時間：2022-09-30 14:00:23
序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇上市申報材料范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。
一、加強學習，廉潔自律，不斷提升隊伍形象。
以學習、踐行“三個代表”為主線，認真開展權力觀自我教育、和先進典型、反腐倡廉的示范和警示教育，堅定全所人員的政治方向，提高全所人員的思想政治覺悟和道德品質修養。同時，嚴格執行國家工商總局“六項禁令”和市局“五項制度”，多年來所未發生一起利用公務之便搞吃、拿、卡、要、報等違紀行為，未接到一起類似的投訴舉報。
二、盡職盡責，依法行政，營造公平放心市場環境。
依法行政，營造公平放心市場環境是我們應盡的職責。兩年來,按照市局部署，該所以實施食品安全監管為重點，開展了一系列的食品安全整治行動；以切實保護“三農”利益為重點，深入開展“所街道掛鉤”和“紅盾打假護農”活動；以嚴把市場準入關，規范市場主體準入行為為重點，堅決取締無照經營，打擊虛假出資、抽逃注冊資本金等違法行為；以凈化廣告市場、規范廣告行為為重點，嚴厲打擊各類違法廣告行為；依法取締和打擊傳銷和變相傳銷的違法行為。尤其在“三鹿奶粉”事件發生后，該所更是以保護消費者權益為已任，以奶粉檢查為重點，于第一時間深(來源：文秘站 ）入市場進行了檢查、宣傳，并在其后的時間里多次公布合格和不合格奶粉、液態奶粉的相關信息，并多次檢查，督促下架、退市。兩年來，該所共出動執法人員600余人次，取締無照經營250余戶，查處商標廣告等各類違法案件近130件。
三、全心全意，強化服務，創造良好發展環境。
（二）封面
1、標有“上市公司向社會公開募集股份申請材料”字樣；
2、發行人名稱；
材料側面須標注公司名稱，正本需注明。
（三）份數
申請材料首次報送三份，其中一份為原件。提交發行審核委員會（以下簡稱“發審會”）審核之前，補報九份材料。發審會通過后，除原件留中國證券監督管理委員會存檔外，其余申請材料退發行人。
二、向社會公開募集股份（以下簡稱“公募增發”）申請材料目錄
第一章 發行人公募增發的申請
1－1 發行人公募增發的申請
1－2 主承銷商對發行人申請公募增發的推薦意見
第二章 有關本次發行的授權文件
2－1 董事會決議公告及股東大會通知公告（公告復印件）
2－2 股東大會決議
2－3 股東大會的決議公告（公告復印件）
2－4 發行人最近一次股份變動公告（公告復印件）
2－5 發行人營業執照（復印件）
第三章 招股文件
3－1 招股意向書
3－2 發行公告
3－3 發行方案
第四章 有關本次募集資金運用的文件
4－1 有全體董事簽字的募集資金運用可行性分析
4－2 政府有關部門同意投資立項（包括固定資產、技改項目等）的批準文件
4－3 資產評估報告和／或審計報告（涉及收購資產或股權）
注：4－2為參考文件
第五章 發行申請材料的附件
5－1 發行人最近三年經審計的財務報告（在下半年申報發行申請材料的，應附上經審計的當年中期財務報告）
5－2 經注冊會計師審核的盈利預測報告（如有）
5－3 法律意見書
5－4 會計師事務所關于前次募集資金使用情況專項報告
5－5 全體董事簽字的關于前次募集資金使用情況說明
5－6 主承銷商盡職調查報告
5－7 承銷協議
5－8 發行人承諾函
5－9 主承銷商承諾函
5－10 注冊會計師對發行人內部控制制度的完整性、合理性和有效性進行評價的管理建議書
5－11 一年來信息披露情況簡介
5－12 近一年股價走勢
5－13 驗證筆錄
5－14 各中介機構及簽字人員的證券從業資格證書
一、按照統一要求，組織企業申報
（一）按照《*省名牌產品（工業類）管理辦法》的規定和本通知要求，組織符合*年省名牌產品申報條件（見附件1）要求的企業申報。今年到期的*年省名牌產品按照附件1所列產品名稱和申報條件要求重新申報，符合《*省名牌產品（工業類）管理辦法》有關規定和*年省名牌產品申報條件的新申報企業可以申報*年評價過的產品。
對列入各種許可證管理、強制性產品認證管理范圍的產品而未獲證的，近三年被省級以上（含省級）質量監督檢查、環保安全檢查判為不合格的，發生過質量、安全、環保等重大事故的，污染排放達不到國家和地方標準的企業，取消其申報*年省名牌產品資格。
（二）指導申報企業認真閱讀《申報*省名牌產品告知書》（附件2），由企業法人代表簽字承諾遵守告知書條款，并附在申報材料正文的第一頁。
（三）指導申報企業嚴格按照規定要求填寫《*省名牌產品（工業類）申請表》（附件3，以下簡稱申請表），申報數據必須真實、可查，并附申請表要求的證明材料。申請表“表2”中用戶滿意水平不必填寫，省局統一安排調查。申請表“續表2”中“申報產品的實物質量指標”不必填寫，須按規定的項目提供檢測報告（數據），各類產品實物質量指標見附件4。檢測報告（數據）可用*年至*年地級以上市質量監督檢查的結果，也可用*年或*年省級以上（含省級）質量檢測機構出具的委托檢測報告，提供的報告均應覆蓋本通知附件4所列相關產品的所有實物質量指標。銷售量（額）、出口量（額）以及稅收數據由地級以上市統計、海關、稅務等政府權威部門提供證明（一式兩份），其中統計及稅務數據應按規定格式提供證明（附件5至7）。其他機構提供的證明、排名不作為評價依據。申報企業近三年排放必須達標，沒有環境污染事件發生，并由地級以上市環境保護行政主管部門出具證明材料。
以總公司名義申報的，企業相關經濟數據可以包含子公司或分公司以及委托加工貼牌產品的相應數據，但申報企業必須在表3中予以具體列明。屬子公司或分公司的，需提供能說明子公司或分公司與母公司關系的證明文件；委托加工的，需提供委托加工合同、銷售證明和稅收證明，屬于生產許可證管理范圍的產品還需提供委托加工方在質監部門的備案證明。
（四）指導企業制作申報材料。申報材料一律使用省質監局制定的申請表。申請表可從省局網站直接下載，按格式要求填寫。除申請表要求的內容外，不接收其他格式、內容的申報材料，申報材料封面統一用白色A4打印紙（70g以下），沿長邊雙面編印裝訂，不另制作封面及封底，不采用硬皮材質，整冊厚度不超過1cm。
（五）要求企業按附件10的規定提供電子文本申報材料。
二、嚴把申報材料受理審核關
各地市質監局受理企業申報材料時，應嚴格審核把關，對不符合申報條件要求的堅決不予受理；對符合申報條件要求的進行匯總，填寫*年*省名牌產品（工業類）申報企業基本情況匯總表（附件8）。審核重點是：
（一）申報企業是否符合《*省名牌產品（工業類）管理辦法》及*年*省名牌產品申報條件的有關要求；
（二）審查申報企業是否獲得了生產、經營許可證，強制性認證等證書；
