項目風險管理的分類匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇項目風險管理的分類范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

開展建設(shè)工程項目風險管理審計既是落實國資委關(guān)于“中央企業(yè)開展全面風險管理指引”精神的需要，也是建設(shè)工程項目安全運行的內(nèi)在要求，其意義無疑是十分重大的。但建設(shè)工程項目風險管理審計是一個全新的審計課題，涉及了多個學科領(lǐng)域的內(nèi)容，在廣泛意義上，風險無處不在，但如果把建設(shè)工程項目風險管理審計搞成一個包羅萬象的工作，或者演變成其它的專項審計，就失去了它本來的意義。在目前狀況下，開展該項審計的一個十分重要的工作就是要理順審計頭緒，明確審計的內(nèi)容和程序，因為這個問題不搞清楚，建設(shè)工程項目風險管理審計難免會荒腔走板，或者主次顛倒。

一、建設(shè)工程項目風險管理審計的內(nèi)容與對象

（一）關(guān)于審計內(nèi)容

建設(shè)工程項目包括了從規(guī)劃、立項、設(shè)計、招投標、合同、施工、物資采購，以及竣工驗收等一系列重要過程，是否每一個過程的風險問題都納入審計的內(nèi)容，或者說都作為重點審計內(nèi)容，這要對項目本身情況、工程項目各個階段的風險特征，以及風險管理審計的內(nèi)在要求等方面進行認真的分析。首先，就廣泛意義而言，工程項目的規(guī)劃、立項這二個階段的風險無疑是工程項目最大的風險之一，但是，這些風險不但受更高層次的發(fā)展規(guī)劃和投資戰(zhàn)略決策的約束，而且受國家宏觀經(jīng)濟政策的制約，項目規(guī)劃和立項的風險是經(jīng)濟發(fā)展過程中所必須面臨的風險，它不由項目本身的建設(shè)或施工過程來決定，因此規(guī)劃和立項本身不構(gòu)成建設(shè)工程項目風險管理內(nèi)部審計的內(nèi)容，而是構(gòu)成審計過程中需要關(guān)注的影響因子。其次，項目設(shè)計階段對工程項目產(chǎn)生的主要風險是項目的設(shè)計標準問題，它影到項目的防災抗災能力和投資收益能力，而設(shè)計標準又主要受項目規(guī)劃（地方經(jīng)濟發(fā)展有聯(lián)系）和立項的約束，因此，項目設(shè)計標準也不構(gòu)成項目風險管理審計的主要內(nèi)容，但是否按標準進行設(shè)計是審計關(guān)心的主要問題。另外，項目設(shè)計在整個建設(shè)施工過程中具有較強的動態(tài)特征，所以涉及到項目設(shè)計變更和設(shè)計過程中的不確定性是審計的重要內(nèi)容。

根據(jù)前面的分析，這里可以對建設(shè)工程項目風險作如下定義：它是指建設(shè)工程項目從設(shè)計、招投標、合同、物資采購、施工、竣工驗收等這一系列過程中，由于未來的不確定性對項目的質(zhì)量、工期、事故責任體系和防災體系的安全目標的影響以及由此引起的法律責任。這個定義包含了下列幾個要點：第一，有限時期；風險發(fā)生在項目從設(shè)計到竣工驗收整個建設(shè)施工期間，它不包括項目規(guī)劃、立項和交付使用這三個階段。第二，包括了純粹風險和機會風險；在大部份的文獻中，把風險定義為損失的不確定性，排除了機會風險，這與國資委的關(guān)于風險的定義有很大出入。第三，強調(diào)的是不確定性；對于確定性的損失或收益，就不能再當成風險問題。第四，約束目標的有限性；一方面，每個工程項目從不同的視角出發(fā)會有不同的目標，另一方面，對于一個建設(shè)工程項目，風險無處不在，無時不在，上述定義將風險約束于建設(shè)工程項目的質(zhì)量、工期、事故責任和防災四個基本目標，盡管這四個目標之間會有一定的因果關(guān)系和交叉關(guān)系，但這樣定義仍然是有意義的，它不僅反映了建設(shè)工程項目自身的特征，也使風險管理審計目標更趨明確。第五，重視法律責任所產(chǎn)生的風險問題；法律責任貫穿了整個工程項目的建設(shè)周期。

（二）關(guān)于審計對象

首先，要分清風險管理與風險管理審計的區(qū)別，也就是說審計的對象是風險還是風險的管理。由于審計本身就具有管理職能，如果不能準確區(qū)分風險管理與風險管理審計，難免會使工作重復低效乃至于d俎代皰。按照國資委在“中央企業(yè)全面風險管理指引”的第十條要求，具備條件的企業(yè)可建立風險管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務單位為第一道防線；風險管理職能部門和董事會下設(shè)的風險管理委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會為第三道防線。由此可以看出，風險管理是內(nèi)部審計部門自身承擔的工作之一。內(nèi)部審計部門從事風險管理，區(qū)別在于內(nèi)部審計是對風險管理的職能部門和業(yè)務單位所從事的風險管理工作進行監(jiān)督和評價，或者說內(nèi)部審計更強調(diào)的是，對這些職能部門和業(yè)務單位的風險管理工作中的不確定性進行管理，從這個意義上說，風險管理審計是風險管理的風險管理。因此，風險管理與風險管理審計是同一管理過程在不同層次上的反映。

其次，要注意建設(shè)工程項目風險管理審計與建設(shè)工程項目審計的區(qū)別。建設(shè)工程項目審計是對工程項目管理全過程經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督、評價和審核；它強調(diào)的是真實性、合法性和效益性問題，關(guān)注的對象是項目建設(shè)過程的中各項經(jīng)濟活動。而建設(shè)工程項目風險管理審計強調(diào)的是管理活動的充分性、存在性和有效性問題，關(guān)注對象是各項經(jīng)濟活動不確定性的管理，以及管理的不確定性問題，它要回答兩個問題：一是對項目的不確定性問題是否進行了管理、管理是否充分；二是該項管理自身存在的不確定性是否會導致管理無效。

根據(jù)前面的分析，可以作出如下定義：建設(shè)工程項目風險管理審計是對建設(shè)工程項目從設(shè)計到竣工驗收整個過程中，以保障項目的質(zhì)量安全、工期安全、事故責任安全和防災能力安全為目標，對各種經(jīng)濟活動的不確定性問題管理的存在性、充分性，以及由于該管理活動的不確定性而產(chǎn)生的管理的有效性問題進行監(jiān)督、評價和審核。

二、建設(shè)工程項目安全風險控制與內(nèi)部審計目標

建設(shè)工程項目具有投資大、建設(shè)周期長、專業(yè)性強、風險影響面廣等特點，涉及土建、安裝、信息化與通訊、調(diào)試等子項目，對這類項目進行風險管理是一個十分復雜的系統(tǒng)工程，因此，對內(nèi)部審計而言，要想通過審計及時并準確地發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，提出有價值的建議和意見，而在審計過程中又要避免將風險管理審計脫變?yōu)橐话阋饬x上的審計，這將對內(nèi)部審計人員提出十分嚴峻的挑戰(zhàn)，從這個意義上說，必須要明確二個問題：第一是項目風險管理的審計目標；第二是項目風險管理的審計框架。

安全是建設(shè)工程項目風險管理的中心目標，從風險管理的角度看，安全目標約束于下列三個子目標：一是由質(zhì)量和工期引起的建設(shè)項目投資安全風險；二是由施工過程中引起的事故責任安全風險；三是由自然災害引起的防災安全風險。這里，各種政治、經(jīng)濟和社會因素導致的風險、立項和設(shè)計導致的風險并沒有被包括在安全目標的約束條件中，這是因為，政治、經(jīng)濟和社會風險必然會通過質(zhì)量和工期等途徑的傳導，從而引起投資安全風險；又如前面所述，立項與設(shè)計風險它本身不由項目建設(shè)施工過程來決定，因此這些風險因素如果被納入到風險管理的安全目約束條件中，有可能使風險管理審計演變成包羅一切的審計，進而造成了什么都審，但什么都沒有審好的情形。

受投資安全風險、事故責任安全風險和防災安全風險約束的工程項目安全風險是建設(shè)工程項目風險管理的內(nèi)在要求，這也是風險管理審計區(qū)別于建設(shè)工程項目其它審計的最基本的邏輯關(guān)系。因而，圍繞安全這個中心目標，緊緊抓做項目建設(shè)過程中的風險和風險管理不確定性這兩個基本內(nèi)容，建設(shè)工程項目內(nèi)部審計目標必然是：內(nèi)部審計人員要圍繞工程項目的投資安全、事故責任安全和防災安全這個中心，通過對職能部門和業(yè)務單位風險管理活動的存在性、充分性和有效性進行監(jiān)督、評價和審核，及時、準確地向企業(yè)管理當局報告有關(guān)信息，適時地對從設(shè)計到竣工驗收全過程各個環(huán)節(jié)的風險管理措施和控制缺陷提出建設(shè)性的意見和改進措施，協(xié)助管理人員更有效地管理和控制各種風險，并幫助企業(yè)相關(guān)部門和單位有效地擔當起責任。

三、建設(shè)工程項目風險管理內(nèi)部審計框架

目前，對于建設(shè)工程項目風險管理，審計什么，如何審計等等，這些問題往往與項目的常規(guī)審計和風險管理職能交織在一起，如果不能很好的設(shè)計其審計框架，難免將使建設(shè)工程項目審計失去其本來的價值。因此，在設(shè)計其審計框架時要遵循下面的指導思想：

第一，建設(shè)工程項目風險管理審計要體現(xiàn)綜合性管理審計的性質(zhì)，既要反映L險管理的本質(zhì)要求，還要突出建設(shè)工程項目的內(nèi)在特征，同時還要突出重點，有所為，有所不為。

第二，要以便于審計人員實際操作為基本設(shè)計目標。

第三，要為企業(yè)建立全面風險管理體系提供導向服務。

從前面的定義分析中可以看出，建設(shè)工程項目風險管理審計包括二個最基本的要求，一是對職能部門和各業(yè)務單位的風險管理活動的存在性、充分性進行監(jiān)督、評價和審核，它主要考察這些部門和單位對待風險的態(tài)度；二是職能部門和業(yè)務單位的管理活動本身也具有不確定性，這種不確定性可能會導致一個構(gòu)建良好的風險管理體系失效，必須對風險管理活動自身的風險進行監(jiān)督、評價和審核，它主要考察這些部門和單位管理風險的能力。

通過對相關(guān)文獻的研究和前面提出的三個指導思想，本文將審計框架設(shè)計成由目標、項目流程和風險管理構(gòu)成的一個三維結(jié)構(gòu)模型，每一個維度由若干個審計元素構(gòu)成：

