農村商業銀行論文匯總十篇

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篇（1）

農村商業銀行也是在近幾年逐漸改制形成的，所以它們身上帶有不成熟、起步晚、經驗少的標簽，對于市場的把握能力較為低下，自身規避財務風險的水平也比較低下，因此也容易產生財務風險的問題。而這種規避水平低下的原因主要有兩個方面：其一，農村商業銀行在貸款過程中，過分注重放貸速度，反而忽略了貸款質量，易產生某些不良資產；其二，農村商業銀行資本失衡，從而導致籌資的負債規模較大，進而影響了產權比率，為銀行財務風險問題也添難不少。

（二）農業經濟本身的不穩定

明白我國產業發展歷史的話，就知道我國最初是以第一產業――農業為國家發展基礎，是在改革開放之后才逐漸重視工業、旅游業的發展，至今也取得了較大的發展成效，但是就目前農村的情狀，農村經濟主要還是以農業為發展基礎，沿襲著傳統的“靠天吃飯”情景，農民過著“面朝黃土背朝天”的日子，經濟收入極為受到自然條件的影響。所以，這種現實情況展現了農民收入的不穩定性，一環傳一環，這種不穩定性自然也影響到了農村商業銀行的生存，為銀行帶來了較大的不可控風險。

（三）地方政府過分行政干涉

從國民整體素質水平分類來說，農村群眾團體素質還是較為偏低，包括農村政府官員的素質也不高，所以容易產生這樣一種現象，地方政府為了在短期內提高政府功績，大力建設某些短期工程，忽略了金融風險的問題，或者他們根本就不了解金融風險的嚴重性，只顧盲目發展所謂的經濟，殊不知他們已經給銀行帶來了巨大的財務風險。而且，政府干預的這種經濟建設項目，大多是直接強行命令銀行發放貸款，就造成了老百姓常說的“政府點菜，銀行買單”的有趣俗語。

二、做好農村商業銀行財務風險防控管理的具體策略

（一）改變財務管理觀念

觀念是指導銀行進行財務管理的準則，它就如中學生的日常行為規則一般，觸犯了就會受到老師的批評，則銀行一旦違反了管理觀念，則會直接受到財務風險的重壓。隨著市場經濟的不斷深入和金融體制的新近改革，農村商業銀行需要以財務管理為中心，則首先要樹立的就是正確的財務管理觀念，傳統的財務管理觀念不適合市場經濟體制的面貌，并且存在粗放、滯后的問題，因此新的財務管理觀念必須從根本上摒除傳統財務管理的弊端和缺失，切實從銀行普通人員、管理階層員工兩個層次進行改進，樹立全員的管理理念，注重每一位銀行人員的專業技能培養，樹立市場經濟、財務風險的意識，從而促進農村商業銀行的財務管理活動更加科學、謹慎、有效。

（二）實行全面預算管理

全面預算管理是一項多內容的管理制度，包括計劃、調控和激勵等多種功效為一體，力求為農村商業銀行實現經營目標、體現存在價值、發展戰略思想而服務，也是銀行強化財務管理的有效工具。全面預算管理是在對農村經濟情況的調查基礎上，進而經過預算編定、執行、調控、評價和鼓勵等一系列環節，堅持以人為本的管理理念，積極鼓勵全體員工參與、配合的一項活動，但應該注意的是，進行全面預算的管理，必須建立相應的全面預算管理制度，加之建立相應的全面預算管理體系，將銀行的所有經濟活動納入其中，將活動各項消費預算進行詳細列舉，為銀行在實際活動中提供參考數據，為財務風險問題進行一定量的調控。

（三）強化財務風險管理

農村商業銀行處于一個比較尷尬的境地，受農村實際經濟條件限制較大，使得其在投資、經營和集資等各項財務經濟活動中，常常處于收支失衡的狀態，面臨著巨大的預期收入少于實際收入的問題，從而造成一些難以預見的財務風險。對此，農村商業銀行在財務管理過程中，需要重視銀行存貸款額的變化率和收貸款情況的具體指數，關注風險問題的規避與調控，根據自身運營情況和戰略發展目標，建立健全必要的風險防控機制。同時，財務風險問題的產生范疇并非在某一具體環節，而是可能產生在任何財務活動中，所以也應該加強每一步驟的管理，切實降低財務風險指數。

篇（2）

二元經濟結構理論是由美國經濟學家劉易斯在1954年率先提出的。在其著作《勞動無限供給條件下的經濟發展》一書中，闡述了“兩個部門結構發展模型”的概念，提出在一個國家的經濟體系中農村自給自足的經濟體系和城市現代化工業化體系兩種不同經濟體系的同時存在。我國作為發展中國家，二元經濟機構不僅存在于傳統部門和現代部門之間，更存在于城鄉二元體制之中。我國二元經濟體制下形成了特色鮮明的農民工外出務工群體，土地使用權流轉承包、“企業+農戶”農產品深加工經濟等，加速了農村地區的城鎮化進程，但二元經濟結構仍是目前的主體。

（二）長尾理論

長尾理論是有美國《連線》雜志主編，于2004年提出：過去人們只能關注重要的人或重要的事，如果用正態分布曲線來描繪這些人或事，人們只能關注曲線的“頭部”，而將處于曲線“尾部”、需要更多的精力和成本才能關注到的大多數人或事忽略。而從利益最大化來看，由于進入網絡化時代，加上交通的便利，人員來往的頻繁，信息獲取的成本大大降低。處于尾部的大部分農村地區也可以創造出巨大的經濟利益。我國農村地區有些巨大的市場規模，隨著社會經濟的發展，這部門中低收入人群具有很大的增長潛力。在市場競爭白熱化的銀行業中，國有商業銀行要想得到可持續發展，必然要拓展農村市場。從以上理論綜述和國有商業銀行業務拓展現狀看，得到以下啟示：1、農村金融市場有區別于城鎮金融市場的差異性。由于我國城鎮和農村存在著客觀的二元經濟體制，二者在經濟形態、金融總額、消費能力、信用制度和產權現狀方面等存在著差別，這就要求國有商業銀行在拓展農村金融市場時，要選擇明確的目標客戶，在現有體制下要調整在兩個市場的資源配置，在產品創新、制度建設、團隊建設等方面做好充足的準備。在農村經濟一些現實問題面前，國有商業銀行要采取一整套區別于現有體制的措施，積極探索一種新的模式和策略進入農村金融市場，解決農村金融市場產品需求和供給不足的矛盾，并實現國有商業銀行自身業務的大發展。2、縣域經濟已經成為我國經濟發展的重要支點，尤其鄉鎮經濟的異軍突起，成為我國產業部門的重要組成部門。我國縣域經濟不僅“小而全”，而且各地方依據自身情況，發展各具特色的“宜農則農”、“宜工則工”“、宜商則商”“宜游則游”，注重發揮比較優勢，突出重點產業。縣域經濟中尤其鄉鎮企業依據當地特點，成為我國國民經濟的重要組成部分。3、國有商業銀行在進入農村金融市場前要做好目標客戶的選擇，金融產品的供給既要重視傳統的零售業務，也要注重批量化服務、產品的創新和拓展。一方面以鄉鎮企業、民營經濟為根基的產業集群發展迅猛，成為縣域經濟發展的主力軍。在黨的十六大以來，縣域經濟的發展，尤其扶持縣域中小微企業的發展已經成為國家戰略。而中西部地區中小企業的發展具有鮮明特色，也為承接東部發達地區產能過剩行業提供了有利地帶。這樣鄉鎮企業集群化的發展，就為國有商業銀行提供結算、信貸、理財、支付等業務提供了很好的對象，促進國有商業銀行零售業務發展的同時，更加為商業銀行提供批量化、規模化服務帶來了機遇。

