貿易業務風險點匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇貿易業務風險點范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

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關鍵詞 中小商業銀行 貿易融資 風險管理 對策

一、貿易融資業務風險種類簡述

1.貿易融資的政策風險

政策風險主要是指國家及監管當局的政策法律對貿易融資業務的規定，對于商業銀行國際貿易融資業務來說還包括交易對手國的政策法律風險及我國與交易對手國的貿易政策。

2.貿易融資的市場風險

市場風險主要是指行業風險、利率風險、價格風險、銷售收款風險，對于商業銀行的國際貿易融資業務來說還包括匯率風險。

3.貿易融資的信用風險

商業銀行貿易融資業務的信用風險主要包括融資企業的信用風險，如貿易背景、所提供單據的真實性及第三方物流企業可能與融資企業相串通，或融資企業利用虛假交易或關聯交易騙取銀行資金等風險。

4.貿易融資的操作風險

商業銀行貿易融資業務的操作風險主要指業務操作流程及操作環節存在的漏洞及可能發生的風險，包括融資業務發生前的貿易背景真實性的調查，融資業務過程中的單據真實性、有效性、一致性的審核，還有融資業務發生后的物流、信息流、資金流的跟蹤與監管等環節的風險。

二、我國中小商業銀行貿易融資業務風險管理存在的問題

1.中小商業銀行對貿易融資業務的重要性及風險認識不夠

首先，中小商業銀行對貿易融資業務在改善銀行的盈利能力、優化信貸資產質量等方面的作用認識不夠，對開辦貿易融資業務的緊迫性也沒有引起足夠重視。其次，貿易融資業務涉及到國際貿易，是一項必須掌握國際慣例、國際法律、國家風險、銀行間的結算知識、市場的準確把握、信用風險的識別與操作方面的合法合規知識的一項業務，專業貿易融資業務人才的匱乏成為困擾各中小商業銀行貿易融資業務發展與創新的瓶頸，專業人才的短缺對中小商業銀行貿易融資業務風險管理造成了不利影響。

2.中小商業銀行缺少有效的貿易融資風險管理體系

貿易融資業務涉及到多個部門之間的合作與溝通，高效的溝通與運行機制才能有效的防范風險，而目前我國中小商業銀行在開辦貿易融資業務的風險控制手段比較落后，沒有進行信息資源的共享，貿易融資業務的風險預警和風險防控得不到高效處理。又因為中小商業銀行貿易融資業務的歷史數據較少，在數據分析及風險權重設定方面都沒有優勢，這也是缺乏有效風險管理的原因之一。

3.中小商業銀行的無序競爭破壞了風險管理標準

因為貿易融資業務有著巨大的發展潛力，成為商業銀行爭奪利益的新戰場，為了在激烈的競爭中爭取到優質客戶，各家商業銀行都給出了優惠的條件，若是為了爭取客戶給條件不成熟的企業辦理融資業務，則會帶來很大的風險。不良競爭使得商業銀行的風險管理標準越來越低，增大了貿易融資業務風險發生的可能。

4.貿易融資業務的法規監管體系不完善，增大業務風險

貿易融資業務涉及法律的范圍很廣，包括票據法、物權法、抵押擔保法、外匯管理法規等，因為一旦發生違約或糾紛行為，就需要完善的法律體系為貿易融資業務的糾紛服務，但我國的金融立法明顯落后于貿易融資業務的發展，使商業銀行貿易融資業務的存在法律風險。

所以，對于中小商業銀行貿易融資業務的風險管理存在的問題要一一解決，以推動中小商業銀行貿易融資業務的發展。

三、加強中小商業銀行貿易融資風險管理的幾點建議

1.制定嚴格的貿易融資業務內控制度

制定一個完善的內控制度首先要有完善的業務操作規程，對每一項開展的業務都要有操作規程可循，操作規程的設定要具有方便、易懂和操作性強的特點，在操作規程中要明確每類業務的基本概念進行界定，對各個部門及各個人員的權限及職責進行明確分工，對于重要業務要完善三級授權機制，對業務流程也要做一個明確的規定，對業務中的權利義務進行分配，明確各崗位職責，責任到人。

2.進行部門設置改革，實行綜合授信循環額度管理

貿易融資業務的授信是采用綜合授信模式，為了增加業務的處理效率，可以在一定時間段內對客戶的授信額度采取循環管理，當一筆業務終結后其所占用的相應的授信額度即被釋放，這樣的授信額度管理模式可以增加業務的處理效率，但風險相對較高，這就需要實時的風險跟蹤與預警管理。

3.完善業務流程，加強各部門之間的溝通合作

在貿易融資業務中，公司業務部門負責客戶的挖掘及產品的市場營銷，由客戶經理將客戶的融資需求上報貿易金融部（或國際業務部），由其出具相關業務意見后，客戶經理撰寫相應的授信額度申請，由風險管理部門對企業的貿易融資業務的風險進行整體評估，在確定授信額度后由結算部門進行業務操作，在這幾個部門之間溝通的過程中，所有環節都應當注意風險控制。在業務開展過程中要加強各部門之間的溝通，信息共享，嚴格按流程辦事，杜絕各部門內部閉門造車現象。

4.建立強效的監督檢查機制

商業銀行貿易融資業務的監督檢查機制包括兩方面的內容，既包括業務過程中的監督檢查也包括業務終結后的定期檢查，這項工作應由業務部門自查和風險管理部門檢查兩部分組成，貿易融資業務的監督檢查機制是對貿易融資業務風險防范的一個補充，是風險管理的重要組成部分，通過監督檢查可以有效的發現業務過程中的風險管理問題，總結成功經驗，對業務過程中的風險漏洞進行彌補，用于完善風險管理體系。

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1. 國際貿易融資業務的發展趨勢

近幾年來，隨著高新科學技術的發展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化。

1.1 積極參與國際貿易供應鏈的各個環節

為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。

1.2 開展國內信用證業務，創新應收賬款融資

國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿易融資和銀行匯票的發展。

1.3 創新管理方式，實施貿易融資電子化

隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。 2. 目前我國國際貿易融資中存在的問題

2.1 融資模式落后，融資對象集中

目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。

2.2 缺少有效的貿易融資風險防范措施，風險控制手段落后

雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。

2.3 缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才

科學技術的飛速發展，促進了社會經濟、文化的多元化發展，對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結構單一，國際結算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展趨勢。

2.4 融資市場秩序混亂，競爭不規范

全球經濟一體化發展雖然為商業銀行的發展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結算業務量，競相降低對企業的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿易融資風險的控制，加劇了銀行貿易融資業務的風險。 3. 防范國際貿易融資風險的對策

在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。

3.1 以政府為主導，加快國際貿易融資風險防范體系建設

金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。

3.2 完善管理制度，規范業務操作，加強監管

國際貿易融資屬高風險業務，因此，對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查，全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿易融資貸前的把關。

3.3 加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制

目前，我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求，因此，我國政府應加強對現有的相關立法的研究，結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現行法律之間存在的問題，制定出一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。