目標維（Z軸）是一組由四個審計元素構(gòu)成的集合：

{質(zhì)量安全，工期安全，事故責任安全，防災安全}；

項目維（Y軸）是由建設(shè)施工流程的六個審計元素構(gòu)成的集合：

{設(shè)計，招投標，合同，施工，物資采購，竣工驗收}；

風險管理維（X軸）是由風險管理的七個審計元素構(gòu)成的集合：

{環(huán)境，風險識別，風險評估，風險處置，信息溝通，內(nèi)部控制，監(jiān)督改進}；

從上面的結(jié)構(gòu)模型可以看出，各個審計元素在空間坐標系中構(gòu)成了一個復雜的審計網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)絡(luò)中的每一個結(jié)點都構(gòu)成了一個審計對象，為了便于實際運用，將三維結(jié)構(gòu)模型劃分為審計模塊、審計單元和審計點三個層次：

審計模塊。目標維中的四個審計元素（安全子目標）構(gòu)成了四個審計模塊：質(zhì)量安全模塊，工期安全模塊，事故責任安全模塊，防災安全模塊。

審計單元。審計單元是審計模塊的基本構(gòu)成單位，它是項目維和風險管理維中兩兩元素構(gòu)成的一個集合。這樣，每一審計模塊下面都有6×7=42個審計單元，全部四個審計模塊共包括了4×42=168個審計單元。如{招投標，風險評估}、{物資采購，風險評估}就是各個審計模塊其中的二個審計單元。

審計點。項目維和風險管理維中的各個審計元素，都可以再分解為若干個作業(yè)點和控制點，它們的兩兩組合就是審計點，如在{招投標，風險評估}這個單元中，招投標又是由標底、開標、評標、定標等一系列作業(yè)點組成；而風險評估也是可能是由形成多個控制點，如專家評估、業(yè)務部門評估及審計評估等，作業(yè)點與控制點兩兩對應就構(gòu)成了一系列審計點。審計點是審計框架的最小單位和審計模塊（單元）的基本單位。

項目風險管理審計框架的價值在于，首先，它從項目安全的角度明晰了審計目標；其次，它通過對建設(shè)周期和風險約束狀態(tài)的分析，為項目風險管理審計界定了明確的審計范圍；第三，它從建設(shè)項目的三個維度出發(fā)，把項目風險管理審計劃分為三個清晰的層次，為審計人員厘清審計思路、找準審計要點提供了可供依據(jù)的審計路徑；最后，這一框架為風險管理職能部門和業(yè)務單位繪制了一張全面的風險控制圖，使風險管理人員在最大程度上避免不必要的重大疏忽和遺漏。

四、工程項目風險管理審計的思路與路徑

前面構(gòu)建的項目風險管理審計框架由4大審計模塊、168個審計單元、以及成千上萬個審計點構(gòu)成，要對每個審計單元和每個審計點都進行審計既無可能，也無必要，特別是像大型基礎(chǔ)設(shè)施如電網(wǎng)建設(shè)這種類型的工程項目通常集成了多個不同專業(yè)的子項目，通常會包括土建工程、安裝工程、信息工程、調(diào)試等子項目，使電網(wǎng)建設(shè)工程項目風險管理審計工作更趨復雜。同時必須看到，項目風險管理審計具有綜合性審計的性質(zhì)，但它不是全能審計，項目風險管理審計應當遵循它內(nèi)在的要求和邏輯關(guān)系。因此，如何運用審計框架，提高審計效率是個必須要解決好的問題，這需要在框架的基礎(chǔ)上設(shè)計審計的思路和路徑：

首先，根據(jù)審計的時間點來決定項目風險審計框架的運用，并編制審計方案。由于建設(shè)工程項目的建設(shè)周期長，在不同時間段上的風險形式與特c具有較大的差異。事前審計、事中審計和事后審計要根據(jù)不同階段的風險狀況，對框架中的審計模塊、單元及審計點進行篩選，抓做主要矛盾并在審計方案上要區(qū)別開來。

其次，要對項目風險進行預估。風險預估考驗審計人員的專業(yè)判斷能力，風險管理審計的專業(yè)判斷需要根據(jù)風險管理審計的重要性問題，依照風險管理原則、方法，按風險管理目標的要求，運用專業(yè)方法對機構(gòu)風險的范圍、識別、評析、管理和處理方法等方面進行查證與鑒別，對風險管理及處理方法的合理性和有效性作出評價，捕捉風險征兆。缺乏風險預估的情況下篩選審計框架中的內(nèi)容可能會導致重大審計風險的出現(xiàn)。在風險預估之前，審計人員要做好知識和信息二個準備，知識準備包括審計專業(yè)知識和工程專業(yè)知識，信息準備包括各種歷史檔案和前期審計調(diào)查內(nèi)容等。

第三，要對風險進行分級分類處理。在風險預估后緊接著要根據(jù)風險管理的目標和要求對風險進行分級分類，風險分級可用風險發(fā)生的頻率和危害程度為主要指標，將風險分為若干個等級；風險分類比較復雜一些，選取的指標不同，分類的差異很大，一般可按風險處置方式分類，如分為自留風險，規(guī)避風險、轉(zhuǎn)移風險等；也可以項目的分部工程或單位工程把風險分為土建工程風險、安裝工程風險、信息工程風險等。風險分類指標的選取無一定之規(guī)，但要緊扣目標。

風險進行分級分類的重要作用之一是在控制審計風險的同時，能夠?qū)徲嬁蚣苤械膶徲嫈?shù)目最大程度地縮減下來。

第四，在運用項目風險管理審計框架時，可采取“自上而下”或“自下而上”的審計路徑進行，所謂“自上而下”的審計路徑，是指根據(jù)風險預估和分級分類后，先確定主要的審計模塊，然后向下進一步確定審計單元和審計點；反之就是“自下而上”的審計路徑。兩種不同的審計路徑反映了兩種不同的審計思想，前者重視不同風險的相互作用，審計思想重在“面”上的控制，后者則關(guān)注重大的和關(guān)鍵的風險點，審計思想重在“點”上的控制。

最后，撰寫審計報告要圍繞項目安全這個中心，從風險管理職能部門和業(yè)務單位對待風險的態(tài)度和管理風險的能力這兩個方面開展監(jiān)督和評價，實際上，風險管理的存在性和充分性反映的是一個態(tài)度問題，而有效性反映了能力問題。

五、風險處置的審計

風險處置是風險管理流程其中的一個重要環(huán)節(jié)，由于我國開展風險管理的時間不長，企業(yè)在開展風險管理時更多的注意內(nèi)部控制問題，或者把風險管理等同于內(nèi)部控制，因此內(nèi)部審計的重心往往也在內(nèi)部控制方面，雖然出現(xiàn)這種情況可以追溯到相當多的合理成份，但如果不重視風險處置環(huán)節(jié)的審計，則風險管理審計與其它的常規(guī)審計就會出現(xiàn)趨同現(xiàn)象，浪費了審計資源，從這個意義上說，風險處置的審計是風險管理審計的主要內(nèi)容。國資委的《中央企業(yè)全面風險管理指引》第二十六條，具體提出了風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償、風險控制等七個措施。這里將建設(shè)工程項目風險處置措施歸為風險規(guī)避、風險自留和工程保險三個類型，內(nèi)部審計人員要對這三種類型要作出如下評價：

第一，對采取某類風險處置措施的依據(jù)作出評價；

第二，對采用某類風險處置措施的具體方式作出評價；

第三、對采用某類風險處置措施的影響作出評價。

由于信息不對稱，保險公司在承保工程項目風險的意愿受到很大的制約，可能會造成保險合同不公平現(xiàn)象，在可能的情況下，由保險經(jīng)紀公司承攬工程保險中介服務的情況會成為常態(tài)，因此，將保險經(jīng)紀服務也要納入審計的范圍。另一方面，風險管理的內(nèi)部審計報告能很好地起到信息溝通作用，也為保險人和被保險對象之間搭建相對公平的平臺。

上面關(guān)于建設(shè)工程項目風險管理審計是從它的一般屬性上展開論述的，具體到不同的項目，其風險點的重要性排列會有差別，風險管理的目標也不盡相同，因此在審計的程序和方法上要有所區(qū)別，但其基本的審計框架是可以相互套用的，有一點需要注意的是，對某些工程項目，如電力工程項目、水利工程項目等，一旦出現(xiàn)風險事件發(fā)生，則有可能就是社會風險事件，理所當然地要提高風險管理目標的約束條件，在項目風險管理審計框架中的目標模塊就要有相應的調(diào)整。

在審計實踐中，往往遇到的情況是十分復雜的，在一個項目的風險管理審計前，對各種可能的情況事先作出估計，同時制訂周密完整的審計方案和計劃是審計工作成功的重要保證。

參考文獻：

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[4]譚麗麗.固定資產(chǎn)投資控制與內(nèi)部審計[M].中國計劃出版社，2002

篇（2）

0 引言

項目風險管理是指對項目風險從識別到分析乃至采取應對措施等一系列過程，它包括將積極因素所產(chǎn)生項目風險管理流程的影響最大化和使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面內(nèi)容。項目風險管理主要包括：風險識別，風險量化， 風險對策。

1、項目風險管理的定義和基本性質(zhì)

1.1 定義

項目風險管理是指通過風險識別、風險分析和風險評價去認識項目的風險，

項目風險管理并以此為基礎(chǔ)合理地使用各種風險應對措施、管理方法技術(shù)和手段，對項目的風險實行有效的控制，妥善的處理風險事件造成的不利后果，以最少的成本保證項目總體目標實現(xiàn)的管理工作。風險管理與項目管理的關(guān)系通過界定項目范圍，可以明確項目的范圍，將項目的任務細分為更具體、更便于管理的部分，避免遺漏而產(chǎn)生風險。在項目進行過程中，各種變更是不可避免的，變更會帶來某些新的不確定性，風險管理可以通過對風險的識別、分析來評價這些不確定性，從而向項目范圍管理提出任務。

1.2 基本性質(zhì)

風險的客觀性，首先表現(xiàn)在它的存在是不以個人的意志為轉(zhuǎn)移的。從根本上說，這是因為決定風險的各種因素對風險主體是獨立存在的，不管風險主體是否意識到風險的存在，在一定條件下仍有可能變?yōu)楝F(xiàn)實。其次，還表現(xiàn)在它是無時不有、無所不在的，它存在于人類社會的發(fā)展過程中，潛藏于人類從事的各種活動之中。

風險的不確定性是指風險的發(fā)生是不確定的，即風險的程度有多大、風險何時何地由可能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實均是不確定的。這是由于人們對客觀世界的認識受到各種條件的限制，不可能準確預測風險的發(fā)生。

風險一旦產(chǎn)生，就會使風險主體產(chǎn)生挫折、失敗、甚至損失，這對風險主體是極為不利的。風險的不利性要求我們在承認風險、認識風險的基礎(chǔ)上，做好決策，盡可能地避免風險，將風險的不利性降至最低。