二、國有商業銀行農村金融市場發展現狀

（一）經營方式、服務渠道、產品服務有所創新

隨著農村金融市場重要性逐漸顯現，國有商業銀行對農村市場的競爭也逐漸顯現，在農村地區主要金融機構為農村信用社和郵政儲蓄，部分重點鄉鎮分布有農業銀行網點。目前，絕大部分國有商業銀行越來越注重挖掘農村金融市場資源，解決農村金融市場主體的資金融資、結算、保值理財等籃子金融需求。大中小城市金融市場已經是完全競爭市場，對于客戶、存款的競爭在農村地區也將逐漸展開。各大國有商業銀行認識到這一點，紛紛擴大了縣支行的職能和經營范圍，組建惠民服務專業部門，打造自己農村市場專業化拓展隊伍。在縣支行配備了專業化的信貸經理和外出營銷團隊，并加強產品創新和服務創新，在現有產品和服務的基礎上，打造專門服務三農客戶的產品服務包。如電子銀行助農取款服務，結算通卡轉賬免費服務，移動終端上門開卡服務等。在渠道拓展方面，國有商業銀行布放了大量離行式柜員機，依靠非金融組織布放了大量助農取款點、POS刷卡機，并努力拓展電子銀行客戶群體，進一步釋放了固定物理網點的影響力。國有商業銀行經營方式和產品服務方面的創新，以及對縣支行的重視，一定程度上增強了縣支行的發展活力。

（二）存在問題

一是國有商業銀行由于前幾年大量的撤并基層機構，上收了縣域機構的各類權限，客觀上導致了縣域分支機構業務發展范圍和能力受限也就是說商業銀行的主陣地還是在城鎮。在國有銀行商業化浪潮下，對于縣級及以下分支機構的撤并是不可回避的現實。改革前國有商業銀行機構臃腫，人員眾多，農村地區相對城鎮勞動生產率不高，市場機會較低，必然導致資源從農村市場逃離。追求利益最大化是商業銀行的本質追求。但是，國有商業銀行在進入農村市場時存在產品適應性不強，不能夠較大程度上滿足市場主體的需求。二是在進行市場拓展時，也往往是單獨作戰，這樣浪費了大量的人力物力卻收效甚微。除郵政儲蓄和農行外，中行、建行、工行在鄉鎮網點少、人員少，拓展農村市場的隊伍不夠健全。產品方面，國有商業銀行對農村金融市場的供給大部分集中在資金結算、支付方便。由于自身資源配置、業務拓展成本和信息不對稱等原因，國有商業銀行對農村金融市場在貸款、理財、保險等方面供給不足，產品創新不夠。

三、國有商業銀行拓展農村金融市場具體策略

（一）加強對客戶的批量化開拓

在拓展農村金融市場時，鑒于國有商業銀行自身情況，要關注重點地區和重要客戶。一是抓龍頭企業。以河南省為例，河南省一直在緊抓農業產業化和農村、農民扶貧工作，認定了多家省市兩級農業產業化龍頭企業。這些企業一般采取“企業+農戶”或直接土地流轉的模式，具有抓一個活一片的效應。二是借力非金融企業。十三大以來，國家出臺汽車下鄉、農機補貼政策。一般購買農業機械的農戶都是農村中資金實力較大的農戶，具有較強的抗風險能力。國有商業銀行可與農機銷售企業合作，對該類客戶提供小額農戶貸款、農業機械分期付款服務。三是注重各鄉鎮產業集群客戶。該類客戶具有批量化特點，制作統一完備的金融服務方案，可批量化營銷客戶，滿足其融資、理財、結算等服務。四是大力拓展個體工商戶和中高端客戶，積極滲透，重點突破，樹立典型，制造影響，由點帶面的批量化營銷。

（二）完善運行機制

首先要完善人員配置和相應考核制度。組建農村金融服務團隊，并制定相應的考核制度，完善現有薪酬考核機制。二是注重聯動營銷，要借外力，整合行內資源和行外資源。采取公私聯動，為客戶提供一攬子金融服務方案，緊緊控制住客戶資源，通過本行內個人業務部門、對公業務部門和電子銀行部門等經營部門的梳理，共同開發農村金融市場。三是做好產品服務創新和研發工作。產品研發團隊要深入了解農村金融市場的金融需求，打造適合農村金融市場的產品包，形成一整套的產品系列，滿足農村金融市場各方面金融需求。

（三）重建業務渠道

一是物理網點的重建。對于產業聚集區，工商業、制造業發達的重點鄉鎮，要加快組建物理渠道建設，實現物理網點的擴張。在資源配置方面，加大對發達鄉鎮的傾斜，提升拓展現有網點的服務權限和潛能。二是注重電子渠道鋪設。目前隨著互聯網和移動網絡的快速發展，網上銀行、手機銀行、短信銀行覆蓋率逐漸增加，電子銀行的輻射能力較強，可以把國有銀行的虛擬金融服務平臺拓展到縣域每一個鄉鎮。三是借助外力加快助農取款點的鋪設，依靠非金融機構，延伸國有商業銀行的業務觸角。以無線網絡終端、電話POS和電話支付為依托，鋪設自身的虛擬網絡。

篇（3）

一、農村商業銀行內部審計的內涵及目標

農村商業銀行內部審計是進行風險防范的重要手段，是進行監督，評價各項會計業務活動的關鍵，同時也是農村商業銀行內部控制和風險防控的重要組成部分。其主要內容是通過一系列規范化的方法對農村商業銀行的風險狀況，經營活動，治理效果進行審查和評價，及時發現其存在的漏洞和薄弱環節，并提出改進的方法，使得農村商業銀行可以穩定持續健康發展。農村商業銀行內部審計的目標是：合理保證國家相關法律法規和方針政策的落實，合理控制農村商業銀行風險的波動范圍，改善農村商業銀行的運營環境，協調銀行各職能部門的工作，提高農村商業銀行的經營管理水平。

二、農村商業銀行內部審計工作中存在的問題

(一)內部審計部門的獨立性不強

農村商業銀行的內部審計工作是農村商業銀行內部進行科學管理和合法經營的手段，但在現階段，農村商業銀行內部審計部門的獨立性不強，并沒有達到良好的審計效果。

(二)內部審計工作風險控制不到位

農村商業銀行內部審計風險主要有兩個方面。一是由于審計人員的疏忽，無意識的發表了與客觀事實不相符的審計結論而使銀行遭受損失的風險；二是農村商業銀行的審計職業風險，指由于除了審計部門和相關工作人員之外的原因給農村商業銀行帶來損失的風險，主要包括在取證，查證和定性的過程中存在的風險。農村商業銀行的取證風險指的是在內部審計過程中所得到的審計證據不當或不充分所造成的風險；農村商業銀行的查證風險指的是內部審計工作在核查中出現漏洞，與實際情況不相符，使得與之相關聯的其他業務受到影響，增大審計結論的偏離幅度。

(三)內部審計工作人員的專業素質不夠高

在審計過程中，審計人員的專業素質會影響到審計工作的質量，但目前很多的農村商業銀行中的審計人員有很大一部分并不是相關專業的，而是從銀行其他的部門調至審計部門，雖然他們對于銀行的運行或者其他工作內容有較多的經驗和業務能力，但農村商業銀行的審計工作需要一定的知識儲備，需要對農村商業銀行進行全面系統分析后才能有效進行的工作。

三、針對以上問題的對策

(一)提高內部審計部門的獨立性

農村商業銀行的內部審計部門能否獨立的對于其他的各部門進行審計工作關系到銀行自身能否健康穩定的發展，銀行通過提高審計的獨立性能夠保障其處理問題時的公正，客觀。總行設立審計委員會，并要求分支機構對其負責，提高審計委員會的權威性；其次，可以聘請銀行以外的專業人員對審計委員會提供咨詢服務，由內部審計委員會制定詳細的審計流程，職責，從而提高其獨立性，促使農村商業銀行的審計部門發揮出自身的職能。

(二)提高審計風險的重視程度

1.對審計風險進行有效評估

內部審計部門在進行審計工作之前，首先應該對審計對象的風險進行有效評估，根據評估結果選取一定的樣本，要分清審計主次，增強審計樣本的合理性，從而降低審計風險，其評估主要從以下三個方面開展：首先需要了解被審計對象所處的外部環境，包括商業環境，地理位置等，這些對于對象各部分數據的影響相對較大；其次，應該充分了解其業務方向，能力和規模，以便確定審計的重點；最后，應該對審計對象的內部控制制度展開調研，提高樣本的代表性。

2.健全審計風險控制體系

農村商業銀行的內部審計是進行管理和監督的重要手段，能否較好的控制其風險關系到審計能否達到預期的效果。農村商業銀行可以制定內部審計的標準和尺度，嚴格控制審計風險，同時農村商業銀行應該對審計過程中可能出現的各種風險因素進行歸類，總結，量化，并進行統一評價，對于不同的審計對象設定不同的制度，確保審計標準的規范性，科學性和合理性，從而降低審計的風險。

