金融工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇金融工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

主管單位：

主辦單位：中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)金融專業(yè)委員會(huì)

出版周期：月刊

出版地址：北京市

語

種：中文

開

本：大16開

國(guó)際刊號(hào)：1006-7388

國(guó)內(nèi)刊號(hào)：11-3651/F

郵發(fā)代號(hào)：

發(fā)行范圍：國(guó)內(nèi)外統(tǒng)一發(fā)行

創(chuàng)刊時(shí)間：1994

期刊收錄：

核心期刊：

期刊榮譽(yù)：

Caj-cd規(guī)范獲獎(jiǎng)期刊

聯(lián)系方式

篇（2）

一、財(cái)政金融審計(jì)工作的內(nèi)容

 

(1) 財(cái)政審計(jì)內(nèi)容。它主要包括四個(gè)方面內(nèi)容：(1)財(cái)政預(yù)算及其執(zhí)行情況的審計(jì)，其中包括追加預(yù)算的審計(jì);它對(duì)政府花的每一分錢進(jìn)行監(jiān)督，并要求政府的財(cái)政預(yù)算講究效益與價(jià)值，由此看來，它在這方面起到一定的威懾作用;(2)財(cái)政決算真實(shí)性的審計(jì)，它是國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的綜合反映;(3)財(cái)政赤字審計(jì);它主要負(fù)責(zé)分析財(cái)政赤字的原因，幫助政府出主意、想辦法、訂措施、抓落實(shí);

 

(4)預(yù)算外資金的審計(jì)，它已成為財(cái)政機(jī)關(guān)吸收、使用與分配資金的一項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)行為。

 

(2) 金融審計(jì)內(nèi)容。它主要包括三個(gè)方面內(nèi)容：(1)信貨計(jì)劃的執(zhí)行情況及其結(jié)果，它負(fù)責(zé)外部的審計(jì)監(jiān)督與檢查;(2)投資評(píng)估，它由審計(jì)部門參與對(duì)投資項(xiàng)目的必要性、建設(shè)條件、技術(shù)能力、經(jīng)濟(jì)效益、宏觀分析等方面的評(píng)價(jià)從而促進(jìn)金融企業(yè)真正用好信貨資金;(3)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不但要講求經(jīng)濟(jì)效益，而且要有相當(dāng)?shù)纳鐣?huì)效益。從已開展的保險(xiǎn)業(yè)審計(jì)效果來看，審計(jì)監(jiān)督所起的作用是相當(dāng)積極有益的。

 

二、 財(cái)政金融審計(jì)工作存在的問題

 

1. 沒有明確的工作目標(biāo)。目前，我國(guó)的財(cái)政金融審計(jì)工作依舊將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)作為關(guān)注的重點(diǎn)，對(duì)資金來源和資產(chǎn)的清理核算沒有進(jìn)行全面的徹查，這就使得新舊資產(chǎn)的損益情況模糊不定。此外，過分將財(cái)務(wù)審計(jì)作為財(cái)政金融審計(jì)工作的重點(diǎn)，而忽視相關(guān)賬目的審計(jì)與核查，也導(dǎo)致了無法對(duì)責(zé)任進(jìn)行明確的劃分。

 

2. 低下的業(yè)務(wù)能力水平。近年來，財(cái)政金融審計(jì)工作在信息技術(shù)的廣泛使用中，達(dá)到了信息化模式水平。但由于我國(guó)審計(jì)人員的現(xiàn)代化專業(yè)素質(zhì)較低，在審計(jì)中，對(duì)計(jì)算機(jī)的使用與工作不能很好的結(jié)合起來，新業(yè)務(wù)知識(shí)和新問題層出不窮，造成無法滿足財(cái)政金融設(shè)計(jì)工作的發(fā)展需要。還有一些從事于審計(jì)工作的大學(xué)生，沒有一定的工作經(jīng)驗(yàn)，缺乏對(duì)信息技術(shù)等方面的了解，使其在工作中不能獨(dú)當(dāng)一面。

 

三、 財(cái)政金融審計(jì)的強(qiáng)化途徑

 

強(qiáng)化財(cái)政審計(jì)機(jī)構(gòu)。要想使財(cái)政金融工作得到進(jìn)一步強(qiáng)化，就必須建立起完善的財(cái)政金融審計(jì)機(jī)構(gòu)，并要完善財(cái)政金融審計(jì)的相關(guān)制度，強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)人員的執(zhí)行措施與權(quán)限，為了方便掌握財(cái)政金融審計(jì)工作的不足，還需要建立適合的管理模式，使審計(jì)工作得到進(jìn)一步開展。

 

建設(shè)規(guī)范化與法制化的制度。建設(shè)規(guī)范化與法制化的制度是審計(jì)工作的一個(gè)重要的方向。一套經(jīng)過實(shí)踐磨合，總結(jié)出來的完整的財(cái)政金融審計(jì)業(yè)務(wù)流程統(tǒng)計(jì)，會(huì)對(duì)財(cái)政金融審計(jì)工作發(fā)揮很大的幫助作用。并且在工作中要學(xué)會(huì)從發(fā)生問題、如何處理、最終結(jié)果等方面進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。做好對(duì)以后出現(xiàn)的問題的相應(yīng)資料備份。在目前的新形勢(shì)下，要利用多種手段為財(cái)政金融審計(jì)工作營(yíng)造出良好的環(huán)境。并在實(shí)際工作中，結(jié)合自身工作特點(diǎn)，在不違反法律犯規(guī)的條件下，把工作中累積的一些適合財(cái)政金融審計(jì)工作的方法進(jìn)行整理，并固定住相應(yīng)的制度，形成較為完善的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，使工作得以順利進(jìn)行。當(dāng)然，要促進(jìn)財(cái)政金融審計(jì)工作質(zhì)量的提高，還需要加強(qiáng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、工作考核等全方面管理的建設(shè)工作。

 

建立部門之間的相互聯(lián)系。在新形勢(shì)的環(huán)境下，要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的干預(yù)問題進(jìn)行加強(qiáng)管理。密切審計(jì)、監(jiān)察、紀(jì)檢等執(zhí)法部門之間的聯(lián)系，完善相應(yīng)的制度，處理好重大的案件、全方位提高審計(jì)等相關(guān)工作人員處理問題的能力與效率。促進(jìn)審計(jì)工作良好而有效的發(fā)展。

 

提高相關(guān)人員的素質(zhì)。提高審計(jì)等相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，要堅(jiān)持隊(duì)伍建設(shè)，抓住重點(diǎn)，把在實(shí)際工作中敢于說實(shí)話、講真話的人挑選出來，使他們充當(dāng)金融與計(jì)算機(jī)領(lǐng)域的專業(yè)人才。要努力搞好內(nèi)部財(cái)政金融培訓(xùn)，組織開展一些比賽和業(yè)務(wù)測(cè)評(píng)考試，以此來激發(fā)審計(jì)人員學(xué)習(xí)的積極性，提高他們的工作效率，加強(qiáng)他們的業(yè)務(wù)水平。還要結(jié)合當(dāng)前的形勢(shì)，對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)，以此達(dá)到強(qiáng)化財(cái)政金融審計(jì)的首要目標(biāo)。此外，要全面考察一些單位審計(jì)工作的真實(shí)性與合法性。努力加強(qiáng)政治思想教育，杜絕腐敗現(xiàn)象的滋生，樹立起財(cái)政金融審計(jì)的良好形象。

 

最后審計(jì)人員在困難面前，要樹立"敢〃是思想，保持良好的心態(tài)，做到面對(duì)困難沉著應(yīng)對(duì)，敢于挑戰(zhàn)。為了保證在審計(jì)監(jiān)督中有法可依、敢于審計(jì)、堅(jiān)持原則，審計(jì)人員還要熟練掌握好審計(jì)工作的規(guī)章制度，樹立起高度的責(zé)任心。

 

強(qiáng)化審計(jì)的獨(dú)立性。為了強(qiáng)化審計(jì)的獨(dú)立性，要逐步確立全面的審計(jì)監(jiān)督、鑒定、評(píng)價(jià)等職能意識(shí)，加快財(cái)政金融審計(jì)由單一型結(jié)構(gòu)模式向多功能型結(jié)構(gòu)模式的改變。并結(jié)合實(shí)際情況，在遵循相關(guān)規(guī)定和原則的基礎(chǔ)上，對(duì)審計(jì)工作加以強(qiáng)化。當(dāng)然也要防止獨(dú)立的過猶不及，在獨(dú)立的同時(shí)，還需展開與相關(guān)部門的交流溝通工作，以此共同促進(jìn)財(cái)政金融工作的順利展開。另外，還要將事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督的統(tǒng)一模式積極推行起來，并對(duì)全程進(jìn)行監(jiān)控，使財(cái)政金融審計(jì)工作得到合理、公正、完整、準(zhǔn)確的開展。

 

四、結(jié)語

 

新形勢(shì)下，要做好強(qiáng)化財(cái)政金融審計(jì)工作，還有許多困難等著審計(jì)人員去面對(duì)、去解決。而在完善與改進(jìn)財(cái)政金融審計(jì)工作的機(jī)構(gòu)與制度的工作中，審計(jì)人員也要做好充分的心理準(zhǔn)備，與各個(gè)部門加強(qiáng)配合，團(tuán)結(jié)一致，相互協(xié)調(diào)，采取一切可以實(shí)施手段發(fā)揮審計(jì)工作的效用，以此來克服困難，完成任務(wù)，最終為國(guó)家與人民做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

 

參考文獻(xiàn)：

 

黃國(guó)橋.國(guó)家審計(jì)維護(hù)金融安全功能與路徑研究[J].武漢大學(xué),2013(10).

 

篇（3）

國(guó)際金融專業(yè)是對(duì)專業(yè)技術(shù)能力要求很高的一門學(xué)科，所以實(shí)踐性教學(xué)是一個(gè)必不可少的教學(xué)方法。而且高職教育的主要目標(biāo)是為了適應(yīng)社會(huì)建設(shè)發(fā)展的需求為國(guó)家培養(yǎng)在畢業(yè)時(shí)擁有較高實(shí)際工作能力的應(yīng)用型人才，這就對(duì)學(xué)生的實(shí)踐能力提出了更高的要求。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)大環(huán)境日益復(fù)雜的當(dāng)今社會(huì)，只有具有較強(qiáng)的職業(yè)素質(zhì)和擁有能解決職業(yè)問題的能力，才能在如今競(jìng)爭(zhēng)非常激烈的金融崗位上有所作為。所以為了培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)技能和能力，實(shí)踐性教學(xué)實(shí)在是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，值得我們?nèi)パ芯亢吞剿鳌1]

一、明確高職國(guó)際金融專業(yè)的培養(yǎng)方向

高職國(guó)際金融培養(yǎng)本專業(yè)人才的職業(yè)方向主要有銀行金融、證券保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)務(wù)管理等崗位群，就業(yè)方向非常廣泛;本專業(yè)畢業(yè)生可到各證券、期貨、基金公司，信托擔(dān)保公司等從事投資顧問、基層管理等崗位，到保險(xiǎn)公司從事理財(cái)顧問、專業(yè)銷售、客戶服務(wù)工作等等。各就業(yè)崗位對(duì)計(jì)算機(jī)能力、英語水平、金融專業(yè)能力也有著全面但不同高度的要求。在財(cái)務(wù)管理方面，有些崗位就要求有營(yíng)銷管理師資格證、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證、財(cái)務(wù)管理師或者助理會(huì)計(jì)資格證等等;而銀行金融方面則對(duì)銀行從業(yè)資格證、營(yíng)銷管理證、基金從業(yè)資格證和助理理財(cái)規(guī)劃師等職稱有一定的硬件要求......但不同專業(yè)方向?qū)?shí)踐能力的要求上，都務(wù)求達(dá)到一定的熟練程度，以求培養(yǎng)出適應(yīng)能力強(qiáng)而且能快速融入工作的環(huán)境的應(yīng)用型人才。所以我們要先明確國(guó)際金融專業(yè)的培養(yǎng)方向，再來制定我們的教學(xué)方案。

