.5加強施工安全培訓,提高安全維護水平

工程部門要加強宣傳意識，重視管理團隊的學習觀念，積極培訓專業人員，增加管理者的安全文化知識。首先，必須加強安全生產理念,努力完成技術培訓工作,不斷強化管理者、操作者的技能水平和安全生產知識。嚴格遵守安全風險管理的相關法律法規和規章制度,開展安全保障計劃,實施各種施工安全措施,做好安全急救準備,配置應急人員、工具、設備,應急救援方案，并按照程序送往監督機構審批，得到批準后,定期組織演習。隧道工程全部人員必須在上崗前熟練掌握施工技術和了解安全基本知識,考核通過后才能上崗。所有人員必須持有上崗資格證，從而提高工作隊伍的專業水平。

4結束語

鐵路隧道無論在施工前期、施工過程、還是后期維護中都會出現各種各樣讓人始料未及的突況，處理這些問題時要做到刀刃有余并非一件易事。這需要工程專門人員堅持不懈的努力和探索，尋求提高鐵路隧道安全風險管理的最佳方案，降低事故發生率，減少成本支出，防止經濟損失，保證工程質量，從而改善人民生活環境，保證社會安定團結，提高我國鐵路隧道建設的貢獻性。

參考文獻：

[1]黃啟迪.鐵路隧道風險管理與評估[D].北京交通大學,2011.

[2]張果.隧道工程風險管理及其體制的建立初探[J].中國科技財富,2009,(04).

篇（8）

項目有風險，項目風險管理是決定的關鍵，該項目的成功。從立項到完成后運行的整個生命周期中都必須重視風險管理。鐵路建設工程風險管理的研究和推廣對促進我國鐵路經濟穩定、持續、快速的發展具有重大的現實意義。

1.工程建設中的工程風險管理

1.1理論概念

工程建筑風險管理就是工程管理班子通過風險識別、風險估計和風險評價，并以此為基礎合理地使用多種管理方法、技術和手段對項目活動涉及的風險實行有效的控制，采取主動行動，創造條件，盡量擴大風險事件的有利結果，妥善地處理風險事故造成的不利后果，以最少的成本保證安全、可靠地實現項目的總目標。隨著建設項目法人負責制的推廣深人和與國際慣例接軌，項目招投標制、項目業主責任制和風險投資機制的逐步推行，以及國際保險市場的局限性和我國保險市場發展的相對滯后，都要求我國各經濟單位加強自身的項目風險管理。

1.2工程項目施工的管理風險分類

1.2.1施工管理風險

（1）安全風險。鐵路工程施工中表現突出的安全問題主要有：架橋機架梁施工、隧道安全、防洪防災和危險爆炸物品的安全管理，尤其是架橋機傾覆事故、隧道施工重大事故和重大未遂事故。這些事故的發生，不僅給死難者家屬造成難以彌補的損失，而且直接影響到社會的穩定，嚴重損害了企業的形象和發展。

（2）質量風險。質量風險指施工中出現質量問題或事故可能造成的損失，出現原因包括施工管理、設計、項目環境、業主原因等。文化傳統為基礎，與企業自身的具體條件密切相關。每個企業都有自己的創業史和成功的經營之道，都有適合企業內部條件和外部環境的經營戰略與經營方針，應認真總結并從中提煉出引導企業不斷興旺發達的最重要的價值觀念。只有特點鮮明、基礎深厚的企業文化，才能激發員工的自豪感、榮譽感和主人翁責任感。

1.2.2 經濟風險

經濟風險是指因經營管理不善、市場預測失誤、價格波動、消費需求變化、稅收政策、業主資金缺口、施工實際成本超出計劃成本而使項目虧損等因素引起經濟損失的風險。

2.我國鐵路工程風險管理的現狀

2.1現階段的基本情況

在項目實際管理過程中，我國已經逐步引入風險管理，在可行性研究報告中，將工程所存在的市場、費用、工期等諸多風險因素，根據其影響的程度及產生的后果，主要歸納為工程投資、運營收入、運營成本三個方面。