（三）審查申報企業連續三年產品質量監督檢查、環保、安全是否合格；
（四）審查申報數據及證明材料是否真實；
（五）審查申請材料的填報和制作是否符合要求等。
上述證明材料要求核對原件，并在復印件上加蓋地級以上市局質量科（處）公章。
各地級以上市質監局要組織本地區有關部門及社會團體對申報企業提交的所有申報材料嚴格進行聯合審查，對符合條件的企業提出書面推薦意見，并填寫申請表的表4（由分管局領導簽名并加蓋單位公章）。
凡是未加具地級以上市質監局推薦意見、明顯不符合申報要求，或企業申報數據、材料虛假，在評價過程和公示階段發現問題經查證屬實的，將取消該企業的申報資格。
三、公示申報數據，接受社會監督
（一）為保證申報數據的真實性，接受社會監督，省局將對初審合格的申報企業及其申報產品于7月4日至7月10日在省質監局網站進行公示。
（二）公示內容：按照附件9格式公示申報企業名稱、產品名稱、品牌、申報產品近三年的銷售量、銷售額、申報品牌及貼牌產品的出口量、出口額以及納稅額等數據，同時公示出具證明單位。
請各地級以上市局于7月1日前將本地所有申報企業有關情況，按照附件9格式要求填寫完整，并匯總發送至省局質量管理處電子郵箱。
（三）公示意見處理。省名推委申訴處理領導小組將組織有關方面對公示反映的問題進行調查核實，反映問題屬實的，取消不符合條件企業的申報資格。
（四）聯合審查把關。省局匯總申報企業公示數據后，組織省有關部門進行聯合審查，如發現存在弄虛作假的，一律取消該企業的申報資格。
四、按照規定時間，組織報送申請材料
請各地級以上市局將填寫好的附件8電子文本、紙質文本連同所有企業書面申報材料各一式三份（其中一份應附政府權威部門出具的證明材料原件），于7月8日前（以郵戳為準）寄送至省局質量管理處，同時發送附件8的電子郵件至省局質量管理處電子郵箱。逾期不予受理，不接受申報材料更換。
五、嚴格遵守有關紀律，維護省名牌產品申報及評價工作的嚴肅性和公正性
*省名牌產品申報和評價，嚴格遵守《*省名牌產品（工業類）管理辦法》有關規定，不向企業收取任何費用、不增加企業負擔，不舉辦關于評價工作的論壇和培訓班，不與其他任何評價結果對接。堅持公平、公正、公開原則，反對不正之風。各地質監部門要引導申報企業嚴格自律，不得采取不正當手段干擾省名牌產品評價工作，自覺拒絕和抵制假借名牌產品評價名義的任何活動和收費，并及時將有關情況向當地或省質監部門反映。各級質監部門要嚴格自律，遵守名牌評價工作紀律，不得參與、庇護企業弄虛作假，不得接受申報企業的宴請和財物，不得帶企業到省局、省名牌產品推進委員會各成員單位及其他機構介紹與申報評價相關的情況。申報評價期間，省局拒絕申報企業來訪。申報企業不得委托咨詢機構編寫申報材料，一經發現，取消申報資格。
自本通知發出以后，如有上述類似情況發生，省局將作出嚴肅處理。同時，省質監局接受社會各界監督。
六、郵寄地址及電子郵箱
*省質量技術監督局質量管理處
一、做好建設規劃工作
根據全省“萬村千鄉市場工程”的工作目標、要求和各市“萬村千鄉市場工程”的建設情況，經綜合平衡，現制定了《*年度省級“萬村千鄉市場工程”建設項目規劃表》（附件1）。各地級以上市經貿主管部門要根據全省的規劃并結合本地實際情況，制定本市的“萬村千鄉市場工程”實施規劃。要鼓勵、引導承辦企業在尚未建立農家店的鄉鎮和行政村建店，重點建設改造村級日用消費品農家店。
二、做好申報工作
（一）申報企業條件。
流通企業向所在地商務主管部門自愿申請承擔“萬村千鄉市場工程”項目建設，提出擬實施的地區及擬建設的農家店數量。
1．在廣東省范圍內依法登記設立，以經營生活必需品為主的各種所有制連鎖經營企業；
2．擁有建筑面積不少于800平方米的日用消費品配送中心，配送商品品種（單品）1500種以上，已經發展日用品連鎖店不少于10個；或擁有建筑面積不少于1000平方米的農資配送中心，配送農資商品品種兩大類以上且單品數量在30種以上，已經發展農資連鎖店不少于100個；
3．工商營業執照顯示具備2年以上從業經驗；
4．商品分類分品種擺放，有相匹配的倉儲設施，有必要的商品配送運輸工具；
5．制定了*年“萬村千鄉市場工程”實施規劃；
6．自愿與縣（市、區）經貿部門簽訂不銷售假冒偽劣商品承諾書；
7．已建立商品的準入制度和可追溯制度，有與連鎖經營方式相適應的臺帳管理制度。
（二）申報程序。
各縣（市、區）經貿局會同當地財政局按照規定，組織本地區符合條件的企業做好有關申報工作（省直有關企業按屬地管理原則向項目所在地的縣經貿、財政部門提出申報），并對申報單位的申報材料進行初審加具意見后，報地級以上市經貿、財政主管部門審核，地級市以上經貿、財政部門將本地區申報企業的材料審核匯總后統一報省經貿委、省財政廳。
（三）申報材料。
1．縣（市、區）經貿、財政部門聯合行文推薦；
2．地級以上市經貿、財政部門驗收報告；
3．企業書面申請報告，內容包括建設背景、建設內容、總投資及資金來源、建設條件、資金使用的績效目標(新增銷售收入、利潤、稅收等)以及增加社會就業等；
4．《廣東省省級“萬村千鄉市場工程”專項資金申報表》（附件2），《*年度省級“萬村千鄉市場工程”配送中心項目申報表》（附件3）、《*年度省級“萬村千鄉市場工程”農家店項目申報表》（附件4），須附每個項目（配送中心和農家店）的營業執照復印件（加蓋申報企業公章，并注明“此件與原件相符”），表格可在省經貿委網站“市場建設”欄目下載；
5．申報企業工商營業執照復印件（加蓋申報企業公章）；
6.涉及藥品經營或設立藥品專柜的需提供藥品零售經營資格證以及縣級食品藥品監督管理部門出具的“經驗收合格，同意上報”的意見；
7．當地國稅、地稅部門出具的上一年度有關企業稅收證明（包括納稅金額）。
申報材料需用文字材料（用A4紙打印裝訂成冊）報送，同時發送電子版至省經貿委郵箱。
（四）申報時間。
申報材料和電子文檔請于9月25日前由地級以上市經貿、財政部門匯總后統一報省經貿委和省財政廳，逾期不予受理。
（五）申報注意事項。
各地經貿主管部門要會同當地財政部門認真做好申報企業的資格審核工作，確保所報送材料的真實性、完整性、準確性、及時性，提高文件材料的報送質量。
三、項目建設標準
（一）項目必須在*年1月至9月底建設或改造完成；
（二）無銷售假冒偽劣產品、坑農害農的記錄；
（三）達到四個統一，即統一配送、統一管理、統一標識、統一價格；
（四）各地要按照《商務部關于“萬村千鄉市場工程”項目驗收的通知》（商建發〔*〕533號）、《商務部關于加強“萬村千鄉市場工程”項目建設質量的通知》（商建發〔*〕600號）和《商務部辦公廳關于做好“萬村千鄉市場工程”項目復查工作的通知》（商辦建函〔*〕129號）、《農家店建設與改造規范》（SB/T10393—*）、《農資農家店建設與改造規范》、《關于進一步加強萬村千鄉市場工程項目建設的通知》（粵經貿市場〔*〕777號）等文件的精神，準確把握配送中心和農家店驗收的標準。