(三)完善農村商業銀行內部審計制度和流程

首先，應該擴大審計工作的范圍，充實審計工作的內容，尤其是新出現的業務和產品應進行詳細分析并進行審計工作；其次，應該采用更先進的技術手段，要不斷進行審計的技術創新，可以借鑒其他國家的經驗，采用更加優化的系統和模型進行審計工作，完善審計機制和體制，明確隸屬機構，職責權限并建立審計標準。

(四)重視內部審計人員專業素質培訓

審計人員的專業素質是提高內部審計效果的關鍵，農村商業銀行必須要提高對審計工作人員專業程度的重視。首先，必須要使審計工作人員提高審計意識和責任意識，其次，應該加強對于審計人員專業素質的培訓和指導，使其充分了解銀行內部和銀行外部的狀況，還應定期對培訓結果進行考核，對于考核結果較好的人員給予獎勵，以提高審計人員工作和學習的積極性。

(五)提高商業銀行內部審計的信息化

在計算機技術飛速發展的新時期，信息化不僅可以提高內部審計的效率，還能使審計更加規范化和精確化，因此，應該重視審計系統的建設和維護，定期更新數據和進行系統升級，提升審計的效果。

四、結束語

綜上分析可知，農村商業銀行的內部審計對于銀行的發展有重要意義，從而關系到國家和社會的效益。在今后的審計工作中，應該及時發現問題并進行解決，才能使農村商業銀行經營效益和社會效益達到最優，推動當地經濟的不斷向前。

作者:劉愛民 單位:河北唐山農村商業銀行股份有限公司豐潤支行

參考文獻：

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一、農村商業銀行管理創新存在的主要問題

農村商業銀行作為我國的特殊企業,在面臨著我國經濟大市場的競爭化大背景下,要提高農村商業銀行的競爭能力就要不斷的進行管理創新。然而,從總體上看,農村商業銀行管理現狀不太適應市場經濟發展的要求,對于農村經濟結構戰略性調整的現行需求也不能夠滿足,企業管理現階段存在以下主要問題:

1.管理模式不恰當

農村商業銀行的管理經歷了幾個階段,逐漸形成了現狀,目前農村商業銀行主要采用直線職能模式,是一個最傳統的線條模式。這個模式最大的特點就是總分行支行,一條線下來,不是一種全能的。在以往管理中往往出現銀行信息傳達不及時,難以對瞬息萬變的市場做出及時反應。在相當一部分商業銀行管理中由于不適應市場經濟發展的管理創新要求,造成企業運轉經營困難甚至陷入困境。銀行的運作要求就是快速和高效,對于農村商業銀行來說,由于業務多,類似銀行比較少,所以工作繁瑣,如果不能改良管理模式,就會堆積越來越多的問題。

2.管理戰略的意識薄弱

農村商業銀行雖然制定了企業發展戰略,但戰略管理效率不是很高,有時會滯后;農村銀行企業普遍重視市場運作、偏好多元化、對長期發展考慮不夠全面導致管理意識欠缺。由于農村的資金觀沒有城市那么先進,所以資金應用不活躍,也就形成了農村商業銀行長此以往的戰略意識薄弱。新型農村資金實行縣(市)級統籌,因此需要很高的執行成本。一方面使得資金管理本身的行政成本很高;另一方面由于地方政府的行政人員冗余,部門和單位之間沒有做好相關職能的有效定位,引發的組織管理成本上升也過高。這些問題在很大程度上侵蝕新型農村農民對于資金的實際效用。

3.銀行管理理論與內容不適應決策需要

在我國以往的傳統經濟管理時代下,經濟增長方式來源于舊式的機器、傳統的技術,偏離了在創新管理形勢下的知識經濟時念,銀行管理企業也是以最基礎的計算機軟件、人才素質、產品創新等無形資產,以比重較大的趨勢不斷提升,可是目前農村商業銀行管理理論與其內容對無形資產涉及甚少,傳統的商業銀行管理理論和內容已不適應投資決策所需要。

4.農村商業銀行經營總體指導思想發生偏差

在總體管理上看,農村商業銀行經營總體指導思想發生偏差,導致銀行內調受阻,內部監督力度弱化等問題相繼發生。自從銀行趨向市場經濟化改革以來,農村商業銀行也在這個趨勢中不斷調整自身的市場定位,可是在調整的過程中,“重發展、輕調控”、“重業績、輕管理”、“重激勵、輕管制”的不良現象頻頻出現,各地方分行的一級人很容易和總行之間形成“尾隨其后”的現象,忽略稽核體系中出現的問題,減弱稽核體系在農村商業銀行經營中的職能與作用。

二、實現農村商業銀行管理創新的新對策

1.完善管理體系,提升農村商業銀行的監督力度

強化農村商業銀行的監督體系,需要進一步完善董事會和監事會內部的機構。為保證董事會對內部稽查系統的有效監管,還需在董事會的基礎上成立內部審計委員會。同時完善監事會的結構,加強監事會成員素質的培養,充分發揮監事會對董事會的監督作用。

2.加強員工培訓,提高管理創新能力

管理創新能力的加強需要經驗的積累和不斷的思考,需要與實際生產緊密結合,銀行經營活動離不開員工培訓的開展。針對創新思路開展員工培訓是始終堅持的原則。在繼承和完善已有培訓工作的基礎上,創新培訓方式,廣泛引入現代培訓手段,是培訓能否取得效果的根本要素。

3.加強信息化建設,推進農村商業銀行管理創新

企業銀行管理目標是與經濟發展緊密相連的,這一目標的確立總是隨經濟形態的轉化和社會進步而不斷深化。農村商業銀行企業本身應注重提高對信息化融合發展的全新認識。要不斷的加快企業農村商業銀行信息化的步伐,采用現代信息技術手段和企業資源計劃等計算機的創新管理系統,全面提升企業運營效率和創新的管理水平;加快發展信息化電子商務,促進業務流程和組織結構的重組與優化,實現資源優化配置和高效利用,推進農村商業銀行企業創新管理由傳統經驗型向現代創新型的大轉變。

4、加強宣傳力度,讓管理創新得到鞏固

在管理創新活動中,需要不斷的涌現出優秀的管理人才。企業需要不斷的加強宣傳灌輸,增強全員認同感,一流的企業文化必須建立在一流的思想觀念上。在解決企業文化建設面臨的一些問題時,首先要從解決廣大員工尤其是企業經營管理人員的思想問題入手,通過廣泛的宣傳,普及銀行企業文化知識,更新思想觀念,提高認識水平,從而讓管理創新得到鞏固。

綜上所述,加強農村商業銀行管理創新體系,要不斷的努力建立健全現代企業制度,著力完善公司內部治理結構。要全面加強創新管理,培育良好的管理文化,建立健全全面風險創新管理體系,管理創新已成為企業生存之本。企業在經歷了“傳統管理型”適時轉向“創新管理型”,形成有效的創新機制,將創新體現于企業制度當中,開展銀行企業管理創新對提高農村商業銀行管理能力和水平,具有十分重要的意義,只有不斷的加強管理創新目標,才能取得企業的新發展。

參考文獻:

[1]劉曉峰,《建立與完善有效管理行為的評價機制》.[期刊論文]-北京工商大學學報(社會科學版),2004;5

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在美國以聯邦儲備銀行為核心的銀行體制中，商業銀行處于基礎性地位。絕大多數的商業銀行，特別是地方性州銀行基本都辦理農村的貸款業務。其商業銀行利用接近農民、設置普遍、機構多、貸款迅速、手續簡便等優勢，廣泛地開展農村的消費信貸業務。此外，多年來幾千家設在小城鎮的獨立商業銀行，其資產總額中有40%～60%用于農業，因此特別稱之為鄉村銀行。同時，農戶的長期貸款必須以不動產作為抵押，中短期一般以機械、作物和家畜等產品作抵押，有的還要提供有效的擔保。

美國農村的保險業發展比較好，在支持美國農業的發展方面發揮促進的作用。2005年，美國農業保險企業共實現保費收入51.9億美元，賠償責任金額達到546.2億美元，承保面積達到3.21億英畝，其中政府對農業保險的補貼為34.8億美元，占美國農業總增加值的1.5%以上。聯邦農作物保險的運作包括三個層次：首先為聯邦農作物的保險公司，其次為具有經營農業保險資格的私營保險公司，第三層為保險人和農險查勘的核損人。