3.4 建立電子商務平臺，提高風險防范能力

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一、國際貿易融資的概念

商業銀行圍繞國際貿易結算的各個環節為進出口商提供的資金融通或者信用便利的總和被稱為國際貿易融資(本文簡稱貿易融資)。國際貿易融資既包括中間業務又包括資產業務，這對商業銀行和進出口企業都有非常積極的作用，已經成為很多國際性銀行的重要業務之一，此項業務的發達程度，已被看做銀行國際化、現代化的重要衡量標準。

依照巴塞爾資本協議的要求以及中國人民銀行的要求，銀行的資本充足率不能小于8%，而且在這其中核心資本不能低于4%，附屬資本不能大于核心資本的10%。如果想要我國商業銀行為了做到達到資本比率要求與盈利得到雙贏，就只有在“分子政策”和“分母政策”的選擇中，選擇發展風險相對小而盈利相對較高的資產業務，并且把重點轉向那些對資本要求較低的中間業務以尋找發展的空間。其中融資業務是較為理想的選擇，因為他的業務前期屬中間業務，業務的中后期又屬資產業務，是合理利用資金的方式之一，符合資金安全性、盈利性以及動性的原則，它具有風險度低、收益率高、技術性強等多個特征。

商業銀行提供的國際貿易融資有各種形式，既有信用類融資，又有資產類融資，按照國際結算的方式進行劃分，主要包括對信用證、托收、保函、保理、匯款、等融資產品。如果進行國際貿易融資風險進行研究，就必須對種貿易融資產品和其相關的結算方式有比較充足的認識。

二、商業銀行國際貿易融資的風險

(一)操作風險

操作風險是指商業銀行發展其信用證業務和其他融資業務時，沒有對其操作過程實行嚴格的管理，或者采取有效的防預措施，就會滋生出很多監察不力、制度不嚴、管理跟不上等操作不當的問題，從而造成經濟損失。銀行內部的操作風險主要為：貸款審查不嚴，缺乏信貸監控系統以及缺乏機制來保障自身貸款。

(二)金融詐騙風險

犯罪分子經常在結算國際貿易的過程中利用假銀行信用證、假票據來進行金融詐騙騙取銀行資金，而出口方能夠及時收匯首要的前提條件是出運貨物可以在有效地時間里提供單據或者完成票據提示，犯罪分子實施金融詐騙表現在下面幾個主要方面：假票據進行欺詐；假信用證進行欺詐以及軟條款信用證進行欺詐。

(三)進出口企業的資信風險

我國進出口企業的總體效益不容樂觀，大多都是多開頭戶、貸款、結算和融資押匯，因此，資信狀況非常不理想。然而，迫于對資金的需求，企業經常鋌而走險，利用打包貸款、進出口押匯等貿易融資手段，套取銀行資金以后挪作他用，或者把出口單證提交給其他的外匯指定銀行議付，導致貸款資金體外循環，雖然在名義上銀行貿易融資有追索權，但是實際上與銀行信貸部門進行依法收息一樣難度特別大，收效欠佳。

(四)內部管理失控風險

國際貿易融資業務涉及很多風險，包括國家風險、客戶風險、國際市場風險、國外風險以及內部操作風險。加強融資風險管理充滿對先進技術手段的需求，利用這些手段將銀行內各部門間、各分行間進行高效緊密地結合。但是，現在國內的商業銀行在處理外匯業務的程序上還較為落后，各分支行不同之間、銀行內各部門獨立處理業務，獨立運行，資源共享缺乏，沒有進行統一協調管理，不能實現監控風險、共享資源、相互制約的目的。就拿融資業務來說，通常是由國際業務部來控制業務操作、信貸風險以及進行業務拓展的。風險控制不僅表現得比較乏力，又缺少了銀行內部間的相互制約，對于我國進出口普遍虧損經營來說，如果擁有很多銀行不良債務，那么銀行貿易融資將存在巨大風險。

三、商業銀行貿易融資風險的防范對策

商業貿易融資業務呈現復雜化、多樣化和專業化的趨勢，因此銀行應強化貿易融資風險的控制管理，建立起銀行貿易融資風險的管理控制體系和統一授權體系。

根據新巴塞爾資本協議中的風險范疇、風險處理方法的要求和內部評級法在風險資產權重測算和信用風險計算等方面的應用，建立貿易融資風險管理控制體系應從如下幾個方面著手：

首先，貿易融資風險管理體系要獨立建立。因為傳統信貸業務與貿易融資業務具有差異性，即使是同一家企業，他們在辦理貿易融資業務和流動資金貸款的風險評價也是有很大差異的。

其次，實現融資風險管理量化，債項進行評級。債項評級主要是評定那些特定債項中存在的信用風險，它是銀行內評級體系的重要內容。債項評定時要注重融資業務過程中的風險，同時對業務風險和企業風險進行統一的評價，最后加權匯總分析。

第三，改革授信評審委員會運作方式。目前很多商業銀行的授信評審委員會是進行獨立評審運作的，但是銀行還應加強評委專業化、專職化，同時風險評審會成員要離開一線崗，應根據不同的業務類型選擇不同領域的業務專家參會評審，建立競爭機制、后評價機制等，加強評審人員調整。

第四，建立統一授權體系，樹立全面風險管理理念，對于風險控制管理是非常必要的措施。這需要商業銀行對內部不同產品營銷部門、職能管理部門和不同地區的銀行分支機構按相應風險管理要求進行統一管理，建立起統一的授信管理機制，在保證授信客戶的授信限額基礎上，進行貿易融資風險的統一識別和評價，并進行適度的風險控制。

四、結論

現在貿易融資市場不斷壯大，使得商業銀行相應業務得到了快速發展；同時世界政治經濟變幻莫測，金融危機、中東動亂等國際因素給增加了貿易融資的風險。可以說，商業銀行貿易融資的風險和機遇并存，所以我們要注重全面風險的控制管理，健全貿易融資風險的控制體系、統一授權體系，不斷增強商業銀行貿易融資的市場競爭力。

參考文獻：

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一、商業銀行國際貿易融資的含義

商業銀行國際貿易融資指的是，銀行為進口商或出口商提供與進出口貿易結算相關的資金融通或信用便利［1］。除了由銀行向客戶提供直接的資金融通，也能夠為客戶提供信用保證，以便于客戶能夠從貿易對方或第三方獲取融資。以往的國際貿易融資業務種類繁多，包括進出口押匯、提貨擔保、打包貸款以及票據貼現，等等。而隨著近年來銀行業務的發展，涌現出更多的業務種類，例如國際保理、有福費延、出口信用保險項下融資以及出口商業發票貼現，等等。從狹義上來講，國際貿易融資僅指銀行提供與國際貿易結算相關的資金融通給進出口商，即資金支持。其含義主要包括兩方面:一方面是指其是銀行的資產業務，為銀行向客戶提供資金。另一方面指的是有關進出口貿易的業務，其中進出口為貸款對象。從廣義上來講，國際貿易融資指的是與進出口貿易相關商及其相關產業的企業的資金融通、信用便利以及金融服務的提供。與狹義上的國際貿易融資范圍相比，這個定義從兩個方面進行了擴大化。一方面，銀行提供的資金融通不再單一，還包括其他業務，例如信用便利、金融服務。另一方面，銀行融資和服務的對象范圍被擴大，不再指進出口商雙方，進出口商在一個“供應鏈”上的上下游企業也被包含在其中。