四、驗收工作
（一）各地縣（市、區）經貿部門應會同當地財政部門于9月10日前完成本地區*年省級“萬村千鄉市場工程”項目驗收工作，并將企業申報材料和驗收報告報各地級以上市經貿、財政主管部門。
（二）各地級以上市經貿、財政主管部門應對本地區上報的“萬村千鄉市場工程”項目進行復檢驗收，并于9月25日前將有關申報材料和地級以上市的驗收報告報省經貿委、省財政廳。
（三）省經貿委和省財政廳在收到各地級以上市經貿、財政主管部門的驗收報告后，組織開展對地級市進行交叉抽查，省經貿委會同省財政廳屆時派員進行督查。
五、扶持方式
省扶持“萬村千鄉市場工程”建設資金采取補助的扶持方式，即根據省認定的申報企業的實際情況給予一定數額的資金補助。補助資金由省財政廳按規定通過財政部門核撥到承辦企業。
六、省財政廳根據有關規定，對下撥的扶持資金開展績效評價。省經貿委、省財政廳將按規定對資金的實施情況進行監督檢查，發現問題及時解決。被檢查的用款企業要主動配合檢查人員做好相關工作，提供相應的文件、資料，不得阻礙檢查工作的正常進行。
七、申報企業要對扶持資金實行專賬核算、專賬管理、?？顚Ｓ茫瑖澜亓?、挪用。對弄虛作假、截留、挪用等行為，依照國務院《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的有關規定處理。
現場?一個IPO項目印刷費不低于10萬
小小打印店榮大快印，占據了中國擬上市公司申報材料打印業務的90%。在中國證監會所在地――北京金融街富凱大廈外，人群之中的黑色拉桿箱、“券商之家”白底紅字的榮大快印塑料袋，已成為擬上市企業“跑部前進”的標準裝備。
快印店隱身在酒店
如果沒有熟人指路，或提前通過百度搜索，你很難找到榮大快印總店，它隱身在位于西直門內南小街66號的金燦酒店。這里距證監會不到3公里，出租車費不過10元，高約8層的酒店外沒有任何“榮大快印”的標識。
即便進入酒店大堂后，仍沒有榮大印刷的顯著指示牌。記者向工作人員詢問后才得知，酒店除了住宿、洗浴、餐飲外還有財經印刷服務，三層和四層為榮大快印。
“榮大去年8月陸續搬到這里，如果你是榮大VIP客戶，在這兒住宿可享受優惠，比如680元的標間，優惠后在480元左右，但一定要榮大的銷售幫您申請?！本频甑那芭_服務人員耐心地告訴記者。
在來此探訪之前，一位投行人士曾告訴記者：“榮大快印的紅火正是得益于其一攬子服務，提供從住宿、餐飲、洗浴到校對、打印的一條龍服務?！?/p>
記者對比發現，即便優惠后的酒店價格與周邊的如家快捷酒店等同類酒店相比還是要貴一些。“稍貴點沒關系，畢竟打印資料的時候更方便，而且還可以提供發票讓企業買單，榮大恰恰抓住了客戶的心理。”一位不方便透露姓名的圈里人士如是說。
前臺設計更像投行
盡管榮大如此“隱蔽”，但一進電梯，你會發現，這家酒店果然與眾不同，電梯里的酒店廣告上用紅色背景烘托出“券商之家”榮大集團八個字，看著十分突兀。一出電梯，卻又別有洞天，儼然一家投行的前臺?，F代風格的裝修設計，長長的柜臺后坐著身著工裝的前臺接待員，這與常人眼中“街邊打印店”的印象完全迥異。
榮大的店面布局也很有大公司的氣勢，類似實木的書架擺放著諸如“上海浦東發展銀行首次公開發行股票并上市申請文件”等諸多精致文件樣本。如果沒看到后臺過道上扔棄的紙張，還真容易誤以為這是某家投行在展示自己曾做過的項目。
榮大快印前臺的接待員更像是“保安”，對來訪者“十分警惕”，要求進門人員進行登記，出示包間門卡的人可以正常進出，但如果是“陌生人”，則要被仔細“盤問”，尤其是記者，則通常會被拒之門外。
在采訪中，記者嘗試以打印申報材料人員的身份詢問該店的產品和價格，但前臺接待員并不像一般打印店的店員笑臉相迎，而是提出類似“你負責的是哪個項目”這樣的問題，如果不能準確回答，那么談話通常會就此中斷。
一個IPO項目印刷費超10萬
記者注意到，榮大快印大部分都是“包間服務”――基本上每個項目的投行人員都被安排在獨立房間內完成工作。對于這樣的房間安排，一投行人士告訴記者：“金融行業向來注重保密性，券商申報的材料中更有商業機密等。”
“但要進這樣的包間，必須要交20000元的押金，成為VIP會員?！边@位投行人士說。
根據榮大的“服務指南”，VIP可以享受到三大優勢服務：一是接待室、制作員的優先安排；二是折扣優惠；三是免費用車送至證監會等增值服務。
盡管有些發行企業對“支付預付款”的要求有些不滿，但也只能忍受。對于他們來說，時間是個微妙的東西。同一天下午，5點鐘報進證監會的材料和6點報進去的材料，僅僅相差一小時，審核時間可能就不一樣。尤其是在每年3月、6月、9月，若是錯過了每個季度的最后一天，申報材料又得新增一個季度的內容，會增加很多會計、審計成本。對于包間價格和具體項目收費，榮大的銷售人員諱莫如深。
榮大前員工張工表示，最近兩年，排隊IPO的企業比較多，榮大趁勢而上，主動創造需求，提升服務，從而增加收費項目，且收費較高。當然，作為行業的標桿，榮大推出新產品而帶來的價格變動，比較容易被客戶接受。
從IPO申報材料的制作流程來看，主要分為原件整理、原件套頁碼、原件掃描、掃描件處理、打印復印件、轉電子文件、電子版刻盤等。“整個流程中，利潤最高的部分來自掃描，客戶的文件數量非常大，但實際上這部分業務幾乎是零成本。”張工說。張工統計，一個IPO項目從遞交申報材料到封卷在榮大的整體花費一般不低于10萬元。
制作平臺并不全封閉存泄密可能
記者看到，榮大的部分制作平臺并不是全封閉的，兩排電腦集中擺放在較隱秘的角落，工作人員之間雖然單獨作業，但并沒有與外界完全隔離，泄密并非沒有可能。
一位投行人士就表示，曾在榮大見到了另外一家券商保薦的上市企業的首發申請資料，“我覺得去榮大打工一定能拿到不少一手消息，回報率不次于每天蹲在證監會門口。”
記者也參觀了榮大目前算得上強有力的競爭對手時美印刷車公莊店。同是專門服務于券商，時美印刷非常關注保密性，他們將整個券商服務區與外界隔離開來，并設有門禁，服務區內部的制作間上面有明確“保密”提示，不許除工作人員以外的人入內。甚至每個券商在VIP包間里有專人服務，“我們能做到一對一的制作流程”，工作人員告訴記者。盡管如此，時美印刷對待媒體倒是較為“開放”，會介紹他們的一些特色服務，并允許參觀硬件設施。
兩相對比，榮大在公眾眼中的神秘感頗強，引無數外人過來探訪，金燦酒店的一名保潔員表示，這兩天被經理一再叮囑“最近來的人很多，一旦看見有人員拍照，要馬上制止。”
質疑?榮大快印緣何“一枝獨秀”
疑問一：申報材料印刷門檻有多高
最近，記者調查了十多位投行人士，他們雖然說法不同，但確實對榮大的專業性給予高度認可。