風險的可變性是指在一定條件下風險可以轉(zhuǎn)化。

2、項目風險管理的分類

項目風險管理按風險后果分為：（1） 純粹風險。純粹風險是指風險導致的結(jié)果只有兩種，即沒有損失或有損失（不會帶來利益）。（2）投機風險。投機風險是指風險導致的結(jié)果有三種，即沒有損失、有損失或獲得利益。純粹風險一般可重復出現(xiàn)，因而可以預測其發(fā)生的概率，從而相對容易采取防范措施。投機風險重復出現(xiàn)的概率小，因而預測的準確性相對較差。純粹風險和投機風險常常同時存在。

項目風險管理按風險來源劃分：（1） 自然風險。自然風險是指由于自然力的不規(guī)則變化導致財產(chǎn)毀損或個人員傷亡，如風暴、地震等。（2）人為風險。人為風險是指由于人類活動導致的風險。人為風險又可細分為行為風險、政治風險、經(jīng)濟風險、技術(shù)風險和組織風險等。

項目風險管理按風險的形態(tài)分：（1） 靜態(tài)風險。靜態(tài)風險是由于自然力的不規(guī)則變化或由于人的行為失誤導致的風險。從發(fā)生的后果來看，靜態(tài)風險多屬于純粹風險。（2）動態(tài)風險。動態(tài)風險是由于人類需求的改變、制度的改進和政治、經(jīng)濟、社會、科技等環(huán)境的變遷導致的風險。從發(fā)生的后果來看，動態(tài)風險既可屬于純粹風險，又可屬于投機風險。

項目風險管理按風險可否管理分：（1） 可管理風險。可管理風險是指用人的智慧、知識等可以預測、可以控制的風險。（2）不可管理風險。不可管理風險是指用人的智慧、知識等無法預測和無法控制的風險。

項目風險管理按風險的影響范圍分：（1） 局部風險。局部風險是指由于某個特定因素導致的風險，其損失的影響范圍較小。（2）總體風險。總體風險影響范圍大，其風險因素往往無法加以控制，如經(jīng)濟、政治等因素。

3、項目風險管理的控制措施

3.1 經(jīng)濟性措施

主要措施有合同方案設(shè)計（風險分配方案、合同結(jié)構(gòu)設(shè)計、合同條款設(shè)計）；保險方案設(shè)計（引入保險機制、保險清單分析、保險合同談判）；管理成本核算。

3.2 技術(shù)性措施

技術(shù)性措施應體現(xiàn)可行、適用、有效性原則，主要有預測技術(shù)措施（模型選擇、誤差分析、可靠性評估）；決策技術(shù)措施（模型比選、決策程序和決策準則制定、決策可靠性預評估和效果后評估）；技術(shù)可靠性分析（建設(shè)技術(shù)、生產(chǎn)工藝方案、維護保障技術(shù)）。

3.3 組織管理性措施

主要是貫徹綜合、系統(tǒng)、全方位原則和經(jīng)濟、合理、先進性原則，包括管理流程設(shè)計、確定組織結(jié)構(gòu)、管理制度和標準制定、人員選配、崗位職責分工，落實風險管理的責任等。還應提倡推廣使用風險管理信息系統(tǒng)等現(xiàn)代管理手段和方法。

4、項目風險管理管理歷程分析

4.1 第一階段

在風險的潛伏階段，風險尚未顯現(xiàn)，但其可能性存在于各種征兆之中。這個階段的風險管理重在預防：（1） 識別潛在的風險。這是預防風險的第一要務，不能識別就無法預防。識別風險的一個重要手段是量化，量化的好處是可以通過對比來鑒別風險征兆，可以設(shè)置臨界點作為預警指標。（2） 規(guī)避和轉(zhuǎn)移風險。是預防潛在風險的另一個有效辦法。當你識別出某件事情可能會有風險時，只要放棄做這件事，或者換一種較穩(wěn)妥的方式去做它，就可以避免風險發(fā)生。（3）準備風險應對方案和危機處理預案。是預防風險的核心內(nèi)容。一旦風險和危機來臨，有應對預案就可以有效地降低風險的損失和危機的災難。也許有些風險預案永遠也用不上，但是這并不說明它們是多余的。只有風險降臨的危機關(guān)頭，人們才會感覺到它們性命攸關(guān)的價值。

4.2 第二階段

篇（3）

中圖分類號：F293.2 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）05-00-01

一、城市綜合開發(fā)項目風險的概述

項目風險管理是指項目管理組織對項目可能遇到的風險進行規(guī)劃、識別、估計、評價、應對、監(jiān)控的過程，是以科學的管理方法實現(xiàn)最大安全保障的實踐活動的總稱。

項目風險管理發(fā)展是一個主要標志是建立了風險管理的系統(tǒng)過程，從系統(tǒng)的角度來認識和理解項目風險，從系統(tǒng)過程的角度來管理風險。其可以分成若干環(huán)節(jié)，即風險識別、風險分析、風險計劃、風險跟蹤、風險控制和風險管理溝通。

城市建設(shè)綜合開發(fā)，是指在城市總體規(guī)劃和經(jīng)濟社會發(fā)展計劃的指導下，合理地利用土地、合理地利用資金、合理地安排項目、合理地控制工期，為創(chuàng)造一個良好的生產(chǎn)、生活、生態(tài)環(huán)境，為提高經(jīng)濟、社會、環(huán)境的綜合效益所進行的具有開拓性、配套性、統(tǒng)一性和相當規(guī)模的城市建設(shè)活動。在這一活動中各種風險威脅著項目的成功，因此對項目風險的控制就顯得尤為重要。

二、項目風險管理的識別與評價

1.項目風險管理識別。項目風險識別是項目風險管理的基礎(chǔ)和重要組成部分。風險識別就是確定何種風險事件可能影響項目，并將這些風險的特性整理成文檔。

項目風險識別過程：（1）過程控制：項目資源、項目需求和風險管理能力調(diào)節(jié)風險識別過程；（2）過程輸入：風險識別過程包括不確定性、知識、顧慮和問題；（3）過程輸出：風險識別過程的輸出是風險描述和與之相關(guān)的風險場景；

2.項目風險管理的評價。風險評價是項目風險進行綜合分析，并依據(jù)風險對項目目標的影響程度進行項目風險分級排序的過程。

項目風險評價方法有：（1）主觀評分法；（2）決策樹法；（3）層次分析法；（4）模糊風險綜合評價；（5）其他評價方法。

三、技術(shù)風險管理

項目的技術(shù)風險管理就是對項目全壽命過程中由于技術(shù)上的不足或缺陷等原因，給項目所帶來的危害或危險進行風險識別、量化和控制的過程進行系統(tǒng)管理。

技術(shù)風險管理的作用

項目實行技術(shù)風險管理的作用主要體現(xiàn)在：

1.通過風險分析，可加深對項目和風險的認識與理解，澄清各方案的利弊，了解風險對項目的影響，以便減少或分散風險。

2.通過檢查和考慮所有現(xiàn)有的信息、數(shù)據(jù)和資料，可明確項目的各有關(guān)前提和假設(shè)。

3.通過風險分析不但可提高項目各種計劃的可信度，還有利于改善項目執(zhí)行組織內(nèi)部和外部之間的溝通。

4.編制應急計劃時更有針對性。

5.能夠?qū)⑻幚盹L險后果的各種方式更靈活的組合起來，在項目管理中減少被動，增加主動。

6.有利于抓住機會，利用機會。

7.為規(guī)劃和設(shè)計工作提供反饋，以便在規(guī)劃和設(shè)計階段就采取措施防止和避免風險損失。

8.風險及時無法避免，也能夠明確項目到底應該承受多大損失或損害。

9.為項目施工，運營選擇合同形式和制定應急計劃提供依據(jù)。

10.通過深入的研究和情況的了解，可以使決策更加有把握，更符合項目的方針和目標，從總體上使項目減少風險，保證項目目標的實現(xiàn)。

11.可推動項目執(zhí)行組織和管理班子積累有關(guān)風險的資料和數(shù)據(jù)，以便改進將來的項目管理。

四、項目群風險

項目群風險管理就是為達到項目集群風險的預防或消減而進行的計劃、組織、控制、激勵和領(lǐng)導活動的總稱，它由一系列集群風險管理技術(shù)、方法組成。

項目群風險評價是對項目群中各風險要素的分析和評價，主要有如下一些工作：

1.對項目群諸風險要素進行比較和評價，并確定它們的先后順序。

2.探索風險之間的相互轉(zhuǎn)化、衍生關(guān)系。如在項目群風險管理的實踐中往往存在如下情況：表面上看起來不相干的多個風險事件常常是由于一個共同的風險源造成的，在風險評價時要注意從項目群整體出發(fā)，弄清各風險事件之間確切的因果關(guān)系。

3.項目群風險評價不僅僅是對單個項目風險的評價，還包括對項目群內(nèi)項目的綜合評價，并尋找風險最嚴重項目的風險要素，因為這些要素往往對項目群的風險影響較大。

4.項目群風險要考慮各種不同風險間的相互轉(zhuǎn)化的條件，研究如何才能化威脅為機會。

5.項目群風險評價要包括項目群所有階段的整體風險以及在這些階段時各項目風險之間的相互影響和相互作用。

五、城市綜合開發(fā)項目風險管理的意義與作用

隨著科學技術(shù)和社會生產(chǎn)的迅猛發(fā)展，項目的規(guī)模化以及技術(shù)和組織管理的復雜化突出了項目管理的復雜性和艱巨性。項目風險管理對保證項目實施的成功具有重要的作用和意義。 城市綜合開發(fā)是事關(guān)民生的大計，處理好開發(fā)項目、人與環(huán)境三者之間的關(guān)系極其重要。隨著我國城市化的不斷加速，如今的城市開發(fā)已不能滿足人們的日益要求，而且與環(huán)境的矛盾也日益加深，所以對該項目的進一步研究規(guī)劃就顯得尤為重要，尤其是對該項目的風險控制更是重要，既有利于當代，又造福于子孫后代。

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篇（4）

中圖分類號：K286文獻標識碼： A

一、項目風險存在問題及主要內(nèi)容

（一）項目風險概念

鐵路工程建設(shè)項目風險，是指由于外部環(huán)境的千變?nèi)f化以及項目本身的難度與復雜性，以及決策者自身能力的局限性所導致項目中止、撤消、失敗或達不到預期技術(shù)經(jīng)濟指標的可能性。

（二）項目風險存在問題

當前我國在工程建設(shè)項目風險管理方面的研究取得了一定的進展，但是相關(guān)的理論研究與實踐相對于發(fā)達國家在這個方面的研究尚顯不足。甚至可以說還具有一定的差距。與此同時，在研究的過程中，我國的風險管理研究與分析當中還存在一些問題亟待解決。

1.在進行項目工程建設(shè)的過程中，由于相關(guān)的管理部門以及企業(yè)管理者都缺乏項目風險意識，在風險管理方面不肯投入，往往造成在發(fā)生風險問題的過程中，造成更大的損失。這種寧可風險自留解決也不選擇風險管理的意識對于風險管理的發(fā)展十分不利。