二、商業銀行國際貿易融資風險中存在的問題

(一)缺乏完善的風險管理機制與制度體系

目前，我國商業銀行缺乏完善的風險預警機制，難以實現風險的早期防范。例如貿易融資風險預警模型、快速預警防范制度等相關國內商業銀行預警機制的建設并不理想，其中相關風險指標暴露出來的問題尤為突出。例如資本充足率、盈利能力、流動性水平，等等，風險預警系統的數據基礎難以實現真實性與可靠性。其次，缺乏完善的風險管理體系也是我國商業銀行存在的一大問題。尤其是專門的中間機構缺失這一問題更加突出，進而難以明確風險管理的職責，無法提高工作的專業化水平。再者，我國商業銀行缺乏健全的風險分攤機制。現階段，一些銀行風險分攤機制的建設并不理想，缺乏一個包含總行、存款保險機以及同業的風險分攤體制，從而導致風險分攤體制無法有效處理單個銀行存在的流動性清償現象。

(二)缺乏對貿易融資業務風險的正確認識

近幾年來，隨著我國商業銀行貿易融資業務的不斷發展，一些中高級管理人員逐漸意識到融資貿易業務與資產質量的改善有著十分重要的意義［2］。然而，他們仍然缺少對相關風險的準確識別，無法將具體風險管理方法落實到實處。有些人員還認為，貿易融資是只需要出具單據或開立信用證，就可以獲得可觀的手續費的銀行業務，而忽略了在此期間實際資金的作用，認為這一產品完全沒有風險存在。有的人則認為，貿易融資業務中的付款承諾具有剛性，所以在一定程度上高估了貿易融資業務中存在的風險和操作難度，持保守的態度來面對貿易融資，進而使得業務的正常發展受到限制。

(三)業內缺乏競爭秩序、加大融資業務的風險

我國貿易融資業務起步相對較晚，所以其市場環境的建設方面有待完善，缺乏健全的約束體制。首先，各家銀行急于參與到貿易融資業務市場中。其次，貿易融資產品種類比較單一，從而導致市場上存在嚴重的交叉業務相似產品現象，進而形成了愈發激烈的同質化競爭。在這一背景之下，各家銀行不斷出臺各種優惠政策以吸引客戶，實現搶占更大的市場份額的目的，但卻放松了對客戶資信與財務狀況的審查。比如一些銀行進行授信開證時，未收取任何保證金，或者收取的保證金無法不足，而且辦理的抵押擔保手續不全，這些行為就使得行業管理準則受到嚴重的破壞，進而使融資業務的風險加劇。

(四)缺乏完善的法律環境而引發的問題

由于缺乏完善的法律環境，導致整個行業的發展受到不同程度的影響，在一定程度上提高了貿易融資業務的風險。例如質押、信托、貨物抵押、擔保等，需要依靠法律規范對其進行界定。然而，在我國銀行貿易融資業務中相關的金融立法規范存在明顯的滯后性，甚至部分業務經常使用不完善的法律規范進行界定，從而導致貿易融資業務風險不斷提升，影響了該行業的發展和進步。

三、加強商業銀行國際貿易融資風險控制的措施

隨著我國社會經濟的快速發展，保證了我國對外貿易的數量與范圍不斷擴大。與此同時，商業銀行的國際結算新業務不斷涌現，從而導致與之對應的貿易融資業務類型更加復雜與多樣，其潛在風險呈現一個持續增長與變化的態勢。現階段，各家銀行在國際業務的競爭中為了提高核心競爭力，就必須從貿易融資風險管理能力這一方面的提升入手，如果銀行的國際貿易融資風險管理體系相對完善，那么，在競爭中必然處于優勢地位。關于商業銀行國際貿易融資風險控制方法，具體介紹如下。

(一)國際貿易融資風險分散策略

商業銀行根據其承擔風險性質的不同，對不同風險進行了有效地風險組合，以使其達到最優化。即在最大程度降低總體風險的情況下，實現資產保值或盈利提高的目的，即風險分散策略。一方面，風險分散策略是對貿易融資授信期限的風險給予有效的分散，其一般是指以長短期資金作為參考，對授信業務的期限進行合理組合，確保來源與運用的期限具有對稱性與一致性。另一方面，該策略是分散貿易融資產品種類的風險，而國際貿易融資風險分散一般是針對統一客戶而言的，并為其提供不同貿易融資產組合方式，從而使風險得以有效的分散。

(二)國際貿易融資風險抑制策略

對于信用授信、大額授信以及高風險客戶而言，風險抑制策略可以有效的控制其風險發生。在審批貿易融資授信額度過程中，銀行有其專門的管理規定:對于風險較高的客戶，其管理措施主要從以下幾方面入手:第一，對其授信一般選擇減少或追加停止處理［3］。一旦客戶出現信用下降、資金困難的情況，其新增授信就立即停止，并確保貿易融資款項得以及時收回，進而使得對該客戶債權的最大損失得以減少。第二，在貿易融資業務中應實施資產抵押、擔保金額或擔保人的追加策略。對于貨權業務無法控制的現象，則需要采取有效方法對被授信人的資產情況進行分析，如果發現緊急情況，此時銀行需要委托律師來辦理保全手續，以確保自己的權益得到保護。

(三)國際貿易融資風險轉嫁方式

借助擔保等手段，對可能出現的損失進行有效的轉移，并委派第三方來承擔，即風險轉嫁。一旦商業銀行出現不可避免的貿易融資損失的情況，那么，采取相應的措施以實現風險的轉嫁是非常必要的。從根本上來講，風險轉嫁并沒有使風險得以緩解，只是將風險的承擔者進行了改變，這是其最顯著也是最關鍵的一個特征。目前，擔保人已經成為大部分商業銀行轉嫁風險的首選，但是部分商業銀行也會通過質押或處置抵押的手段來使風險得到一定程度的抵消。而針對利率風險、匯率風險等市場風險，大部分商業銀行采用的風險轉嫁方法則是利用金融衍生工具來實現風險的轉化。

四、中國商業銀行國際貿易融資風險管理策略

(一)加強貿易融資業務風險防范意識

目前經濟形勢的發展，要求商業銀行需要提高風險防范意識，加強風險的化解與防范，在金融危機中對主要客戶所遭受的影響及未來的發展趨勢給予關注。同時還要加強銀行系統內的溝通與聯系，降低風險排查的難度，并且要對新的業務種類進行挖掘。國際業務部門要加強與風險管理部門的交流和溝通，從而保證各項風險管理要求得以充分落實，各部門之間的聯系得以加強。針對金融危機制定針對性的解決措施，只有這樣，才能對風險防范與業務增長的管理進行正確的處理。

(二)強化國際貿易融資風險評估、建立健全風險決策機制

商業銀行在業務開展的過程中應遵循有關原則，實現對風險的識別與評估，并以此采取相應的措施，最大程度地降低各類風險的程度，其中包括經營風險、操作風險以及信用風險等等。商業銀行還需要做好貿易融資風險的評估工作，從而做到對貿易融資風險的定量與定性，有效預測與判斷風險的可能性、影響性及其后果，進而實現對融資風險的有效控制，使得風險管理中存在的缺陷得以及時彌補。