為何投行人員一定要到榮大去打印IPO資料？華泰聯合證券一投行人士表示，投行的人都是在上報材料的最后幾天才定稿，對時間和業務的熟練度上要求很高。而榮大這么多年在和投行人士的磨合中積累了不少經驗，對相關資料的格式更為熟悉。這一行經驗積累很重要，與榮大上海相比，成立時間早的榮大北京業務還是相對熟練一些。
“因為今年IPO核查，來打印核查材料的人比較集中，時間也比較緊張，我們也曾嘗試去另外一家做銀行業務的打印店，雖然價格便宜了一半，但對格式的熟練程度真的差不少，下次還是會去榮大做。”這位投行人士告訴記者。
不過，時美印刷副總經理曹國亮表示，擬上市企業申報材料的打印，主要是對證監會文件格式的熟悉程度，并沒有多少技術含量?！岸C監會對上市文件的格式要求是公開的，這并沒有多少難度?！?/p>
榮大前員工張工說：“實際上，榮大并不神奇，只是把證監會的要求做到了最熟、做精?！北热绺袷健⒆痔柕龋急仨毎凑兆C監會對上市公司申報材料的要求。此外，榮大還能幫助客戶發現和改正申報材料中的一些常見錯誤。比如，有些企業由于原件底稿年限過久，將順序搞錯了，有的文件漏簽名或少文件等.cn。
據張工介紹，一般來說，相關申報文件可以分為幾大類型，比如IPO、重組、公司債、中期票據、新三板、股權激勵等，雖然文件類型不同，但格式上大同小異。
顯然，榮大的優勢來自于先發優勢和經驗積累，而這些東西并非不可復制。
疑問二：榮大快印究竟有無背景
由于老板周正榮的低調，投行圈外人無法真正地了解這家打印店。坊間流傳著榮大的種種傳奇，一名投行人員都很難知道一個證監會官員希望看到怎樣的材料。而在榮大，從項目建議書到招股書制作，都有豐富的經驗。更有甚者，榮大快印的傳奇故事還包括：投行人在一些程序上的小疏漏，會被打印員發現并指出。
而一些投行人員則經常抱怨，證監會預審員對擬上市企業申報材料的要求已經到了“吹毛求疵”的地步。
“低調”和“神奇”往往容易引起人們的猜想，包括投行圈里的一些人都在微博討論，榮大老板是否有著不同尋常的背景。
對此，榮大的競爭對手――時美印刷的曹國亮表示，這可能只是一種營銷手段。榮大一年的流水最多時也無法超過一個億，在整個發行上市的利益鏈條中，實在微不足道。很難想象，會有人甘于冒此風險。目前，誰也沒有證據證明兩者之間到底有何“關系”，但榮大快印的江湖傳奇地位卻因此奠定。
疑問三：榮大為什么“一枝獨秀”
既然技術上沒有門檻，也沒有證據表明榮大有何背景，那為何出現榮大“一枝獨秀”的局面？對此，曹國亮也有些奇怪，“在市場經濟中，還有一個細分領域要客戶排隊才能享受服務，這有點讓人難以理解?！彼t疑了一下表示，這恐怕主要還是因為客戶的慣性比較大。
榮大前員工張工說：“因為保密性和重視度，使得一般企業不敢將申報材料放在街邊的小打印店制作?！?/p>
對于以上兩人的分析，一投行人士并不認同，同樣是企業發行上市，香港市場就容納了RRD、Toppan、Bowne等好幾家打印店，中國內地不應只有一家榮大快印。
事實上，時美印刷進入這個細分行業已有兩年多的時間，也取得一定的進展。曹國亮透露，“這次IPO核查，時美也從榮大分了一杯羹，因為客戶對時間要求緊迫，有60多家企業來時美做了申報材料。”但此次參與IPO核查的企業數量在六七百家左右，從此次時美和榮大的正面交鋒來看，榮大在這個細分市場仍處于明顯的強勢地位。
“盡管這個行業利潤豐厚，但因為這個細分行業受政策影響比較大，比如暫停IPO等，風險和收益并不十分成正比，比如榮大在此次核查啟動之前，就因為IPO暫停，閑置了幾個月，人員工資照付，而因考慮到客戶便利性因素，選址一般要在證監會附近，房租成本也比較高?！辈車琳f。
有觀點認為，榮大之所以能撐下來，因為在高峰的時候能盈利，能把自己的水池蓄滿，在低谷的時候，即使平淡也仍能盈利。
印象?“只是街邊小打印店”？
如果說榮大的生意對外界來說是“隱秘的江湖”，那么榮大老板周正榮則可以說是“神龍見首不見尾”。記者多次聯系周正榮，他僅表示，從未接受過媒體采訪，“榮大只是一家街邊小打印店，沒什么可說的，我們沒打算上市”。
榮大前員工張工（化名）透露，周正榮是一名退伍軍人，40多歲，為人謙遜、低調，“這么有錢的大老板辦公室很簡陋”。
根據北京市工商局網站的公開信息，記者了解到，周正榮在2000年8月29日成立了榮大偉業商貿有限公司，注冊資本為200萬元。公司創始之初，業務注冊范圍十分寬泛，涵蓋零售計算機軟硬件、百貨、通訊設備、裝飾材料、電腦圖文、設計企業形象策劃，打字、復印服務等業務。2002年，周正榮又成立了北京榮大偉業商貿有限公司第一分公司，主營電腦圖文。
時美印刷主管財經印刷的副總經理曹國亮稱，周正榮平時和同行甚少交流。對于周正榮的低調，曹國亮分析，原因不外乎“擔心外界過多的關注會影響榮大的生意，悶聲發大財嘛！”
一、申報評審條件及有關政策
（一)申報評審條件。
嚴格按照省人力資源社會保障廳的有關規定執行，主要文件目錄見附件1。
1.凡申報2012年度衛生系列高級專業技術資格評審的人員，必須在2012年衛生系列高級專業技術資格實踐能力考試中成績合格或在2011年度考試中成績合格。申報人員原則上應按考試專業申報相應專業的專業技術資格。
2.評委會設置及評審的學科專業參見《廣東省衛生系列高級專業技術資格評審申報學科分類表》（附件2)。
申報臨床、中醫、口腔、預防等專業主任（副主任)醫師資格的，必須具有相應類別的醫師資格證書并已登記注冊，執業范圍應與申報專業相符。
申報婦女保健專業技術資格，醫師資格證書為臨床類的，在婦產科專業高評委會評審，公共衛生類的在預防醫學專業高評委會評審醫學全在線申報兒童保健專業技術資格，醫師資格證書為臨床類的，在兒科專業高評委會評審，公共衛生類的在預防醫學專業高評委會評審。
執業類別為臨床類，擬申報預防保健專業主任（副主任)醫師資格的，統一歸在預防醫學專業高評委會評審。
未取得執業醫師資格的，也可在各臨床或預防醫學專業高評委會評審，通過評審的人員取得“衛生系列（副)主任技師”資格。
3.根據原省人事廳、省衛生廳《關于改革和完善衛生系列高級專業技術資格評價方式的通知》（粵人發〔2005〕311號)要求，2012年所有申報正高級專業技術資格的人員均須進行答辯，答辯內容由答辯委員根據申報者的申報材料確定，每人答辯時間約為15分鐘。答辯時間安排及答辯地點另行通知。
4.職稱外語條件執行《關于調整完善我省職稱外語政策的通知》（粵人發〔2007〕120號)，并根據原人事部《關于完善職稱外語考試有關問題的通知》（國人部發〔2007〕37號)和粵人發〔2007〕120號文的有關規定，2001年廣東省職稱外語考試合格成績單不作為職稱外語條件的有效依據。