2.針對項目工程建設(shè)的法律法規(guī)不健全，由于缺乏專業(yè)性針對工程項目建設(shè)風險管理方面的法律文件，在進行實踐過程中，就無法進行充分的風險管理行為活動。我國在進行工程建設(shè)過程中，由于保險費用的來源情況不明晰，在這個過程中，相關(guān)的投保情況并不好。

3.在進行具體的風險識別與處理方式方面，我國國內(nèi)仍然比較落后，針對風險分析以及評估內(nèi)容存在明顯的誤差情況。因此，也就造成了相關(guān)的企業(yè)管理決策人員對項目的風險管理識別能力下降，形成潛在性的工程風險。嚴重阻礙了我國的項目工程發(fā)展建設(shè)和風險管理事業(yè)發(fā)展。

（三）研究內(nèi)容

本文針對鐵路工程建設(shè)項目決策中的風險管理相關(guān)知識內(nèi)容進行一下幾個方面的陳述：

1.針對鐵路工程建設(shè)項目內(nèi)容及相關(guān)工作主要有幾個方面，其中包括對項目建設(shè)周期階段的劃分情況以及項目分類。

2.鐵路工程建設(shè)項目決策過程中的風險識別能力提升；

3.鐵路工程建設(shè)項目決策過程中的風險估計能力提升。

二、鐵路工程建設(shè)項目決策風險管理分析

（一）鐵路工程建設(shè)項目決策中的風險管理程序

在進行風險管理的過程中應當遵循一定的原則進行，這個過程就是風險管理程序。我國鐵路工程項目建設(shè)管理的過程中劃分為幾個方面，其中包括項目風險識別、項目風險估計、項目風險評價、項目風險應對、項目風險監(jiān)控。而應當注意的一點是，本文在對決策階段項目風險進行評估的過程中并未涉及到風險監(jiān)控方面。

1.項目風險識別

在進行風險管理的過程中應當首要考慮的內(nèi)容就應當是風險識別，主要是在一定的形式基礎(chǔ)上對相關(guān)項目進行系統(tǒng)而全面的風險識別。且其風險識別應當被貫穿于整個施工過程全程。

2.項目風險估計

針對項目的風險估計是充分建立在風險識別的基礎(chǔ)上的一種針對掌握了一定資料的基礎(chǔ)上的風險預測，是對可能形成的風險以及造成的損失情況的一種估計。

3.項目風險評價

項目風險評價是一種針對鐵路工程建設(shè)可能形成的風險事件以及損失的可衡量的定量評價分析，對整個工程建設(shè)的風險與合理決策起到重要的橋梁性的連接性作用。

4.項目風險應對

項目風險應對是一種針對項目可能發(fā)生的風險采取的一種補救措施，能有效的緩解風險造成的壓力與損失。

5.項目風險監(jiān)控

在鐵路工程建設(shè)項目實施過程中，要對各項風險對策的執(zhí)行情況不斷地進行監(jiān)

控，并評價各項風險對策的執(zhí)行情況，也是進入新一輪的風險識別，實現(xiàn)新一輪風

險管理的過程。

（二）鐵路工程建設(shè)項目決策風險管理中的分析與評價

鐵路工程建設(shè)項目決策是指項目投資者按照投資目的，在調(diào)查分析、研究的基礎(chǔ)上，對投資大小、方向、結(jié)構(gòu)、分配以及投資項目選擇等方面進行技術(shù)經(jīng)濟分析，決斷項目是否必要和可行的一種選擇。鐵路工程建設(shè)項目決策分析與評價的目的是為項目決策提供科學的可靠依據(jù)。具體包括以下幾個方面：

1.項目工程投資中的機會與需求情況分析。該研究是擬建鐵路工程建設(shè)項目在建設(shè)前的準備性調(diào)查研究，是把項目的設(shè)想變?yōu)閷嶋H的投資建議，重點是投資環(huán)境分析與鑒別投資方向。在分析了機遇和需求以后，還應分析項目的實施在解決問題上的力度，例如，開發(fā)鐵路調(diào)度施工計劃統(tǒng)一管理系統(tǒng)項目時，要分析這一系統(tǒng)在多大程度上能夠滿足調(diào)度管理與決策的需要。如果項目能夠滿足基本需要，并能解決所存在的問題，就可著手提出項目

2.鐵路工程建設(shè)項目風險管理鐵路工程建設(shè)項目的風險管理指通過項目風險識別、風險界定和風險度量等工作去認識項目的風險，并以此為基礎(chǔ)通過合理地使用各種風險應對措施和管理方法對項目風險實行有效的控制，以及妥善地處理項目風險事件所造成的不利結(jié)果，以最少的成本保證項目總體目標實現(xiàn)等的管理工作。

（1）鐵路工程建設(shè)項目風險管理的目標

風險管理是一項有目的管理活動，只有目標明確才能起到有效的作用。否則，風險管理只會流于形式，沒有實際意義，也無法評價其效果。鐵路工程建設(shè)項目的風險管理目標的確定一般應滿足以下幾個基本要求：

a.風險管理目標與風險管理主體總體目標的一致性；

b.目標的現(xiàn)實性，即確定目標要充分考慮其實現(xiàn)的客觀可能性；

c.目標的明確性，以便于正確選擇和實施各種方案，并對其效果進行客觀的評價；

d.目標的層次性，從總體目標出發(fā)，根據(jù)目標的重要程度，區(qū)分風險管理的主次，以利于提高風險管理的綜合效果。

（2）工程建設(shè)項目決策風險管理目標

在工程建設(shè)項目出現(xiàn)風險事件后，其管理的首要任務是在發(fā)生風險損失時保證其損失最小化。在實施管理的過程中要達到這一點，應當對其風險對策方面提供最佳的解決方案。而這種方案的制定應當建立在風險對應的計劃內(nèi)容以及措施的基礎(chǔ)之上。

而根據(jù)風險管理目標以及風險管理的主體情況進行分析，其總目標應當是一致的，基于此，鐵路工程建設(shè)項目風險管理目標內(nèi)容應當被進行如下幾個方面的表述：

a.工程建設(shè)項目決策中的實際發(fā)生費用應當盡可能的被控制在預計費用范疇之內(nèi)。工期也應當不能超過計劃工期。

b.在進行鐵路工程建設(shè)項目決策過程中，其風險管理應當對其被動面對風險的機制進行有效的改革，形成主動性的應對風險管理問題，形成針對風險、利用風險、將風險轉(zhuǎn)變?yōu)橛辛l件因素，促進風險管理發(fā)展。

c.鐵路工程建設(shè)項目決策中的風險管理實際質(zhì)量應當對工程預期進行滿足。

d.工程建設(shè)項目決策中出現(xiàn)風險管理問題，應當采取有效的措施對其進行快速及時的解決以及處理，保障其建設(shè)工程的安全性，而風險評價本身作為鐵路工程建設(shè)項目中的風險事件評價定量化的過程，其對項目建設(shè)與風險決策都有具有重要意義，是促進鐵路工程建設(shè)項目風險管理的重要連接點。

結(jié)語：

綜上所述，本文針對鐵路工程建設(shè)項目風險評估中的管理問題進行了簡要的論述，對其決策階段中的相關(guān)風險因素進行研究，綜合全面的分析總結(jié)有關(guān)風險以及概念內(nèi)涵，并針對其風險進行分類研究。從建設(shè)周期中的策劃、決策、準備、實施以及竣工驗收等方面進行了研究。風險管理研究采用多種估計模式進行，并根據(jù)相關(guān)的設(shè)計方式進行具體進行介紹。希望進一步促進鐵路項目建設(shè)中的風險管理評估發(fā)展。

篇（5）

中圖分類號：C935 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2011）34-0073-02

隨著社會的發(fā)展和科技的進步，人們對項目風險認識也在不斷發(fā)展、深化。環(huán)境風險管理作為現(xiàn)代項目風險管理在環(huán)境保護上的應用，其研究方法遵循風險管理的普遍理論，在當代全球環(huán)境風險危機日益加劇的嚴峻形勢下，其現(xiàn)實意義與應用前景越來越受到全球及社會各界的廣泛重視。目前，在我國的建筑工程項目運行時，干擾建設(shè)工程項目的因素時有出現(xiàn)，造成工期延誤、成本增加和質(zhì)量低下，極大地影響了項目目標的實現(xiàn)。所以規(guī)避風險，加強風險管理，成為促成項目成功的決定因素。因此，研究項目的風險管理對企業(yè)、對社會都有著重要的價值。

一、項目風險相關(guān)概念

1.風險的含義。風險的概念可以從經(jīng)濟學、保險學、風險管理學等不同的角度給出不同的定義。風險和危險是不同的，風險包含著一種不確定性，每個結(jié)果的概率是可知或可以估計的，而危險則只意味著一種不好的預兆。因此，有時雖然有危險存在，但不一定要冒此風險，我們要想方設(shè)法去改變風險發(fā)生的條件，使之不發(fā)生，甚至帶來轉(zhuǎn)機。綜上所述，可以這樣定義風險：風險就是活動或事件消極的、人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。具體地說，風險一般應具備以下要素:一是事件(不希望發(fā)生的變化)；二是事件發(fā)生具有不確定性；三是風險的影響(后果）；四是風險的原因。

將風險表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù)，即：R=f(P,C)公式中，R―風險，P―概率，C―后果。（如下圖）

風險和不確定性是我們很容易混淆的概念：不確定性是客觀事物永遠發(fā)展變化的客觀特性，是產(chǎn)生風險的原因。雖然風險和不確定性這兩個概念經(jīng)常互相使用，但它們并不是一回事。不確定性僅僅考慮事件發(fā)生的肯定程度，而風險則要考慮事件發(fā)生后果的嚴重程度。

不確定性在某些特定的情況下并不完全是壞事，關(guān)鍵要看不確定性是在向著我們希望的方向發(fā)展，還是相反。再次說明，風險是針對不希望發(fā)生的事件而言的，它包括以下兩個方面:

發(fā)生的可能性；一旦發(fā)生，后果的嚴重程度。

由此知道，有兩類事件的風險性質(zhì)是沒有爭議的，一類事件是“高可能性，嚴重后果”，對這類事件可以立即判定屬于高風險問題；另一類事件是“低可能性，輕微后果”，對這類事件我們可以立即判定屬于低風險問題。有兩類事件的風險等級的判定是容易引起爭議的，它們是：高可能性，輕微后果；低可能性，嚴重后果。

這兩類風險性質(zhì)的判定與個人的主觀判斷有很大的關(guān)系，不同的人由于持有不同的立場、觀點，以及所處的環(huán)境不同，會有不同甚至相反的判斷。后果嚴重程度如果逐步增大的話，人們在作出決定時會越猶豫，在這種情況下，對項目風險等級的判定會更加依賴個人的解釋。這時，主管人員一方面要依靠不同領(lǐng)域的專家，另一方面也要做好準備，對判定風險問題作最后的決斷。