2.2工程建設中的風險特點

（1）風險存在的客觀性和普通性。作為損失發生的不確定性，風險是超越人們上觀意識的客觀存在，而在項目的全壽命周期內，風險是無處不在，無時不有的。（2）某一具體風險發生的偶然性和大量風險發生的必然性。（3）風險的可變性。在項目的整個過程中，各種風險在質和量上的變化，隨著項目的進行，有些風險會得到控制，有些風險會發生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險。（4）風險的多樣性和多層次性。鐵路工程建設項目周期長，規模大，涉及范圍廣，風險因素數量多且種類繁雜，致使其在全壽命周期內面臨的風險多種多樣。由于鐵路工程項目中的風險具有如前所述的特點，尤其是具有種類的多樣性和多層次性，這就決定了應該采用從定性到定量的綜合集成方法對工程項目進行風險管理才能處理好各類風險，從而使損失減小到最低程度，達到預期的目標。

3.現階段管理制度的存在問題

（1）政府和企業管理者風險意識淡薄，不愿在風險管理方面投入資金，在遇到風險問題時，寧可風險自留也不愿投入風險管理資金來規避風險。

（2）法律法規不夠健全。我國雖己出臺了《擔保法》和《保險法》，但由于缺乏針對建設工程項目的具體規定，在實踐中難以操作。基本上都是采用“大事化小，小事化了”的私了辦法來處理事故問題。我國雖己開辦一些工程保險，但由于保險的費用來源不明確，國內工程保險的投保率都很低。

（3）風險識別和風險處理手段落后，風險分析與評價的誤差大。很多企業決策者對工程項目的真風險和假風險缺少識別能力，對潛伏的風險缺少前瞻性推測、判斷，工程項目風險處理的手段單一、落后。由于風險管理基礎弱，科學的定量分析難度大，大部分僅是通過定性的分析。

4.風險工程建設管理的基本辦法

4.1管理目標

一般應滿足以下幾個基本要求：

（1）風險管理目標與風險管理主體（如業主等）總體目標的一致性。

（2）目標的現實性，即確定目標要充分考慮其實現的客觀可能性。

（3）目標的明確性，以便于正確選擇和實施各種方案，并對其效果進行客觀的評價。

（4）目標的層次性，從總體目標出發，根據目標的重要程度，區分風險管理的主次，以利于提高風險管理的綜合效果。在風險事件發生后，風險管理的首要目標是使得風險損失最小化。要實現這一目標，不僅取決于風險對策的最佳組合，而且取決于具體的風險應對計劃和措施。從風險管理目標與風險管理主體總目標一致性的角度。

4.2管理目標的具體表述

鐵路工程建設項目風險管理的目標通常更具體地表述為：

（1）實現實際費用不超過計劃費用，實際工期不超過計劃工期。

（2）通過風險管理變被動面對風險為主動面對風險，利用風險，變風險為效益。

（3）實際質量滿足預期的質量要求。

（4）及時確定緊急事件，及時處理，確保建設過程安全性。風險管理目標可綜合概括如下：維持生存，安定局面；降低成本，提高利潤；避免經營中斷，不斷發展壯大，樹立信譽，擴大影響；應付特殊變故。

4.3基本方法

目標管理方法是風險管理的基本方法。對鐵路工程項目進行風險管理就是設法降低風險發生的可能性，并減少風險對項目產生的不良影響，它可以分為6步：

（1）識別項目中潛在的風險源。

（2）分析各風險對項目的影響，并選出對項目有重大影響的那些風險以便進一步分析。

（3）綜合評價這些重大風險對項目的總體影響。

（4）制定并實施控制風險的計劃。

（5）確定降低風險發生的可能性，并減少其不良影響的方法。

（6）實施計劃性風險預留。

計劃性風險自留是當事人經過合理的判斷和審慎的分析評估，有計劃地主動承擔風險。對于某些風險是否自留取決于相關的環境和條件。當風險自留并非唯一的選擇時，應將風險自留與風險控制方法進行認真地對比分析，制定最佳策略。