美國政府于1916年通過《農業貸款法》。法律規定，政府撥出巨款，建立農業信貸體系，以農場主私有經濟為基礎的農村合作金融體制。1934年7月通過了《聯邦信用社法》。法律規定，聯邦信用社管理局的作用、職能、信用社股份保險和中央流動性安排等具體內容。美國1938年制定的《聯邦農業作物保險法》以及1994年頒布的《美國聯邦農業作物保險改革法案》。法律規定了聯邦政府對農作物保險公司的支持。

2. 印度商業銀行支持農業發展的狀況

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1.我國農村商業銀行發展的現狀分析

農村商業銀行是以農村信用社和農村信用社縣（市）聯社為基礎組建的，近幾年農村商業銀行的數量和總資產規模急劇增加，根據市場研究分析報告和銀監會統計，從2010年到2011年，農商行從85家增加到212家。總資產也在逐年提高，2003年為384.8億元，2010年底，中國農商行資產總額2.8萬億人民幣。2009年農商行涉農貸款占總貸款數額的57.2%，2011年上升至67%，支農投入力度明顯加大。但是不良貸款存在問題，2005年我國農村商業銀行的不良貸款數額為180.1億元，2009年不良貸款額就達到了858.2億元。近幾年農村商業銀行加強風險監管，不良貸款率已逐年下降，2011年的不良貸款為341億元，不良貸款率1.60%。

開始建立了支農服務新平臺，為解決傳統金融與現代農業不匹配問題，農村商業銀行搭建金融支農服務平臺體系。分別是銀政合作平臺，擔保平臺和銀企合作平臺。

2.我國農村商業銀行支農服務存在的問題

我國農村商業銀行作為股份制的金融機構，在促進社會主義新農村建設中發揮了巨大作用，但仍存在諸多方面不足。

2.1資金供給多流向非農產業

農村商業銀行出現大部分資金外流的狀況。原因主要是隨著我國農村金融機構增加，農村存款分流的渠道增多，農商行要追求利潤最大化的目標，而農業貸款的報酬率低，所以農商行自然拓展其他大型的資產業務。主要表現在重視非農產業、大企業的作用，而輕視對農業、小企業的資金需求。

2.2對“三農”信貸資金的投入力度不夠

某些農村商業銀行的“三農”信貸投入逐漸減少。據統計，因為農產品的開發需要付出巨大的成本，所以有的農村商銀行的資金投向逐步從經濟發展落后的地區投向發達地區，以開發更好的理財產品。

對風險較大的農戶產業支持甚少。我國農業貸款有效的保障措施，貸款違約風險高，例如農業科技貸款，銀行機構貸款投放的積極性不高。

2.3服務于支農的創新品種單一

現在，金融活動要求有靈活的資金流動，企業跨地區，跨國的經營活動，要求農村商業銀行能提供跨地區跨國的貸款、結算、轉賬等金融服務。

目前我國農村商業銀行的理財業務匱乏，中間業務發展更是滯后，農村商業銀行把中間業務的開發重心放在信用卡、和結算上，忽視了其它中間業務例如基金托管類、承諾類，交易類、咨詢顧問類等業務的發展，業務技術含量低，不利于農商行支農服務水平的發揮。

2.4對支農服務的風險監管和金融知識宣傳不到位

金融知識宣傳不到位。有些村民不及時償還貸款，甚至有些故意不還，農商行必須加大力度宣傳金融知識，拒不還款是違法及違反道德的。

風險管理建設的滯后性。主要表現在：一是認知與理念滯后，農商行由農信社改制而來，信用風險管理的理念，市場、操作等其它風險管理較為落后，執行不到位。二是信息共享機制不完善。目前農村商業銀行召開董事會例會，聽取報告以獲得風險信息，沒有形成風險控制的事中或事前監督機制，風險管理多事人工操作，缺少風險管理科技平臺。三是缺乏高水準的管理人才，對人才的吸引力不大。

3.提高農村商業銀行支農服務水平的對策

3.1實施優惠政策，加大資金投放力度

各農村商業銀行要積極吸收農民閑置資金，加大支農貸款的投放力度。實施優惠政策：在人員配置方面可以增加三農和微貸客戶經理；在資金上優先滿足三農貸款和中小企業信貸需求；提高授信權限，根據當地貸款的實際情況，靈活授信，合理制定貸款的運行機制。為了提高貸款效率，可以規定一定限額以下的“三農”貸款和審批權授予一級分行；在調整利率方面，降低貸款利率，延長貸款期限，對于有“三農”特色的貸款規定利率上限，或按規定的最低利率給予政策優惠，如農林牧漁類產業。

3.2農商行應提高支持“三農”科技創新的針對性

扶持現代農業的生產建設。現代農業的機器化和科學化需要農村商業銀行提供有針對性的技術和貸款支持。把有發展前景的，帶動農村經濟發展的，作為農村基礎的一些產業作為重點扶持對象，例如農業產業園、動植物養殖基地等，開展一些咨詢業務。

以農村金融創新推動農村科技創新。農村的抵押業務稀少，要推出以動產、知識產權等更多的資產為擔保物，改善貸款業務的靈活性，增加擔保品種；對于有發展潛力的中小企業，可以根據情況簽訂協議，延長貸款期限，或允許其分次還款，緩解一次性還款的壓力。

搭建農村科技產業創新信息平臺。為了解決信息不對稱，提高貸款效率，通過展示平臺，了解農商行及其政府相關部門的優惠政策，實現銀政企的合作。

3.3大力推進農村信用體系建設，加強風險監管的力度

推進農村信用體系建設。宣傳農村金融的信用體制，強化法律意識。首先，對農戶的電子信用檔案分類存檔，建立授信機制；其次，完善農村中小企業信用體系，引進先進的風險監管系統，建立信用評價體制，減少農商行的信貸風險。

強化全面風險管理建設。首先，農村商業銀行要引進技術，實現數字化操作，改善人工錄入機制，加強風險管理；其次，努力培養高素質風險監管人才，提升對風險的判斷，決策能力；最后，增加風險管理的信息獲取渠道，定時聽取風險監管報告，適時調查，聽取基層人員的反應。

參考文獻：

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一、農村商業銀行發展中間業務的現狀分析

（一）相關概念的界定和說明

按照《農村商業銀行管理暫行規定》中的相關條款，農村商業銀行是一種股份制的地方性金融機構，它的股東一般包括農民、農村工商戶和企業法人等等。農村商業銀行自創立以來，憑借靈活的機制和高效的決策，對促進經濟的發展、支持新農村建設和地方中小企業的發展壯大起到了重要的作用。

中間業務的定義有多種，根據中國的實際情況，筆者采用中國人民銀行對中間業務的定義，其表述為：中間業務是指，形成銀行非利息收入，但是不構成商業銀行表內資產和負債的業務。中間業務可以劃分為傳統中間業務和新興中間業務，傳統中間業務主要包括結算、租賃、信用卡和等業務，新興中間業務主要包括貿易融通、信用擔保和金融衍生工具交易等業務。傳統中間業務和新興中間業務的最大區別在于：在傳統中間業務中，銀行僅扮演中介的角色，而在新興中間業務，卻會增加銀行的風險。

（二）中間業務的發展現狀和存在的問題

近年來，我國農村商業銀行在中間業務方面，有了長足的發展，1978年以前只有結算1類，具體品種不到10個，目前品種已經達到260多個，如網上銀行、電話銀行等。中間業務的各個類型，包括：銀行卡類、結算類、類、信息咨詢及評估類等，都有一定程度的發展。其中，銀行卡類中間業務的發展成果最為顯著，具體表現在居民持卡量、持卡交易和結算量呈現出逐年攀升的趨勢。此外，類的中間業務的產品種類已經比較豐富，其主要的產品類型主要是公共事業收費。

盡管其發展的比較迅速，但是目前農村商業銀行的大部分中間業務仍然集中在政策性銀行業務和國債發行等方面。農村商業銀行在開展中間業務方面還存在著不少問題，筆者認為目前其存在的主要問題有如下5點。第一，業務量小。目前，在西方金融市場比較發達的國家，商業銀行的中間業務收入在銀行的總收入中占有較大的比重（一般占總收入的50%），