(三)強化貿易融資業務風險防范內控制度

目前，貿易融資風險內部控制問題日益突出，為了使國際貿易融資風險得到有效的控制和防范，商業銀行要對其覆蓋范圍進行擴展，完善貿易融資業務風險控制制度，從根本上提高風險防范體系。首先，應加強內部稽核監督機制的建設，確保其具有獨立性與權威性，以此實現內控制度的完善。其次，還要對信息與安全管理進行加強。商業銀行應對現代化的通信技術與信息處理技術進行引進和利用，加強對信息的收集、分析和反饋系統建設，確保其具有靈敏性與可靠性。同時，還要嚴格管理各種業務檔案，加強資料保全制度建設，便于各項業務檔案的檢查與監督。

(四)加強業務人員隊伍建設、培養風險風范意識與能力

作為國際貿易融資業務的主體，相關從業人員的素質直接決定了業務水平。由于該業務具有較強的復雜性與多樣性，技術含量較高。因此，必須對相關從業人員提出更高的要求，提高其綜合素質與業務水平，培養其風險防范意識與能力，為業務水平的提升提供強有力的保障。隨著我國改革開放的進行，推動我國經濟發展模式從計劃型經濟逐漸向市場經濟轉變，各家銀行在國際貿易融資這一業務上得到了充足的發展。然而，由于我國在這一業務上起步較晚，與一些發達國家相比仍然存在一定的差距，在發展過程中出現了不同程度的問題，阻礙了我國銀行以及經濟的發展與進步。為此，我們必須針對這些問題展開深入研究，提出相應對策，采用科學的風險管理方法，使風險得以最大程度地降低，為促進我國銀行業與經濟的發展提供充分的保障。

【參考文獻】

［1］林樞．商業銀行貿易融資風險管理探討［J］．國際商務研究，2010(5):47—55．

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貿易融資是銀行為進出口企業開展國際貿易所提供的融資便利，是其促進國際貿易發展的一項金融支持手段。目前國內商業銀行開展的貿易融資業務主要包括：進口開證、信托收據貸款、提貨擔保、海外代付、打包貸款、出口議付、出口押匯、出口托收貸款以及福費廷等。由于貿易融資業務具有封閉運作、周期短以及自償性等特點，因此通常被認為是商業銀行低風險的信貸產品，然而隨著我國進出口貿易的快速發展以及銀行同業間競爭壓力的不斷加大，貿易融資業務所面臨的信貸風險也逐漸顯露。

1.商業銀行貿易融資業務面臨的主要風險

近年來，受政策環境、法律法規、市場變化以及內控制度等因素的影響，商業銀行貿易融資業務面臨著較大的信貸風險，其主要表現在以下幾個方面：

1.1信用風險

在融資過程中，客戶的還款意愿和還款能力的降低將會產生較大的信用風險。例如信用證項下打包貸款業務，出口商挪用信貸資金、因自身經營不善而造成生產能力下降甚至喪失履約能力等，都有可能導致出口商無法按期交貨或被開證行拒付，從而形成較大的信用風險。

1.2操作風險

在貿易融資實務中，其操作風險主要表現為兩個方面：一方面是銀行客戶經理對企業貸款條件審核不嚴，對其財務狀況、貿易背景以及還款能力沒有進行詳細深入的調查，資產評估缺乏可信度。另一方面是沒有建立健全貸款保障機制。在實務中，經常會出現客戶互保、抵押手續不全甚至無效抵押的情況，一旦企業經營陷入困境，甚至虧損破產，必將給銀行帶來較大的操作風險。

1.3市場風險

眾所周知，國際市場行情瞬息萬變，由于貿易融資業務具有國際化和多元化特點，受匯率大幅波動、出口退稅率下調、非貿易壁壘增加以及原材料成本大幅提高等多重因素的影響，很多中小進出口企業很可能會因此而面臨生存困境，這必將給商業銀行帶來較大的市場風險。

1.4法律風險

在實務中，貿易融資業務所涉及的法律關系及國際慣例較為復雜，業務操作不合規、與客戶簽署的合同文本存在法律漏洞甚至貸后管理檔案資料不全等，都將給商業銀行帶來較大的法律風險。

2.商業銀行貿易融資業務風險成因分析

2.1貿易融資業務的特點沒有充分體現

目前，國內商業銀行貿易融資業務流程仍然基本沿用普通的人民幣貸款模式，尚未建立一套適用貿易融資業務的風險管理體系。同時，外資銀行在產品流程設計上占據優勢，國內銀行的貿易融資產品雖與外資銀行相似，但手續繁瑣、可操作性不強。

2.2內控管理存在缺陷，違規操作現象時有發生

目前很多國內商業銀行重視貸款發放，而對于貸后管理則管控不嚴，從而形成后續管理上的風險。此外，對借款人的信用狀況不夠了解，近年來隨著進出口貿易的快速發展，越來越多的企業取得了進出口經營資格，這對商業銀行貿易融資風險審查提出了更高的要求。雖然貿易融資業務具有封閉運作、周期短以及自償性等特點，但其實質仍然是建立在企業正常經營和良性運作基礎上的交易行為。如果銀行信貸人員對資金周轉困難以及經營效益較差的企業風險認識不足，不能及時掌握其資信狀況，則將會埋下較大的風險隱患。

2.3外匯從業人員的素質和水平還亟待提高

目前國內商業銀行從事貿易融資業務的人員中，很多對貿易融資業務的產品特點以及外管政策規定不夠清楚、透徹，銀行信貸人員往往身兼數職。不能深入具體的開展對貿易融資業務的研究，這都將影響到貿易融資業務的可持續穩定發展。

3.國際貿易融資業務的風險控制措施

3.1規范業務操作，切實防范操作風險

商業銀行在辦理貿易融資業務之前．要對業務的相關風險進行合理化分析，結合風險分析，制定合理的融資條件和標準，并提出操作性較強的風險防范措施。同時規范操作程序，注重強化貿易融資從業人員的風險意識。

3.2通過產品來控制風險

通過目標核心企業上游供應商和下游分銷商所產生的物流資金流的跟蹤，設計出符合企業需求的供應鏈貿易融資產品。對履約記錄良好、合作關系穩定的客戶，可以適當放寬授信條件。在實務中，貿易融資產品只有完全深入到企業供銷環節．才能真正解決客戶的資金需求．實現銀企雙贏。

3.3加強貸后管理

篇（6）

1.國際貿易融資的發展現狀

改革開放以來，我國的對外貿易業務迅速發展起來，從最初的沿海城市到近年來的內地城市，出口企業越來越多。一方面，由于大多數企業對貿易融資意識的缺乏使企業發展壯大受阻；另一方面，融資機構對融資風險缺乏有效預測和控制，直接導致銀行大量不良資產的形成，或大量的貿易融資只是針對大型企業，對中小企業的融資條件苛刻，審批時間長，不但導致風險過于集中，而且在某種程度上限制了中小企業的發展。