考慮到如何有效地控制風險，即選擇各種避免損失和控制損失的對策，分析各對策的成本及后果。根據實際狀況及風險管理的總方針和特定目標，確定出各種對策的最佳組合，并形成最終決策，從而使損失減小到最低程度，達到預期的目標。

在建設項目進行過程中，會不斷受到各種客觀因素的干擾，各種新的風險因素可能會隨時發生，故應提前做好應急預案措施。

5.結語

鐵路工程建設項目風險管理理論還需要進一步完善，同時更應加強風險管理理論在決策階段的具體應用。在理論研究的同時，還需要把理論與工程實際相結合，使理論更好地服務于實踐，以促進工程風險管理水平的提高。

【參考文獻】

篇（9）

中圖分類號：U451 文獻標識碼：A

隨著我國國道、高速公路網和鐵路的迅速建設，隧道越來越顯示出穿山越嶺的優越性，隧道施工項目增多。目前我國已成為世界上隧道最多，建設發展最快的國家。

按照國家“十二五”規劃，到2015年，我國鐵路運營里程達到12萬km，其中，高速鐵路1.6萬km以上，西部鐵路5萬km以上。在鐵路飛躍式發展的同時，我國鐵路隧道的總里程也在飛速增加。2009年開工的南廣鐵路工程正線長度577.1 km，其中隧道135座共132.7km，占線路總長度的23.0%。2010年11月開工的成貴鐵路工程正線509.053 km，其中隧道有183座，均為雙線單洞隧道，共計247 km，占線路總長度的49.50%。

隨之而來的安全問題也逐漸顯露出來。隧道施工不同于其他生產形式，兼顧建設工程施工和礦山生產，具有其自身獨特的安全生產特點。隧道施工過程中，由于地質條件的多樣性和復雜性，其施工事故發生率比其它巖土工程高且嚴重。

1隧道施工風險重大事故

2008年4月11日，湖北恩施州屯堡鄉境內中鐵十一局四公司27標，宜萬鐵路馬鹿箐隧道施工工地發生透水事故，造成4人死亡， 1人失蹤。2009年2月2月17日上午11時許，正在施工中的包西鐵路復線綏德縣田莊鎮寨山村與子洲縣交界處的一隧道發生塌方，兩名施工人員遇難。2010年7月11日，由中鐵十八局施工、柳鐵監理公司監理的新建南黎鐵路賓陽那適2號隧道NGDK698+382仰拱前方發生坍塌，致使10名施工中的工人死亡。2011年4月20日甘肅山丹一施工隧道發生坍塌12人死亡。2012年5月19日上午8時30分左右，一輛載有炸藥的車輛進入湖南炎汝高速公路（炎陵至汝城高速公路）在建八面山隧道施工層面，在卸貨時發生爆炸，造成20人死亡，4名生還者中1人重傷、1人輕傷。

由于地質類型和性質不同，隧道施工技術條件千變萬化，無統一固定的施工模式，而且隨著施工環境和施工機械等客觀條件的變化，在隧道施工過程中還會不斷出現新的情況，特別是在突水、突泥，軟巖失穩的時候更容易導致事故的發生。只有清楚地認識了這些事故形式，了解事故誘因，并在施工過程中認真、負責，做好自身的工作才能預防事故的發生。在事故發生后能清醒地判斷，并正確地決策。

2隧道施工安全風險管理概述

風險主要強調兩個方面即發生的不確定性和造成損失的不確定性。雖然風險具有抽象性及模糊性，總體上都是圍繞危害事件、危害發生的可能性以及危害造成的后果等幾個問題展開研究的。

風險管理是指通過對目前及未來的無論是潛在或顯現的風險因素的識別、分析，加上風險環境的不確定性的影響，為決策者提供決策方案并保證決策方案正確實施的系統的分析方法。風險管理的目標是以最小的成本獲得最大的安全保障或最少的損失。