而國內的農村商業銀行一般占不到1%。第二，中間業務結構不合理，據銀監會2002年的統計數據，支付結算、和銀行卡業務，總計金額占目前國內商業銀行總量的98.8%。此外，這類業務的利潤很低，這進一步加劇了其結構的缺陷。第三，客戶結構不夠合理，對客戶資源的管理工作不到位。我國農村商業銀行的客戶主要是農民和鄉鎮中小企業，這類客戶一般缺乏足夠的抵押擔保和信用擔保，并且和銀行維持持續合作的能力較差。此外，農村商業銀行在客戶管理上，屬于坐等客戶上門的類型，缺乏開發市場的主動性。第四，中間業務產品的種類還比較少，同質性產品、低技術含量、低附加值產品多，差別化產品少。第五，服務收費不合理，主要表現在收費標準混亂，且存在著惡性競爭。

二、農村商業銀行發展中間業務的SWOT分析

（一）優勢

農村商業銀行開展中間業務的優勢主要有3點。第一，其中間業務的效率較一般的商業銀行較高，這是因為農村商業銀行進行管理決策的層次較少，因而相應地，對市場的反應也快，而一般大型的商業銀行則存在著分支機構較多，信息傳遞環節較多的問題。第二，中間業務產品的設計有很多現成的經驗。從國外商業銀行開展中間業務的歷史來看，其發展的歷史較長，產品種類豐富；從國內商業銀行發展中間業務的情況來看，其歷史一般也比農村商業銀行要早。因此，其他商業銀行的成功經驗可以為農村商業銀行提供借鑒。第三，在開發農村市場方面有自身獨特的優勢。農村商業銀行前身是農村信用社，農村商業銀行可以利用和農民以及中小企業的良好業務聯系的優勢，開設一些適合農業、農村、農民和中小企業的特殊業務，填補其他大型商業銀行的市場空白。

（二）劣勢

農村商業銀行在開展中間業務方面還存在很大的不足之處，具體主要表現在以下8點。第一，農村商業銀行對開展中間業務的重要性認識不足。目前，從國內銀行業的整體情況來看，其主要的盈利來源依然主要是依賴利差收入，這項收入占總收入的比重為63%，對于農村商業銀行來說，這一比例更高，部分農村商業銀行僅僅將中間業務作為對傳統業務的一種補充和推動。第二，缺乏系統的管理。大多數農村商業銀行都是分割式的管理模式，沒有專門的部門來對中間業務進行協調、管理，也沒有專業的中間業務人員來開展相應的業務。第三，風險識別和控制能力不足。農村商業銀行開展中間業務的時間較短，存在著盲目照搬一些產品和操作人員缺乏專業培訓的風險。第四，市場份額小，例如，2007年，四大國有商業銀行和中國交通銀行的中間業務收入占國內市場的比例為91%，相比之下，農村商業銀行的市場份額就微不足道了。第五，尚未建成全國范圍內的結算網絡體系。農村商業銀行存在著設備和軟件更新較慢的問題，其通存通兌業務也僅僅局限于部分地區。第六，產品品種較少。農村商業銀行的中間業務由于開展的時間還比較短，經驗比較缺乏，相關專業人員缺乏，產品的品種數量不足，這也是制約農村商業銀行拓展中間業務的一個重要方面。第七，缺乏中間業務的專業人才。目前農村商業銀行的員工專業能力不足的現象比較突出，而中間業務則需要具備經濟、金融和計算機等領域知識的綜合型人才。第八，宣傳營銷手段缺乏。目前農村商業銀行對客戶關系重視不足，還存在宣傳形式單一、宣傳內容晦澀和銷售渠道狹窄的問題。

（三）機會

農村商業銀行發展中間業務存在的機會主要有以下3點。第一，依托原有業務拓展中間業務，比如中小型企業、個體工商戶的信貸市場，農村商業銀行可以借此營銷信用卡，POS機，個人理財業務等產品。第二，在原來的基礎上，開發新客戶。農村商業銀行由于業務的特殊性，和很多農民以及中小型的鄉鎮企業存在著密切的業務聯系，農村商業銀行可以在此基礎上對客戶進行分類管理和開發，并積極爭取的新的客戶群。第三，政策支持。中國作為一個農業大國，農業、農民和農村是政府開展扶持工作的重點，而農村商業銀行在解決農村資金需求方面發揮著較大的作用，其可通過政府的政策扶持，緊結合“三農”的主題，設計并推出相關的中間業務產品。

（四）威脅

農村商業銀行面臨的威脅因素主要有3點。第一，競爭對手較多。目前，國內開展中間業務的商業銀行有很多，特別是大型國有控股憑借其開展中間業務相對比較成熟的經驗優勢和強大的網點優勢，占據著國內中間業務市場的大部分市場份額，再加上其他類型的商業銀行的有力競爭，進一步壓縮了農村商業銀行的生存空間。第二，新競爭者的加入。目前，隨著國內金融市場的逐步開放，外資銀行陸續進駐，各股份制商業銀行也不斷建立新的分支機構。特別是，外資銀行在開展中間業務方面有著成熟的經驗，這種情況更加大了農村商業銀行的壓力。第三，金融服務的需求的變化。目前，客戶更加注重資產的保值增值，對投資理財產品有很大的需求，但是農村商業銀行在開展金融衍生品業務的能力還很薄弱。

三、加快中間業務發展的對策和建議

依據上文SWOT分析的結果，筆者認為，農村商業銀行加快發展中間業務應該從以下幾個方面著手：

第一，農村商業銀行應該首先進行準確的市場定位。其具體內容包括：差異化的市場戰略和實行市場化經營。農村商業銀行如果在中間業務方面，和強大的國有商業銀行進行正面較量，很難從其手中爭取到市場份額，因此，農村商業銀行有必要實行差異化的市場戰略。在具體的操作層面上，農村商業銀行應該利用自身在“三農”方面的獨特優勢，開展中間業務要面向廣大的農民和數量眾多的中小型鄉鎮企業，在農村地區廣泛設立營業網點。例如，在農村地區可以針對個人開展一些結算，類中間業務（包括資金的匯兌、保險等）。同時，農村商業銀行也不應該放棄對城鎮地區的市場開發，具體可以針對小企業和商戶，解決他們融資和理財等方面的需求。在進行商業化、市場化經營方面，銀行的經營管理者要轉變過去陳舊的經營管理理念，必須牢固樹立現代商業銀行經營理念，高度重視產品的開發和推廣，建立合理的獎懲體系，并重視對客戶的管理和開發。

第二，提高發展中間業務的認識和建立中間業務的統一協調管理部門。在提高發展中間業務的認識方面，農村商業銀行要把發展中間業務放到戰略高度來認識，中間業務是銀行新的利潤增長點，能夠帶動存貸款業務的發展和降低銀行風險。農村商業銀行應該以傳統業務帶動中間業務的發展，逐步擴大中間業務收入在總收入中的占比。中間業務在國內的發展前景很廣闊，市場潛力很大，因此，有必要建立一個專門的中間業務協調管理部門，以制定中間業務的管理制度、辦法和操作規程。

第三，增大科技的投入，加強中間業務的風險管理。在增大科技的投入方面，農村商業銀行要建立全國統一結算網絡體系，各級監管部門、人民銀行和省級聯社也要積極創造條件，使其實現全國性信息和共享通訊網絡。在加強中間業務的風險管理方面，有必要建立健全銀行的內控制度，使中間業務的開展滿足合規性的要求，建立適合農村商業銀行的風險預警機制，最后要制定規范的中間業務會計核算制度和信息披露制度。

第四，加快產品創新，培養、引進中間業務的復合型人才。在加快產品創新方面，現代社會的生活節奏要求銀行能提供跨區域的服務，而農村商業銀行跨地區開展業務受到政策限制，沒有形成全國聯通的結算網絡。農村商業銀行應該通過銀行間的合作建立全國性的網絡結算體系，并且不斷開發創新新的中間業務產品，以迎合顧客的需求。在培養、引進中間業務的復合型人才方面，農村商業銀行一方面要加強內部員工的培養，另一方面可以從外部引進優秀人才。

第五，引進先進經營理念，實施有效的營銷手段。隨著農村經濟的發展，原有的經營理念與管理方法容易跟不上中間業務的進一步發展，這就需要引進現代化的經營理念和管理方法。在實施有效的營銷手段方面，有效的營銷在連接產品與市場方面發揮著重要的作用。在計劃經濟體制時期，銀行作為一個事業單位，具有著一切事業單位存在的共同弊端，包括：服務意識差，缺乏良好的激勵機制等。在市場經濟的形勢下，農村商業銀行應該逐步地調整自身角色的定位，重視產品的市場營銷，以擴大產品的市場占有率，為銀行建立更廣闊的市場空間。在具體的措施方面，要加強對客戶資源的管理，和客戶建立良好的關系，同時，加大相關專業人員的培訓，重視人員推銷的作用，積極拓寬營銷渠道，并為顧客提供更多的購買體驗。