二、根據(jù)本專業(yè)培養(yǎng)方向，制定實(shí)踐型教學(xué)方案

1.國(guó)際金融專業(yè)基本技能訓(xùn)練

高職國(guó)際金融專業(yè)要求比較全面的知識(shí)掌握和實(shí)踐能力，因此在常規(guī)課本知識(shí)教學(xué)之外，還應(yīng)有大量的對(duì)專業(yè)知識(shí)技能理解的實(shí)踐性操作。如在學(xué)習(xí)證券投資方向要求掌握的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)技術(shù)、個(gè)人理財(cái)規(guī)劃、金融營(yíng)銷實(shí)務(wù)、會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)技能、證券投資分析等等專業(yè)知識(shí)時(shí)，以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)，讓學(xué)生學(xué)習(xí)處理一些簡(jiǎn)單的基礎(chǔ)商務(wù)并分析金融問題等等，通過課堂演示和網(wǎng)絡(luò)信息運(yùn)用，培養(yǎng)學(xué)生的國(guó)際金融專業(yè)知識(shí)的運(yùn)用能力。以比較直觀簡(jiǎn)潔的方式來引導(dǎo)學(xué)生快速學(xué)習(xí)本專業(yè)的基本專業(yè)知識(shí)并訓(xùn)練學(xué)生的實(shí)踐操作技術(shù)能力。

2.國(guó)際金融專業(yè)能力訓(xùn)練

本專業(yè)主要培養(yǎng)能具有國(guó)際金融學(xué)方面知識(shí)以及業(yè)務(wù)技能，能在證券、投資、保險(xiǎn)、銀行等金融管理部門和企業(yè)從事相關(guān)工作的專業(yè)人才。當(dāng)然，在培養(yǎng)實(shí)踐能力的同時(shí)，專業(yè)知識(shí)能力的掌握也是不可或缺的。通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)以及模擬的實(shí)務(wù)技能操作來引導(dǎo)學(xué)生對(duì)專業(yè)知識(shí)的進(jìn)一步理解和消化，并熟練的進(jìn)行實(shí)踐操作和理論分析。消除學(xué)生對(duì)國(guó)際金融行業(yè)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能的模糊了解，讓學(xué)生清晰的認(rèn)識(shí)國(guó)際金融專業(yè)技能的正確合理操作和流程。應(yīng)該規(guī)劃合理的教學(xué)時(shí)間模擬教學(xué)所需要的商務(wù)環(huán)境讓學(xué)生來熟悉操作流程，或者依靠網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)讓學(xué)生扮演不用的角色來進(jìn)行商務(wù)訓(xùn)練，用來提高學(xué)生對(duì)國(guó)際金融專業(yè)知識(shí)的理解和處理實(shí)際問題的工作能力。

3.創(chuàng)業(yè)性實(shí)踐訓(xùn)練

現(xiàn)在大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)也漸漸的流行于大學(xué)校園之中，而國(guó)家的政策也是非常鼓勵(lì)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)的，如今的這個(gè)時(shí)代需求的是素質(zhì)全面的人才，而自主創(chuàng)業(yè)也是加強(qiáng)學(xué)生實(shí)踐能力、交際能力等等社會(huì)生存能力的有效方式。當(dāng)然，我們絕不強(qiáng)制要求學(xué)生都去自主創(chuàng)業(yè)，不過學(xué)校在這方面確實(shí)有許多的優(yōu)惠政策，但前提都是在不影響學(xué)業(yè)的情況下，不能因小失大。創(chuàng)業(yè)性實(shí)踐訓(xùn)練一般就是在寒暑假或者規(guī)劃的教學(xué)時(shí)間期限內(nèi)，學(xué)生運(yùn)用專業(yè)知識(shí)能力進(jìn)行社會(huì)實(shí)踐報(bào)告和對(duì)一些社會(huì)現(xiàn)象的獨(dú)立分析，以及在力所能及的范圍內(nèi)，給予學(xué)生小規(guī)模實(shí)踐工作的機(jī)會(huì)，或者教師給予一些金融方面的社會(huì)現(xiàn)象和問題讓學(xué)生以小組為單位去做課題研究，這對(duì)學(xué)生的實(shí)踐能力是很多好處的，也為下一步的實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(jì)做好了鋪墊。

4.國(guó)際金融專業(yè)綜合能力訓(xùn)練

這一階段的訓(xùn)練主要是畢業(yè)課程設(shè)計(jì)和實(shí)習(xí)，是對(duì)學(xué)生對(duì)在校期間所培養(yǎng)的知識(shí)能力以及專業(yè)能力的檢驗(yàn)和提高，同樣也是培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐工作能力的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。要求學(xué)生進(jìn)入國(guó)際金融行業(yè)相應(yīng)事業(yè)單位進(jìn)行實(shí)習(xí)工作，對(duì)崗位上產(chǎn)生的實(shí)際問題進(jìn)行獨(dú)立的思考分析，并運(yùn)用自己所學(xué)的專業(yè)知識(shí)合理的處理并解決問題，這以階段的工作經(jīng)驗(yàn)無論對(duì)學(xué)生專業(yè)知識(shí)的積累加深以及學(xué)生實(shí)踐工作能力的進(jìn)一步提高都有著積極而深遠(yuǎn)的影響。而在課程設(shè)計(jì)方面，學(xué)生分為幾個(gè)小組，在專業(yè)老師的指導(dǎo)下，從實(shí)習(xí)的經(jīng)驗(yàn)中選取畢業(yè)設(shè)計(jì)的課題與方向，共同設(shè)計(jì)課題基本綱要和工作計(jì)劃，學(xué)生在實(shí)習(xí)過程中結(jié)合設(shè)計(jì)方向收集信息，實(shí)習(xí)完畢后，整理成一個(gè)完整的畢業(yè)設(shè)計(jì)課題。這一階段的訓(xùn)練對(duì)于學(xué)生是極其重要的，非但不能如期完成不能畢業(yè)，在學(xué)生對(duì)自己三年學(xué)習(xí)生涯的總結(jié)和自我提高過程中，也是最重要的一步流程，不能忽視。

三、實(shí)踐性教學(xué)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

實(shí)踐性教育方法是高職教育的重要組成部分，高職教育并不是為國(guó)家培養(yǎng)研究型的人才，而是需要培養(yǎng)具有較強(qiáng)實(shí)際工作能力的應(yīng)用型人才;而實(shí)踐性教育模式可以大幅提高學(xué)生的實(shí)踐能力和培養(yǎng)學(xué)生一定的職業(yè)素養(yǎng)，使學(xué)生能在相應(yīng)的工作崗位上迅速的適應(yīng)并融入工作環(huán)境之中，對(duì)于應(yīng)用性較強(qiáng)的國(guó)際金融行業(yè)也是尤為重要。作為提高學(xué)生實(shí)踐能力的直接手段，實(shí)踐性教學(xué)的構(gòu)造也值得我們來進(jìn)一步的完善，這對(duì)提高教學(xué)水平和學(xué)生在相應(yīng)崗位的競(jìng)爭(zhēng)力也是很重要的。我們應(yīng)該在合理運(yùn)用有限教學(xué)資源的情況下，充分培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力，適應(yīng)社會(huì)人才市場(chǎng)需求，讓學(xué)校、學(xué)生以及相應(yīng)行業(yè)的發(fā)展達(dá)到三贏的局面。

參考文獻(xiàn)

[1].葉俊杰;王記志;;電子商務(wù)專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)框架新探[J];電子商務(wù);2007年05期

[2].吳波;郝春梅;李儉;;高職高專電子商務(wù)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)的探索[J];哈爾濱金融高等專科學(xué)校學(xué)報(bào);2006年03期

篇（4）

近年來，在世界各國(guó)的企業(yè)發(fā)展歷程中都出現(xiàn)種種風(fēng)險(xiǎn)以及會(huì)計(jì)案件，這些風(fēng)險(xiǎn)問題以及案件的產(chǎn)生促使了人們?cè)诠ぷ髦袑⒔裹c(diǎn)集中在企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和化解當(dāng)中。企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)工作中不可缺少和忽視的環(huán)節(jié)，也是企業(yè)開展業(yè)務(wù)的一種特殊體現(xiàn)。在目前的工作中，根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)規(guī)則、會(huì)計(jì)制度的影響和安排，使得會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)處理和預(yù)防方式也發(fā)生了相應(yīng)變化，因此，在工作中需要我們因地制宜的選擇處理和預(yù)防標(biāo)準(zhǔn)，從而將會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降至最低，也只有這樣才能夠在工作中促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，確保企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

一、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概述

近幾年來的社會(huì)發(fā)展中，世界金融危機(jī)頻頻發(fā)生，不僅造成了整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)格局的變化，也給我國(guó)相關(guān)企業(yè)帶來了沖擊的影響，有些甚至直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展，就這種社會(huì)發(fā)展現(xiàn)象總結(jié)得出，在未來的工作中我們更應(yīng)當(dāng)重視企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和化解。

1.會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

會(huì)計(jì)是高風(fēng)險(xiǎn)的工作流程，隸屬于金融業(yè)。金融業(yè)本身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，而會(huì)計(jì)作為金融業(yè)發(fā)展的主要基礎(chǔ)，其是經(jīng)營(yíng)貨幣、信貸為主要工作內(nèi)容的特殊經(jīng)濟(jì)體制和企業(yè)工作模式。在經(jīng)營(yíng)的過程中由于其存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，使得其產(chǎn)生損失的可能性極大，為此在目前的會(huì)計(jì)行業(yè)中，做好獨(dú)立經(jīng)濟(jì)主體十分關(guān)鍵和重要，其作用也最為突出。

風(fēng)險(xiǎn)是目前為生活和工作中較為常見的一種，一般主要指的是在工作條件和基礎(chǔ)上，受到外界因素和企業(yè)內(nèi)部影響而產(chǎn)生的一種不良的發(fā)展影響，是一種具備著不確定性、客觀性的工作模式。而在目前的工作中，從單純的財(cái)務(wù)角度去歸納和總結(jié)，其風(fēng)險(xiǎn)問題主要指的是企業(yè)的資金在預(yù)期目標(biāo)之內(nèi)達(dá)不到預(yù)計(jì)要求和兌現(xiàn)，從而造成了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益影響。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為金融業(yè)發(fā)展中的主要影響環(huán)節(jié)，其產(chǎn)生原因與企業(yè)內(nèi)部管理、外在影響以及工作效益等方面都有著密切的關(guān)系。

2.會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分類

根據(jù)多年的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)得出，在目前的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中，常見的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要可以分為會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)等。

二、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析

由于會(huì)計(jì)工作本身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，因此在其工作中出現(xiàn)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的幾率較大，也是目前工作中影響最多的環(huán)節(jié)。根據(jù)以上概念分析，造成會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因可以分為以下幾個(gè)方面：

1.外在環(huán)境影響

近年來的社會(huì)發(fā)展中，社會(huì)各行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，在這種市場(chǎng)背景下，不少企業(yè)為了利益的追逐而不斷的采用各種不正當(dāng)?shù)氖侄蝸磉M(jìn)行惡意競(jìng)爭(zhēng)，不僅增加了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，還嚴(yán)重的擾亂的公平、公正、平等的會(huì)計(jì)競(jìng)爭(zhēng)原則，從而造成了企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

2.內(nèi)部管理出現(xiàn)一定的缺陷

自從改革開放以來，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展尤為迅速，其經(jīng)濟(jì)效益、市場(chǎng)制度、管理策略都逐步趨于完善，與此同時(shí)也刺激了各個(gè)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，給企業(yè)會(huì)計(jì)工作帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)。這些問題總結(jié)歸納起來主要有兩個(gè)方面：其一主要是會(huì)計(jì)信息失真導(dǎo)致的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題，這種問題的出現(xiàn)主要是由于會(huì)計(jì)工作在進(jìn)行中各種信息不合理、不準(zhǔn)確，使得企業(yè)在工作中資金截留和貪污較為嚴(yán)重。這種問題的出現(xiàn)嚴(yán)重影響著企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)也造成了金融業(yè)體制的阻礙。

另一方面主要是由于企業(yè)內(nèi)部控制不合理造成的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題。這種會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題的存在主要表現(xiàn)在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理人員對(duì)于會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)不夠，在工作中不重視會(huì)計(jì)工作的開展，甚至在一些單位還出現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上企業(yè)業(yè)務(wù)拓展需求，從而造成了會(huì)計(jì)工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題。