隧道施工安全風險是指在隧道施工過程中，由于受到不確定因素的影響，致使隧道施工的正常活動偏離計劃目標，而造成直接或間接損失的可能性。而隧道施工安全風險管理就是指項目管理人員通過對隧道施工前進行的風險識別、風險評價及制定的處置措施對存在的風險進行管理，以減小風險發生的可能性或風險造成的損失。

風險管理工作一般是由幾個環節構成的，根據隧道施工風險的特點，將風險管理過程分為風險識別、風險評估、風險應對及風險監控四個部分。

3隧道施工安全風險分析

隧道施工事故發生頻繁，隧道施工中引起傷亡事故的因素很多，其類別主要有：坍塌、冒頂片幫、物體打擊、放炮、車輛傷害、起重傷害、瓦斯爆炸、火藥爆炸、觸電、火災、灼燙淹溺、中毒和窒息、其他傷害等。

針對以上的施工風險，隧道施工單位在實際施工過程中也投入了大量的人力、物力，采取了很多的風險監控方法，但最后收到的效果卻不是特別的明顯。因此我們就有必要在隧道施工階段建立一個簡單、有效、經濟的風險監控方法。

將在隧道施工中可能出現的風險進行相應的等級劃分，對于那些可以接受的低度風險和中度風險將不進行專門的監控，只對那些不期望和不可接受的高度風險和極高風險進行監控。隧道在掘進時會對隧道周邊及前方一定范圍內的圍巖產生擾動，改變了圍巖原始應力狀態，因此圍巖就將發生形變。當圍巖的形變量在一定的范圍內是合理的，若超出了該合理范圍就必須停止隧道施工并采取相應的應對措施，將圍巖的形變量控制在合理的范圍內，否則將會引起風險事故的發生。

所以我們在隧道施工階段可以通過對圍巖形變這一風險因素進行監控來有效地避免隧道施工階段風險事故的發生，或者有效地減少施工風險事故發生所造成的損失，從而保證隧道施工工程的順利進行。

4隧道施工安全風險的控制與管理

風險控制是指對隧道施工安全風險進行識別、分析與評價的基礎上，工程管理者根據風險發生的概率及所帶來的損失的大小，所采取的那些可以降低工程事故發生頻率、減少事故損失的一系列行之有效的風險防范措施。鐵路隧道風險控制應該是一個管理和技術相結合的完整綜合體系。

篇（10）

前言

當前鐵路施工市場競爭日趨激烈，財務風險是鐵路施工企業在財務管理過程中必須面對的一個現實問題。樹立財務風險觀念，建立和完善風險防范機制，加強成本管理，是控制施工企業財務風險、提高經濟效益的有效措施

一、鐵路工程建設中的財務風險

風險是由一系列的不確定性因素引起的不穩定的狀態，財務風險則特指由于投融資及資金使用效率等方面的問題導致的償債能力的不穩定性。在市場經濟形勢下，隨著我國改革開放的深入推進，加上受到國內外經濟形式的影響，財務風險的來源呈現多樣化和復雜化趨勢。鐵路工程建設項目由于自身建設周期較長、融資規模較大、資金使用部門較多且管理分散等方面的原因，更是加劇了財務風險發生的可能。即便是負債資金存在有利的財務杠桿作用，在復雜的國內外經濟形勢面前，我們也應該審慎地對待，做到穩扎穩打，步步為營，避免投融資帶來的還本付息壓力。

因此，我們必須對鐵路工程建設中可能發生的財務風險加以重視，提高風險管理的意識和能力，建立有效的風險預測、監控機制，以便提高資金的使用效率。

二、鐵路工程建設中財務風險的來源

鐵路工程建設本身的特點決定了其財務風險的來源呈現出多樣性的特征，我們只有從項目工程建設的全局角度進行規劃分析，全面把握財務風險的可能來源，才能對我國鐵路工程建設項目本身的財務風險進行有效控制，提高項目工程資金的使用效率，減輕各種不利的財務風險。