參考文獻：

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中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：A 文章編號：1007-2101（2012）02-0071-04

縣域經濟在國民經濟中處于宏觀經濟和微觀經濟的結合部，是經濟結構、功能比較完善，產業類別比較齊全的區域經濟，在我國社會經濟中占有十分重要的地位。作為現代經濟的核心，金融業的發展對我國高速發展的縣域經濟具有不可替代的支撐作用。目前，隨著我國社會主義市場經濟的深入發展，“三農”和中小企業金融支持問題已經成為制約我國經濟快速發展，尤其是縣域經濟發展的一個瓶頸。從國外經驗來看，設立社區銀行是解決農業資金支持和中小企業融資問題的有效途徑。本文在借鑒國外發展經驗的基礎上，主要探討縣域社區銀行發展的路徑選擇。

一、我國縣域社區銀行發展的可行性

社區銀行就是從當地住戶和企業吸收存款并向當地住戶和企業提供交易服務的金融機構[1]，具有以下幾個特征：一是資產規模不大，二是在有限區域內服務和運營，三是屬于現代商業銀行，四是具有獨立性，即自主決策權。發展社區銀行，有助于減少縣域信貸資金外流；有助于引導、規范民間借貸，促進其向正規金融轉化；有助于促進信貸資金更多地流向實業領域，減緩“房貸”的增速。因此，在我國縣域經濟體系中，探討縣域社區銀行設立的可行性尤為必要。

在我國縣域銀行業金融機構中，主要包含農村信用社、國有商業銀行分支機構、郵政儲蓄銀行分支機構、地方性商業銀行分支機構及新型農村金融機構（村鎮銀行、合作銀行等）。而在縣域銀行業金融機構中，雖然銀行種類很多，但農村信用社一直是資產規模最大，涉及范圍最廣，工作人員最多，與農戶聯系最緊密的縣域金融機構。從機構網點情況看，2007年全國共有12.4萬個縣域金融服務網點，其中縣域大型商業銀行機構網點數為2.6萬個，從業人員為43.8萬人；中國農業銀行縣域網點數為1.31萬個，占縣域金融機構網點總數的10.6%；農村信用社縣域網點數為5.2萬個，占縣域金融機構網點總數的41.5%[2]。

（一）農村合作金融機構發展情況

近年來隨著國有銀行在縣域經濟中的逐步退出，農村合作金融機構在支持地方經濟發展，支持中小企業和“三農”等活動中發揮越來越重要的作用。從支農情況看，截至2007年底，農村合作金融機構發放農業貸款余額13 998億元，農戶貸款余額達到11 618億元，農戶小額信用貸款1 884億元，農戶聯保貸款達到1 137億元。獲得貸款支持的農戶數達到7817萬戶，占全國農戶總數的32.8%，占有貸款需求農戶的60%，受惠農民超過3億人。

從社區銀行的特征來看，農村信用社縣級聯社最接近社區銀行。一是資產規模因縣域經濟總體情況不同而有所區別，但總體而言規模不大，在幾十億至幾百億元之間；二是在有限區域內服務和運營，主要是在當地縣域范圍，雖然上級行業管理機構（市級辦事處、省聯社）對多余資金可以跨地區調劑，但也需要取得縣級聯社同意，且一般都是有償使用。三是縣級聯社屬于一級法人，具有獨立性和自主決策權，具有信貸產品決策權。四是正在向現代商業銀行發展，目前按合作制原則管理。合作制具備四個不同于一般金融機構的基本特征：自愿性、互助共濟性、民主管理性、非贏利性，所以農村合作金融機構在公司治理結構上還不完全符合現代商業銀行的標準，主要是股份制改造還不徹底，但和商業銀行一樣，農村合作金融機構已開始按市場經濟原則運作。

（二）國有商業銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業銀行在縣域的發展情況

1998年后，隨著商業化改革的推進，國有商業銀行的股份制改造、上市，國有大型銀行大規模從縣域、農村撤退。國有商業銀行“經營策略”的特性使其不愿承擔巨大貸款成本，而從縣域經濟大量退出，且縣域設立的國有商業銀行都是分支機構，不具有獨立決策的能力，隨著流程銀行的發展和國有商業銀行的扁平化管理，縣域國有商業銀行已經成為具體的執行機構，對作為主營業務的貸款業務，僅有建議權、推薦權，而無審批權，不符合社區銀行特性，也不會成為區域性社區銀行。

就目前狀況來看，郵政儲蓄銀行還不是真正意義上的商業銀行，屬于由原來的純儲蓄機構向商業銀行轉變的初級階段，受到資本充足率、風險防控能力、員工專業技能等多方面的影響，其一些商業銀行的正常業務還受到嚴格控制，小額貸款雖然快速增長，但占比依然很低。就將來發展狀況來看，股份制改造并擇機上市的長遠規劃使其向國有大型商業銀行模式轉變，如中國農業銀行模式，雖然其縣域分支機構將逐步加大對中小企業和新農村建設的支持力度，可以成為服務于縣域社區的國有大型銀行分支機構，但依然無法成為真正意義上的縣域社區銀行。

城市商業銀行是20世紀90年代中期由城市信用社逐批改制、組建而來，至今全國已有147家，遍及除以外的各個省（市、自治區）。截至2010年末，城市商業銀行資產78 526億元，占全國總量的8.33%。我國城市商業銀行大部分受地域限制，資產規模不大，大部分在500億元以下，屬于中小銀行范疇。由于城市商業銀行主要是城市信用社改制而來，以城市經濟為依托，在市區范圍內經營為主，雖然近幾年有發展到其他城市和下延到縣域設立分支機構的趨勢，但由于國家宏觀管理層面將其定位為中小銀行，以支持本地經濟發展為主，而且其經營管理水平、風險控制能力、市場影響力也無法在短期內達到國有大型商業銀行和股份制商業銀行的水平，橫向發展受到一定限制，縱向發展到縣域也是采取股份制銀行的策略，僅選取經濟發達的縣（市）設立分支機構。截至2010年底，河北省縣域城市商業銀行43家，覆蓋率僅32.2%，全部為不具有獨立決策能力的分支機構，所以城市商業銀行更適合建設成為以市區為主要經營范圍的社區銀行，而不適合打造成為縣域社區銀行。

（三）縣域新型農村金融機構情況

“2006年12月21日，銀監會《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》后，以村鎮銀行為代表的新型農村機構蓬勃發展。截至2009年末，我國共有172家新型農村金融機構開業，其中村鎮銀行148家，貸款公司8家，農村資金互助社6家。已開業新型農村金融機構存款余額269億元，貸款余額181億元，其中農戶貸款65.5億元（5.1萬農戶），小企業貸款91.2億元（0.5萬戶），分別占貸款余額的36.2%和50.4%。根據銀監會規劃，2011年末要在全國35個省（區、市，除外）設立1 294家新型農村金融機構，其中村鎮銀行1 027家”[3]，約占90%的份額。目前村鎮銀行大部分設在縣城，根據銀監會有關規定，設立10家以上村鎮銀行的主發起商業銀行，可以在中心城市設立管理總部，但總部不能從事金融業務，設立30家以上村鎮銀行的主發起商業銀行，可以探索組建新型農村金融機構控股公司。總體上講，村鎮銀行是真正意義上的“小銀行”，縣域村鎮銀行注冊資本僅300萬元，在鄉鎮設立村鎮銀行注冊資本僅100萬元，屬于一級法人，是為當地農戶或中小企業服務的小型商業銀行，在工作效率、服務態度、貸款審核條件、利率決定機制等方面具有高效、靈活的特點。所以縣域村鎮銀行符合縣域社區銀行的條件，可以考慮納入縣域社區銀行來規劃和發展。但由于國外金融機構逐步進軍中國農村金融市場，可能出現非本國公民控股的村鎮銀行，如中國銀行目前就與淡馬錫控股子公司――富登金融控股公司開展設立村鎮銀行的合作。