3.會(huì)計(jì)主體行為受到了一定的影響

會(huì)計(jì)工作在進(jìn)行和開展的過程中，其主體主要是會(huì)計(jì)工作人員。但是截止目前，由于多數(shù)公司和單位在工作中對(duì)會(huì)計(jì)工作認(rèn)識(shí)不夠，會(huì)計(jì)人員選擇和配置不合理，多數(shù)的會(huì)計(jì)工作人員素質(zhì)低、基礎(chǔ)水平差、受到社會(huì)不良影響嚴(yán)重，從而造成了在會(huì)計(jì)管理工作中受到各種影響而出現(xiàn)了管理方法不合理，進(jìn)而給企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)提供了先決條件。

三、防范與化解企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的建議

在一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)面臨的較為重要的一種風(fēng)險(xiǎn)。這一風(fēng)險(xiǎn)的形成，既有企業(yè)外部法律和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變動(dòng)的影響，又有企業(yè)內(nèi)部機(jī)制和管理中存在先天不足的原因。通過對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)的總體分析可以看出，我國(guó)國(guó)有企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期，發(fā)展趨勢(shì)令人擔(dān)憂，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)日益緊迫。截至目前防范和化解企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有以下幾方面：

1.企業(yè)防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法

企業(yè)防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法主要有分散法、轉(zhuǎn)移法、降低法、大角度轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)控制法和回避法幾種。

2.完善企業(yè)防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的制度

篇（5）

一、開場(chǎng)白[公司口號(hào)激勵(lì)]

二、關(guān)于員工輪流主持早會(huì)的意義

三、帶著一些情緒的分享。

1.欣慰：對(duì)公司經(jīng)理和老員工的好印象，同事之間的相處。淺談對(duì)新員工的激勵(lì)話語。

2.失望：對(duì)公司的工作氛圍，團(tuán)隊(duì)的合作性，員工的主觀能動(dòng)性，以及對(duì)公司業(yè)務(wù)指標(biāo)的落實(shí)情況。

3.慚愧：對(duì)自己在公司的表現(xiàn)不是很滿意。

四：金融營(yíng)銷涵義的詮釋，淺談與普通產(chǎn)品銷售的區(qū)別。

五：互動(dòng)。提問目前員工是否有幫客戶制定理財(cái)規(guī)劃方案。

六：淺談理財(cái)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)。通過不同類型客戶的舉例。

七：簡(jiǎn)述如何幫客戶建立正確的投資理念。

八：結(jié)合自身的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出在操盤中出現(xiàn)虧損的三個(gè)重要原因。

1.人性的弱點(diǎn)克服不了。恐懼，貪婪，猶豫，投資心理決定勝敗。

2.止損止盈沒設(shè)，人離開了單子還在。倉位過重，直接拉爆倉。

3.失去理智分析，頻繁亂操作。不合理的加倉鎖倉，導(dǎo)致資金逐漸縮水。

九：結(jié)束語[作為專業(yè)從事金融的理財(cái)人士，需要不斷去學(xué)習(xí)充電]。

早會(huì)發(fā)言內(nèi)容：

很榮幸今天由我給大家主持這個(gè)早會(huì)，首先我們例行公事喊下公司口號(hào)。

各位**的同事們，大家早上好！

公司要求我們每位員工輪流主持早會(huì)，我覺得這個(gè)方式真的很不錯(cuò)。一方面可以鍛煉員工的表達(dá)能力，培養(yǎng)我們的創(chuàng)新力，調(diào)動(dòng)我們的積極性，另一方面公司也是希望借助這個(gè)平臺(tái)讓我們每個(gè)人展示一下。

來到公司差不多已經(jīng)有半個(gè)多月啦，今天也是我第一次站在這里給大家開早會(huì)。之前我還在焦急的等待，我在想什么時(shí)候會(huì)輪到我啊。昨晚金哥還提醒我，我一看那邊名單，沒想到這么快就輪到我了。

可以說我今天是帶著一些情緒來給大家分享的，這其中有欣慰的情緒，也有失望的感覺，還有慚愧的情緒。

記得我是上個(gè)月17號(hào)來公司接受培訓(xùn)的，那時(shí)是張經(jīng)理給我進(jìn)行了為期兩天的精彩培訓(xùn)，另外看到公司的很多老員工都有了業(yè)績(jī)，包括他們與客戶的交流方式總體感覺也是挺好的，以及公司同事之間的相處也還算融洽，這些對(duì)我印象都比較深，我感到很欣慰。

這期間公司也來了好幾位新員工，當(dāng)然新員工可能之前對(duì)電話銷售沒有接觸過，甚至有的連金融行業(yè)也沒有了解過的，走進(jìn)一個(gè)新壞境多少需要一些時(shí)間來適應(yīng)，因?yàn)槊總€(gè)人的適應(yīng)能力和工作方式方法不太一樣，所以一個(gè)月，兩個(gè)月沒有業(yè)績(jī)也是比較正常的，只要你不是每天過來打醬油就行，我相信只要你做好每天的工作計(jì)劃，安排好開發(fā)客戶與回訪客戶的時(shí)間，把握好與客戶交流溝通的方式節(jié)奏，那么隨著意向客戶的積累，總有一天會(huì)有收獲的，俗話說量變產(chǎn)生質(zhì)變，其實(shí)這個(gè)道理也一樣。

之前公司高層反應(yīng)說采取的是一種從香港引進(jìn)的完全信任式的管理模式，經(jīng)過這段時(shí)間的觀察，確實(shí)存在很多不足之處，至少目前來看不是很適合公司現(xiàn)在的發(fā)展。因?yàn)椋蠹乙捕荚诜磻?yīng)公司的工作氛圍不好，員工的主觀能動(dòng)性不高，團(tuán)隊(duì)的協(xié)作性不夠積極，這些方面做得都還不夠，包括新員工的工作如何開展，老員工也沒有很好的起到帶頭作用，包括員工之間其實(shí)也需要有一個(gè)配合的，比如在談客戶的時(shí)候，往往在一些關(guān)鍵性的環(huán)節(jié)，可能由于新員工的知識(shí)缺乏，業(yè)務(wù)水平的局限，我覺得這時(shí)候最好可以進(jìn)行配合，可能效果會(huì)好很多。而這一些，我在公司很少看到有這樣的工作氣氛。當(dāng)然為了緩解這樣的局面，公司也采取了一些舉措，比如要求每天的電話量等。可是總覺得實(shí)施起來效果不明顯，落實(shí)起來顯得不是很給力。所以我也產(chǎn)生了一些失望的情緒，這其中，當(dāng)然也包括我自己在內(nèi)，雖然說我之前有從事過倫敦金的工作經(jīng)驗(yàn)，也許做的時(shí)間久了，接觸的東西也就多了，反而會(huì)讓自己的工作激情降低，尤其是每天金哥一直要求我打200個(gè)電話量，可我已經(jīng)欠了一屁股債了。所以我也摻雜了許多慚愧的情緒在心里面。

對(duì)于老員工，現(xiàn)在手頭上暫時(shí)有那么一兩個(gè)客戶，所以工作重心主要放在維護(hù)客戶方面。畢竟，我們做的是金融產(chǎn)品的營(yíng)銷，有別于傳統(tǒng)意義上的商品銷售。金融銷售，不僅僅是要將我們的理財(cái)產(chǎn)品銷售給客戶，也是在幫客戶去做理財(cái)規(guī)劃，幫他們?nèi)ソ⒁环N正確的投資理念，服務(wù)才是最重要的。

我想請(qǐng)問一下目前公司有要求我們?nèi)涂蛻糇隼碡?cái)方案嗎？或者有哪位同事幫助客戶制定理財(cái)規(guī)劃方案。

因?yàn)榭紤]到每位客戶的情況都是不一樣的，我們會(huì)遇到各式各樣的客戶。有年紀(jì)輕的，做投資的閑錢比較多的，承受風(fēng)險(xiǎn)能力比較強(qiáng)的，也有比較激進(jìn)型的，這時(shí)候就可以去幫這樣的客戶布局一些短線操作的交易策略，因?yàn)榘足y每天波動(dòng)也比較活躍，占用保證金少，可以在白銀里面短線搏殺。也有歲數(shù)比較大一點(diǎn)的，閑置資金比較少的，承受風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)比較弱的，也有可能比較穩(wěn)健型的，這時(shí)候就需要幫助客戶制定一套做趨勢(shì)波段操作的中線布局方案。當(dāng)然不同類型的客戶，要根據(jù)客戶的情況幫他們制定適合他們操作的方案。至于理財(cái)方案怎么做，我就不再贅述，私下大家可以去百度找些案例。也可以大家一起探討一下或者咨詢一下我們的劉軍師。

另外，做投資并不是一夜暴富的，這個(gè)道理大家都知道。可是往往有一些投資者，他們想著進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)就想每天最好能把資金翻一番，可結(jié)果往往是虧的一塌糊涂，爆倉的我也親眼見過好多。并不是說這個(gè)市場(chǎng)不好，賺不到錢，也不是說他們自己笨，最主要原因我自己總結(jié)了有三點(diǎn)。

一：人性的弱點(diǎn)克服不了。恐懼，貪婪，猶豫，這些投資的心理決定著勝敗的關(guān)鍵。

篇（6）

中圖分類號(hào)：G647 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1674-9324（2013）08-0011-03

高等院校教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)是教育部、財(cái)政部于2007年聯(lián)合推行的“高等學(xué)校教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)改革工程”的重要內(nèi)容之一，是高校開展教學(xué)工作的有效組織形式。作為高校教師之間緘默知識(shí)傳送、轉(zhuǎn)化的紐帶，教學(xué)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)能夠提升教師的教學(xué)水平和綜合素質(zhì)，整合、優(yōu)化教育教學(xué)資源，因而已成為高校教學(xué)改革、發(fā)展的主題之一。相較財(cái)經(jīng)類院校、綜合性大學(xué)等其他類型高校，理工科院校所設(shè)的金融學(xué)專業(yè)一般起步相對(duì)較晚、投入有限，體現(xiàn)金融專業(yè)特色的某些專業(yè)課程的教學(xué)力度、教學(xué)深度或多或少會(huì)受到一定影響[1]，但也同時(shí)具備數(shù)理基礎(chǔ)雄厚、突出實(shí)踐能力發(fā)展、注重復(fù)合型金融人才培養(yǎng)等優(yōu)勢(shì)特征。相應(yīng)的，理工科院校金融學(xué)專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)也處于探索階段，需結(jié)合其院校優(yōu)勢(shì)、教師特質(zhì)等多方面因素，制定相關(guān)的教學(xué)團(tuán)隊(duì)組建方式、團(tuán)隊(duì)規(guī)模和結(jié)構(gòu)以及引才與考核機(jī)制等。

一、教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的理論研究

1.教學(xué)團(tuán)隊(duì)的內(nèi)涵與特征。上世紀(jì)80年代，團(tuán)隊(duì)研究開始被應(yīng)用于教育體系，美國(guó)學(xué)者Joyce B.和Showers S.率先提出了“同伴互助”（Peer Coaching）的概念，他們通過實(shí)驗(yàn)結(jié)果的比較，認(rèn)為教師應(yīng)協(xié)同互助，形成同伴關(guān)系共同對(duì)教學(xué)進(jìn)行研討，并實(shí)行系統(tǒng)的教學(xué)訓(xùn)練與反饋，相互學(xué)習(xí)并改善教學(xué)方式，提高教學(xué)質(zhì)量[2]。我國(guó)學(xué)者對(duì)于“教學(xué)團(tuán)隊(duì)”這一概念尚未形成統(tǒng)一定義。馬廷奇從高校發(fā)展的任務(wù)需求角度出發(fā)，認(rèn)為教學(xué)團(tuán)隊(duì)以提高教學(xué)質(zhì)量和效果、推進(jìn)教學(xué)改革為主要任務(wù)，由為共同的教學(xué)改革目標(biāo)而相互承擔(dān)責(zé)任的教師組成[3]。孫麗娜、賀立軍將教學(xué)團(tuán)隊(duì)定義為，由某一專業(yè)或某一課程的教師組成的、以提高教學(xué)質(zhì)量為目標(biāo)而相互協(xié)作、共同承擔(dān)責(zé)任的教師群體[4]。張意忠則指出，教學(xué)團(tuán)隊(duì)是由少數(shù)技能互補(bǔ)、愿意為實(shí)現(xiàn)共同的教學(xué)目標(biāo)而分工明確、相互承擔(dān)責(zé)任的教師組成的隊(duì)伍[5]。上述研究雖對(duì)教學(xué)團(tuán)隊(duì)的界定有所不同，但都突出了教學(xué)團(tuán)隊(duì)的兩大基本特征：一、目標(biāo)同一性，教學(xué)團(tuán)隊(duì)需具備明確、一致的團(tuán)隊(duì)建設(shè)目標(biāo)；二、責(zé)任互擔(dān)性，教學(xué)團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)相互協(xié)作，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，共同承擔(dān)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的責(zé)任。