眾所周知，融資就是指資金的融通，是銀行的一種信用行為。貿易融資是銀行以出口商或進口商信用為基礎，為其提供與進出口貿易相關的資金融通或信用便利，可由融資銀行直接提供融資，也可以由銀行提供擔保，使客戶獲得融資。隨著國際貿易的快速發展，國內的進出口企業國際結算業務量也持續增長，從而對貿易融資需求也大幅增加。國際貿易融資是銀行以真實的貿易背景為基礎，在相應的國際結算業務模式上，為企業提供流動資金貸款或信用支持。目前，我國主要的國際貿易融資業務有打包貸款、進口開證、出口商票融資、進出口信保融資等。

國際貿易融資是在國際貿易進行的過程中，為國際貿易融資主體提供資金融通服務，這在當今國際貿易發展中是不可缺少的，起到了劑的作用。早在中世紀，國際貿易融資就已經存在，隨著時代的變遷和經濟的發展，國際貿易融資和國際結算都在不斷發生變化。國際貿易融資的應用范圍也在逐漸擴大，對金融經濟的影響日益加深，逐漸成為現代金融機構最為重要的金融服務之一。各國政府也紛紛將國際貿易融資作為調節外貿政策的有效措施，通過建立政策性的金融機構，引導商業性融資機構的發展，從而發揮貿易融資的作用，促進國民經濟的健康發展。國際貿易的發展促使金融資機構必須發展更加高效、安全、經濟的國際貿易結算手段，從而帶動國際貿易融資的創新和改革。國際貿易融資也逐漸從票據貼現、打包貸款等傳統的金融服務，逐步創新出共應鏈融資、應收賬款保理等一系列新的融資方式。

2.風險預防在國際貿易融資中的重要性

世界經濟的全球化和一體化發展，使得我國的外貿發展和銀行業競爭加劇，國際貿易融資因其獨特的優勢而成為銀行和企業發展的重點業務。國際貿易跨國業務的特點決定了其融資的風險要遠遠高于其它行業，因此在貿易融資的每一個環節都要貫徹風險控制和管理意識，做到“風險可控”，從而形成良好的風險管理文化。它可以使銀行或企業的管理者和員工對金融業的風險特征都有比較充分的認識，將風險管理融入國際貿易融資中，才能保證國際貿易融資的發展，只有風險可控才能使業務順利開展，這是風險預防的核心思想。風險管理文化有助于完善國際貿易融資的完善和發展，增強企業或銀行的風險意識，從而促進我國國際貿易融資的快速發展。

國際貿易融資業務的最大優勢就是低風險、高回報、資金占用少等，而這些優點也是其被銀行和進出口企業關注的主要原因。然而，國際金融危機對世界經濟的影響越來越大，國際貿易融資環境不斷惡化，對企業和銀行都產生了不利的影響。此外，由于銀行和企業在如何發展這項業務的問題上也存在一些缺失，沒有建立完善的風險預警機制，假如風險將至，銀行和企業就會顯得無能為力，束手無策，所以如何建立一套有效的措施來避免和控制國際貿易融資中銀行和企業拓展業務所帶來的風險，是目前中國融資機構的首要任務的。

3.國際貿易融資業務中存在的問題

3.1缺乏風險防范意識

風險防范意識的缺乏首先源于對國際貿易業務缺乏經驗和全面的了解，在實踐中，融資機構一般過多的關注企業本身的財務能力，忽略了貿易背景和上下游情況，對進出易過程業務知之甚少。在沒有深入了解貿易背景、客戶生產經營過程及相關客戶資信的情況下，降低了融資條件，這些都會導致風險的產生。

由于融資對象都集中在大型的外貿企業，導致風險相對集中，雖然這些企業實力雄厚，一旦發生利率、政策風險或匯率風險等，金融機構將面臨較大的風險。

3.2管理體系不完善

國際貿易融資業務所涉及的風險，有出口商信用風險、國家風險、匯率風險、銀行內部操作風險等。對這些風險占的防范和管理，需要先進的技術手段，能將銀行的相關部門和總支行之間高效、有機地聯系在一起。我國的信用業務起步晚，國人的信用意識淡薄，企業信用制度不夠完善。目前，中國監管部門認可的中資評級公司僅有5家，即便取得了評級報告，其可信性也大打折扣。在這方面，世界其它國家已經做得非常成熟，如澳洲的Veda、南非的Experian、美國的PayNet第三方征信機構，可直接了解客戶在銀行的評級和信用得分，評估其潛在的道德風險。

另一方面，我們的外匯業務處理模式比較單一，信息共享度差，從根本上無法實現網絡資源的共享和管理，缺乏統一管理，相互制約機制，無法達到資源共享、監控風險的目的。在實際業務中，此類問題屢見不鮮，貸后管理不夠深入，信貸人員只注重公司的財務實力和擔保情況，對交易雙方的貿易進程不太了解，在信貸資金撥付之后，對資金是否專款專用、按時歸還以及以什么形式返回都沒能很好的掌握。

3.3 缺乏高素質的從業人才

國際貿易融資較國內貿易融資，對業務人員的素質要求較高。我國的國際業務起步比較晚，發展還不夠完善，國際貿易融資的管理人才缺乏早已是眾所周知。員工的知識結構單一，相關從業人員往往只熟悉與一些國際結算、信貸管理相關的知識，缺乏財務和金融方面的知識，直接導致其無法從財務資料和企業經營信息言面來掌握和判斷客戶的資信狀況。

4.加強國際貿易融資業務風險防范的措施

4.1提高風險防范意識

國際貿易融資業務操作上的靈活性和適應廣泛性，是促進外向型企業進出口業務發展的決定性因素。很多企業大多是從國內銷售轉向出口導向型企業，缺乏外貿經驗，對貿易融資產品不熟悉，所以在為企業提供貿易融資時，還要認真分析可能存在的風險，加強對貿易背景的審核。與此同時，我們也應該看到，作為外貿領域的一支新生力量，中小企業具有強大的生命力和良好的發展前景，隨著企業經營經驗的積累和企業規模的擴大，企業發展的不確定性將會隨之降低，除了要嚴格審查融資主體的經營狀況和財務狀況，還要結合貿易業務背景來加強風險管理。

風險防范意識還在于要有轉移風險的意識，利用對客戶上下游交易對手的資信捆綁，跳出單個企業的傳統局限，站在產業供應鏈的角度控制風險。

4.2完善管理體系

為了完善信用評級制度，國內許多金融機構和廠商系的融資公司先后都在借簽國外的經驗，開發信用評級模型，KPMG、德勤等都走在前列。

除此之外，要求我們必須嚴格做好前期調查，找出融資主體是否有真實貿易背景和穩定的海外市場，產品是否具有競爭力等。要通過多種渠道調查企業的信用情況，如企業的客戶信譽。其次，要關注企業選擇的貿易結算方式，因為國際貿易融資業務是在對應的國際結算方式下（匯款、托收、信用證）進行融資的，而具有不同性質的結算方式，很大程度上影響著融資的風險。最后，還要加強貸后的管理，根據不同的貿易融資業務特、進出口商品價格和匯率波動等特點，采取靈活的評級制度。