5.根據原省人事廳《關于明確當前專業技術資格申報評審若干問題的通知》（粵人發〔2007〕197號)的規定，符合專業工作崗位條件和資格申報條件的專業技術人員，可同時或不同時申報兩個系列的專業技術資格，但不得同時或不同時申報同一系列或同一專業的兩個資格。
專業技術人員崗位轉換后要申報現崗位專業技術資格的，應在現崗位工作滿一年以上，并提交反映現崗位的工作業績，同時將原崗位專業技術資格的評審表作為申報現崗位專業技術資格的附件一并提交，不得用原崗位的業績申報現崗位的專業技術資格。
（二)有關政策。
1.事業單位的申報評審工作，要按照國家深化事業單位人事制度的意見精神，嚴格執行申報條件和申報程序，提高申報和評審質量，并逐步實現與崗位聘用的有機結合。
2.國家公務員和依照公務員制度管理的事業單位中，已過渡為國家公務員身份的人員申報專業技術資格，不論其在何種崗位、從事何種工作，都應嚴格執行原人事部《〈企事業單位評聘專業技術職務若干問題暫行規定〉有關問題的具體說明》（人職發〔1991〕17號)、人社部發〔2011〕90號文，以及原省人事廳《關于依照公務員制度管理事業單位具備國家公務員身份人員參加專業技術資格評審問題的批復》（粵人函〔2005〕301號)、粵人發〔2007〕197號文有關規定，一律不予受理。
3.從國家部委、軍隊和外?。ㄊ?通過組織調動、轉業安置或個人自主來粵工作的專業技術人員，均可按我省的職稱政策申報評審高一級別專業技術資格醫學原專業技術資格需按《廣東省人力資源和社會保障廳關于省外來粵人員高級專業技術資格確認的暫行辦法》（粵人發〔2010〕306號)的要求進行確認。
4.突出貢獻人員申報評審按《廣東省人力資源和社會保障廳關于突出貢獻人員專業技術資格評定的暫行辦法》（粵人社發〔2012〕38號)執行。
5.所有申報人員在提交申報材料時，需提交在現工作單位繳交今年度連續半年以上的社保憑證原件，并由社保部門加具業務專用單，復印件一律無效。繳交社保單位與申報單位不一致或不連續的，不得申報。
6.申報材料的填寫及審核按省人力資源社會保障廳的有關規定執行。2012年的論著鑒定仍采用“雙盲”形成進行，提交鑒定的論文需蓋去姓名后再復印。申報材料準備及裝訂的有關要求可在省衛生廳公眾網站載。
二、申報程序
（一)個人提交申報材料。個人填報的表格見附件3，有關表格可在省衛生廳公眾網站下載，表格規格及填寫以表格上的要求為準。
申報人應根據自己的專業技術崗位，對照我省的職稱政策和相應專業技術資格條件要求，認真、客觀、如實申報，并按要求一次性提交全部申報評審材料（過后不得補充和更換)，送單位審核和公示。
申報人提交的論文必須是醫學期刊公開發表的論文。根據《期刊出版管理規定》，發表的論文的期刊屬于“一號多刊”的，該論文不能作為有效期刊是否得到國家相關部門的許可，可登錄國家新聞出版署網站查詢，查詢結果隨同論文、論著材料一起上報。
凡未如實申報和弄虛作假的、一經發現并核實，取消當年申報（或評審通過)的資格，并從下年度起3年內不得申報，視情形在全省范圍內進行通報批評。
(二)單位審核。單位組建由人事職改干部、技術主管及專業技術人員組成的“審核評價小組”，對申報人取得現專業技術資格以來的職業道德、思想政治表現、專業技術工作業績成果、工作表現及申報材料的真實可靠性等提出準確客觀的評價意見，在《廣東省專業技術資格評審表》和《衛生系列高級專業技術資格申報人基本情況及評審登記表（申報評審衛生版表三)》相關欄目加具意見。
申報人所在單位應認真審核申報材料，重點把握如下幾個方面：
1.審查申報材料的合法性：申報材料是否依法取得，是否符合執業類別與執業范圍的規定。同時，還要審核申報人所申報的資格與其執業類別、執業范圍是否相符，申報專業和考試專業及實際從事的專業是否相符。
2.審查申報人材料的真實性：申報材料是否與申報人的專業技術工作經歷、論文、業績及所起的作用、年度考核等客觀事實相符。
3.審查申報材料的完整性:申報的基礎材料、業績成果、論文著作等是否完整提交,評審表必填欄目是否空白(專業技術工作經歷、業績成果、論文和時效等)，是否如實填報負面情況，是否如實填報同時或不同時申報其他系列（專業)的資格及其名稱。
4.審查申報材料的時效性：申報人提交的所有申報材料的時效均截止到2012年8月31日，其后取得的業績成果、發表的論文、考取的計算機模塊合格證、職稱外語考試成績、取得的學歷（學位)證及執業資格證等，不得作為2012年評審的有效材料對不符合申報條件的材料，應注明原因，及時退回。
申報人所在單位人事部門應及時將申報的有關材料，特別是申報人的《衛生系列高級專業技術資格申報人基本情況及評審登記表（申報評審衛生版表三)》和單位的投訴受理部門及電話，同時其他申報材料應放置在單位會議室等公共場所，以備查驗。公示時間不少于7個工作日。受理主要由單位人事（職稱)部門負責，接受單位紀檢、監察部門的指導和監督。凡經受理查實存在弄虛作假和其它違規行為的申報材料一律不予報送，并按有關規定處理；對舉報問題一時難以核實的，應如實注明，先行報送，但不得停止核查，核查結果應及時報送評委會日常工作部門。
公示結束后，由單位紀檢（監察)或人事部門在《廣東省專業技術人員申報專業技術資格評前公示情況表》（專業技術資格申報評審用表八)和《衛生系列高級專業技術資格申報人基本情況及評審登記表（申報評審衛生版表三)》上如實加具意見并加蓋公章，作為申報材料的一部分一并報送。
（三)主管部門審核。主管部門應認真審核報送的材料，重點把握如下幾個方面：
1.審核數量。當場清點申報材料的種類是否齊全，數量與送評材料目錄單的記錄是否相符。
2.審核程序。重點審查申報程序是否符合政策規定，委托評審是否符合規定程序，單位公示是否規范，有關證書、證明復印件是否有審核蓋章，申報時間、公示時間、單位審核時間之間是否矛盾等。
3.審核條件。按照省的職稱政策規定和資格條件的要求，逐項審查申報人是否符合申報評審相應專業技術資格的范圍和條件。有嚴格執業類別和執業范圍限制的專業，還要審查申報人所申報的資格與其執業類別是否相符，其業績是否依規取得。
對經審核不符合申報條件、申報程序的申報材料，及時說明原因，并將材料按原報送渠道退回，同時書面告知申報人。
三、申報材料受理時間及地點
2012年9月6-7日為受理省直、廳直屬單位申報材料的時間，受理地點為省衛生廳辦公樓南座4樓會議室（廣州市先烈南路17號)；9月16日為受理各市、汕頭大學醫學院、廣東醫學院申報材料時間，受理地點為廣州市南沙資訊科技園（廣州市南沙區環市大道南2號，聯系電話：)。逾期不再受理。
各市各單位受理申報材料的時間由各市各單位自定。
四、評審收費