2.教學(xué)團(tuán)隊(duì)的組建模式。作為一類非正式教學(xué)組織，教學(xué)團(tuán)隊(duì)的組建模式有很多種，如基于教學(xué)研究室組建，基于課題組建，基于一級(jí)、二級(jí)學(xué)科組建，基于課程組組建等。根據(jù)學(xué)科方向、教學(xué)內(nèi)容要求和培養(yǎng)模式等，成立數(shù)個(gè)由多門課程組成的課程組，組建相應(yīng)的教學(xué)團(tuán)隊(duì)，這一組建模式不僅符合高校人才培養(yǎng)的目標(biāo)與任務(wù)要求，同時(shí)有利于教學(xué)團(tuán)隊(duì)的形成和發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)2007～2009年來批準(zhǔn)的205個(gè)國(guó)家教學(xué)團(tuán)隊(duì)中，課程（群）型教學(xué)團(tuán)隊(duì)數(shù)平均占90%，并逐年升高，2009年提升到100%。這種比例構(gòu)成及變化說明，基于課程組的教學(xué)團(tuán)隊(duì)組建模式，是各高校教學(xué)團(tuán)隊(duì)通過逐步探索而形成的共識(shí)[6]。

3.專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)研究。專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)研究即以某一具體專業(yè)的教學(xué)團(tuán)隊(duì)為研究對(duì)象，通過案例分析等方式，對(duì)其實(shí)踐過程進(jìn)行提煉與歸納，進(jìn)而對(duì)相關(guān)專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)的相關(guān)研究成果較為豐富，如，李靜敏通過對(duì)目前經(jīng)濟(jì)與管理跨專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)存在的問題進(jìn)行具體分析，提出了人才引進(jìn)機(jī)制、績(jī)效考核和科研激勵(lì)機(jī)制改革等相關(guān)意見[7]，葛欣、許望和盧德馨總結(jié)了南京大學(xué)大理科基礎(chǔ)平臺(tái)課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的新探索和新成果[8]，但目前尚無針對(duì)理工科院校金融學(xué)專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)進(jìn)行的專門研究。

二、理工科院校金融學(xué)專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的實(shí)踐探索

大連理工大學(xué)長(zhǎng)期堅(jiān)持高水平教學(xué)團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)建設(shè)方針，依托理工科院校的學(xué)科優(yōu)勢(shì)，以課程組為核心，組建了一支專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)雄厚、國(guó)際化視野開闊、實(shí)踐指導(dǎo)能力強(qiáng)的金融學(xué)專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)。本文將以該教學(xué)團(tuán)隊(duì)為例，對(duì)其建設(shè)過程及經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)，以期豐富相關(guān)研究?jī)?nèi)容，并為同類金融學(xué)專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)的構(gòu)建和運(yùn)行提供一定借鑒。

1.金融學(xué)專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)的組建。教學(xué)團(tuán)隊(duì)圍繞金融學(xué)專業(yè)的課程組進(jìn)行建設(shè)，以數(shù)理與金融基礎(chǔ)培養(yǎng)、國(guó)際化人才培養(yǎng)和實(shí)踐能力培養(yǎng)為主體模塊，組建了一支由數(shù)理與金融交叉、國(guó)際化雙語和實(shí)踐能力培養(yǎng)等三支子教學(xué)團(tuán)隊(duì)構(gòu)成的、綜合能力較強(qiáng)的金融學(xué)專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)。①數(shù)理與金融交叉教學(xué)團(tuán)隊(duì)。根據(jù)院校特點(diǎn)，利用數(shù)理工程學(xué)科優(yōu)勢(shì)，以傳授金融學(xué)基礎(chǔ)理論知識(shí)、培養(yǎng)學(xué)生對(duì)金融問題的定量分析能力為目標(biāo)，建立涵蓋數(shù)理基礎(chǔ)知識(shí)（包括工科數(shù)學(xué)分析、計(jì)量金融學(xué)等課程）和金融專業(yè)知識(shí)（包括公司金融、證券投資等課程）兩大課程組全部師資力量的教學(xué)團(tuán)隊(duì)。②國(guó)際化雙語教學(xué)團(tuán)隊(duì)。以國(guó)內(nèi)教師雙語授課、海外學(xué)者英文授課為主要教學(xué)模式，組建一支專業(yè)水平高、英語能力強(qiáng)的國(guó)際化雙語教學(xué)團(tuán)隊(duì)，該團(tuán)隊(duì)涵蓋國(guó)際化（英語能力）課程組（包括專業(yè)英語、國(guó)際金融等全英或雙語課程）的師資力量。③實(shí)踐能力培養(yǎng)教學(xué)團(tuán)隊(duì)。以培養(yǎng)學(xué)生從事金融活動(dòng)的技能和解決金融實(shí)際問題的能力為目標(biāo)，組建涵蓋金融專業(yè)實(shí)踐（包括企業(yè)調(diào)研、綜合實(shí)習(xí)等課程）和實(shí)踐拓展（包括金融學(xué)案例分析、金融創(chuàng)新講座等課程）兩大課程組全部師資力量的教學(xué)團(tuán)隊(duì)。

2.專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)的人才引進(jìn)與培養(yǎng)。①多元化人才引進(jìn)渠道。金融學(xué)專業(yè)采用“三大引才模式”，構(gòu)筑教學(xué)團(tuán)隊(duì)多元化人才引進(jìn)渠道：通過“高層次金融人才引進(jìn)專項(xiàng)資金”完善教學(xué)團(tuán)隊(duì)，依靠“海天學(xué)者”基金計(jì)劃及國(guó)際會(huì)議等吸引海外學(xué)者，利用校企合作機(jī)會(huì)聘請(qǐng)企業(yè)金融管理人才。首先，專業(yè)教師隊(duì)伍引進(jìn)。設(shè)立“高層次金融人才引進(jìn)專項(xiàng)資金”，用作教學(xué)團(tuán)隊(duì)在海內(nèi)外長(zhǎng)期宣傳人才招聘計(jì)劃的費(fèi)用，以及聘用教師的安置費(fèi)用；其次，吸引海外知名學(xué)者。外聘“海天學(xué)者”、客座教授。依托院校“海天學(xué)者”基金項(xiàng)目，每年聘任1～2名優(yōu)秀海外學(xué)者，作為特聘教授或高級(jí)訪問學(xué)者，來校承擔(dān)全英語授課、金融知識(shí)講座等短期工作。依托國(guó)際會(huì)議，吸引海外人才講座。每年定期舉辦“金融風(fēng)險(xiǎn)與公司金融國(guó)際研討會(huì)”，利用會(huì)議的國(guó)際影響力，吸引更多海外知名學(xué)者、教育專家前來與教學(xué)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行交流互動(dòng)，并為學(xué)生舉辦英語講座；此外，吸納金融管理人才。強(qiáng)化與大連銀行、廣發(fā)證券大連分公司、泰富（大連）投資公司等金融型企業(yè)的雙向合作，從每個(gè)企業(yè)選聘2～4名學(xué)歷水平較高、工作經(jīng)驗(yàn)豐富的中層或基層管理人員，作為教學(xué)團(tuán)隊(duì)的畢業(yè)生實(shí)習(xí)指導(dǎo)教師，選聘1～2名高層管理者作為金融實(shí)踐講座客座教師，將具有豐富金融管理經(jīng)驗(yàn)的相關(guān)人才充實(shí)到教學(xué)隊(duì)伍中來。②創(chuàng)新型人才培養(yǎng)模式。針對(duì)不同個(gè)體需求，打造教學(xué)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)新型人才培養(yǎng)模式：制定“青年教師海外進(jìn)修計(jì)劃”和“教師合作導(dǎo)師制度”，加速青年教師成長(zhǎng)，組織雙語教學(xué)培訓(xùn)和教學(xué)實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)，提高教師雙語授課水平和實(shí)踐指導(dǎo)能力。首先，青年教師培訓(xùn)。“青年教師海外進(jìn)修計(jì)劃”依托國(guó)家基金委、國(guó)家留學(xué)基金委，在教學(xué)團(tuán)隊(duì)內(nèi)部，每年至少選派2名優(yōu)秀青年骨干教師，到國(guó)外合作交流院校進(jìn)行半年以上的學(xué)習(xí)或進(jìn)修，使青年教師通過海外交流平臺(tái)獲取專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、前沿金融知識(shí)和先進(jìn)的教育理念。“教師合作導(dǎo)師制度”為教學(xué)團(tuán)隊(duì)內(nèi)新入校的青年教師配備1～2名教授級(jí)導(dǎo)師，從基礎(chǔ)教學(xué)、課程實(shí)踐及專業(yè)研究等方面對(duì)其進(jìn)行全方位引導(dǎo)，以迅速提升青年教師的教學(xué)質(zhì)量和專業(yè)素養(yǎng)。其次，培育雙語教學(xué)團(tuán)隊(duì)。與院校國(guó)際交流與合作處、外語學(xué)院等部門配合，為教學(xué)團(tuán)隊(duì)成員舉辦教師雙語授課能力培訓(xùn)學(xué)習(xí)班，聘請(qǐng)2位外籍教師、2位國(guó)內(nèi)教師承擔(dān)約60個(gè)小時(shí)的課時(shí)量，對(duì)教師的雙語教學(xué)能力進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)，并協(xié)助教師進(jìn)行雙語教學(xué)課程的設(shè)計(jì)或改革。最后，以訓(xùn)促教指導(dǎo)實(shí)踐。利用每年寒暑假，邀請(qǐng)大連金蝶軟件公司、世華國(guó)際金融信息有限公司大連分公司、國(guó)泰安信息技術(shù)有限公司等模擬仿真實(shí)驗(yàn)室和軟件的提供方，為教學(xué)團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行全面實(shí)訓(xùn)，使教師深入了解實(shí)驗(yàn)室、軟件的操作程序及更新情況，從而更有效地指導(dǎo)學(xué)生開展模擬教學(xué)實(shí)驗(yàn)。

作為一項(xiàng)相對(duì)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，理工科院校金融學(xué)專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)需與高校學(xué)科優(yōu)勢(shì)、辦學(xué)特色和人才培養(yǎng)方向緊密貼合，通過借助相關(guān)理論研究，探尋其建設(shè)規(guī)律及方法，并在實(shí)踐過程中反復(fù)探索、修正，尋找有效的團(tuán)隊(duì)組建方式和教師引進(jìn)及培養(yǎng)模式，進(jìn)而不斷充實(shí)專業(yè)教學(xué)隊(duì)伍，推動(dòng)教學(xué)內(nèi)容及方法改革，確保高校專業(yè)教學(xué)工作的順利完成。

參考文獻(xiàn)：

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篇（7）

一、前言

自美國(guó)“科學(xué)管理之父”泰勒（Taylor）1891年創(chuàng)立科學(xué)管理理論后，關(guān)于企業(yè)績(jī)效管理的相關(guān)研究就成為了管理學(xué)中的一個(gè)熱點(diǎn)。伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的持續(xù)加深，人力資源管理工作作為企業(yè)的重要環(huán)節(jié)，正發(fā)揮著越來越重要的作用。近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化程度的加深，我國(guó)商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)早已升級(jí)為人才的競(jìng)爭(zhēng)。績(jī)效管理工作是企業(yè)人力管理制度制定的基礎(chǔ)，其評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用為員工培訓(xùn)、晉升等人事調(diào)動(dòng)工作及薪酬制定等提供了客觀的依據(jù)。通過將績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)用于管理工作，可以很好地分析員工的特點(diǎn)和個(gè)性，為各個(gè)員工安排適宜自身能力的工作崗位，從而最大限度地發(fā)揮他們的潛力，切實(shí)提高工作效率。