2.項目風險管理的含義。項目風險管理涉及各個行業(yè)，每個行業(yè)都有其自身的特點，企業(yè)風險管理是指生產(chǎn)過程中，風險管理部門對可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障的過程。

從表層上分析，項目風險管理就是對生產(chǎn)活動或行為中的風險進行管理，從深層上研究，風險管理是指主體通過風險識別、風險量化、風險評價等風險分析活動，對風險進行規(guī)劃、控制、監(jiān)督，從而增大應對威脅的機會，成功地完成并實現(xiàn)總目標。風險管理的主體是管理人員，客體是生產(chǎn)活動中的風險或不確定性，大型、復雜的生產(chǎn)活動過程應設(shè)置專門的風險管理機構(gòu)和相應的風險負責人。

項目風險管理是一個過程，由風險的識別、量化、評價、控制、監(jiān)督等過程組成，通過計劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運用各種科學方法來保證生產(chǎn)活動順利完成。風險管理技術(shù)的選擇要符合經(jīng)濟性原則,充分體現(xiàn)風險成本效益關(guān)系，不是技術(shù)越高越好，而是合理優(yōu)化達到最佳，制定風險管理策略,科學規(guī)避風險；風險管理具有生命周期性，在實施過程的每一階段，均應進行風險管理,應根據(jù)風險變化狀況及時調(diào)險應對策略，實現(xiàn)全生命周期的動態(tài)風險管理。

二、項目風險管理過程及方法

項目風險管理發(fā)展的一個重要標志是建立了風險管理的系統(tǒng)過程，從系統(tǒng)的角度來認識和理解項目風險，從系統(tǒng)過程的角度來管理風險。，一般項目風險管理過程包括風險規(guī)劃、風險識別、風險評價、風險處理和風險監(jiān)控幾個階段。

1.風險規(guī)劃。風險規(guī)劃，指決定如何著手進行風險管理活動的過程。風險規(guī)劃確定一套完整、全面、有機配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風險形成文件的過程，這套策略和方法用于識別和跟蹤風險區(qū)；擬定風險緩解方案；進行持續(xù)的風險評估，從而確定風險變化情況并配置充足的資源。在進行風險規(guī)劃時，主要考慮的因素有：規(guī)劃開始時，我們要制定風險管理策略并形成文件。早期的工作是：確定目的和目標；明確具體區(qū)域的職責；明確需要補充的技術(shù)專業(yè)，規(guī)定評估過程和需要考慮的區(qū)域；規(guī)定選擇處理方案的程序；規(guī)定評級圖；確定報告和文檔需求，規(guī)定報告要求和監(jiān)控衡量標準。如有可能，還要明確如何評價潛在資源的能力。

風險規(guī)劃過程的運行機制是為風險管理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標、應對策略、選擇標準和風險數(shù)據(jù)庫。其中，定量的目標表示量化的目標；應對策略有助于確定應對風險的可選擇方式；選擇標準指在風險規(guī)劃過程中制定策略；風險數(shù)據(jù)庫包含歷史風險信息和風險行動計劃等。

風險管理計劃在風險規(guī)劃中起控制作用。風險管理計劃要說明如何把風險分析和管理步驟應用到項目之中。該文件詳細地說明風險識別、風險評估、風險處理和風險監(jiān)控的所有方面。風險管理計劃還要說明項目整體評價的風險的基準是什么，應當使用什么樣的方法以及如何參照這些風險評價基準對項目整體進行評價。

2.風險識別。風險識別是風險管理的第一步，即識別實施過程中可能遇到（面臨的、潛在的）的所有風險源和風險因素，對它們的特性進行判斷、歸類，并鑒定風險性質(zhì)。風險識別的目的是減少結(jié)構(gòu)不確定性，亦即發(fā)現(xiàn)引起風險的主要因素，并對其影響后果作出定性的估計。該步驟需要明確兩個問題：明確風險來自何方（確定風險源），并對風險事項進行分類；對風險源進行初步量化。

風險的識別是風險管理的基礎(chǔ)，應是一項持續(xù)性、反復作業(yè)的過程和工作。因為風險具有可變性、不確定性，任何條件和環(huán)境的變化都可能會改變原有風險的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風險。對風險的識別不僅要通過感性認識和經(jīng)驗進行判斷，更重要的是必須依靠對各種客觀統(tǒng)計資料和風險記錄進行分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風險的特征及規(guī)律。常用的風險識別方法有：專家調(diào)查法（德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法）、情景分析法、故障樹分析法等。

簡單介紹一下目前應用廣泛的故障樹方法。故障樹方法簡稱FTA，是用于大型復雜系統(tǒng)可靠性和安全性分析的一個有力工具。利用FTA來分析一個系統(tǒng)時，我們關(guān)心的是找出造成某個不希望的事件（頂端事件）發(fā)生的各種可能原因，F(xiàn)TA使用演繹的方法找出使頂端事件發(fā)生的可能的次級事件，反映了各次級事件引起頂端事件發(fā)生的邏輯關(guān)系，這種關(guān)系用圖形表示出來就像一顆以頂端事件為根的倒長或橫躺著的樹，故障樹因此得名。

3.風險分析和評價。風險分析和評價是在對風險進行識別的基礎(chǔ)上，對識別出的風險采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，估計風險發(fā)生的概率、風險范圍、風險嚴重程度（大小）、變化幅度、分布情況、持續(xù)時間和頻度，從而找到影響安全的主要風險源和關(guān)鍵風險因素，確定風險區(qū)域、風險排序和可接受的風險基準。在分析和評價風險時，既要考慮風險所致?lián)p失的大小，又要考慮風險發(fā)生的概率，由此衡量風險的嚴重性。

風險分析和評價的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息，進而對各風險事件后果進行評價，并確定其嚴重程度排序。在確定風險評價準則和風險決策準則后，可從決策角度評定風險的影響，計算出風險對決策準則影響的度量，由此確定可否接受風險，或者選擇控制風險的方法，降低或轉(zhuǎn)移風險。分析和評價風險損失的嚴重性時應注意風險損失的相對性，即在分析和評估風險損失時，不僅要正確估計損失的絕對量，而且要估計組織對可能發(fā)生的損失的承受力。在確定損失嚴重性的過程中，必須考慮每一風險事件和所有風險事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對主體的綜合影響，既要考慮直接損失、有形損失，也要考慮間接損失、無形損失。風險影響與損失發(fā)生的時間、持續(xù)時間、頻度密切相關(guān)，這些因素對安全生產(chǎn)的影響至關(guān)重要。

風險分析和評價的方法主要有：專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型、隨機網(wǎng)絡(luò)法、風險影響圖分析法、風險當量法等。

4.風險處理。風險處理就是對風險提出處置意見和辦法。通過對風險識別、估計和評價，把風險發(fā)生的概率、損失嚴重程度以及其他因素綜合起來考慮，就可得出發(fā)生各種風險的可能性及其危害程度，再與公認的安全指標相比較，就可確定的危險等級，從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應采取到什么程度。有效處理風險，可以從改變風險后果的性質(zhì)、風險發(fā)生的概率或風險后果大小三個方面提出多種策略。

5.風險監(jiān)控。風險監(jiān)控就是通過對風險識別、估計、評價、處理全過程的監(jiān)視和控制，從而保證風險管理能達到預期的目標。監(jiān)控風險實際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動的進展和環(huán)境，即情況的變化，其目的是：核對風險管理策略和措施的實際效果是否與預見的相同；尋找機會改善和細化風險控制計劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實際。在風險監(jiān)控過程中，及時發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著時間的推延而發(fā)生變化的風險，然后及時反饋，并根據(jù)對生產(chǎn)活動的影響程度，重新進行風險識別、估計、評價和處理，同時還應對每一風險事件制定成敗標準和判據(jù)。風險監(jiān)控還沒有一套公認的技術(shù)可供使用，由于風險具有復雜性、變動性、突發(fā)性、超前性等特點，風險監(jiān)控應該圍繞風險的基本問題，制定科學的風險監(jiān)控標準，采用系統(tǒng)的管理方法，建立有效的風險預警系統(tǒng)，做好應急計劃，實施高效的風險監(jiān)控。

風險監(jiān)控應是一個連續(xù)的過程，它的任務是根據(jù)整個風險管理過程規(guī)定的衡量標準，全面跟蹤并評價風險處理活動的執(zhí)行情況。有效的風險監(jiān)控工作可以指出風險處理活動有無不正常之處，哪些風險正在成為實際問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時間采取糾正措施。同時，建立一套管理指標體系，使之能以明確易懂的形式提供準確、及時而關(guān)系密切的風險信息，是進行風險監(jiān)控的關(guān)鍵所在。風險監(jiān)控的主要方法有：審核檢查法、監(jiān)視單、風險報告等。

三、項目風險管理的意義

隨著科學技術(shù)和社會生產(chǎn)力的迅猛發(fā)展，項目的規(guī)模化以及技術(shù)和組織管理的復雜化突出了項目管理的復雜性和艱巨性。作為項目管理的重要一環(huán)，項目風險管理對保證項目實施的成功具有重要的意義。項目風險管理的研究和推廣應用，對于項目組織具有重要的現(xiàn)實指導意義。主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

1.項目風險管理能促進項目實施決策的科學化、合理化、降低決策的風險水平。項目管理利用科學的、系統(tǒng)的方法，管理和處置各種項目風險，有利于該項目的項目組織減少或消除各種經(jīng)濟風險、技術(shù)風險、決策失誤風險等，這對項目科學決策、正常經(jīng)營具有重大意義。

2.項目風險管理能為項目組織提供安全的經(jīng)營環(huán)境。項目風險管理為處置項目風險提供了各種措施，從而消除了項目組織的后顧之憂，使其全身心地投入到各種項目活動中去，保證了項目的穩(wěn)定發(fā)展。

3.項目風險管理能夠保障項目組織經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。項目風險管理的實施可以使項目組織面臨的風險損失減少到最低限度，并能在損失發(fā)生后及時合理地提供補償，從而能夠使項目組織增加收入和減少支出，并獲得穩(wěn)定的、不斷增長的盈利，保障組織目標的實現(xiàn)。

4.項目風險管理能促進項目組織經(jīng)營效益的提高。項目風險管理是一種以最小成本達到最大安全保障的管理方法，它將有關(guān)處置風險管理的各種費用合理地分攤到產(chǎn)品、過程之中，減少了費用支出。同時，項目風險管理的研究與推廣不僅對單個組織有重要意義，而對于整個社會的發(fā)展都有積極的作用。

參考文獻：

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篇（6）

黨的十八屆三中全會提出，要深化科技體制改革，建設(shè)國家創(chuàng)新體系。科研項目是建設(shè)國家創(chuàng)新體系極為重要的載體，提高科研項目管理水平是深化科技體制改革、落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的主要渠道。科研項目作為一項開創(chuàng)性的活動，具有極大的不確定性，始終與風險相伴相生，因此，加強科研項目風險管理對于任何科研主體來說都十分重要。