4.3創新貿易融資方式，增加對貿易相關信用保險的支持

伴隨著銀行業競爭的加劇，傳統的貿易融資業務已無法滿足國際貿易的需求，我們應該積極借鑒國際上的貿易融資方式，開展貿易供應鏈擔保融資，保理、福費廷等業務。其次，除了銀行自有平臺融資以外，還可積極開展第三方擔保融資等。再次，由單一產品開發轉變為提品組合或整體解決方案，設計貿易融資產品組合，根據企業需求形成差異化的產品包服務方案，幫助客戶解決融資需求、獲得最佳效益。

為降低融資風險，融資主體可以投保出口信用保險。發達國家均有出口信貸機構，如英國的出口信貸擔保局（ECGD），加拿大出口開發公司（EDC），奧地利財政擔保公司（FGG）等，而中國對應的是中國出口信用保險公司。

4.4提高從業人員的素質

國際貿易融資需要具備國際結算業務相關知識的從業人員，能夠清晰辨別出國際貿易融資業務中存在的風險，掌握國際貿易知識，以了解國際市場的變化，同時要具備分析和識別能力，以便明確辨別出交易活動中存在的風險，使企業和銀行雙贏。

我國的國際貿易融資正面臨著激烈的競爭，提高貿易融資從業人員的素質，增強風險防范意識和能力是我們的當務之急。新形勢迫切需要盡快培養一批熟悉國際金融、國際貿易和其他相關專業知識的人才，不斷積累經驗，加強對國際貿易業務的學習，了解國內外商品市場的變化情況，增強對國際貿易的市場洞察力。

5. 結束語

國際貿易中的融資方式分出口商融資和進口商融資，它在外貿企業的業務中運用日益廣泛，貿易融資存在其優點，同時也面臨著很多潛在的商業風險。風險無法杜絕，但是可以盡量避免，并不是大企業融資風險才小，只要規范管理體系，提高從業人員的素質，適應市場需求創新融資產品，才能將風險降到最低，為我國的國際貿易融資發展帶來新希望。

參考文獻

[1]焦利，《信用證融資風險的原因和防范措施》 [J]，《上海政法管理干部學院學報》，2000.06

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1國內商業銀行在國際貿易融資方面存在的主要問題

1.1國際貿易融資授信額度管理

目前，國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量——貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押。可以看出，國內商業銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。

另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單地在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

1.2貿易融資業務的前期調查匱乏

傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

1.3缺少針對性的貿易融資貸后管理

目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動的局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。

2國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議

2.1建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式

貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。

（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；

（2）加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流

（1）國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，對風險進行有效掌控。

加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀行與企業間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險。客戶經理要經常走訪客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國際上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。

（2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

2.3強化國際貿易融資業務的貸后管理

（1）在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能地保全銀行資產不受或少受損失。

（2）貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。

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一、前言

近些年高新科技的發展,加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務、互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得無論是在方式上還是在市場組織形式上，國際貿易融資都發生了深刻的變化。但是目前我國銀行還沒有建立完整的融資業務體系，沒有嚴格的標準和規范的業務操作流程，并且以減免保證金開證、進出口押匯等基本形式的業務占主要部分，而較復雜的業務所占比重較小，如國際保理、福費廷等，還有就是國際貿易融資業務量與市場提供的空間相比很不協調。這種種存在的問題都給國際貿易融資過程中帶來了各種不同形式的風險，而面對這些風險，各銀行和企業應采取相應的防范措施。

二、國際貿易融資風險現狀分析

目前，我國對貿易融資業務的重要性以及可能帶來的風險認識不夠，錯誤的認為國際貿易融資是零風險業務，不需要實際動用資金，但是在出現問題之后，又表現為過度夸大評估國際貿易融資的風險性，結果制約了該業務的發展。還有我國國際貿易融資業務的法律還不夠完善，跟國際慣例有一定的脫軌。國內也缺乏高素質國際貿易融資業務人才，沒有能夠把握融資過程中各個環節的相關從業人員。

三、國際貿易融資中存在的風險

1.國家風險

國家風險一般分為國內動亂風險、轉移風險、其他風險三類。如果涉及國際貿易融資的國家出現戰爭、外匯管制等問題時，由于其中的債權債務清償問題，這就會使另外的交易主體承擔相應的風險。在國際貿易融資中，對融資決策起決定作用的就是國家風險。

2.利率風險

在國際貿易中，利率的上下波動會引起以外幣計價的資產或負債的大幅漲跌，這就可能會給交易的經濟主體帶來損失。而且目前在發達國家中，利率都是通過自由競爭市場自動調節的，沒有限制，因而自由的利率波動會加劇國際貿易融資市場的利率風險。

3.匯率風險

外匯風險分為：外匯折算風險、外匯交易風險、外匯結算風險、經濟風險。跟利率風險類似，在國際貿易中，匯率的上下波動也會引起以外幣計價的資產或負債的大幅漲跌，從而導致給交易的經濟主體帶來損失。

4.信用風險

在國際貿易融資中，信用風險是各個交易主體都要考慮的。出口商承擔著受貨風險、財務風險和結算方式選擇風險三類信用風險，進口商則要面對對方的不合格商品或延遲發貨的信用風險，而銀行要承擔借貸人不能還貸的信用風險。

四、防范國際貿易融資風險的對策

1.以政府為主導，加快建設國際貿易融資防范體系

現在我國對各種融資風險防范比較薄弱，很大原因是因為我們沒有一個完整而有力的防范體系，而且金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，國際信用風險加劇，這都體現了建立體系的重要性。我國應以政府為主導，可以建立一個國別風險信息檢索庫，密切跟蹤國際形式的發展，收集各種風險信息，并及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠提前有一定的參考和了解。

2.規范業務操作，加強監管，完善信貸資產的法律保障機制

一方面，國際貿易融資屬于高風險業務，所以在業務操作過程中實施監管的重要性是毋庸置疑的。在融資前，銀行必須盡量做好貸前調查的工作，對開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款要嚴格審查，更要充分了解申請企業的相關資料，如企業的資信狀況、履約能力等。另一方面，我國的貿易融資的相關法律還不夠健全，有時候會出現某些國際貿易融資業務無法可依的情況，并且會有國際慣例與我國現行法律之間存在分歧的情況，因而我國政府應盡快完善相關的法律，加快與國際慣例與通行的做法接軌，建立一套切實可行并行之有效的業務操作方案，讓我國銀行和企業能夠利用法律途徑來保護自身的利益，從而降低風險。

3.創新貿易融資方式，降低貿易融資風險

在當今全球市場需求整體低迷，企業出口貿易不景氣，貿易融資需求減少，銀行業務量下降的惡劣情況下，我國必須重視融資風險，要積極借鑒國際上某些已比較成熟的貿易融資方式，再結合自身的國情，根據市場需求，通過設計專業的貿易融資方案，持續發展保付、福費廷等業務，并不斷開發和拓展新業務，促進貿易融資的多樣化發展，降低貿易融資風險，這也有利于安然度過金融危機和拓展自身業務量。

4.培養高素質人才，提高相關從業人員的素質

通過培養高素質人才，使其能夠對國際貿易融資業務的產品特點、外匯等相關知識掌握透徹，對相關法律法規理解透徹，準確判斷和掌握客戶資信，從而增強國際業務的市場效果，降低國際貿易融資業務的風險。