二、我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效管理工作現(xiàn)狀

1.指標(biāo)現(xiàn)狀

在績(jī)效管理工作中，常用的績(jī)效考評(píng)方法主要包括量表考評(píng)法、360度績(jī)效考評(píng)法、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)法及目標(biāo)管理績(jī)效考評(píng)法等。實(shí)際中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身特色來選取適宜的績(jī)效考評(píng)方法。現(xiàn)階段，我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行都制定了適宜自身的績(jī)效管理科學(xué)辦法，并針對(duì)不同崗位的工作制定了各具特色的考核指標(biāo)。由于銀行內(nèi)部包括了管理、銷售等多個(gè)崗位，因此考核指標(biāo)也應(yīng)結(jié)合不同崗位工作來設(shè)置。一般來說，管理崗位員工的考核應(yīng)以組織績(jī)效為主、個(gè)人行為能力為輔。專業(yè)崗位員工的考核應(yīng)以個(gè)人績(jī)效及能力為主，并與其部門績(jī)效掛鉤。銷售崗位員工的考核應(yīng)以銷售業(yè)績(jī)?yōu)橹鳌⑿袨槟芰檩o。

2.體系現(xiàn)狀

目前，我國(guó)商業(yè)銀行普遍建立了完善的績(jī)效管理體系。以筆者所在的大連銀行為例，銀行內(nèi)部成立了由人力資源部及其他各部門負(fù)責(zé)人組成的績(jī)效管理委員會(huì)，對(duì)不同部門的績(jī)效管理工作進(jìn)行指導(dǎo)，并對(duì)績(jī)效日常事務(wù)進(jìn)行管理。在確定各崗位考核指標(biāo)后，由績(jī)效管理委員會(huì)統(tǒng)一組織工作，并將評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用到各類日常管理工作當(dāng)中。基于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果建立的績(jī)效管理體系充分發(fā)揮了績(jī)效的考核與激勵(lì)作用，并綜合考慮了經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)等多項(xiàng)因素，從而最大限度地提升企業(yè)員工的工作滿意度和工作積極性，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力的加強(qiáng)。3.應(yīng)用現(xiàn)狀績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是績(jī)效管理工作的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，也是實(shí)際操作中往往容易忽略的一個(gè)環(huán)節(jié)。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)地反饋給員工，可幫助員工分析和總結(jié)日常工作中存在的各類問題，更好地落實(shí)績(jī)效考評(píng)工作的激勵(lì)作用，并為銀行績(jī)效管理工作提供依據(jù)。現(xiàn)階段，大連銀行制定了績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果溝通機(jī)制，通過銀行管理者與員工之間的面談，來引導(dǎo)員工關(guān)注自身工作中存在的不足之處，并真實(shí)聽取員工對(duì)工作的看法和意見。通過將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于員工崗位調(diào)動(dòng)、晉升等人事管理工作，可進(jìn)一步增強(qiáng)員工對(duì)于績(jī)效工作重要性的認(rèn)識(shí)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效管理工作存在的問題

1.技術(shù)問題

互聯(lián)網(wǎng)+技術(shù)在金融行業(yè)的逐漸滲透，也為新形勢(shì)下的銀行員工績(jī)效管理工作提供了發(fā)展機(jī)遇。績(jī)效管理工作涉及到多方面的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如采用手工統(tǒng)計(jì)的方法勢(shì)必影響效率與準(zhǔn)確度。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的逐步加深，一些國(guó)際知名商業(yè)銀行也紛紛加入我國(guó)市場(chǎng)，并帶來了先進(jìn)的績(jī)效考評(píng)制度與方法。國(guó)外商業(yè)銀行擁有先進(jìn)化的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)信息庫，并可借助先進(jìn)的數(shù)據(jù)處理技術(shù)等完善自身績(jī)效管理工作。其工作效率、專業(yè)程度等都要優(yōu)于國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行。

2.制度問題

目前，我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效管理工作制度還不夠完善，績(jī)效考核的前期培訓(xùn)工作存在不足，員工對(duì)考核工作的內(nèi)容、環(huán)節(jié)、方法和流程缺乏足夠的了解。個(gè)別管理者沒有充分認(rèn)識(shí)到績(jī)效管理工作的重要性，一些員工甚至將績(jī)效考核看作企業(yè)監(jiān)督自身的工具，對(duì)相關(guān)工作存在抵觸心理。多數(shù)商業(yè)銀行的考核周期為一年一次。這種年度考核一定程度上會(huì)給員工帶來“例行公事”的感覺，從而影響考核工作的客觀性和科學(xué)性。隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，原有的績(jī)效管理制度必須得到創(chuàng)新與突破。3.機(jī)制問題現(xiàn)階段，評(píng)價(jià)指標(biāo)的適宜性、考核工作的公平性、反饋制度的完善性、數(shù)據(jù)處理的專業(yè)性等因素還應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)。對(duì)于一些難以詳細(xì)的定性描述和定量評(píng)價(jià)的指標(biāo)因子，應(yīng)加強(qiáng)其評(píng)價(jià)工作的可操作性；此外，還應(yīng)進(jìn)一步搭建評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用——反饋機(jī)制。將考評(píng)結(jié)果全面應(yīng)用于崗位設(shè)置、薪酬管理等人力資源管理工作當(dāng)中，從而發(fā)揮考評(píng)工作的激勵(lì)效能。

四、新形勢(shì)下績(jī)效管理工作的發(fā)展方向

1.先進(jìn)的技術(shù)保障

伴隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)等的不斷發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立數(shù)字化的考核信息錄入、處理、存儲(chǔ)平臺(tái)，并借助先進(jìn)技術(shù)構(gòu)建績(jī)效管理系統(tǒng)。通過為每位員工建立單獨(dú)的績(jī)效考核檔案，來及時(shí)調(diào)整各個(gè)崗位的績(jī)效目標(biāo)。運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立動(dòng)態(tài)的績(jī)效訪問系統(tǒng)，讓每個(gè)人都能夠通過績(jī)效評(píng)分來查詢到自身工作中存在的問題。此外，還應(yīng)學(xué)習(xí)國(guó)外銀行績(jī)效考評(píng)的先進(jìn)方法、流程，從而提升我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效管理工作的技術(shù)水平。

2.規(guī)范的管理制度

在實(shí)施績(jī)效管理工作中，應(yīng)建立包括績(jī)效考核指標(biāo)、績(jī)效溝通和監(jiān)控措施、績(jī)效考核與反饋激勵(lì)機(jī)制的完整管理制度，并通過網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)抄送至各部門。為了提升員工對(duì)績(jī)效管理工作的環(huán)節(jié)等的認(rèn)知，應(yīng)制定各部門各職位的職務(wù)說明書，并適當(dāng)?shù)亻_展績(jī)效管理工作介紹會(huì)。通過明確各個(gè)部門、崗位的責(zé)任與權(quán)力，使績(jī)效考評(píng)中的指標(biāo)設(shè)定、任務(wù)分配等工作有據(jù)可依。對(duì)一些需要合作進(jìn)行的工作任務(wù)進(jìn)行合理分配，還應(yīng)在工作和組織設(shè)計(jì)方面明確權(quán)責(zé)、工作關(guān)系以及工作流程。此外，還應(yīng)結(jié)合各部門工作計(jì)劃，靈活調(diào)整績(jī)效管理的周期，從而使績(jī)效管理制度最大限度地發(fā)揮作用。

3.完善的應(yīng)用機(jī)制

應(yīng)建立完善的考評(píng)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，將績(jī)效考評(píng)的結(jié)果與招聘、選拔、薪酬、晉升、調(diào)配、辭退等各項(xiàng)人力資源管理工作有效結(jié)合。將績(jī)效考核結(jié)果與人力資源管理中的其他工作掛鉤，克服績(jī)效考核工作中存在的走形式、講人情等不良傾向，提升績(jī)效考核工作的嚴(yán)肅性和公平性。通過制定《績(jī)效考核工作標(biāo)準(zhǔn)》、《績(jī)效考核方法與考核程序》、《績(jī)效考核結(jié)果應(yīng)用方法》等規(guī)章制度，進(jìn)一步明確各個(gè)崗位的實(shí)際職能，并對(duì)考核工作的方法、標(biāo)準(zhǔn)、程序等進(jìn)行規(guī)范，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行績(jī)效考核工作的制度化、程序化、規(guī)范化。借助上述工作，能夠更好地保障自身績(jī)效管理工作的開展。

五、結(jié)束語

近年來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展帶動(dòng)了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行數(shù)量及規(guī)模的增長(zhǎng)，同時(shí)也引發(fā)了不同銀行之間的劇烈競(jìng)爭(zhēng)。為了滿足資本市場(chǎng)發(fā)展的需求，同時(shí)追求自身利潤(rùn)的最大化，我國(guó)商業(yè)銀行開始探尋先進(jìn)的管理模式。績(jī)效管理是銀行人力資源管理的一個(gè)核心內(nèi)容，對(duì)于提升員工工作積極性、增強(qiáng)部門凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)企業(yè)和員工自身發(fā)展等方面發(fā)揮著重要的作用。隨著互聯(lián)網(wǎng)+模式在金融機(jī)構(gòu)中的不斷深入，我國(guó)商業(yè)銀行的員工績(jī)效管理工作也迎來了嶄新的局面。本次研究從指標(biāo)現(xiàn)狀、體系現(xiàn)狀、績(jī)效結(jié)果應(yīng)用現(xiàn)狀等三個(gè)方面出發(fā)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效管理工作的現(xiàn)狀進(jìn)行了描述，并結(jié)合自身工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出相關(guān)工作中技術(shù)、制度、機(jī)制等方面的存在問題，以及新形勢(shì)下績(jī)效管理工作的發(fā)展方向。研究認(rèn)為：商業(yè)銀行應(yīng)借助先進(jìn)的技術(shù)保障、規(guī)范的管理制度、完善的應(yīng)用機(jī)制，來加強(qiáng)自身員工對(duì)于績(jī)效管理工作重要性的認(rèn)知，讓企業(yè)和員工在共同受益的基礎(chǔ)上形成高效的工作氛圍，并實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)良性發(fā)展。未來，廣大管理人員應(yīng)進(jìn)一步提升對(duì)銀行員工績(jī)效管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，并加大績(jī)效考評(píng)與薪酬體系的內(nèi)在聯(lián)系研究。

作者:徐艷輝 單位:大連銀行股份有限公司天津分行

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關(guān)鍵詞：建筑工程 監(jiān)理工作

1、目前監(jiān)理工作存在的缺陷

1.1監(jiān)理工作的責(zé)任越來越大

從目前建筑監(jiān)理工作發(fā)展的趨勢(shì)上看，監(jiān)理工作的責(zé)任越來越大。其中主要的表現(xiàn)為：一部分不能嚴(yán)格按照規(guī)范執(zhí)行的業(yè)務(wù)將責(zé)任推卸到監(jiān)理工作不到位的現(xiàn)象比較多；施工企業(yè)的改制和轉(zhuǎn)型，導(dǎo)致一些施工單位向著承包管理的方向發(fā)展，而使得大量的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力集中到建筑施工現(xiàn)場(chǎng)，使得建筑施工隊(duì)伍的整體素質(zhì)不斷的下降；建設(shè)主管部門也有推卸監(jiān)理責(zé)任的現(xiàn)象。

1.2監(jiān)理地位尷尬

長(zhǎng)期以來，建設(shè)單位作為投資主體，習(xí)慣于掌握工程建設(shè)的控制權(quán)。即使在實(shí)行工程建設(shè)監(jiān)理制度后，建設(shè)單位仍然留戀工程建設(shè)投資控制權(quán)，形成了監(jiān)理單位對(duì)工程沒有實(shí)際控制權(quán)。監(jiān)理單位成了建設(shè)單位和施工單位之間的“夾心”，監(jiān)理單位有責(zé)無權(quán)，難以對(duì)施工過程實(shí)施監(jiān)督、控制管理，地位尷尬。

1.3工程監(jiān)理招標(biāo)，引發(fā)惡性競(jìng)爭(zhēng)