一、科研項目風險概述

風險是指在特定環(huán)境和時間段內(nèi)發(fā)生某種損失的可能性，是未來的不確定性對實現(xiàn)既定目標的影響。科研項目風險是指在規(guī)定的時間進度、資源條件下完成既定的科研任務和目標的不確定性。這一風險的測量指標一般包括兩個維度，一是發(fā)生風險的可能性，也就是概率，二是發(fā)生風險對應的損失，包括但不限于經(jīng)濟上的。科研項目最大的特征就是探索性、創(chuàng)新性，很大程度就是依托既有的技術(shù)條件向未知領(lǐng)域的拓展，而風險恰恰就是創(chuàng)新的伴生物。這決定了相比于其他項目管理，科研項目的風險更加突出，更加復雜，應該受到格外關(guān)注和重視。根據(jù)相關(guān)調(diào)研，隨著國家創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略的深入實施，科研項目規(guī)模迅速擴大，科研成果大量涌現(xiàn)，但是在科研項目的管理上也存在較為粗放的問題，不少項目存在質(zhì)量不高、進度失控、成本費用超預算、成果不理想等問題，特別是過于重視項目立項申報，對項目實施和過程控制重視不夠，項目管理的風險意識較為薄弱，反映了項目風險管理水平有待提高。

二、科研項目風險管理的主要流程

科研項目風險管理是項目風險分析、識別、評估、應對的過程，核心是根據(jù)識別出來與科研項目相關(guān)的各個風險，按輕重緩急，逐條逐項明確風險應對措施，采用相應管理方法和手段，從事前、事中、事后三個管理階段，對風險進行有效的防控。其中，重中之重是事前防范，最大限度避免項目風險事件的發(fā)生，最大程度降低項目出現(xiàn)損失的可能性。根據(jù)科研項目管理的特點，其風險管理的主要流程應該包括四個方面。

（一）建立項目風險管理組織。在科研項目申報立項和預可研之初就要在項目團隊明確項目風險的組織和人員，重大項目應有專職的風險管理小組和崗位，統(tǒng)一項目的風險管理，明確責任。

（二）項目風險初始信息收集。信息是管理決策的基礎(chǔ)，也是風險管理的基礎(chǔ)。要做好科研項目風險管理，前提是要盡可能全面地收集項目的基本信息，收集與項目相關(guān)的有價值的信息，包括政策情況、技術(shù)情況、設(shè)備情況、專家情況、人員情況、合作方的情況等等，并進行必要的篩選、提煉、對比、分類，建立項目的基礎(chǔ)信息庫，為風險識別與評估做好準備。

（三）項目風險識別與評估。采用定性與定量相結(jié)合的方式，對項目存在的風險進行識別與評估，確立主要風險種類和具體風險點，并進行重要性排序，重點是要做到全覆蓋、無死角，因為很多重大風險往往出在看似不經(jīng)意的地方。定性方法主要可采用問卷調(diào)查、項目組集體討論、相關(guān)專家咨詢、情景分析、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法主要可采用統(tǒng)計推論、計算機模擬、事件樹分析等方法。條件具備的情況下，最好能通過一些列的假設(shè)和條件設(shè)置，建立統(tǒng)一的度量單位和風險測度模型，對風險進行定量評估，根據(jù)風險發(fā)生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制項目風險坐標圖，確立更加科學的優(yōu)先順序。

（四）項目風險管理策略與應對實施。根據(jù)識別出來的風險，結(jié)合項目團隊的風險偏好、風險承受度等因素，選擇確立包括風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險承擔、風險轉(zhuǎn)換、風險補償?shù)冗m合的管理策略。根據(jù)不同策略，分類制定包括人、財、物配置的風險應對方案，并全面組織方案實施。

（五）風險管理過程監(jiān)控與動態(tài)優(yōu)化。結(jié)合風險應對方案，把風險管理貫穿到科研項目的全過程，覆蓋到項目運作的各個環(huán)節(jié)，尤其要加強關(guān)鍵節(jié)點的監(jiān)控，保證風險管理措施的有效實施。針對項目運作期間出現(xiàn)的新情況、新問題，要迅速對風險策略和應對方案進行動態(tài)優(yōu)化調(diào)整，增強風險管理對環(huán)境變化的適應性和有效性。

三、科研項目的主要風險點

科研項目風險在項目立項、可研、審批、招標投標、實施、結(jié)項等各個期間均應做好風險管理，保證項目質(zhì)量。根據(jù)科研項目的一般屬性和特殊性，有幾個關(guān)鍵風險點需要認真加以重視。

（一）技術(shù)風險。不管是基礎(chǔ)研究、應用研究還是開發(fā)研究，科研項目的根本任務是探索和認識未知領(lǐng)域，其最大的不確定性就是技術(shù)層面的風險。第一，因為現(xiàn)有的認識水平、技術(shù)水平、科學知識及其他現(xiàn)有條件的限制，技術(shù)規(guī)劃不合理，出現(xiàn)無法預見、難以克服的技術(shù)困難，特別是所依賴的相關(guān)技術(shù)不配套、不成熟，技術(shù)支撐條件存在不足，造成關(guān)鍵技術(shù)無法突破。第二，對研究平臺要求過高，不切實際，主要是項目研究需要的實驗設(shè)備及實驗實等硬件條件不夠完善，特別是一些高尖端的實驗設(shè)備，無法滿足研究需要。第三，項目技術(shù)的相關(guān)技術(shù)人員的能力存在不足或與項目研究領(lǐng)域不匹配，制約了項目研究開發(fā)。

（二）項目團隊風險。人是科研項目成敗的決定性因素，是科研項目的重大風險源。首先是選擇項目負責人的風險。根據(jù)吳建南（2010）等學者對科研項負責人相關(guān)特征與科研項目績效的相互關(guān)系的實證研究，結(jié)果表明：項目負責人職稱對科研項目績效存在顯著的正向影響；項目負責人年齡與項目績效呈U型曲線關(guān)系；項目負責人擔任領(lǐng)導職務、出國留學經(jīng)歷對項目績效存在顯著的負向影響；項目負責人學歷以及過往承擔項目經(jīng)歷對項目績效沒有顯著影響。因此，項目負責人的基本素養(yǎng)、個人能力、精力投入對科研項目具有重要影響。其次是選擇項目成員的風險。在項目立項申報時為達到項目對職稱、學歷、人數(shù)等方面的要求，容易出現(xiàn)“掛名”充數(shù)的現(xiàn)象，在項目實際開展過程中，預先計劃的科研人員因為種種原因無法投入到實際研究工作中來，或者因為來自不同部門或單位，有各自的科研任務而不能專心致志地投入研究工作。此外，團隊風險還體現(xiàn)為項目成員因工作變動、疾病等各種原因不能繼續(xù)參加研究，而后續(xù)替補人員又無法馬上跟進，造成項目開展受到不利影響。

（三）費用控制風險。科研經(jīng)費不足也是當前困擾很多科研項目順利開展的重要因素。主要體現(xiàn)為：一是費用預算出現(xiàn)偏差。因為對項目涉及到的實驗設(shè)備、器材、元器件及人力的所需的規(guī)模數(shù)量及市場行情估計不足，造成項目申報時經(jīng)費預算偏少。二是經(jīng)費使用不合理。在設(shè)備采購、消耗品使用、人工成本支出等方面過于粗放，缺乏有效的項目財務管理和監(jiān)督，成本控制不力，導致經(jīng)費支出混亂，超支嚴重。三是有些項目涉及到自籌經(jīng)費，在經(jīng)費來源上不能得到有力保證，容易造成項目因為經(jīng)費中斷無法繼續(xù)開展。

（四）進度控制風險。項目進度是評價科研項目的重要指標，不能按計劃如期完成科研目標也是科研項目的重大風險。首先是項目計劃過于樂觀。對科研項目需要的時間周期和可能遭遇的困難估計不足，對人員到位、資源匹配、實驗攻堅、結(jié)果驗證等重點環(huán)節(jié)擬定的計劃不切實際，造成項目無法如期完成。其次是進度管理前松后緊。由于缺乏對過程節(jié)點的有效控制和督促，容易出現(xiàn)在項目前期工作精力投入不足，大量任務拖到項目后期進行的現(xiàn)象，加上中間變故的增多，造成項目超期。

四、增強科研項目風險防控能力的建議

針對科研項目風險的主要特點及其風險管理主要內(nèi)容，應該在樹立全面風險管理意識、制定合理有效地項目管理制度、建立覆蓋全面地風險管理體系、加強信息化技術(shù)應用等方面來增強科研項目風險防控能力。

（一）樹立科研項目全面風險管理理念。必須要重視項目管理風險意識的強化，從單位負責人、項目團隊負責人到每一名科研人員都要聯(lián)系自己的崗位職責，充分認識項目可能出現(xiàn)的不確定性及其后果，要樹立全面風險管理理念，把科研項目風險管理與項目研發(fā)等核心工作緊密結(jié)合起來，融入到科研項目日常管理和主要流程之中，形成由科研項目承擔單位、項目團隊負責人、一線科研人員組成的三道項目風險管理防線。

（二）建立覆蓋科研項目前、中、后臺的風險管理體系。主要是立足科研項目的總體目標，通過在科研項目的各個環(huán)節(jié)執(zhí)行風險管理的主要流程，建立全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險管理主要措施、風險管理職責分工、項目內(nèi)部控制系統(tǒng)等。重點要把業(yè)務中心與管理中心相分離，將項目的具體科研工作作為的項目前臺，將項目成本管理、事務性工作作為項目的中后臺，讓前臺集中精力做好項目研發(fā)，讓中后臺做好對項目前臺工作的服務，形成相互支持、相互監(jiān)督、相互制約的風險防范格局。

（三）制定行之有效的科研項目風險管理制度。制度建設(shè)是抓好項目風險管理的基礎(chǔ)，也就是要讓項目團隊成員能夠有據(jù)可依、有章可循地在做好研究開發(fā)工作的同時，認真履行風險防控的職責。其核心就是要做到權(quán)、責、利清晰明確，不能留有模糊空間，否則就會形成項目風險防控的盲區(qū)。科研項目工作中的某一個具體環(huán)節(jié)，如果多頭多人都負責，結(jié)果就是無人負責，從而形成項目管理的漏洞，成為項目風險源。制度建設(shè)就是要掃除這些管控盲區(qū)，確保每一個項目成員都能各盡其能、各盡其責。

（四）加強信息化技術(shù)在科研項目風險管理中的應用。信息化是提高各個領(lǐng)域管理效率的重要手段，對科研項目風險管理也是一樣。要通過一定的技術(shù)和方法，建立從項目立項到項目結(jié)題的全過程的科研項目信息化管理平臺，并在其中嵌入風險管理流程，建立項目風險關(guān)系信息系統(tǒng)，對成本預算控制等一些關(guān)鍵運作流程的控制要實現(xiàn)信息化管控。要通過項目信息化運作，既能提高項目開發(fā)的效率，更可以增強項目運作過程的透明化，使項目開發(fā)過程、各項資源匹配、項目進度控制等都能更加清晰有效地得到控制，從而增強對項目風險的防控能力。