5.利用電子網絡技術，建立電子商務平臺

隨著科學技術的進步，電子網絡技術也日趨完善。我們可以在開展國際貿易融資業務的過程中，建立一個電子商務平臺，為客戶搭建一個共享的信息技術平臺，能夠讓客戶及時、詳盡的了解最新動態，從而可以提高業務處理的效率以及加強客戶的信任程度，幫助客戶降低操作成本，及時規避融資風險。

五、結束語

風險是融資過程中不可避免的因素，但是我們可以通過認識風險的不同種類，采取與之相應的防范措施，就能夠降低風險的發生頻率，從而為國際貿易融資提供良好的交易環境。

參考文獻:

［1］黃蘊潔,肖新華.商業銀行國際貿易融資風險分析及防范［J］.今日財富,2010；2

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一、案例背景

2008年，美國“次貸危機”引發的全球性金融危機給世界經濟造成重創。2009年，希臘等歐盟國家爆發的歐洲債務危機，再次對世界經濟產生深遠影響。近年來，隨著我國國內經濟增速放緩、鋼鐵行業持續產能過剩、大宗商品價格大幅波動，鋼貿行業競爭日益加劇，國有或上市鋼貿企業盈利空間被不斷壓縮，再加之其固有的體制、機制，企業經營陷入舉步維艱的境地，企業資金被牢牢地固化在上下游的漫長產業鏈上。此外，中小民營鋼貿商強烈的擴張欲望，利用自有資金和通過質押、聯保貸款等獲得的資金，已經無法滿足其發展擴張的需求。但國有或上市鋼貿企業具有良好的銀行信貸優勢，通過企業信用以貿易形式給中小民營鋼貿商融通短期流動資金以賺取類似“傭金”的固定收益，通過不斷加速周轉，以此來解決其利潤來源。國有或上市鋼貿企業、中小民營鋼貿商的共同利益需求，催生了鋼貿業融資性貿易業務的發展。隨著整個鋼貿業融資性貿易業務規模越做越大，風險敞口累積的風險也不斷加劇，資金鏈隨時存在斷裂的風險。在運作中，國有或上市鋼貿企業缺乏完整、嚴密的風控體系，監管上也是力不從心，僅能依托有限的保證金及部分抵押物抵御一定風險，一旦貿易鏈條某一環節出現問題，資金鏈斷裂，就會引發整個鋼貿行業的系統性風險。資金鏈斷裂也就成為了鋼貿業危機爆發的“導火索”。

融資性貿易業務，是以貿易為形式、融資為實質的“貿易”業務，是業內通常所說的“托盤”業務模式之一，是中小民營鋼貿商將一定數量的鋼材以銷售合同的方式轉移貨權給一些有實力的國有或上市鋼貿企業，從而獲得短期流動資金融資。中小民營鋼貿商通過國有或上市鋼貿企業的良好銀行信用從中獲得流動資金融資，國有或上市鋼貿企業則扮演“二銀行”或者“影子銀行”的角色，獲得類似“傭金或資金占用費”的固定收益。融資性貿易業務，不同于銀行開展的服務于國際及國內經濟貿易的短期資金融通業務。貿易融資是銀行短期融資產品，是以企業真實商品貿易為背景，基于商品貿易中的應收賬款、預付賬款、存貨等資產的短期融資業務，具有合法性，受法律保護；而融資性貿易業務不涉及銀行方，有著一定隱蔽性，具有貿易合同主體存在關聯關系或同屬于同一實際控制人、貿易合同簽約時間接近、標的物為同批貨物且不發生位移、合同收益固定、中間貿易商不承擔轉售交易風險等顯著特征，是以簽訂貨物購銷合同之名掩蓋企業間借貸之實質業務，購銷合同屬非法無效合同，不受法律保護。

二、典型案例

鋼貿業危機爆發而引發的司法案例不勝枚舉，但審理結案卻有一定時間性，筆者根據已審理判結的河北中儲物流中心（以下簡稱河北中儲）與河北金鯤商貿有限公司（以下簡稱金鯤公司）票據追索權糾紛典型案例，進行融資性貿易業務的識別分析與探討。

2008年1月31日，河北中儲與金鯤公司簽訂《購買協議》，協議約定，金鯤公司每月向河北中儲銷售價值不低于1 250萬元的鐵精粉，并按雙方另行簽訂的訂貨單中確認的品質、數量按時供貨。同日，河北中儲又與與河北奇石麟商貿有限公司（以下簡稱奇石麟公司）簽訂《銷售協議》，協議約定，以河北中儲與金鯤公司所簽訂的合同中的品質、數量等為基礎，再加價2.4%由河北中儲銷售給奇石麟公司，奇石麟公司在合同簽訂后的1個月內付款，奇石麟公司付款前的貨物所有權屬河北中儲。按照三方協議約定，1月至5月期間，河北中儲、金鯤公司及奇石麟公司三方共簽訂6筆除數量和價款不同，其他合同內容基本相同的買賣合同。前5筆合同以相同的模式履行完畢，且各方均無異議。第6筆合同，河北中儲于6月26日向奇石麟公司開具了第6筆合同的增值稅發票，奇石麟公司由于資金困難，未能在合同約定的6月底前的期限內向河北中儲付款。經與河北中儲協商同意，奇石麟公司于7月10日將貨款2 000萬元支付給河北中儲，履行了第6筆合同項下的應付款項。同日，河北中儲向金鯤公司開出2 000萬元轉賬支票一張。7月11日，當金鯤公司到付款行提示承兌該轉賬支票時，因河北中儲的銀行賬戶余額不足，系空頭支票遭拒付。7月14日，金鯤公司收到銀行同城票據交換退票理由書，金鯤公司所持支票因已被掛失故而被退回。金鯤公司認為河北中儲的行為涉嫌經濟詐騙，遂向石家莊市公安局報案并向石家莊市中級人民法院提訟。一審法院經審理后，判決河北中儲支付金鯤公司票據款2 000萬元及利息，并承擔賠償金、案件受理費及保全費。河北中儲遂向河北省高級人民法院提起上訴。二審法院經審理后，判決駁回上訴，維持原判。河北中儲又向最高人民法院提起再審，最高人民法院經審理后，將案由定性為票據追索權糾紛，認定河北中儲與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂買賣合同為名，進行企業間借貸融資，違反《合同法》第52條第（3）項“以合法形式掩蓋非法目的”的規定，認定買賣合同無效。2011年12月17日，最高人民法院下達民事終審判決，撤銷一審、二審民事判決，駁回金鯤公司訴訟請求并由其承擔一審、二審案件受理費及保全費。

上述案例中，盡管金鯤公司向法院提交了其不斷供貨給河北中儲的證據，證明其存在實物貨物流轉，但其并不能否認河北中儲與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂購銷合同為形式，進行企業間借貸融資的事實。從河北中儲采購合同上游金鯤公司和銷售合同下游奇石麟公司為關聯公司、采購與銷售合同同天簽訂、河北中儲不承擔貨物驗收義務與轉售風險、河北中儲1個月內收回貨款并獲取固定收益回報等方面來判斷，該業務具有融資性貿易業務的明顯特征，屬于典型的融資性貿易業務。上述案例中，融資性貿易業務不僅使得國有企業形象與信譽受到了損害，同時也給企業帶來了慘痛的教訓與損失，融資性貿易業務使得企業面臨法律風險、信用風險與財務風險，防范融資性貿易業務風險是我國鋼貿業上市公司和大型國企必須面對且亟待解決的問題。