按原省人事廳《關于轉發省物價局、省財政廳〈關于調整專業技術資格評審費標準的復函〉的通知》（粵人發〔2007〕35號)執行。每人收取評審費580元（含各市送審費用)，論著鑒定費200元，共780元；需要參加答辯的人員另收取答辯費140元；申報人上交的費用繳交財政專戶已提交申報評審材料但因不符合要求而被退回的，一律不予退費。 ?。◤d)直有關單位收取的費用全部上交，各市留存的送審費按有關規定執行。
一、受理申報時間
*年我省環境保護專業技術資格評審受理申報材料時間為8月16日至9月15日（休息日除外）。申報人員必須在規定的時間內遞交申報材料，逾期不予受理。
二、申報評審條件和有關政策
繼續執行1998年以來我省頒布的高、中級專業技術資格條件和《關于深化我省職稱制度改革的若干意見》（粵人發〔2003〕178號）、《關于調整專業技術資格評審中若干政策規定的通知》（粵人發〔2005〕177號）、《關于調整專業技術資格條件刊物等級劃分規定的通知》（粵人發〔2005〕300號）、《關于調整完善我省職稱外語政策的通知》（粵人發〔*〕120號）和《關于明確當前專業技術資格申報評審若干問題的通知》（粵人發〔*〕197號）等文件的各項規定。
專業技術人員申報評審，其工作資歷計算的截止時間為*年8月31日。由此日上推，凡未滿規定年限的，一律不得申報。
對省外來粵人員申報高一級專業技術資格政策，做如下調整：
（一）從中央、外?。ㄊ校┖蛙婈牐ㄟ^組織調動、轉業安置或個人自主來粵工作的專業技術人員，均可根據我省的職稱政策，申報評審高一級別專業技術資格。其在省外（軍隊）通過人事部門授權的評委會評審（或國家規定的考試）獲得的專業技術資格，可作為在我省申報評審的有效依據。
（二）上述人員參加我省專業技術資格評審，除按資格條件及相關政策規定提交申報材料外，應提交個人人事檔案內與專業技術資格證書對應的專業技術資格評審表或考試報名發證審批表（復印件）以及單位聘用評價意見。其中自主流動來粵人員還須提供學歷（學位）證書和省外專業技術資格證書的鑒定證明，供各級人事部門和評委會審查。
粵人發〔*〕196號、364號文暫停執行。
三、申報程序
（一）申報人向所在單位提出申請，如實填寫有關表格，提交規定材料。
（二）申報人所在單位對申報材料進行審查和不少于7個工作日的公示，填寫評價意見和公示情況表并加蓋公章。
（三）報送單位把申報材料連同《廣東省專業技術人員專業技術資格評前公示表》一起密封報送。
四、公示
（一）評前公示。申報人所在單位人事（職改）部門應及時將申報高、中級專業技術資格的有關材料，特別是申報人的《高（中）級專業技術資格申報評審登記表》和單位的投訴受理部門及電話，同時在單位顯著位置張榜和單位網站首頁進行公示。不便于張榜和網上公示的其他申報材料應統一有序放置在會議室等場所對外開放，以備查驗。公示時間不少于7個工作日。監督公示必須由單位紀檢、監察部門負責，未設紀檢、監察部門的民營企業及其他單位均由其業務歸口主管單位紀檢監察部門負責，按《條例》要求認真受理群眾的投訴。凡經受理查實存在弄虛作假和其它違規行為的申報材料一律不予報送；對舉報問題一時難以核實的，應如實注明，先行報送，但核查不得停止。公示結束后，由受理的紀檢、監察部門在《廣東省專業技術人員專業技術資格評前公示表》和《高（中）級專業技術資格申報人基本情況及評審登記表》上如實加具意見，蓋公章，作為申報材料的一部分一并報送。
（二）評審結果公示。將評審通過人員名單、通過的資格名稱反饋至申報人所在單位進行公示，公示的時間和方式均按申報前公示要求進行。公示結束后，由受理的紀檢、監察部門在《評委會評審通過人員公示情況表》上如實加具意見，蓋公章，報送評委會日常工作部門。
凡經受理查實申報人存在嚴重弄虛作假和其它嚴重違規行為的，評審前查實的取消其當年申報資格，評審后查實的取消其評審通過的資格或撤銷已取得的資格，并自下年度起3年內均不得申報評審。
五、關于代評環境保護工程師技術資格問題
一、項目推薦
*省農業技術推廣獎推薦實行歸口管理制度，不受理個人申報和推薦，所有申報項目必需通過推薦單位進行形式審查、初評和推薦。
（一）推薦單位
1.地級以上市農業、畜牧、農機、水利、林業、海洋與漁業、氣象局等部門；
2.省直有關單位。
（二）推薦要求
推薦項目應符合《*省農業技術推廣獎獎勵試行辦法》、《*省農業技術推廣獎勵試行辦法實施細則》所規定，具體要求如下：
1.申報項目應當立足*農業生產需要，應用先進技術，解決農業生產實際技術難題，取得顯著的社會、經濟和生態效益。
2.申報項目必須是在*省轄區內研究開發、應用推廣。
3.項目完成單位必須為有效的注冊法人單位。
4.項目推廣年限至少3年以上。
5.技術成果,手續完備,特殊類型項目如農藥、獸藥、肥料、飼料等在未獲得準入、準產證前不得推薦參加評審。
6.凡存在知識產權、項目完成單位和完成人等方面爭議的項目，在爭議未解決前不得推薦參加評審。
7.給予獎勵對象為省內項目完成單位和完成人。
二、項目申報
（一）項目申報和推薦采取網上申報和書面申報相結合的方式，項目申報和推薦單位請登陸在“服務大廳”“業務系統”《*省農業技術推廣獎申報評審系統》（以下簡稱《系統》）進行項目網上申報和推薦。
（二）項目推薦單位、項目申報單位需詳細閱讀《*省農業技術推廣獎申報評審系統操作手冊》，登陸*農業信息網，推薦單位按照*省農業技術推廣獎評審委員會辦公室（以下簡稱“省農技推廣獎辦公室”）指定的賬戶和密碼（新增推薦單位另行通知）登錄《系統》，查閱、審核和提交申報材料。申報單位自行注冊本單位的賬號和密碼(如同一單位有多個申報項目，請分別進行注冊賬號和密碼)，然后由申報單位登陸系統填寫申報書和上傳相應附件材料，相應附件材料（原件為準）經掃描后以JPG圖形格式或PDF文件上傳至系統。（具體操作手冊在*省農業技術推廣獎勵申報評審系統下載）。
（三）申報材料：
1.書面申報材料包括主件申報書和附件材料等兩部分。主件申報書（經推薦部門網上提交后由申報單位從《系統》自動生成后打?。┘案郊牧习碅4紙規格裝訂成冊，首頁不另加封面。
2.附件材料包括：（1）縣級（含縣級）以上主管部門的立項任務書；（2）科技成果鑒定證書或驗收證書或品種審定或產品證書；（3）推廣計劃和技術方案；（4）技術推廣工作總結；（5）生產應用效益證明。
3.各推薦單位負責對所申報的材料進行審查、匯總和報送。書面材料必須與網絡申報材料完全一致。申報材料經申報單位、推薦單位加蓋公章和有關人員簽名后，由推薦部門統一上報省農技推廣獎辦公室。
4.報送材料：種植業、畜牧業、農機申報項目一式1份；水利、林業、海洋與漁業、氣象申報項目一式2份。同時報送項目簡表（《系統》自動生成件）正反表復印一頁紙一式20份。匯總表一式2份。
三、申報時間
網絡申報時間為：；
書面材料申報截止時間為：。
省農技推廣獎辦公室地址及電話
地址：