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篇（7）

中圖分類號：F407.6文獻標識碼： A

隨著我國為緩解電力緊張局面而投資建設(shè)的電力工程項目日益增多,且規(guī)模越來越龐大、結(jié)構(gòu)功能也日趨復雜,電力工程項目在費用、工期、功能和運行效益等諸多方面承受的風險也在不斷的加大。同時,由于電力工程項目存在實施過程的漸進性、相關(guān)因素的不確定性、風險形式的多樣性等因素,掌握和實施多種電力工程項目風險管理方法和風險預防處理辦法就顯得尤為必要。基于此,從國內(nèi)工程項目風險管理的研究現(xiàn)狀入手,分析了多種應用于電力工程項目的風險管理辦法。

1 國內(nèi)工程項目風險管理的研究現(xiàn)狀

風險管理理論自中國20世紀80年代引入以來,我國有關(guān)風險分析、風險決策的論著已經(jīng)有一些,但是討論工程項目風險的著作并不多,討論電力工程項目管理的則更少,且這些研究著重于工程項目進度、費用的控制。錢學森從系統(tǒng)工程的角度倡導科學管理,并把計劃協(xié)調(diào)技術(shù)應用于我國國防建設(shè)的重要工程項目中,取得了冷人滿意的結(jié)果。從開發(fā)的軟件和應用方面來看,各大高校的管理學院、計算機研究所以及各類程序開發(fā)公司如北京夢龍科技開發(fā)公司、大連同洲電腦有限公司等都對工程項目管理的進度開發(fā)過一些軟件,但主要是采用計劃協(xié)調(diào)技術(shù)而沒有針對工程項目風險。工程項目風險分析在我國也曾經(jīng)應用于實踐,如二灘電力工程、三峽工程、上海地鐵建筑工程項目、大亞灣核電站工程項目等。在大型電力項目管理中也顯示了廣闊的前景。從國外相關(guān)研究發(fā)現(xiàn),工程項目風險管理的理論研究目前處于實務應用階段,我國對此類問題的研究與西方發(fā)達國家相比仍然存在較大差距。這就要求我國的工程項目經(jīng)理針對工程項目風險問題進行對策研究,針對現(xiàn)實工程項目風險問題,提出適合中國國情的工程項目風險管理理論去解決現(xiàn)實問題,并不斷的拓寬應用范圍。

2 應用于電力工程項目的風險管理

結(jié)合電力工程項目特點,筆者認為電力工程項目風險管理是一個較為復雜的對風險進行計劃、識別、評價、量化、處理、監(jiān)控的過程,而其中主要的過程是對風險的識別和評價,因此,本文主要研究風險識別和評價階段的風險管理實施辦法。

2.1 電力工程項目風險管理識別階段實施辦法

風險識別是風險管理的第一步,也是工程項目風險管理的基礎(chǔ)。目前,國內(nèi)對工程項目的識別方法主要有兩種流派,一種是基于一般風險管理理論的電力工程項目風險識別方法,主要有集體思考法、專家調(diào)查法、情景分析法、風險調(diào)查法、風險列舉法、財務報表分析法、現(xiàn)場檢查法等;另一種是在一般風險管理理論基礎(chǔ)上結(jié)合了現(xiàn)代工程項目相關(guān)理論的風險識別辦法,他們將工程項目風險識別分為兩類:一類是從頂?shù)降椎姆椒?另一類是從底到頂?shù)姆椒āＴ趶牡椎巾數(shù)姆椒ㄖ?主要有財務報表分析法、流程圖分析法、問卷和調(diào)查表法、情景構(gòu)造法、影響圖法五種。從頂?shù)降椎姆椒ㄖ?主要有案例法和底線法兩種。

筆者考慮到上述第二種方法是結(jié)合了工程項目管理理論的風險識別辦法,因此筆者更側(cè)重于在實際項目的風險管理上采用第二種方法。但要注意到,所有的風險識別方法都依賴于歷史信息和所涉及人員的任何類似的預先經(jīng)驗。盡管大多數(shù)人都認為不管選擇何種方法它都應該是一個團體行為而非個人行為,但因為個人的經(jīng)驗畢竟有限,如果風險識別人員的經(jīng)驗不足,則他所得的風險識別結(jié)論可能會變得極端化。同時,在兩種辦法的選擇上,需要識別者即管理者在一開始就能夠詳盡周密的考慮各種風險,進而進行全面的風險提前評估與識別。從風險識別的時間周期來看,因為整個電力工程項目建設(shè)過程是一個變化的過程,各種風險在施工的前期、中期、后期乃至驗收使用階段都可能發(fā)生,因而電力工程項目是一項持續(xù)性、制度性的工作,這就需要風險管理者從電力工程項目簽訂合同的時候就開始進行識別工作,并制定風險管理相應的制度和要求細則,實現(xiàn)對電力工程項目的風險規(guī)范化管理。

2.2 電力工程項目風險管理評價階段實施辦法

近年來,許多發(fā)達國家將工程項目風險評價納入項目管理的范疇,工程項目風險評價已成為建設(shè)項目環(huán)境影響的重要組成部分。但由于大多的工程項目統(tǒng)計資料不充分,大量原始數(shù)據(jù)無法全部得到,且由于影響工程項目風險的因素繁多且各因素具有模糊性和難以完全定量性,因此國際上目前尚未建立完整的工程項目風險評價體系,本文主要對該階段的評價方法進行研究。

風險評價的方法有很多種,例如有學者通過了解風險管理在國內(nèi)外發(fā)展情況,并借鑒以往理論研究的成果以及歸納實踐應用案例,總結(jié)了風險評價的方法,主要有:主觀評分法,層次分析法(AHP),概率分析方法(隨機型風險估計方法),Monte Carlo模擬法,計劃評審技術(shù)(PERT),風險評審技術(shù)(VERT),主觀概率法,效用理論,灰色系統(tǒng)理論,故障樹分析法(FTA),概率樹法、外推法,等風險圖法,決策樹法,模糊分析方法,影響圖分析法等。由于電力工程項目的風險評價和風險識別一樣,需要根據(jù)具體情況進行多方位的混合使用,因此筆者更贊成使用另外一種的更加簡單但也不失準確的風險評價分類方法,即:自我評價法和標桿評價法。

工程項目風險自我評價法是將工程項目實際風險與項目目標風險進行比較后,再對工程項目的風險水平進行評價。該方法計算出工程項目風險的水平值越高說明工程項目風險性越高,具體分為算術(shù)平均法和加權(quán)平均法。工程項目風險標桿評價法是將工程項目實際風險與同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位的工程項目的風險進行比較來評價工程項目的相對風險水平。由于工程項目風險自我評價的主觀隨意性較大,而與同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位的工程項目的風險進行比較得到相對的風險評價,能客觀地反映工程項目風險水平和工程項目在市場中所處的競爭地位。

3 結(jié)束語

一方面,電力工程實施過程中各種風險要素模糊多變,對其風險管理的各個實施階段所涉方法多樣,同時風險管理理論的各個管理階段互相交叉變化。另一方面,電力工程項目風險管理體系的缺失等因素都為電力工程項目的風險管理造成了一定的障礙,但由于電力工程項目風險管理是一項科學的管理過程,隨著在理論、實踐等多方面的努力,電力工程項目的風險管理一定有著很廣闊發(fā)展空間。

參考文獻:

篇（8）

1 前言

信息化裝備專項建設(shè)項目本身具有實戰(zhàn)性、系統(tǒng)性和反饋性等特征，建設(shè)過程中不可避免地存在風險因素，部分風險因素是可以預見的，研制的過程中可以采取相應的措施進行控制和規(guī)避。從提裝備研制項目效益的方面，需要對裝備研制項目進行風險評估與管理，對研制過程中可能出現(xiàn)的風險進行及時規(guī)避，保質(zhì)保量地按時完成任務。

2 信息化裝備專項建設(shè)風險分類

根據(jù)風險理論，信息化裝備研制項目風險可以從不同的角度，按照不同的標準進行分類，按照裝備研制項目風險源分類，可以清晰界定概念，不易遺漏風險元素，可操作性強，所以本文采用該方式進行分類[1]，可將裝備研制風險分為：計劃風險、技術(shù)風險、組織管理風險、費用風險、采購風險、環(huán)境政策風險、生產(chǎn)風險等。

3 信息化裝備專項建設(shè)風險管理

風險管理的一個重要標志是建立風險管理的系統(tǒng)過程，從系統(tǒng)的角度來認識、理解和管理風險。風險管理過程由若干相互影響的主要階段組成，每個風險管理階段的完成都需要風險管理人員的努力。根據(jù)信息化裝備研制風險管理的情況，將風險管理過程分為風險規(guī)劃、風險識別、風險估計、風險評價、風險應對、風險監(jiān)控6個階段，如圖1所示[2]。

4 信息化裝備專項建設(shè)風險評估指標體系構(gòu)建

4.1信息化裝備專項建設(shè)風險評估指標體系構(gòu)建原則

評估指標體系直接關(guān)系到評估結(jié)果的客觀、公正、準確、有效，在構(gòu)建裝備建設(shè)風險評估指標體系時，一般應遵循以下基本原則：

（1）可測量性。對于定性或定量指標的測量建立詳細的評估標準。

（2）可得到性。可以準確獲得驗證該指標體系所需的數(shù)據(jù)，對于難獲取的數(shù)據(jù)，采用一些近似方法獲得。

（3）可跟蹤性。在評估指標構(gòu)建時，應考慮提出的指標是否便于跟蹤監(jiān)測和控制。

4.2信息化裝備專項建設(shè)風險評估指標體系構(gòu)建

評估指標體系的構(gòu)建是一個反復迭代的過程，它包括資料信息的收集、目標分析、指標體系結(jié)構(gòu)的確定、指標的收集與篩選、指標內(nèi)涵與標度設(shè)計、指標體系的篩選與簡化和指標的有效性分析等步驟。

根據(jù)以上步驟以及裝備型號研制項目風險評估的需要，在對評估目標進行分析和綜合后，抽取某些共性的風險內(nèi)容構(gòu)成識別體系，依據(jù)指標體系設(shè)計原則建立層次型結(jié)構(gòu)指標體系框架，如圖2所示。該指標體系可用于對信息化裝備研制風險進行整體的評價，為制定出合理的風險控制策略提供理論依據(jù)。

5信息化裝備專項建設(shè)風險控制策略研究

風險控制是對試驗過程進行連續(xù)監(jiān)控和糾正的過程，是為了最大限度地降低風險事故發(fā)生的概率和減小損失幅度而采取的風險處理技術(shù)。風險控制有反饋控制和前饋控制兩類：

反饋控制是通過對裝備研制風險發(fā)生的連續(xù)觀察和實時監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)風險并及時采取措施進行處理和補救。如各種形式的審查、匯報、工作檢查、階段性工作總結(jié)等，都是反饋控制的具體形式。

前饋控制是一種主動的風險控制方法，通過裝備研制項目管理人員的主動性預測，發(fā)現(xiàn)并降低裝備研制風險。做法是根據(jù)對風險的預先分析，制訂風險降低計劃，并跟蹤其執(zhí)行情況，對易出問題的地方提前制定對策（預防措施），尤其對項目關(guān)鍵技術(shù)要實施重點管理。

6 結(jié)語

裝備研制項目風險評價和管理研究是一個多學科、多目標的系統(tǒng)工程。裝備研制項目風險管理對裝備研制項目具有重要的指導作用。本文對信息化裝備研制項目風險評價和管理問題做了探討性的研究，從裝備研制項目風險管理理論入手，結(jié)合裝備研制項目的特點，建立了裝備研制風險評估指標體系。

參考文獻：

[1]林義.風險管理[M].成都：西南財經(jīng)大學出版社，2003.