三、應對策略

河北中儲與金鯤公司票據追索權糾紛案的融資性貿易業務典型案例，給眾多鋼貿業上市公司和大型國企敲響了警鐘，鋼貿企業應認清并重視其給企業帶來的風險與影響，強化風險管理，積極采取應對策略，防控融資性貿易業務風險。

1.強化風險管理意識。鋼貿企業要不斷關注國家宏觀經濟走勢、國家財政與貨幣政策、行業產能、產業經濟特點及金融機構信貸政策的變化，準確研判，認清形勢，將強化企業風險管理納入企業日常管理機制當中。企業通過宣傳、培訓、考核、監督、檢查、排查等形式，逐步牢固樹立企業員工的風險管理意識，徹底從思想上轉變觀念。鋼貿企業定期通過召開座談會或培訓會，組織公司決策、業務、財務、業管、運營、審計等相關部門人員，學習交流融資性貿易業務發生的背景、成因、特點、影響及對策，提高員工風險防范意識，提升甄別能力，從思想意識上防范風險，強化風險管理。

2.健全優化全面風險管理機制。鋼貿企業要根據財政部等五部委聯合的《企業內部控制基本規范》《企業內部控制配套指引》及證券交易所的上市公司內部控制指引相關規定，逐步健全優化企業風險管理組織體系建設，從風險管理目標與原則、風險管理組織架構與職責分工、風險管理階段與流程、風險管理信息系統建設、風險管理文化建設等方面，持續強化企業全面風險管理制度，建立企業重大風險預警及風險防范應急預案，不斷優化完善企業全面風險管理機制。根據企業業務特點，建立企業各業務板塊風險防范手冊與風險管理操作指引，作為企業日常業務操作的風險防控指南，從業務端對業務的操作進行日常評估，形成一套科學有效的評估體系。

3.強化重大合同評審。鋼貿企業應進一步強化業務前期項目可行性分析與市場調研，強化重大合同評審制度，嚴格審查貿易商、倉儲商及運輸商資質，加強對上下游客戶、倉儲商、運輸商、擔保商的主體資格信用調研與審查，建立事前的風險預控機制。定期召開企業重大合同評審管理工作會議，重大合同由企業財務、業務、業管、運營、法律、審計等多部門聯合參與評審并發表意見，形成重大合同評審議事機制，有效防控貿易前期風險。

4.提升業務質量與效益。融資性貿易業務是不受法律保護的業務，鋼貿企業應嚴禁無真實貿易背景的融資性貿易業務。企業應從業務源頭抓起，著眼于長遠發展的戰略目標，努力提升企業業務發展質量與效益，優化業務模式與結構，提高企業核心競爭力，并尋求新的業務利潤增長點，開發高附加值產品。回歸鋼材貿易傳統主業，緊貼市場變化，積極“走出去”，拓展市場，延伸加工、配送、倉儲、運輸、銷售于一體的產業鏈，深挖產業供應鏈條價值。

5.強化檢查監督。鋼貿企業應強化內部財務與審計的服務與監督職能。財務部門應滲透業務、參與業務并把控業務，把業務風險防控端口前移，對執行中的合同進行跟蹤管理，及時發現并糾正合同執行過程中的問題與風險點，發現重大問題及時向上級領導匯報，并采取有效措施積極應對；審計部門應定期對業務合同執行與跟蹤情況進行監督評估，并定期聯合風險防控部門進行有針對性的檢查與全面排查，對于檢查與排查中發現的問題，制定整改方案并落實責任人，防控風險，充分發揮審計的監督職能與作用。

四、總結與啟示

我國鋼貿業發展歷經風霜雨雪，融資性貿易業務規模的不斷壯大發展而累積的風險給我國鋼貿業帶來了深遠影響。鋼貿業企業不能只顧眼前利益，需放遠眼界，制定長遠戰略規劃，未雨綢繆，嚴控并禁止融資性貿易業務的進一步發展，有效防范并采取應對策略防范融資性貿易業務風險，深入做大做強傳統鋼材貿易業務，從而實現我國鋼貿業的健康、持續、穩定發展。

篇（10）

一、國際貿易融資業務的發展趨勢

近幾年來，隨著高新科學技術的發展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化。

1.積極參與國際貿易供應鏈的各個環節

為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面，而且完善了公司在供應鏈上的金融服務，真正為進出口商提供了一站式的服務，有效地降低整個供應鏈的成本。

2.開展國內信用證業務，創新應收賬款融資

國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。另外，銀行也可以通過創新應收賬款融資來提高銀行發展貿易融資業務的競爭力。因為隨著信用證結算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應抓住這一機遇，創新業務，增加服務渠道，為客戶提供便利。

3.創新管理方式，實施貿易融資電子化

隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。

二、目前我國國際貿易融資中存在的問題

1.融資模式落后，融資對象集中

目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。就以福費廷為例，這是一項無追償權的貿易融資方式，對于外貿企業來說，可確保應收賬款的安全性，加速企業資金的周轉速度，提高企業對信用風險、匯率風險和利率風險的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項業務開發力度不夠，很難滿足企業需要。

2.缺少有效的貿易融資風險防范措施，風險控制手段落后

雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。

三、防范國際貿易融資風險的對策

1.以政府為主導，加快國際貿易融資風險防范體系建設

金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。

2.創新貿易融資方式，降低貿易融資風險

如今全球市場需求低迷，大多數企業的出口貿易不景氣，貿易融資需求放緩，銀行業務量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當前貿易融資方式、業務量以及相關的法律法規都無法滿足國際貿易的需要。

3.完善管理制度，規范業務操作，加強監管

國際貿易融資屬高風險業務，因此，對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查，全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿易融資貸前的把關。

4.加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制

目前，我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求，因此，我國政府應加強對現有的相關立法的研究，結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現行法律之間存在的問題，為科學立法提供依據，制訂切實可行的操作方案，通過有關途徑盡快完善相關立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。

四、結束語

有貿易就需要融資，要融資就一定有風險，隨著國際貿易業務的迅猛發展，進出口企業和銀行對貿易融資的需求更加迫切。國際貿易融資業務作為促進貿易發展的一種金融支持，既能有效提高銀行和企業的業務量，提高盈利能力，但同時也存在一定的風險特別是在當前金融危機影響下的嚴峻的經濟形勢，我國應加快相關法律法規的完善，銀行和企業必須強化風險意識，積極探索，創新融資業務，并建立起一套完整的貿易融資風險防范體系、運作機制和預警機制，規范各項業務操作，從而把貿易融資風險控制到最低水平，促進貿易融資業務快速發展。參考文獻：

[1]黃蘊潔，肖新華.商業銀行國際貿易融資風險分析及防范[J].今日財富，2012（2）.