在當前經濟下行和宏觀政策調整的新形勢下，提高授信申報材料的真實性，從源頭上規避授信風險，最大限度防范和減少資產損失，是商業銀行風險管理中面臨的重要課題。本文收集歸納了銀行經常出現的授信申報信息真實性問題，并分析了原因，提出了應對措施。
一、授信申報信息真實性存在的主要問題
（一）授信申報資料信息失真
在當前經濟下行、企業資金鏈緊張的市場環境下，針對商業銀行的各種造假和欺詐行為呈高發態勢，通過假項目、假合同、假證明、假報表、虛增注冊資本等方式套取銀行信用的事件不斷發生。
1.企業財務報表不真實。不少企業存在隱瞞對外擔保、虛增長期投資，報表年度間數據不銜接，關聯企業的交易信息不能相互驗證等現象。個別小微企業提供虛假財務報表，隱瞞實際銀行負債，降低資產規模，以大充小進行融資，以致財務報表不能真實反映借款人的經營狀況及風險事項，影響審批人對借款人實際償債能力的評估以及信貸準入控制。
2.業務貿易背景不真實。相當一部分企業存在銀票業務缺乏真實交易背景、貿易融資業務未能體現其自償性特征、國內保理業務的應收賬款真實性不足等現象，以此套取授信額度。
3.企業虛假注資。不少企業利用第三方資金或關聯企業賬戶之間的臨時資金劃轉等方式進行注資，造成注資不規范，對銀行風險限額測算、信用等級評定和授信額度核定產生不良影響。
4.貸款資金支付依據不實。少數企業通過變造支付憑證、套印發票或涂改合同等方式規避銀行監管、套取信貸資金，個別企業存在發票領購人與交易對手不符、發票核銷日早于開票日、交易對手于合同簽訂日前已被工商注銷等現象。
（二）授信調查評價不實
部分商業銀行基層機構信貸業務貸前調查不能客觀準確地反映企業的行業標準、關聯交易、或有負債等事項，部分信息披露與實際情況不符。
1.行業標準準入不嚴格。部分基層行規避國家和地方有關限制類和淘汰類行業的授信限制，如對從事行業為批發零售業借款人申報為制造業，高評借款人信用評級或對生產經營擴大的客戶未及時調整規模等級，得出的評級結果無法合理識別、度量客戶信用風險情況。
2.關聯企業識別不充分。部分基層行在審查企業客戶隸屬關系或控制關系情況時，不能識別隱性關聯關系，造成企業規避關聯企業統一授信，能分別從同一銀行或不同銀行獲得授信，目前無需納入集團授信范圍，整體上可能增加授信總量，容易導致多頭融資及過度授信， 并使潛在的風險逐步積聚和蔓延。
3.對或有負債的揭示不到位?；蛴胸搨腔诨蛴袚p失事項而存在的一種潛在債務。這種債務以過去或現在存在的事實為基礎，而不是人為的任意猜測；它是否能夠轉化成真正的負債不可確定。不少基層行在對貸款企業進行財務分析時，僅僅分析會計報告中揭示的會計事項，未對會計報告外的重要事項進行分析?；蛴胸搨坏┺D化成真正的負債，對企業的盈利能力、營運能力特別是償債能力都將產生直接影響。
二、授信申報信息真實性問題的理論分析
根據信息不對稱理論，在市場經濟活動中，各類人員對有關信息的了解是有差異的；掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。在金融市場上，貨幣資金需求方與貨幣資金供給方所掌握的信息資源往往是不同的，前者要遠大于后者。企業對自身的經營狀況、財務狀況、產品市場份額及其信貸資金的配置風險等私人信息真實情況都有充分的認識，而銀行則較難獲得這方面的真實信息。銀行作為公眾性企業，其許多信息，諸如授信政策、風險偏好、審批流程等重要信息基本上是透明的，企業對銀行尤其是上市銀行的信息掌握得比較充分。他們之間的信息是不對稱的，企業擁有私人信息，處于優勢地位，銀行擁有公共信息，處于劣勢地位。
在對信息占有的不對稱性情況下，我國商業銀行與企業之間往往經歷著重復博弈的過程。企業從自身利益出發，有可能向銀行粉飾自己的財務報表，故意隱瞞甚至謊報自己真實交易背景、關聯狀況、負債情況、償債能力、還款意愿等私人信息，傳遞對自己有利的信號，積極爭取貸款審批通過。銀行當然也不會輕易相信這些信息，并會通過收集大量行業、地區、市場方面信息及通過征信系統、聘請專業會計師事務所等措施對企業財務及風險狀況進行甄別。即便如此，也無法得到企業完全的真實信息，更何況隨著宏觀經濟形勢和市場的變化，企業財務及風險狀況都會隨時發生變動。重復博弈的結果必然導致兩種后果：一是授信合同簽訂前銀行的逆向選擇。就是銀行不得不考慮通過提高利率水平來增加預期收益，試圖覆蓋因為信息不對稱增加的成本，但客觀上會造成高風險偏好的不計成本的企業將低風險偏好的企業逐出市場；二是交易發生后借款人的道德風險。利率提高的事后效應極可能誘使企業選擇高風險的投資項目，并可能出現壞賬損失。最終由于信息失真，信息披露不完全，造成信貸市場行為扭曲。
除了銀行與企業之間信息不對稱外，還存在銀行內部信息不對稱。銀行上下級機構之間以及管理層與客戶經理之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執行的效力。借款企業的財務狀況、信用風險、經營風險、抵押物真實價值、保證人擔保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取決于經辦行客戶經理工作努力程度，這種工作努力程度就成了客戶經理的私人信息，與管理層形成信息不對稱。同時，少數基層行為了拓展業務，希望授信項目盡快獲得上級行審批通過，也經常會隱瞞企業真實財務情況或夸大企業的償債能力，有選擇性地反映企業信息，造成銀行上下級機構之間信息不對稱，信貸管理行為扭曲。
三、加強授信申報信息真實性管理的對策
（一）解決商業銀行與企業之間信息不對稱
商業銀行與企業之間信息不對稱，主要原因是企業信息披露機制不健全。如果有健全的企業信息披露機制，很大程度上就會避免商業銀行逆向選擇行為，減少信貸市場交易價格的失真和扭曲及市場的無效率和低效率，減少銀行的信貸損失。但是，即便是對上市公司，證監委制定了上市公司信息披露管理辦法，投資人也很難得到動態的詳盡的真實信息。因為信息披露通常分為自愿披露與非自愿披露，自愿披露源自于上市公司進行信息披露后會取得相應的好處或利益；非自愿披露在于上市公司進行信息披露后不能取得相稱的好處和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企業更是這樣。所以，作為商業銀行，對企業自愿主動信息披露不能苛求，關鍵是在提高自身信貸風險管理水平上下功夫。
1.完善信貸管理信息系統。我國商業銀行基本建立了信貸管理信息系統，但在信息的全面性、真實性和時效性方面還遠未達到高效的標準，需要進一步完善。一是要保證系統基礎信息內容的全面性。盡可能多地收集宏觀經濟、行業經濟、地區經濟、產品市場及有關金融、法律等綜合信息；借款人信用記錄、經營情況、財務狀況、貸款資金使用情況、抵押品、保證人情況等客戶信息；信貸業務所有合同資料等信貸業務信息。二是要保證系統基礎信息內容的真實性。對借款人提供的信息只能作為參考，只有經過仔細甄別后才能輸入系統，并且對輸入系統信息的可信程度劃分不同等級，作為審批決策參考。三是保證系統基礎信息的時效性，在瞬息萬變的市場化經營環境中，借款人的情況是多變的，銀行應該掌握和了解這些信息，及時更新有關信息，確保信息質量。