從行業(yè)發(fā)展的前景來看，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制是對(duì)的，但是在工程監(jiān)理招投標(biāo)時(shí)，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)似乎成了最重要的手段，工程監(jiān)理費(fèi)的收取普遍低于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。很多項(xiàng)目仍然采用舊的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，過低的費(fèi)用只能造成到場(chǎng)的監(jiān)理人員素質(zhì)偏低，服務(wù)質(zhì)量的下降，嚴(yán)重影響了工程監(jiān)理效果，影響了整個(gè)監(jiān)理行業(yè)的形象。

1.4監(jiān)理隊(duì)伍素質(zhì)有下滑趨勢(shì)

監(jiān)理取費(fèi)偏低、監(jiān)理地位的尷尬，使得監(jiān)理行業(yè)成了“雞肋”，高智能人才不愿進(jìn)監(jiān)理公司或者不愿從事監(jiān)理工作。監(jiān)理工程師的收入在注冊(cè)工程師中處于墊底位置，幾乎只有其他注冊(cè)工程師的一半，這就決定了真正從事監(jiān)理工作的只有兩類人：老工程師、技師和剛參加工作的大中專畢業(yè)生。既有注冊(cè)證書，又有工作能力的人往往選擇掛靠證書，從事其他職業(yè)。

1.5行業(yè)管理還有待改革

目前，監(jiān)理行業(yè)管理者仍然是政府，實(shí)行行業(yè)準(zhǔn)入制度、企業(yè)資質(zhì)和個(gè)人資質(zhì)捆綁制度，以及工程建設(shè)強(qiáng)制性監(jiān)理制度。政府管理必然會(huì)帶來一系列的問題，如企業(yè)監(jiān)管責(zé)任的承擔(dān)者是誰、監(jiān)理人才的流動(dòng)性差、東西部地區(qū)監(jiān)理人才數(shù)量的顯著差異及西部地區(qū)工程監(jiān)理的到位率不足等問題。

2、加強(qiáng)建筑監(jiān)理工作的幾點(diǎn)建議

2.1注重引進(jìn)人才與培養(yǎng)人才并舉

人才是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的主要力量，服務(wù)性行業(yè)尤其如此。在引進(jìn)人才的同時(shí)，要不忘內(nèi)部人員的挖掘，這也是一種資源，要充分利用，為企業(yè)創(chuàng)造效益。技術(shù)知識(shí)是最基本的職業(yè)技能，在科技水平不斷發(fā)展的今天，從事監(jiān)理工作的技術(shù)人員，也應(yīng)該適應(yīng)時(shí)展的新要求。對(duì)新工藝、新設(shè)備、新材料的智能化施工等新興的技術(shù)發(fā)展，要有充足的學(xué)習(xí)準(zhǔn)備和扎實(shí)的監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)，只有這樣才能對(duì)施工中出現(xiàn)的新情況，做到監(jiān)理到位把好質(zhì)量關(guān)。思想道德培訓(xùn)是為督促員工的思想境界和法律意識(shí)而設(shè)立的培訓(xùn)內(nèi)容，它包括建筑法規(guī)、法律法規(guī)和職業(yè)道德幾個(gè)方面。通過對(duì)這些內(nèi)容的培訓(xùn)，使員工在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中合理的使用競(jìng)爭(zhēng)手段，避免做出違背法律法規(guī)的行為，這不僅是對(duì)員工自身一個(gè)必要的修養(yǎng)，也關(guān)系到企業(yè)文化中員工的精神面貌。

2.2加強(qiáng)建筑監(jiān)理人員的職業(yè)道德風(fēng)范

建筑監(jiān)理應(yīng)當(dāng)自覺遵守憲法和相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)及規(guī)范。始終維護(hù)建筑監(jiān)理事業(yè)的榮譽(yù)、尊嚴(yán)和地位，為顧客提供精心勤勉的建筑工程監(jiān)理服務(wù)。在從業(yè)過程中應(yīng)當(dāng)掌握和了解專業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、法律、金融、保險(xiǎn)等多方面的知識(shí)，并能結(jié)合具體的建筑工程監(jiān)理服務(wù)項(xiàng)目熟練運(yùn)用，能果敢地處理問題、并協(xié)調(diào)組織和綜合判斷可能發(fā)生的情況；如實(shí)向委托方申明自已所具有的執(zhí)業(yè)能力，不對(duì)自己執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行夸張、虛假和誤導(dǎo)性宣傳，并且不承接不能勝任的業(yè)務(wù)：充分發(fā)揮應(yīng)有的技能，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)新、時(shí)效、保密等意識(shí)；堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的職業(yè)理念，堅(jiān)持深入實(shí)際追求真理的職業(yè)精神，公正地提供專業(yè)建議、判斷或決定等建筑工程監(jiān)理服務(wù)內(nèi)容：堅(jiān)持獨(dú)立、公正、科學(xué)的咨詢?cè)瓌t，不出具含有虛假、嚴(yán)重不實(shí)、有偏見的或具有誤導(dǎo)性的分析或結(jié)論的監(jiān)理報(bào)告等資料；不應(yīng)以任何名義索要、接受和借用任何不適當(dāng)?shù)腻X物或參加商務(wù)活動(dòng)，不接受任何有礙獨(dú)立判斷的酬謝：遵守基本的行業(yè)慣例，不擅自離崗位或擅自接受其他監(jiān)理任務(wù)。監(jiān)理人員只有具備高尚的

職業(yè)道德，才能真正的實(shí)施建筑工程質(zhì)量監(jiān)督。

2.3正確處理建筑工程監(jiān)理工作中的所面臨的幾個(gè)關(guān)系

由于涉及的單位較多，監(jiān)理法規(guī)不健全；行政干預(yù)，施工等單位對(duì)監(jiān)理認(rèn)識(shí)的膚淺，監(jiān)理隊(duì)伍參差不齊等原因，在監(jiān)理工作中總會(huì)出現(xiàn)監(jiān)理與業(yè)主、監(jiān)理與設(shè)計(jì)和施工單位之間的矛盾。這些矛盾尤以監(jiān)理與業(yè)主的矛盾最為突出，影響更大。如解決不好，必然影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行。監(jiān)理工程師與業(yè)主的關(guān)系本質(zhì)上是平等主體之間的關(guān)系，在工程建設(shè)項(xiàng)目中是合同關(guān)系，是委托與被委托、授權(quán)與被授權(quán)的關(guān)系。監(jiān)理委托合同一旦簽訂，其監(jiān)理工程師的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任就確定了。監(jiān)理合同一經(jīng)確定，就不能隨意的解除和撤銷。在行使合同賦予的權(quán)利時(shí)，應(yīng)具有獨(dú)立性、業(yè)主或施工單位均無權(quán)干預(yù)。工程監(jiān)理制已經(jīng)成為建設(shè)管理體制中的一項(xiàng)基本制度，應(yīng)堅(jiān)持和完善這一制度，繼續(xù)深化對(duì)監(jiān)理重要性的認(rèn)識(shí)，提高監(jiān)理的社會(huì)地位和工作地位，擺脫監(jiān)理行業(yè)生存和發(fā)展的困境，使建設(shè)監(jiān)理事業(yè)健康發(fā)展。

總之，建筑工程中的監(jiān)理工推動(dòng)了我國(guó)建設(shè)水平的發(fā)展，同時(shí)也要深刻了解到，其的發(fā)展仍然處于起步階段，故也存在著制度不健全等缺陷，妨礙了其發(fā)展。目前，加強(qiáng)監(jiān)理工作必須要提高人員素質(zhì)，通過促進(jìn)監(jiān)理行業(yè)的發(fā)展，提高建筑業(yè)不斷進(jìn)步跨越。

參考文獻(xiàn)：

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[3]李毓采.關(guān)于工程監(jiān)理工作一些問題的思考[J].

篇（9）

《保險(xiǎn)家》：中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格項(xiàng)目是如何得到保監(jiān)會(huì)的認(rèn)可并委托廣州信平市場(chǎng)策劃顧問有限公司作為執(zhí)行單位的？

江如圭：中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試項(xiàng)目是由中國(guó)保監(jiān)會(huì)倡導(dǎo)、參與、推動(dòng)、認(rèn)可，并授權(quán)中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)頒發(fā)資格證書。從本質(zhì)上，資格考試項(xiàng)目就是保監(jiān)會(huì)的項(xiàng)目，是保監(jiān)會(huì)為了提升保險(xiǎn)從業(yè)人員人才隊(duì)伍素質(zhì)所推動(dòng)的保險(xiǎn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化從業(yè)資格認(rèn)證項(xiàng)目；保監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站的主席信箱也對(duì)有關(guān)項(xiàng)目的提問做了數(shù)次的回復(fù)。2002年中旬，保監(jiān)會(huì)重新啟動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃后，召集了數(shù)家院校與專業(yè)公司進(jìn)行招標(biāo)演示。廣州信平與南開大學(xué)共同聯(lián)手，我們匯集了專家團(tuán)隊(duì)，并對(duì)國(guó)際的資格認(rèn)證體系做了詳細(xì)的研究和參考，根據(jù)當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀做了分析，對(duì)于項(xiàng)目體系及執(zhí)行方案做了周詳并具有可操作性的設(shè)計(jì)等，進(jìn)而得到保監(jiān)會(huì)的初步認(rèn)可委托為項(xiàng)目的執(zhí)行單位，于2002年12月在北京面對(duì)保監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)及各部門主任做進(jìn)一步演示說明，聽取保監(jiān)會(huì)各方領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于項(xiàng)目體系及執(zhí)行的意見，進(jìn)行修改后并于年底開始進(jìn)行教材編寫工作。

《保險(xiǎn)家》：政府指導(dǎo)專業(yè)公司進(jìn)行市場(chǎng)化的運(yùn)作，這是一個(gè)比較新的嘗試，這樣做有什么好處。

江如圭：人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格平臺(tái)的搭建是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，需要整合龐大的學(xué)者專家隊(duì)伍，需要大量的初始投入和更新維護(hù)成本，對(duì)于起步晚、基礎(chǔ)薄、規(guī)模小的保險(xiǎn)行業(yè)，這無疑是一項(xiàng)巨大的挑戰(zhàn)。由于市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的引入，使得教材編寫人、命題人乃至項(xiàng)目執(zhí)行單位都要遵循優(yōu)勝劣汰機(jī)制，從而確保了教材、試卷質(zhì)量，也增加了平臺(tái)活力。既尊重市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律，又不脫離政府監(jiān)督，能夠確保建成中國(guó)自己的資格平臺(tái)，自覺接受監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)督，為中國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)作貢獻(xiàn)，積極主動(dòng)將監(jiān)管部門的政策內(nèi)容融會(huì)貫通于教材體系中，有效傳導(dǎo)監(jiān)管政策，促進(jìn)行業(yè)遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。這是通過簡(jiǎn)單引入國(guó)外同類資格考試所不可能做到的。

為國(guó)人量身打造

《保險(xiǎn)家》：中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試具有哪些特點(diǎn)？能給保險(xiǎn)從業(yè)人員帶來怎樣的收獲和提高？

江如圭：中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格平臺(tái)是在中國(guó)人身保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過多年發(fā)展后搭建的權(quán)威的知識(shí)平臺(tái)，目的是知識(shí)體系的系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化和現(xiàn)代化。所以考試全部通過后表示你對(duì)這一行業(yè)的全面了解，掌握了行業(yè)最前沿的知識(shí)資訊，并表明你已獲得行業(yè)和監(jiān)管部門普遍認(rèn)可。

參加考試的過程和結(jié)果都是一個(gè)人生經(jīng)歷和態(tài)度。在準(zhǔn)備考試的過程當(dāng)中，踏實(shí)地念書并思考，與工作經(jīng)驗(yàn)結(jié)合將記憶更深刻，并內(nèi)化自己的經(jīng)驗(yàn)；內(nèi)勤工作人員在自身崗位上更能夠全面的考慮各方環(huán)節(jié)，而做出更全面的決策；銷售人員能夠以更專業(yè)的知識(shí)和服務(wù)面對(duì)客戶，取得客戶更多的信任，進(jìn)而有更優(yōu)秀的業(yè)績(jī)；在學(xué)習(xí)的過程中所得的不僅是專業(yè)知識(shí)，也將會(huì)帶來我們意料之外的人生成長(zhǎng)和提高。

《保險(xiǎn)家》：資格考試項(xiàng)目和國(guó)外的資格考試有何差異？

江如圭：國(guó)外的資格考試或教育培訓(xùn)課程多數(shù)是各自成熟保險(xiǎn)市場(chǎng)的長(zhǎng)時(shí)間經(jīng)驗(yàn)積累，反映其個(gè)別市場(chǎng)的保險(xiǎn)發(fā)展程度、人文環(huán)境和政策法規(guī)體系。