（一）宏觀經濟環境多變，鐵路工程建設項目應對不及時就會導致財務風險的發生

外部宏觀經濟環境對鐵路工程建設帶來了很大的不確定性，如果能夠順應外部環境變化，就能把外部環境中的不利因素轉化為有利因素，在不確定性中找到規避風險的良方，否則很容易誘發財務風險的隱患。就今年的經濟環境而言，在國外經濟危機的影響，國內宏觀經濟發展趨穩，地方和國家對鐵路工程建設的財政稅收支持力度必將獲得很大的提升，這必將減輕鐵路工程建設中的融資壓力和風險。

（二）鐵路工程建設中的財務管理制度不完善，導致財務管理能力和財務風險預防規避能力薄弱

在工程建設過程中，由于管理制度不到位，應有的財務管理人員的職責也很難得到應有的發揮，而鐵路工程建設項目的專業性和技術性很強，這就導致了很多技術工作的開展經常可以順利繞開財務人員的監管，尤其是在工程建設的前期，這種現象更是容易發生。而項目前期的勘探評估過程往往是各項財務制度建設和發揮作用的重要時期，在這個時期繞過財務管理人員的監管，給后期的財務核算監督和風險管理埋下了很深的隱患。突出表現在對投資風險的評估和預計不實，無法全面反映真實的決策信息，對方案之間的成本預計和潛在風險評估無法進行真實反映，最終導致決策的失準，從而很容易產生財務風險。

（三）鐵路工程建設中的內部管理體系建設相對滯后，這是工程建設中誘發財務風險的有一個重要原因

由于工程建設項目龐雜，各部門之間的銜接和溝通不暢將導致信息流受阻，很多重要的財務信息被疏漏掉，無法及時全面反映工程建設的全局，無法對工程建設中資金的全面流動進行動態實時的監管，資金使用效率不高，這就很容易誘發各種財務風險。

（四）過度融資和不合理的資產負債率是導致鐵路工程建筑項目財務風險的有一個重要原因

一方面，由于企業競標和投標過程中需要墊付大量資金和保證金，這就在無形中增加了工程建設中的資金壓力，導致工程建設中投資方過度渴望資金支持，同時抱有不切實際的高額的利潤回報，這就在無形中增加了企業的財務風險。另一方面，由于鐵路工程建設項目本身對資金的需求量較高，當企業在適當使用融資方式籌措資金的時候，可以獲得財務利益，但是舉債過多的時候就會受到宏觀經濟政策和財政貨幣政策的影響，這就增加了外部不確定因素對工程項目的影響，增加項目運行過程中的財務風險。

三、鐵路工程建設中財務風險的控制

面對鐵路工程建設項目中的財務風險誘發因素，我們要從以下幾方面入手，進行預測評估，然后對可能存在的風險因素進行監控和分散，以防微杜漸，循序漸進地做好財務風險的防范和規避工作，從而獲得較高的回報，實現財務風險管理的目標。

（一）樹立防范風險的意識，積極有效應對復雜多變的國內外宏觀經濟形式

在鐵路工程建設項目中的財務管理人員要樹立全面的風險防范意識，形成一個有利的風險監控的文化氛圍和制度環境，提高風險防范的及時性和有效性。尤其是在項目建設的前期就要從全局著眼，綜合審視宏觀經濟形式，合理評價經濟環境對項目建設的影響，全面衡量項目資金的使用規劃，對資金使用效率和潛在風險進行宏觀地預測分析。

（二）建立完善的決策程序，完善相關制度規范，提高工程建設項目的規避風險能力

鐵路工程建設是一個長期的系統工程，從前期調查論證到任務施工的開始，一直到最后的評估驗收，需要有一系列的完整的程序作為保障。所以，在項目建設之初就應該完善相關的程序制度的建設，并保障各項制度之間的有效銜接，這樣才可有效減輕項目過程中的財務風險。就項目工程前期的調查論證而言，要在相關文件要求基礎上統籌全局，高處著眼，對工程項目進行深入研究和分析，全面考慮項目成本和收益，對可能出現的財務風險進行全面考慮和規避。

