高校貸款風險防范策略

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高校貸款風險管理相關問題的解決必須按照建立有效的管理機制的思路，著力在專門管理機構的有效督促下，形成完善的高校貸款管理與風險控制體系，發揮社會、高校、政府等相關因素輔助與調節的作用。

一、高校貸款的主要風險因素

（一）財務風險

財務風險是高校貸款帶來的直接風險因素。有的高校在貸款過程中存在非理性化的傾向，沒能科學的確定貸款的規模，通常以滿足項目建設的需要為標準，這使得貸款盲目實施，超規模貸款普遍。還有的高校盲目運用國家扶持政策，認為貸款多多易善，導致貸款與高校的發展不匹配，存在貸款資金閑置，貸款空放現象，這在很大程度上增加了教育成本。有部分高校的貸款金額負擔較為沉重，貸款支出金額相對較大，導致高校的資金鏈較為脆弱，迫使高校只能通過繼續貸款來解燃眉之急。

（二）經營風險

經營風險主發指的是高校擴招風潮過后，當前高校正面臨著嚴重市場競爭的問題。由于高校的經營管理水平不足，高校教學質量相對較低，或者因為競爭力不足，因此導致高校招生人數下隆，以及費用相對緊張，影響高校貸款償還能力。在我國高校社會化辦學趨勢日益明朗，國際教育服務水平不斷提升，國外教育品牌進入我國后，民辦教育迅速崛起情況下，影響了我國公辦高校還貸能力。我國高校的市場競爭力降低，公辦高校的償貸能力有限，加上高校的債務規模相對較大，因此導致高校的還貸風險升高。而且，我國經濟發展正進入轉型期，金融市場的劇烈變動等外部市場因素，都很大程度影響著高校還貸能力。

（三）政策風險

在社會經濟轉型發展的在背景下，目前我國公辦高校正在由事業單位性質向企業轉型發展的過程中，一方面政策變化的頻率增加，在政策支持不足的情況下增加了高校的還貸壓力。另一方面財政撥款不足的現實，財政資金來源有限，財務資金不能完全保障高校償還剩余貸款，還需要高校立足現實開辟有效的還貸途徑。第三，當前政策發展趨勢決定了高校貸款必須從市場角度出發，注重從市場角色承擔相應的責任義務。由于我國高校的轉型發展，決定了高校貸款還貸的壓力進一步增加。

二、高校貸款風險形成的原因

（一）貸款額度過大

高校貸款額度過大是造成高校貸款風險的主要原因，當前高校貸款的主要壓力來自于支付利息，貸款額度過大是造成利息成本過高的主要原因。由于高校貸款還息能力不足，因此造成了高校貸款的惡性循環。部分高校在貸款時還沒能科學的規劃統籌，在部分建設項目上承受了較大的還貸壓力。還有的高校因為貸款總額過大，導致資金流的短缺，增加了高校的按時還本付息的難度。而且，大部分高校開發其它收入的來源不足，導致高校的還貸能力不足，影響了高校還貸的效率。

（二）貸款結構不合理

貸款結構不合理導致了貸款風險的升高。相同的貸款額度，不同的償還期限，還貸的風險也就不同。長短期貸款問題已經成為直接決定高校貸款風險的重要因素。通常長期貸款成本高于短期貸款，而短期貸款的財務風險又相對較高。由于高校沒能科學的籌劃籌資的規模與期限，因此導致高校面臨著不同的籌資成本，由于高校貸款的期限安排不合理，因此導致高校在短期內承攬較大還款壓力，影響了高校的長遠發展。

（三）貸款審批不嚴

貸款審批是保證貸款合理有效的重要手段。但是在相關行政部門和銀行機構審核貸款時有較多的不確定性因素，加上公辦高校貸款有國家信譽作為擔保，因此在審批方面的有效性不足。各銀行與高校簽訂的合作協議沒能經過充分的科學評估和有效論證，沒能經過必要的成本測算。高校貸款超警戒線與貸款審批不嚴有直接關系，不少不具備長期貸款條件的項目仍然獲得長期貸款，這在很大程度上加重了高校的貸款風險。