2.做實授信申報信息真實性調查。一是透過現象看本質，還原企業財務真面目。通過橫向、縱向分析客戶連續三年的財務數據，對比各報表之間、報表科目之間的鉤稽關系等方式揭示客戶財務風險。二是理順企業關聯關系。通過網絡查詢資訊、對比關聯企業之間的報表、分析各關聯企業所處行業的性質等方法理清關聯關系，揭示關聯方是否存在通過虛假交易虛增銷售收入騙貸的風險、是否存在信貸資金挪作他用的風險、信貸資金是否存在流入房地產、高污染行業的嫌疑等等。三是審查現金流量的充足性，確保第一還款來源。企業生產經營是否正常、第一還款來源是否充足關鍵取決于企業的現金流情況。調查人員往往重視第二還款來源、輕視第一還款來源，認為只要企業能提供足額的擔保，就忽視對企業經營現金流情況的分析。孰不知，即便是有足額的擔保，如果企業不能用第一還款來源償還貸款，那收回貸款本息的機會成本也是極高的，一系列的法律糾紛和抵押物的處置風險也將不期而至。
（二）解決商業銀行內部信息不對稱
基層行客戶經理和信貸經營部門直接與企業接觸，容易受企業思維影響，貸款調查時更多的是站在企業的高度，加之由于調查人員對信貸政策及知識掌握不全面，難免出現對企業的調查不全面，對存在的風險揭示不充分的情況。另一方面為降低不良貸款或防止新增不良貸款，會出現“借新還舊”或者“以貸還貸”的情況，貸款調查容易出現放寬準入條件，忽視潛在風險的情況，貸款調查報告不一定能真實、全面反映借款人情況及貸款真實用途，造成商業銀行內部信息不對稱。上級行審批部門和專職審批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示調查報告沒有披露的內容和風險，彌補調查人員在貸款調查環節的不足，減少信貸決策失誤。
中國股票發行制度的目標模式應是登記制，但立即實行登記制，眼下各方面條件尚不充分具備，因此，需要有一個讓監管部門、券商等中介機構、擬發股公司、投資者等市場參與者逐步了解熟悉股票發行市場內在機制的過程。由此，從核準制到登記制的路程只能分兩步走:第一步是實行核準制下的“通道制”，第二步是實行核準制下的保薦人制度。
2001年4月迄今，我們已走過了第一步，現在是邁開第二步步伐的時候了，即取消“通道制”、實行保薦人制度。
所謂取消“通道制”，是指各家券商在推保擬發股公司過程中不再受發股“通道”的數量限制，由此，實力較強的券商可多推保擬發股公司，在發股市場中充分展示其競爭優勢。在取消“通道制”的條件下，保薦人制度將得到較為充分的落實，主要表現在:第一，由于發股家數已不再受“通道”數量限制，所以，各家券商承銷股票的家數在很大程度上就取決于擬發股公司的質量和券商制作申報材料的質量。這樣，券商就不得不努力提高其選擇擬發股公司的能力、對這些公司進行輔導和培育的能力和制作既合規又具競爭力的發股申報材料的能力，而這些能力的提高與保薦人制度的要求是完全一致的。
第二，由于發股家數不再受“通道”數量限制，通過發股市場所供給的股票數量將明顯增加。由此，一方面將改變長期以來由“指標制”和“通道制”所造成的股票供給嚴重不足而引發的高溢價的狀況，推進股價向投資型回歸；另一方面，又將促使證券監管部門將主要精力從實質性審核和控制發股速度轉向監管發股行為，迫使券商在充分預期股市動態的基礎上優化服務質量、注重培育發股公司、完善股票承銷機制，變以數量取勝為以質量和信譽取勝，變爭取短期收入為爭取長期市場。這些變化與保薦人制度的要求是相符的。
第三，由于發股家數不再受“通道”數量限制，擬發股公司不需再為獲得發股通道而向券商“攻關”。實力較弱的券商不再可能以“合作”為名將通道賣給實力較強的券商，證券監管部門也不再面臨券商為增加發股通道而進行的“攻關”。由此，圍繞“通道”而發生的各種不規范甚至腐敗現象將自然消失，取而代之的是擬發股公司、券商、證券監管部門彼此間的約束機制有效形成。這種各個主體各自履行自己的職責并相互制約的機制，是保薦人制度的內在要求。
一些人強調，如若大規模發股上市將嚴重影響股市投資者的利益，因此，還需要運用行政機制“有序”地安排發股速度。
這種認識是似是而非的。一方面，股市投資者并非僅以目前已入市的投資者計算，它應包括擁有資金而有意向入市的投資者。在中國13億人口中，已入市的投資者還只是一個小數；在上千萬個企業中，已入市的也只是一個小數。中國股市的發展應著眼于眾多的投資者要求，只有股票供給規模達到比較充分從而股價具有投資價值的時候，才可能使真正的投資者大規模入市。這決定了發股規模必須著力擴大。
另一方面，限制發股速度并不能真實有效地維護現有股市投資者的利益。股市投資者的收益直接來源于股價的變動，其實質是股市投資者的可選擇空間。在控制發股速度的條件下，眾多中小投資者無法預期股市走勢，其操作機制是，每當股市走勢好轉就加快發股步速，每當股市走勢下落就放慢發股步速，結果常常是“莊家”獲利而中小投資者利益受到嚴重損失。毫無疑問，在取消“通道制”條件下，發股規?？赡苡幸粋€快速擴容的過程，它可能引致發股價格和交易價格的下跌。就此而言，現有投資者的利益可能暫時受到某些影響，但就長遠而言，投資者的利益是能夠得到市場機制保障的。事實上，即使不講發股規模擴大，隨著公司債券等非股票類證券品種的增加和規模擴大，股市價格也將面臨回歸本位的走勢。
貫徹保薦人制度應重視的幾個問題
第一，逐步弱化證券監管部門對發股申報材料的實質性審核。合規性審核有兩種情形:實質性審核和報備性審核。二者的差別不僅在于審核程序、審核內容的不同，而且在于審核目的、審核機制的不同。實質性審核中貫徹的基本機制是行政機制，其內在涵義是只有經過證券監管部門審查通過的公司才是具備發股條件的“好”公司，但無數的事實證明，行政機制并不具備選擇“好人”的功能。報備性審核，只要求券商和擬發股公司將發股申報材料按照規定內容報送證券監管部門備案，一旦發現其中有虛假內容，則后果完全由券商和擬發股公司承擔。中國現今暫時難以達到報備性審核的條件，但應努力向這一方向進取，因此，在實施保薦人制度的同時，應逐步減少實質性審核的內容并積極簡化實質性審核的程序。
第二，調整發股排隊機制。在“通道制”條件下，發股審核中需要排兩個隊:一是根據申報材料的送達順序進行審核排隊，二是在初步審核通過后進行上“發審會”的排隊，如若擬發股公司不能通過“發審會”，修改后則只需加入上“發審會”的排隊。這種排隊機制不利于鞭策券商制作高質量發股申報材料，也與保薦人制度的要求相差較遠，因此，有必要予以調整。