（三）健全財務風險管理的協調機制，提高各個單位的協調能力

財務風險管理的協調重點在于形成一種相互聯系又相互制約的機制，通過財務預算控制制度、審批運營控制制度、績效考評制度等制度機制對財務管理中肯能出現的風險進行預測和控制管理，對預期目標的實現進行監控，從而實現對財務風險的全局把握協調，提高經濟效益，降低財務風險。在財務風險管理的協調機制中，要重點做好資金成本、投資回報率、資金使用效率、股東權益和利潤分配等方面的管理和控制，只有在這幾個關鍵部分的信息有一個全面的分析預測和把控，就會把財務風險發生的可能性降到最低，保證項目的財務安全。同時也能對危機進行及時控制，不至于影響到整個項目的正常經營運轉。

（四）要提高財務管理人員的綜合素質水平，提高財務管理人員對財務風險的綜合分析和監管能力

由于國內外宏觀經濟形式復雜多變，而鐵路工程建設項目的建設周期較長，資金需求量較大，受到經濟形勢走勢的影響較多，所以，對于財務管理人員來說，在擁有較高的專業技術能力的基礎上，最好能夠對宏觀經濟有一個更全面的綜合把握，這樣才能較好地應對日益復雜的國內外經濟形勢，在工程建設過程中最大限度地降低財務風險。

（五）加強財務的監管功能，對項目中的各個環節進行有效控制

首先，要對各項款項收支進行監督管理，控制內部各個部門的資金使用效率，對應收款項指定專人管理催收，建立責任制度，爭取建設過程中的資金能在最短的時間內收回，提高資金使用效率。對應付款要采取靈活實際的方式及時處理，減少資金的占用，避免壞賬的發生，最大限度地保證資金的使用效率，減少債務資金風險對項目經營和信譽度產生不良影響的影響。

其次，要對項目建設過程中的各個環節進行成本核算的控制和監督，建立科學的核算體系，通過降低工程建設過程中各個環節的成本來降低項目的財務風險壓力。通過審慎調研和科學控制，對工程建設的招投標、監理建設、竣工驗收、交付使用等環節的成本進行監控，對各個環節的資金使用效率進行監控，同時落實責任到人，對相關責任人員進行評價考核和獎懲，這樣就可以有效控制各環節的建設成本，提高資金使用的效率，降低項目過程中可能出現的財務風險。

（六）加強資金的籌措和監管，提高資金的使用效率

鐵路工程建設項目對資金的需求量很大，所以工程建設資金的籌措是工程建設的一個重要問題，也是建設中財務風險防范的重要內容。

在資金籌措的過程中要堅持適當、及時、經濟的原則，根據資金缺口和需要的時間來決定籌措的數額和期限，這樣就可以發揮籌措資金的最大效用，提高籌措資金的使用效率。但是，由于籌措資金受到銀行利率和宏觀經濟形式的影響，這就在無形中增加了項目建設的財務風險。所以，在籌措資金的同時，要通過資金的合理配置和管理，來避免籌措資金帶來的財務風險。在資金的配置上面，要優先考慮資金收益大、風險低的項目上面，以便提高籌措資金的使用效率，加快資金的周轉速度。在籌措資金的管理上面，要通過編制現金流量變對項目現金狀況進行監管，配合項目利潤表、資產負債表等傳統財務工具，對項目工程建設中的風險進行及時有效的監控。同時，要建立全面預算制度，實現建設工程項目的資金監管和風險管理的有效結合。建立項目資金流量實時監控體系，對各項預算進行綜合考量。

四、總結

我國鐵路工程建設項目中的財務管理風險來源較多，從外部的宏觀經濟運行環境和資金籌措，到內部相關的管理制度體系建設都會對其產生影響。因此，需要從財務管理人員的風險意識和綜合素養入手，不斷提高財務管理人員的規避化解風險的意識和能力，同時建立健全完善的財務管理協調機制和內部管理機制，加強財務管理在財務風險的預防、控制、監管方面的作用，提高資金的使用效率。

參考文獻：

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