（四）資金使用不合理

高校在獲得貸款后還存在著使用低效的問題，由于缺乏對高校貸款的資金使用監管機制，因此影響了高校貸款的管理水平，不利于達到高校發揮貸款價值的目標。例如，一些高校沒能按照國家的有關規定使用貸款，甚至存在借新債還舊債的問題，以及不合理的短期資金使用行為影響了最終的貸款償還效果。還有的高校對貸款資金的使用缺乏明確的計劃，或者存在著經常性的計劃變動問題，這些問題最終反映在貸款償還方面。加上教育行政部門對貸款監管不足，沒能有效實時監督貸款使用情況，因此影響了貸款管理水平，不利于高校及時歸還貸款。

三、解決高校貸款風險的措施

（一）增加高校經費支出

解決高校貸款償還能力不足的問題，應當著情加強高校的經費收入，高校貸款主要是由于財政投入不足引起的，尤其是高校執行擴招政策后，普遍的面臨著教學設備設施條件不足的問題，由于財政資金沒有跟上，因此導致高校只有通過貸款的途徑來解決經費來源不足的問題。而且高校貸款的金額與地方政府的鼓勵政策有關，因此政府應當加強對高校的財政支出，著力提高高校的經費收入，從而有效提高高校的償還貸款能力。目前世辦經濟發達國家的教育經費支出達到9%左右，而我國教育經費的支出比例在4%左右，加強政府資金投入是解決高校貸款問題重要途徑。政府可以按照生均撥款或撥款穩定增長方式促進高校發展。

（二）劃清高校還貸責任

高校貸款主要用于基礎設施的建設。這其中包括高校教學的必須設施與非教學設施。其中如教學樓、圖書館、食堂、宿舍等屬于教學的必要設施。而招待所、酒店、培訓中心等屬于非教學設施，對于教學的必要設施貸款應當由政府負責償還，或者將這部分貸款轉換成低息貸款。還可以通過土地置換、TOT模式來進行償還。政府應當發揮對這類貸款的監控責任。對于因為高校決策失誤或者由于貸款資金被挪用而造成的問題，應當由高校負責償還，從而在劃分責任的基礎上有效還貸。例如，遼寧省政府提出的打包置換高校短期貸款的方式可有效解決貸款問題。

（三）提高高?；I款能力

為了提高高校貸款的償還能力，還要提高高校的經費自主籌集的能力。尤其是在高校資金需求不斷增加的情況下，高校的資金供給存在著較大的缺口，因此高校應當在國家允許的范圍內實現經費的有效籌集。首先，可以允許高校通過BOT、TOT模式吸引外部資金加入到高校后勤設施管理，師生餐廳經營，公寓條件改善等相關的活動項目當中。其次，實現高校與社會各界合作，著力發揮高校的社會服務職有，由高校向社會提供各種教育、科研、咨詢服務等。第三，由高校承擔國家、企業的科研課題，從而向科研經費方面發展，并且鼓勵校辦企業的發展，從而利用高校的科技優勢，不斷為高校發展謀求必要的資金支持。（四）實現高校債務轉制化解高校貸款危機還要圍繞著高校的公益事業屬性，根據高校的實際情況實現高校債務的轉制。首先，探索公辦高校的轉制機制，注重建立符合教育市場規律的淘汰機制，著力有效的減少政府的財政壓力，并且促進高校按照教育規律和教育市場的特征進行有效的高校運營管理。其次，加強高校的優勝劣汰，注重根據高校的發展規律實現同類型中小規模高校的合并轉改，從而實現高校教育教學資源的最佳配置利用。第三，加強教育投資管理機制的改革，著力實現高校所有權與管理權的分離，可以嘗試將高校管理權委托民間資本，從而實現政府籌資向多元籌資轉變。此外，還可以探索使用對高校貸款的部分豁免政策。

四、結論

提高高校貸款風險控制水平，應當在科學確定高校貸款規模與形成有效的貸款管理機制的基礎上，切實根據高校的實際情況制定具體的風險防控與還貸方案，發揮政府監督職能部門的作用，督促高校有效的落實還貸責任，形成政府主導、社會參與、多元化有序還貸的體系。

【作者簡介】趙雷（1981-），男，碩士，實驗師。

【基金項目】遼寧省社會科學規劃基金項目（L12BJY033）。

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