二、國外社區銀行發展情況及借鑒

國外銀行業中的絕大部分銀行是中小銀行，而這些規模較小的“銀行絕大部分屬于社區銀行，大都是在一定地區的社區范圍內，按照市場化原則自主設立、獨立運營、服務于中小企業和個人客戶的中小銀行。如在美國，45%的銀行資產規模不足1億美元，48%的銀行資產規模介于1億美元～10億美元”[4]，截至2004年，美國銀行業中，93%（超過7 000家）的銀行可以被劃為社區銀行，而僅7%的銀行被認為是大銀行。形成這種現狀的主要原因就是中小企業的存在和發展，而社區銀行的發展反過來又進一步支持了中小企業的發展。以美國為例，平均來看，社區銀行資產中的81%~86%是由小企業存款形成的。

（一）國外社區銀行發展優勢

第一，經營效率較高。銀行業是否存在規模經濟的研究在國外已開展多年。1987年，伯格、漢威克、哈暮夫雷認為，資產高于1億美元時，銀行通常存在著規模不經濟的問題。1989年，勞倫斯提出總資產少于1億美元的商業銀行具有規模經濟性。根據2004年的數據，小型社區銀行盈利資產回報率是5.65%，中型社區銀行的盈利資產回報率為5.73%，而大銀行的盈利資產回報率僅為4.82%。這說明社區銀行的經營效率要遠高于大銀行。從不良貸款率及租賃比率看，中小社區銀行的不良貸款率及租賃比率僅為0.2%，比大型銀行低0.14個百分點，這也證明社區銀行的經營效果要高于大型銀行。

第二，產品服務費用較低。從2003年度美聯儲報告，資產規模小于10億美元的中小型銀行“在支票賬戶、可轉讓的支付明令賬戶以及儲蓄賬戶上可以使銀行賬戶的費用降低18%~42%。在賬戶最低余額要求方面，小型銀行在無利息的支票賬戶可以使得銀行客戶節約36%的成本，在存折賬戶可以比大型銀行節省58%的成本。這說明在日常業務處理過程中，社區銀行占用客戶資金較少，對銀行客戶的吸引力強于大型銀行。”[4]

第三，具有較強的關系信貸能力。對于大型銀行來說，信貸客戶的“硬信息”是其考量的最重要依據，如借款人的信用記錄、收入情況、債務情況、財務報表、信貸報告等，對于信息不透明的借款人則不大愿意放貸。這樣大型銀行所追逐的客戶自然成為體制健全、運營規范、賬務明晰的大型企業。但在社區內的個體投資項目一般都屬于不透明的借款人，如小企業、農場主等，而對于這些不透明的借款人的“軟信息”處理需要了解本地情況，熟悉本地人脈關系的業務人員來做，這恰是社區銀行的優勢所在。近期的研究也指出“當關于個體投資項目的信息內在地是軟信息時，大型組織的公司就處于比較劣勢”。在過去近20年的時間里，社區銀行提供了70%的農業貸款、40%的小額房地產貸款和1/3的小企業貸款。

第四，可以獲得較大份額核心存款。核心存款主要是指業務存款和短期存款所組成的存款。2002年底，社區銀行持有的10萬美元及以下的賬戶的存款占存款總額的24%，但持有的金額更高的賬戶的存款僅占存款總額的15%。前面已提到，大型銀行的核心存款占所有存款的34%，而中型銀行占39%，大型社區銀行占44%，中型社區銀行占57%，小型社區銀行占65%，鄉村銀行占67%，這說明銀行的資產規模越小，其核心存款所占比重就越大，這些存款在較短時間內不會流出銀行，也為銀行和客戶建立穩固關系創造了條件。

（二）國外社區銀行面臨的發展問題

第一，金融業的并購是社區銀行發展面臨的主要問題，銀行并購可以為銀行帶來地區性互補、業務互補、產品交叉銷售等便利，同時擴大了市場占有量，而規模的擴大也促進了信息科技技術在銀行內部的應用和創新。雖然規模的擴大可以帶來利潤總量的增加、抗風險能力的提高，但如前文所述，其盈利資產回報率卻呈現下降的趨勢，說明資產運用效率在下降，并沒有實現帕累托效應。目前，通過并購來實現銀行規模的擴張依然是擴大銀行規模的一條便捷之路，這也是美國銀行數量減少，但銀行經營場所增加的重要原因。受金融危機的影響，美國中小型銀行倒閉破產數量急劇增加，這也為經營穩健、資金充裕的大型銀行創造了擴張的機會，諸如摩根大通、美國銀行、西班牙國際銀行、巴黎銀行等以較小的代價壯大起來。

第二，社區銀行發展對政府依賴程度過高。政府外在推力是社區銀行發展的保障。從國外社區銀行發展歷程來看，政府的扶持政策是社區銀行產生和發展的重要力量。自1837年誕生第一部銀行法以來，美國連續出臺的多部法律都為社區銀行的發展創造了條件，如嚴禁跨州設立分支機構、嚴禁競爭等政策。法國也曾出臺措施幫助社區銀行進行創建以及建立完善的管理體系。日本政府從存款保險制度、相互援助制度、信用保證保險制度等方面對社區銀行等中小金融機構給予扶持。這些都說明，除了眾多中小企業廣泛發展帶來的巨大需求外，政府扶持成為社區銀行建設和發展的重要力量。然而過度依賴政府的扶持，也具有較高的風險，不利于自身風險防控能力的提高，在這次金融危機中，美國政府“保大棄小”的政策是小型商業銀行倒閉的重要原因之一。

第三，受經濟環境影響較大，抵御風險能力偏弱。社區銀行相比大型銀行不穩定性較高、信用度較低，在金融危機過程中，隨著實體經濟和房屋貸款問題的不斷惡化，尤其是房地產企業不景氣，開發商欠貸不還，致使資產規模較小，且涉足房地產行業的眾多中小型銀行倒閉。2010年美國共有157家銀行宣布破產，是近18年來破產銀行數量最高的一年，但破產銀行資產總額為921億美元，遠低于2009年的1 697億，多為資產不到10億美元的社區銀行。

三、我國縣域社區銀行發展及路徑選擇

我國現階段扶持和發展與縣域經濟結構相適應的社區銀行具有很大的現實意義。社區銀行在為民營中小企業、農業提供融資上具有一定比較優勢，且具有較廣闊的發展空間。根據本文上述對我國縣域銀行業體系的分析，縣域社區銀行的設立和優化可以采取以下幾種方式。

1. 深入推進農村合作金融機構改制，將其改造為社區銀行。國外很多國家社區銀行“最普遍的設立方法也是先有信用合作社，然后才逐步轉化為社區銀行。”[1]原來的信用合作社作為基層社區銀行，在基層社區銀行的基礎上成立地區社區銀行。考慮到我國縣域銀行業體系中農村信用社的主體地位，將縣級農村信用聯社轉制成為符合社區銀行特征的農村商業銀行是首要目標。

第一，將基本達到監管當局改制標準的縣級農村信用聯社直接轉制為農村商業銀行。農村商業銀行對促進縣域經濟發展、金融改革，尤其是支持中小企業發展壯大、新農村建設起著重要的作用。擬通過改制組建農村商業銀行的農村信用社必須符合一定的基礎條件和審慎性條件，如不良貸款率低于5%，資本充足率不低于10%，核心資本充足率不低于6%，撥備覆蓋率不低于150%，所有者權益大于股本，按規定提足貸款損失準備金等銀監會規定的各項指標；同時，對于發起人，也有嚴格的條件限制。隨著縣級農村信用社“達標升級”工作的深入推進，越來越多的信用社將符合組建農村商業銀行的條件，在地方政府的扶持和監管部門的指導下，農村商業銀行將成為我國縣域社區銀行體系中最重要的組成部分。截至2010年底，我國先后在張家港、常熟、江陰、上海、北京、深圳、天津等地區建立了85家農村商業銀行。但“改制農村信用社也存在一些不利因素，如現代企業規范化改造難，民間資本由于對沉重不良資產包袱有畏懼情緒，積極入股有一定難度等。”[5]

第二，對目前不符合監管當局改制標準的縣級農村信用聯社逐步推進股份制改造，條件成熟后改造為農村商業銀行。我國農村信用社存在時間較長，具備較好的群眾基礎和業務基礎，但由于法人治理機構不完善，股權分配制度不健全，管理不到位等原因，盈利能力低下，風險依然較高，距離改制組建農村商業銀行的基本標準還有一定距離。對于這類農村信用社應該先按照股份制的原則對其進行規范，首先“將資格股全部轉化為投資股，然后按股份制原則對其規范，建立靈活的股權配置機制，從根本上改造和和完善股本結構，建立真正意義上的法人治理結構，從而為其進一步改造成為社區銀行做好準備。”[5]