而中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試項(xiàng)目是整合國(guó)內(nèi)外來自監(jiān)管、行業(yè)、院校的專家從頭打造而成的中國(guó)人自身搭建的標(biāo)準(zhǔn)化知識(shí)平臺(tái)，借鑒國(guó)際保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論和實(shí)踐，融合國(guó)內(nèi)自身發(fā)展的市場(chǎng)現(xiàn)狀、政策法規(guī)以及人文和政策環(huán)境，結(jié)合理論與實(shí)踐的保險(xiǎn)知識(shí)體系，體現(xiàn)層次分明、結(jié)構(gòu)體系完整的系統(tǒng)化和標(biāo)準(zhǔn)化知識(shí)平臺(tái)，更能服務(wù)于中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展需求。因此保監(jiān)會(huì)推動(dòng)并認(rèn)可中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試項(xiàng)目，作為行業(yè)知識(shí)標(biāo)準(zhǔn)化的資格認(rèn)證及知識(shí)平臺(tái)。

《保險(xiǎn)家》：中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試跟其他的人考試有什么區(qū)別？

江如圭：人基礎(chǔ)資格考試是保監(jiān)會(huì)行政強(qiáng)制的資格考試，針對(duì)人身保險(xiǎn)以及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的營(yíng)銷員設(shè)定的營(yíng)銷基礎(chǔ)從業(yè)資格考試。考試內(nèi)容包含產(chǎn)險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)的基礎(chǔ)保險(xiǎn)知識(shí)，營(yíng)銷員必須持證方能銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。

中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格項(xiàng)目的知識(shí)體系涵括人身保險(xiǎn)行業(yè)各領(lǐng)域，包含管理、銷售和專業(yè)技術(shù)各方面的分級(jí)分類考試，是一個(gè)終身學(xué)習(xí)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)交流平臺(tái)，是非行政強(qiáng)制的考試。

新概念：?jiǎn)T工福利規(guī)劃師

《保險(xiǎn)家》：2008年春季考試開放多少個(gè)資格項(xiàng)目？目前項(xiàng)目發(fā)展的情況如何？新推出的“中國(guó)員工福利規(guī)劃師”資格有何特點(diǎn)？

江如圭：本次考試科目共開設(shè)中國(guó)壽險(xiǎn)管理師、中國(guó)壽險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃師、中國(guó)員工福利規(guī)劃師等三個(gè)資格的公共課程、交叉課程和專業(yè)課程共19門。

資格考試自從2005年試運(yùn)行考試以來至今共舉行六次的考試，共有47000余人次參加考試，有近5600人次取得各類資格，全國(guó)設(shè)有37個(gè)考試報(bào)名中心，其中有27個(gè)省級(jí)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)，42個(gè)考試城市；27個(gè)中外、合資壽險(xiǎn)公司、產(chǎn)險(xiǎn)公司及其他金融企業(yè)設(shè)立報(bào)名專門負(fù)責(zé)人，出臺(tái)各種報(bào)銷、鼓勵(lì)政策，并與崗位掛鉤、評(píng)聘制度結(jié)合或是納入公司基本法中。

中國(guó)員工福利規(guī)劃師是適應(yīng)中國(guó)團(tuán)險(xiǎn)市場(chǎng)轉(zhuǎn)型需要，并響應(yīng)行業(yè)多數(shù)壽險(xiǎn)公司增加團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員資格認(rèn)證的要求而增加的，該項(xiàng)目于2006年啟動(dòng)。在資格建設(shè)過程中，眾多公司積極參與，并針對(duì)具體內(nèi)容在行業(yè)實(shí)踐的基礎(chǔ)上給予建設(shè)性建議，使得教材和考試更能反映行業(yè)發(fā)展的實(shí)際；該資格主要適用于團(tuán)體保險(xiǎn)銷售人員。

《保險(xiǎn)家》：中國(guó)壽險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃師、中國(guó)員工福利規(guī)劃師資格和現(xiàn)在社會(huì)上所存在的其他理財(cái)規(guī)劃資格比較有何優(yōu)勢(shì)？

江如圭：人身風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃是金融理財(cái)規(guī)劃里最基礎(chǔ)和最重要的內(nèi)容。雖說金融規(guī)劃領(lǐng)域涵蓋銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)及其他投資渠道，但是從客戶人身風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃的角度而言，保險(xiǎn)是最基礎(chǔ)、最有效、最完善的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃工具。人的生、老、病、死、殘、退、教育等基礎(chǔ)核心問題得到規(guī)劃后，人們才應(yīng)該再將余錢投入儲(chǔ)蓄、證券、房地產(chǎn)等其他投資渠道，這才是科學(xué)合理的理財(cái)規(guī)劃理念。

這兩類資格具有非常強(qiáng)的專業(yè)性和實(shí)用性。兩類資格更著眼于人身保險(xiǎn)規(guī)劃領(lǐng)域，從人身保險(xiǎn)產(chǎn)品的本質(zhì)、特性、政策、外部環(huán)境、規(guī)劃實(shí)務(wù)等各個(gè)角度對(duì)人身保險(xiǎn)的理財(cái)規(guī)劃做了深入的探討和研究。業(yè)內(nèi)眾多專家結(jié)合行業(yè)實(shí)踐打造的知識(shí)體系，是最新鮮、最前沿的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，具有高度的實(shí)用性和操作性，可真正實(shí)現(xiàn)“邊學(xué)邊用”。

用心去愛的事業(yè)

《保險(xiǎn)家》：資格考試項(xiàng)目自啟動(dòng)已經(jīng)五年，從無到有，從北京啟動(dòng)到傳播全國(guó)，從粗放運(yùn)營(yíng)到步入正軌，應(yīng)該說遇到了很多的困難，是什么理念支撐你們不斷前進(jìn)。

江如圭：支撐著我們堅(jiān)定前行信念的是我們信平當(dāng)初創(chuàng)立時(shí)的宗旨：專業(yè)、分享、開放和奉獻(xiàn)。

專業(yè)：這是廣州信平的定位，信平源于此，亦歸于此，其目的正是記錄中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)從粗放走向精細(xì)，從傳統(tǒng)走向現(xiàn)代，從初級(jí)階段躍升以至成熟的歷程，并愿積極參與和推動(dòng)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的專業(yè)化進(jìn)程。

分享：這是行業(yè)的平臺(tái)，廣州信平乃至中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格體系平臺(tái)都是一個(gè)載體，需要大家的貢獻(xiàn)，需要行業(yè)知識(shí)和信息的分享。這是團(tuán)隊(duì)合作的成果，因?yàn)槲ㄓ蟹窒恚艜?huì)繁榮。開放：這是伴隨中國(guó)加入WTO成長(zhǎng)起來的平臺(tái)，這是中國(guó)經(jīng)濟(jì)二十多年來對(duì)外開放孕育出來的平臺(tái)。開放給了信平昨天和今天，我們唯有執(zhí)著于此，我們才會(huì)擁有美好的明天。

奉獻(xiàn)：我們慶幸生活在這一年代，我們慶幸加盟這一生機(jī)勃勃的行業(yè)，保險(xiǎn)本身就是奉獻(xiàn)愛心的事業(yè)，廣州信平這一平臺(tái)也樂于奉獻(xiàn)，為保險(xiǎn)事業(yè)，為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為中華民族的復(fù)興貢獻(xiàn)力量。但我們不會(huì)止步于此，還將向更宏大的平臺(tái)愿景邁進(jìn)。我們還有三步愿景有待實(shí)現(xiàn)，一是力爭(zhēng)走在市場(chǎng)前列，引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展。在實(shí)現(xiàn)第一版教材系統(tǒng)化的基礎(chǔ)上，用3至5年時(shí)間，修訂完成第二版、第三版，努力實(shí)現(xiàn)第二版與國(guó)內(nèi)行業(yè)整體發(fā)展同步，第三版與國(guó)際發(fā)展同步，最終完成自主創(chuàng)新，力爭(zhēng)成為全球保險(xiǎn)市場(chǎng)的知名品牌之一，充分展示“中國(guó)創(chuàng)造”的魅力。二是設(shè)立專項(xiàng)研發(fā)基金，創(chuàng)建行業(yè)圖書資源，加強(qiáng)人力資源整合，建立專家數(shù)據(jù)庫，為行業(yè)研究提供最豐富的信息資源、最權(quán)威的智庫支持。三是銜接相關(guān)金融職業(yè)資格平臺(tái)，為消費(fèi)者提供一站式金融服務(wù)。

采訪感言：

采訪江如圭博士讓我很感動(dòng)，她犧牲了自己寶貴的休息時(shí)間，并幫我整理了大量的文字資料，從中可以看出她的認(rèn)真和嚴(yán)謹(jǐn)。

為了人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試項(xiàng)目，她曾經(jīng)24小時(shí)內(nèi)從廣州到杭州，到寧波，到上海，再飛濟(jì)南；

為了把中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試項(xiàng)目的理念和使命更真實(shí)準(zhǔn)確的傳達(dá)給大家，并且聽取大家的建議，她曾經(jīng)連續(xù)一個(gè)多月在飯店每天從上午8點(diǎn)到晚上10點(diǎn)多開中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試教材審議會(huì)議，分科審核教材編寫內(nèi)容；為了中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試，她辭去了待遇優(yōu)厚的工作，幾年來節(jié)衣縮食，從無到有，為了質(zhì)量及永續(xù)發(fā)展，一步一個(gè)腳印地摸索著項(xiàng)目發(fā)展的模式和最好方案，不敢求快。

對(duì)于這一切，她只是談?wù)劦恼f“過程是艱辛的，我想對(duì)我個(gè)人和團(tuán)隊(duì)而言，是性格上的磨礪和成長(zhǎng)，是生命更廣更深的開拓，進(jìn)行了一次性靈上沒有上麻藥的開心手術(shù)……這些不是金錢物質(zhì)能夠買來的……絕對(duì)值得！”

我想正是有了千千萬萬個(gè)像江如圭博士這樣的人的無私奉獻(xiàn)，中國(guó)保險(xiǎn)才得以快速健康的發(fā)展。在這里衷心的向無數(shù)為中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展做出奉獻(xiàn)的人致敬。

祝中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試項(xiàng)目飛速發(fā)展！

江如圭檔案：

美國(guó)紐約州立大學(xué)法學(xué)博士，后在美國(guó)的退休金金融集團(tuán)美國(guó)信安金融保險(xiǎn)集團(tuán)（Principal Financial Group）擔(dān)任律師及國(guó)際發(fā)展工作；

篇（10）

中圖分類號(hào)：TP212文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B

文章編號(hào)：1004-373X(2008)24-151-03

Interior Risk of E-banking Based on Fuzzy Colligate Judge Analysis

LONG Haiyan1,XI Zhenfei2,SONG Guoxiang1

(1.College of Science,Xidian University,Xi′an,710071,China;2.College of Economics & Management,Xidian University,Xi′an,710071,China))

Abstract：With the extensive application of Internet,electronic banking as a new affairs has entered the modern society,it is constantly changing and impacting people′s lifestyles.As China is in the area of electronic banking and the development of innovative stage,so the awareness of a number of risks and control is very pale,coupled with a virtual electronic currency of more people on electronic banking security holders of unease and suspicion,so the E-banking risk control is very important.In this paper,electronic banking internal risk classification,fuzzy comprehensive evaluation method exists to quantify the various types of risk,in order to help E-banking sector in the prevention and control of risk to help.Finally from the calculation of the data based on the maximum available under the principles of the following conclusions: the management and staff of staff for the prevention and the ability to control the risk of strong or weak,in a bad situation easily lead to a single high-risk,under normal circumstances do not lead to a series of high risk.This and the actual management of risks arising from the accident as well as the basic line with the probability that a certain feasibility.Its ambiguity will be to quantify the risk in the form of the incident provided to the management and operators,which would help in the management of the actual operation of the controllable.