[2]陳仕亮 主編.風險管理[M].成都：西南財經(jīng)大學出版社，1999.

篇（9）

中圖分類號： F224

文獻標識碼：A

隨著科學技術(shù)的快速發(fā)展，許多項目周期長、技術(shù)難度大、投入經(jīng)費多。項目管理一旦成功會帶來巨大的社會、經(jīng)濟效益，但一旦因風險導致失敗也會造成社會經(jīng)濟、政治等方面的重大損失。因此，項目風險管理受到項目管理者和利益相關(guān)者的高度重視。

一、項目風險管理的含義

風險研究源于古代的共同海損制度及船貨押貸制度。18 世紀的法國管理學家亨瑞· 法約爾詳細論述了風險管理及其對企業(yè)經(jīng)營管理的影響。此后，馬歇爾（美國）提出了風險負擔管理的觀點，同時提出了風險排除和風險轉(zhuǎn)移的處理方法。

1、含義。項目風險管理是項目承擔單位對項目全壽命期內(nèi)可能遇到的風險進行預測、識別、分析、評估，并在此基礎(chǔ)上采取措施，提出對策，減少風險的損失，從而實現(xiàn)項目目標的科學管理方法。風險管理是需要花錢的，需要綜合運用各種各樣知識領(lǐng)域的知識，特別要收集類似項目的相關(guān)信息并積極地正確使用。

2、目標。風險管理的最大目標是實現(xiàn)最大的安全保障。首先，風險管理能為項目組提供安全的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，能促進其決策的科學化、合理化，能促進其經(jīng)濟效益的提高，并保障經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)；其次，風險管理有利于資源分配達到最佳組合，有利于減少風險帶來的損失及其不良影響，有利于創(chuàng)造一個保障項目實施的良好環(huán)境，對項目的正常運轉(zhuǎn)起到重要的穩(wěn)定作用。

二、項目風險的識別

風險識別的任務是確定項目風險來源、風險產(chǎn)生的條件、描述風險特征和確定哪些風險條件有可能影響本項目。在項目壽命周期中，由概念階段到收尾階段，項目的信息越來越多，如設(shè)計方案由開始的不確定，到框架、詳細方案，執(zhí)行，收尾，有關(guān)設(shè)計的信息逐漸增多，由不明確到明確。風險識別在項目開始初期由于信息等條件限制可能得到的風險識別不是一次就可以完成，應在項目全過程中定期不斷地進行。

在識別風險時，應有項目團隊、風險管理小組、客戶、項目經(jīng)理，對風險的識別要分辨出項目中存在的風險。通常項目風險包括技術(shù)風險、團隊風險、外部風險等風險。技術(shù)風險是項目技術(shù)難題和技術(shù)障礙；團隊風險是項目團隊的協(xié)作能力差、人員結(jié)構(gòu)不合理等。只有識別了具體的項目風險，才能分析引起這些風險的主要因素，并導致對項目目標實現(xiàn)的影響后果。

三、項目風險管理的應對策略

風險應對是針對風險評估的結(jié)果，是為消除或者減少風險造成的不良后果而制定的風險應對措施。

（一）減輕風險。

減輕風險措施是一種積極的風險處理方法策略，它通過各種技術(shù)和方法降低損失發(fā)生的可能性，縮小其后果的不利影響程度。按照減輕風險措施執(zhí)行時間可分為風險發(fā)生前、風險發(fā)生中和風險發(fā)生后三種不同階段的風險控制方法，應用在風險發(fā)生前的方法基本上相當于風險預防，而應用在風險發(fā)生時和風險發(fā)生后的控制實際上就是損失抑制。

1、風險預防。風險預防是指在風險發(fā)生前為了消除或減少風險因素，降低損失發(fā)生的概率，它從化解項目風險產(chǎn)生的原因出發(fā)，去控制和應對項目活中的風險事件。通過風險識別、估計和評價，可得到項目風險源、各風險發(fā)生概率和后果嚴重性等級排序，與預先給定的風險嚴重程度等級要求相比較，對超過要求的風險，要采取技術(shù)措施消除風險或降低嚴重度等級使用滿足要求。

2、制度防范。建立項目管理制度，通過嚴格執(zhí)行項目管理制度強化風險意識，規(guī)范項目執(zhí)行人員的行為，實現(xiàn)控制與監(jiān)督，保證項目目標與合同約定的相一致。在管理制度中明確規(guī)定防范和應對風險的措施，如明確項目負責人違約責任。

（二）風險回避。

風險回避是指當項目風險發(fā)生的可能性太大，不利后果也很嚴重，又無其他良好策略來減輕，主動放棄項目或改變項目與行動方案，從而回避風險的一種策略。風險回避從根本上放棄使用有風險的項目資源、項目技術(shù)、項目設(shè)計方案等，從而避開項目風險的一類項目風險應對措施。

（三）風險轉(zhuǎn)移。

轉(zhuǎn)移風險是將項目本身面臨的損失風險轉(zhuǎn)移給他人或單位去承擔的行為。轉(zhuǎn)移風險又叫合伙分擔風險，其目的不是降低風險發(fā)生的概率和不利后果的大小，而是借助合同或協(xié)議，在風險事故一旦發(fā)生時將損失的一部分轉(zhuǎn)移到項目以外的第三方身上。這類風險控制措施多數(shù)是用來對付那些概率小，但是損失大，或者項目組織很難控制項目風險的情況。采取這種策略所付出的代價大小取決于風險發(fā)生的可能性和危害程度的大小。

（四）接受風險。

接受風險是指項目管理層有意識地選擇承擔風險所造成的后果，覺得自己可以承擔損失時，就可采用這種策略。例如，當項目風險發(fā)生的概率較低或后果不嚴重時，可采取這種策略。項目管理者在識別和評估風險的基礎(chǔ)上，將風險留置內(nèi)部，由項目組織自己承擔風險損失的全部或部分。主動地接受風險是一種有周密計劃、有充分準備的風險處理方式。

四、結(jié)論

項目風險存在不確定的事件或條件，它能夠使項目目標產(chǎn)生負面影響。在項目實施過程中，根據(jù)項目的進度、成本以及項目的目標，對項目風險進行管理。在對項目進行風險識別、定性定量估計和評價之后，得到項目風險發(fā)生的概率、損失程度。再根據(jù)項目的要求，決定應采取有針對性的措施，以達到減少風險事件發(fā)生的概率和降低損失程度。

參考文獻：

[1] 張岳華. 房地產(chǎn)項目風險管理的研究現(xiàn)狀與對策. 中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計.2010(2).

篇（10）

對于英國來說，其在風險管理研究過程中也逐漸形成了自身獨有的特色，首先，英國C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風險管理”的概念，之后，英國其他相關(guān)學者在C.B.Chapman教授研究的基礎(chǔ)之上，進一步研究，并構(gòu)建起健全的風險管理理論體系。同時，還將風險管理研究相關(guān)成果正式引入項目中，不僅大大降低了項目成本，而且還提高了項目的安全系數(shù)，對項目的順利開展起著十分重要的現(xiàn)實意義。

工程項目風險分析與國際工程建設(shè)市場密切聯(lián)系。第二次世界大戰(zhàn)后，世界進入穩(wěn)定階段，各國紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項目以求刺激自身經(jīng)濟的盡快復蘇，大量的投資使得項目勢必將帶來一系列風險，以此，使得項目投資者越來越認識到風險管理的重要性和必要性，因此，諸多項目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財力、物力資源加大對風險管理的相關(guān)研究，經(jīng)過多年的研究，各國學術(shù)界逐漸對項目風險管理形成統(tǒng)一的看法，即風險管理的概念：如何在一個肯定的有風險的環(huán)境中將風險降低到最低的管理過程，該過程包括風險識別、風險分析、風險評價、風險控制以及風險管理。風險管理目的：降低風險、規(guī)避風險，將風險所造成的損失降低在最低限度。風險管理方法：定性分析法和定量分析法。

2 國內(nèi)高速公路項目風險管理研究現(xiàn)狀

國內(nèi)近幾年對高速公路項目風險分析與評價的研究主要有：

朱珊在《國際工程承包中的風險管理》[13]中針對于國際工程承包中的風險管理進行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項目企業(yè)需采取失敗模式影響分析法度量工程風險，以風險發(fā)生概率和風險損失為依據(jù)計算風險概率數(shù)，以此得出高的風險概率數(shù)。

盧有杰在《項目風險管理》[14]中，以國民經(jīng)濟各部門項目活動中的風險為研究對象，致力于風險后果、風險來源、風險影響范圍、風險是否可管理以及風險后果承擔者的基礎(chǔ)之上對工程風險進行分類，并對項目風險的識別、量化、評估和控制的原則、方法、技術(shù)和程度做出全面概述。最后結(jié)合我國向社會主義市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的新形勢，把握高速公路項目風險管理的必要性和重要性。

陳立文在《項目投資風險理論分析與方法》[15]中，以系統(tǒng)和過程為出發(fā)點，對項目投資風險的收益分析、概率分析、變權(quán)分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區(qū)間分析、可靠分析、系統(tǒng)分析、模擬分析等理論和方法進行詳細闡述。

趙振宇在《故障樹引入高速公路項目風險管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風險管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構(gòu)建起高速公路項目風險故障樹，并對高速公路項目風險識別模式和風險因素量化進行全面論述，最后依據(jù)二態(tài)系統(tǒng)和概率理論對項目成功度和判定項目風險成本最小化的風險源問題進行定量分析。

3 國內(nèi)高速公路工程風險評價研究現(xiàn)狀

仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對影響高速公路特許經(jīng)營投資的風險進行分析，在模糊數(shù)學原理基礎(chǔ)上運用層次分析法，證明了綜合評價法在風險評價中的有效性和可操作性。

田艷(2008)通過實證分析結(jié)合公路招投標的特點，運用風險矩陣的方法對其進行了綜合評價，提出風險因素的計算方法。