Keywords：E-banking;risk-control;comprehensive evaluation;fuzzy set

1 引 言

隨著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的繁榮，計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)以及智能技術(shù)等現(xiàn)代高科技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)進(jìn)入了千家萬戶，互聯(lián)網(wǎng)廣闊的處女地吸引著無數(shù)的開創(chuàng)者［1］。銀行也從傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)化，電子銀行隨之應(yīng)運(yùn)而生。電子銀行和電子貨幣作為21世紀(jì)金融技術(shù)和制度創(chuàng)新的主流，正成為各銀行戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。銀行的電子化和信息化，不僅使銀行自身煥發(fā)出新的活力，還大大促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)信息化、全球金融一體化和經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程。電子銀行的迅速發(fā)展給人們提供了極大的便捷,其自身發(fā)展創(chuàng)造了新的機(jī)遇又面臨著巨大的生存與發(fā)展的挑戰(zhàn)。安全與風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)形影不離的“冤家”，由于電子貨幣的虛擬化更使人們對(duì)電子銀行的安全持有不安與懷疑態(tài)度，因此對(duì)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制顯得尤為重要。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員按風(fēng)險(xiǎn)特征將電子銀行風(fēng)險(xiǎn)分為操作風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)［2］。但就風(fēng)險(xiǎn)形成原因來看，可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)2大類。銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在應(yīng)用電子銀行業(yè)務(wù)中因內(nèi)部原因引起的風(fēng)險(xiǎn)，其主要有：

(1) 雇員引起的風(fēng)險(xiǎn)，包括雇員的欺詐行為，員工的技術(shù)和管理知識(shí)過時(shí)所引起的信用風(fēng)險(xiǎn)；

(2) 銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)退化引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、病毒進(jìn)入銀行系統(tǒng)引起的安全風(fēng)險(xiǎn)、由于系統(tǒng)安全防范性能差異引起導(dǎo)致顧客信息泄露和錯(cuò)誤交易產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)；

(3) 銀行服務(wù)制度不完善引起的法律風(fēng)險(xiǎn)、包括未提供充分有效的服務(wù)信息，未保護(hù)好客戶的隱私所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)［3-5］。

這里重點(diǎn)討論內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)中關(guān)于員工是否具有防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力的模糊綜合評(píng)判。全體員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、防范與控制能力對(duì)于從整體上控制風(fēng)險(xiǎn)有著極其重要的作用［6，7］。任何一個(gè)電子銀行單位對(duì)員工的基本要求是：具有良好的職業(yè)道德和健康狀況，以及較高的文化素質(zhì)水平。

2 模糊綜合評(píng)判方法

模糊綜合評(píng)判是一種應(yīng)用廣泛的模糊數(shù)學(xué)方法，它應(yīng)用模糊關(guān)系映射原理，在模糊環(huán)境下，考慮多種影響因素，根據(jù)評(píng)價(jià)的指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和可以獲得的實(shí)際數(shù)據(jù)，經(jīng)過模糊變換后對(duì)事物做出綜合評(píng)價(jià)的一種方法。該方法以專家已有的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主觀判斷為基礎(chǔ)，（由于不同個(gè)體的知識(shí)水平、認(rèn)識(shí)能力、經(jīng)驗(yàn)和偏好不同，對(duì)同一事物的認(rèn)知具有差異）利用模糊數(shù)學(xué)原理綜合各位專家的評(píng)估意見，最后根據(jù)最大隸屬度原理確定對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行管理的優(yōu)先次序。

(1) 設(shè)與被評(píng)價(jià)事物相關(guān)的因素有m 個(gè)，記作U=｛u1,u2,…,um｝ 稱之為因素集。

(2) 設(shè)所有可能出現(xiàn)的評(píng)語有n個(gè)，記作V=｛v1,v2,…,vn｝ ，稱之為評(píng)價(jià)集。

(3) 建立單因素評(píng)判，即建立一個(gè)從U到f(V)的Fuzzy映射。γ：Uf(V)，uiγ(ui)=ri1v1+ri2v2+…+rimvm，0≤rij≤1,1≤i≤n,1≤j≤m，由γ可以誘導(dǎo)出Fuzzy關(guān)系，得到Fuzzy矩陣R=r11r12…r1m

r21r22…r2m

… … …

rn1rn1…rnm〗，稱R為單因素評(píng)判矩陣，并稱三元有序組（U，V，R）為評(píng)判空間。由于各因素的重要程度不盡相同，所以需對(duì)各因素加權(quán)。用U上的F集A=(a1,a1,…,an)，表示各因素的權(quán)分配，它與評(píng)判矩陣R的合成，就是對(duì)各因素的綜合評(píng)判。

3 風(fēng)險(xiǎn)分類及模型建立和分析

3.1 風(fēng)險(xiǎn)分類

對(duì)員工是否具有防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力初步劃分如下:

（1） 初級(jí)程度:經(jīng)過簡(jiǎn)單培訓(xùn),基本滿足所在崗位要求；

（2） 中級(jí)程度:經(jīng)過短期的專業(yè)培訓(xùn),對(duì)電子銀行的相應(yīng)工作基本了解,應(yīng)變能力強(qiáng),在短期內(nèi)能迅速掌握相關(guān)工作技能,達(dá)到熟練水平；

（3） 高級(jí)程度:具有銀行或電子銀行相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)及相應(yīng)資格認(rèn)證,熟練操作各項(xiàng)流程和程序；

（4） 高級(jí)職業(yè)技術(shù)程度:具有多年工作經(jīng)驗(yàn),適應(yīng)新生事物能力強(qiáng),能將已有經(jīng)驗(yàn)知識(shí)迅速移植到新生事物中,對(duì)電子銀行相關(guān)操作相當(dāng)熟練;工作M1年出現(xiàn)N1次L1級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)事件,X1年輪換1次崗位;擁有預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力；

（5） 基本專業(yè)程度:既有足夠的專業(yè)領(lǐng)域知識(shí),理解概念和原理并在日常工作中熟練應(yīng)用;工作M2年出現(xiàn)N2次L2級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)事件,X2年輪換1次崗位;具有應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力；

（6） 豐富的專業(yè)程度:熟練掌握專業(yè)領(lǐng)域知識(shí),并能在日常生活中融會(huì)貫通,這些知識(shí)通過在掌握各種原理基礎(chǔ)上的廣泛深入實(shí)踐獲得,或通過廣泛接觸先進(jìn)國(guó)際知識(shí)中獲得;工作M3年出現(xiàn)N3次L3級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)事件,X3年輪換1次崗位;具有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力；

（7） 基本專家程度:確實(shí)精通掌握各種概念、原理和業(yè)務(wù)知識(shí)，這種知識(shí)通過在電子銀行及計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域的深入發(fā)展，或是通過全面的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)及對(duì)國(guó)內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、創(chuàng)新，且具有創(chuàng)新能力；工作M4年出現(xiàn)N4次L4級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)事件，X4年輪換1次崗位；具有駕御風(fēng)險(xiǎn)的能力。擁有不同程度防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力的員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和范圍有著不同的影響。造成的風(fēng)險(xiǎn)類別可分為單一風(fēng)險(xiǎn)，多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和系列風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的危害程度可分為低、中、高。

3.2 模型建立和分析

AR=B=(b1,b2,…,bm)，其中A=(a1,a1,…,an)，∑ni=1ai=1,ai≥0,R=(rij)nm,rij∈［0,1］。這里bj是r1j,r2j,…,rnj的函數(shù)，也就是評(píng)判矩陣。廣義復(fù)合運(yùn)算稱為模糊綜合評(píng)判AR=B=(b1,b2,…,bm)。其中由廣義模糊運(yùn)算的定義，計(jì)算Bj一般可選4種算子，即M(ν,Λ),M(?,v)，M(Λ,)，M(?,)，前3種用于突出主要因素，不考慮或稍微考慮次要因素的綜合評(píng)判，后一種是對(duì)所有因素權(quán)重大小均衡兼顧，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)具有較好的效果，故本文采用M(?,)算子［8-10］。

（1） 設(shè)因素集U={u1,u2,u3,u4,u5,u6,u7}，其中u1=A,u2=B,u3=C,u4=D,u5=E,u6=F,u7=G,評(píng)價(jià)集V={v1,v2,v3,v4,v5,v6,v7,v8,v9}。其中v1為低的單一風(fēng)險(xiǎn)；v2為中的單一風(fēng)險(xiǎn)；v3為高的單一風(fēng)險(xiǎn)；v4為低的多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；v5為中的多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；v6為高的多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；v7為低的系列風(fēng)險(xiǎn)；v8為中的系列風(fēng)險(xiǎn)；v9為高的系列風(fēng)險(xiǎn)。

（2） 構(gòu)造綜合評(píng)判矩陣。把這m個(gè)單因素評(píng)價(jià)集作為行即得一個(gè)總的評(píng)判矩陣。其中相應(yīng)的評(píng)價(jià)得分由專家或者經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員填寫統(tǒng)計(jì)后獲得。

表1打分規(guī)則：將行因子與每列因子對(duì)應(yīng)評(píng)分，認(rèn)為一定能夠引起相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的1分，很可能引起相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的0.7分，可能引起相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的0.5分，不太可能引起相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的0.2分，肯定不會(huì)引起相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的0分。假設(shè)有X個(gè)專家打分，則aij=∑Xx=1aij/X(1

表1 員工防范和控制風(fēng)險(xiǎn)能力打分表

因素集

評(píng)價(jià)集

評(píng)價(jià)指標(biāo)

v1v2…v9

員工等級(jí)

u1a11a12…a19

u2a21a22…a29

……… …

u7a71a72…a79

下列綜合評(píng)判矩陣的數(shù)據(jù)由以上打分表統(tǒng)計(jì)計(jì)算獲得:

R=0.500.300.20000000

0.300.350.250.070.030000

0.200.250.350.100.070.03000

0.100.150.200.160.140.100.070.050.03

0.070.100.120.180.160.150.100.070.05

0.050.070.100.130.170.190.120.100.07

0.030.050.070.120.160.210.150.120.10

3.3 確定因素重要程度模糊集

由于各因素對(duì)事物的影響程度不盡相同，有些因素在總的評(píng)價(jià)中影響可能大些，而有些則可能小些。本文采用權(quán)因子判斷表法。權(quán)因子判斷表法是指由評(píng)價(jià)人員組成的專家組,通過專家組制定和填寫判斷表,然后對(duì)所填寫值進(jìn)行統(tǒng)計(jì)從而得出權(quán)因子。如表2所示。

表2 權(quán)值因子判斷表

評(píng)價(jià)指標(biāo)

F1F2…F7

評(píng)價(jià)指標(biāo)

F1a11a12…a17

F2a21a22…a27

……… …

F7a71a72…a77

表2由專家或者經(jīng)驗(yàn)十分豐富的工作者填寫，填寫規(guī)則為：將行因子與每列因子相互比較，非常重要的指標(biāo)1分，比較重要的指標(biāo)0.7分，同樣重要的0.5分，不太重要的0.3分，很不重要的0分。計(jì)算方法是：首先計(jì)算每一行評(píng)價(jià)指標(biāo)得分值Dij=∑7j=1aij(i=1,2,…,7)，假設(shè)打分人數(shù)為X人，再求評(píng)價(jià)指標(biāo)平均數(shù)Pi= ∑Xx = 1Dix/X,(1

3.4 根據(jù)評(píng)價(jià)模型，求出模糊評(píng)價(jià)集

此處采用加權(quán)平均M(?,)，B=A*R，其中bj=∑mi=1(aibij),j=1,2,…,n從而得到：B=(0.110 5,0.145,0.148,0.123 8,0.132 2,0.138 5,0.092 4,0.072 5,0.055 1)。

3.5 綜合評(píng)判

根據(jù)最大隸屬度原則,選擇模糊綜合評(píng)價(jià)集B=(b1,b2,…,bn)中最大的bj所對(duì)應(yīng)的等級(jí)(評(píng)語)vj作為綜合評(píng)判的結(jié)果。

4 結(jié) 語

由最后所計(jì)算的數(shù)據(jù)根據(jù)最大隸屬度原則可得到如下結(jié)論:對(duì)員工的管理以及員工所具有的防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力的強(qiáng)弱,對(duì)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有不可忽視的作用，在較壞情況下容易引起單一高風(fēng)險(xiǎn),在一般情況下不會(huì)引起高的系列風(fēng)險(xiǎn)。雖然如此，但對(duì)員工的綜合能力要求不容忽視，否則會(huì)造成許多不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

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