2. 引導民營企業資本組建新型社區銀行。組建村鎮銀行是一種引導民營企業資本進入銀行業的嘗試。當前，“民營企業沒有歷史包袱，產權明晰，市場定位比較準確。但由于民營企業資本受利益驅動可能存在過度擴張的沖動，從而產生金融風險。由于銀監會規定籌建村鎮銀行的主發起人必須是商業銀行，且在村鎮銀行的控股比例不低于20%，其他自然人、法人及其關聯方投資所占股份不得高于10%，這在一定程度上防范了企業股東控制社區銀行，從而獲取關聯企業貸款等問題，但仍然存在民營企業股東聯手控制社區銀行的可能。據了解，這一情況在一定程度上還普遍存在。”[5]

3. 將民間非正規金融機構改造為社區銀行。“與現有銀行相比，一些地方從事資金交易的非正式金融機構的經營效率更高，并且對當地小企業創業、發展貢獻更大。”[5] 以河北省為例，截至2010年末，全省已經開業并納入統計的小額貸款公司161家（開業3個月后正式納入統計范圍），注冊資本（實收資本）92.39億元，全部實現了盈利，實現營業收入（利息收入）63 408萬元，凈利潤23 420萬元，上繳稅金及附加6 139萬元；年末貸款余額88.06億元；全年向17 192個客戶發放了20 168筆貸款，累計貸款156.98億元。“積極引導民間非正規金融機構走上正規化、合法化道路，通過組建社區銀行將民間閑散資金組織和運營起來，則更符合市場化發展規律。這種發展方式雖然短期難以實現，但從長遠來看，具有非常重要的意義。”[5]

參考文獻:

［1］王濤.我國社區銀行發展模式研究［D］.廈門：廈門大學碩士論文，2007.

［2］丁武民.鄉村發展過程中的金融支持研究［D］.青島：中國海洋大學博士論文，2010.

［3］沈杰，馬九杰.我國新型農村金融機構發展狀況調查［J］.經濟縱橫，2010，（6）.

［4］林顯強.中國中小銀行開展中小企業信貸研究［D］.廣州：暨南大學碩士論文，2010.

［5］張淑芳.淺析我國發展社區銀行的思路與對策［J］.商場現代化，2010，（5）.

Development Path Selection and Optimization of County Community Bank

――with the United States and other Foreign Community Banking System Comparison

Kang Shu-sheng,Zhao Liang

篇（9）

1.村鎮銀行的緣起

在對孟加拉鄉村銀行模式學習、借鑒的基礎上，我國成立村鎮銀行的初衷是希望借助這種新型金融組織為農村的部分相對貧困人群提供金融服務，屬于商業性小額信貸的范疇（杜曉山，2008）。長久以來，由于信息不對稱和缺乏有效的抵押品、擔保品，出于貸款安全性的考慮商業銀行無力為這部分人群提供金融服務，尤其是貸款服務，貸款市場因而長期存在信貸配給問題。《新帕爾格雷夫經濟學大辭典》（p.778）中這樣描述：“信貸配給是借貸市場的一種狀況，其中，按照所報的契約條件，貸方提供的資金少于借方的需求”。在符合商業銀行貸款利率要求的條件下，商業銀行沒有提供與貸款需求相一致的貸款供給。貸款市場供給小于需求，而利率也沒有出現古典模型所預期的上升以消除這種差額。從亞當.斯密描述這一現象起，凱恩斯、埃利斯、威爾遜、哈里斯、杰斐、拉塞爾、威廉姆斯等眾多經濟學家從不同角度對它進行了分析。在斯蒂格利茨和韋斯的經典論文（1981）中，他們從貸款質量和利率水平的負相關關系角度論述了在信息不對稱和由此導致的“逆選擇”的條件下，信貸配給的存在性，市場失靈了。村鎮銀行的興起源于對克服這種信貸配給的探索，希望通過設計一些制度安排（如中心會議制度、農戶聯保制度等），使金融機構有能力為部分相對貧困人群，主要提供無需擔保和抵押的小額貸款等微型金融服務。村鎮銀行與傳統的商業銀行相比，要求特殊的貸款制度設計，面向原先被放棄的部分相對貧困人群，主要提供無需擔保和抵押的小額貸款以及其它微型金融服務。尤努斯教授領導的孟加拉國的“格萊珉”銀行取得了部分成功后，推動了這種新型金融組織在世界范圍中的發展和推廣。20世紀80年代初這種新型的金融理念和方法開始被一些社會團體和非政府組織引入我國。雖然最近印度安德拉邦出現了小額信貸的違約危機，但并不表明這種模式的失敗（杜曉山，2010）。

2.村鎮銀行在我國的發展

村鎮銀行在我國的發展經歷了引進試驗、試點發展到大力推動等不同階段。按照銀監會《新型農村金融機構2009年—2011年工作安排》的規劃，到2011年我國擬建立1027家村鎮銀行。銀監會的統計數據顯示從2007年3月我國第一家村鎮銀行四川儀隴惠民村鎮銀行建立起至2010年6月末，我國已建立214家村鎮銀行。其中2007年共建立19家，2008年共建立91家，新增72家，2009年共建立148家，新增57家。以國家開發銀行、全國性大型商業銀行和外資銀行為主發起行共建立30多家，其余均為地方性中小商業銀行發起建立，包括各地的城市商業銀行、農村商業銀行以及農村合作銀行、農村信用合作社。按照主發起行的不同，我國現有的村鎮銀行可以分為全國性大型銀行（包括國家開發銀行和全國性大型商業銀行）為主發起行的村鎮銀行、外資銀行為主發起行的村鎮銀行和地方性中小商業銀行為主發起行的村鎮銀行，目前最后一種在我國占80%左右，為絕大多數。不同類型的村鎮銀行可能具有不同的戰略目標和經營方法。本文中主要分析以地方性中小商業銀行為主發起行的村鎮銀行出現的使命漂移現象。

在快速發展的同時，村鎮銀行卻表現出了與設計初衷不同的特征，似乎沒有起到為我國農村部分貧困人群提供包括小額信貸在內的微型金融服務的作用，出現了使命漂移。村鎮銀行的目標客戶、放貸手段和放貸金額都出現了與設計要求的偏離，并不是真正意義的村鎮銀行，更像是為應付或規避政府相關政策的一種商業銀行的變體，實質上就是普通的商業銀行。這種村鎮銀行對于我國金融市場的發展，削弱金融領域的壟斷或許具有一定意義，但卻不太可能為我國的貧困人群提供足夠的理論模型所設想和期望的服務。

3.以地方性中小商業銀行為主發起行的村鎮銀行的使命漂移

村鎮銀行的使命漂移主要體現在貸款對象、貸款方法和貸款額度偏離面向部分貧困人群、主要采用無抵押無擔保的小額信貸的設計目標上。

從2007年開始，地方性中小商業銀行積極參與我國的村鎮銀行建設，目前有高達80%左右的村鎮銀行屬于它們發起設立。但現存的這些村鎮銀行卻并不是真正意義的村鎮銀行，從目標客戶、貸款方法等方面考察可以發現它們只是一種商業銀行，經營目標并不是為我國相對貧困的人群提供包括小額信貸在內的微型金融服務，更多的表現為一種為背后的主發起行規避金融法規、實現區域擴張的經營手段。出于追逐利潤和增強自身市場競爭力的考慮，地方性中小商業銀行有實現跨區域經營的內在欲望，但受到金融法規的約束，無法快速擴張。村鎮銀行的發展為它們提供了機會。村鎮銀行不是市場自身發展的產物，而是對市場調節失靈的補充，因此如果缺乏有效的約束和指導，這些具備商業銀行背景的村鎮銀行必然偏離原初設計的目標，出現使命的漂移。以為相對貧困人群主要提供無擔保、無抵押的小額信貸為主要貸款模式的金融組織與商業銀行存在本質的不同，它們的結合——用商業模式推動這種金融組織的發展需要強而有效的約束。

安徽長豐科源村鎮銀行股份有限公司成立于2008年2月（以下相關數據來源于該行各年年度報告），主發起行是合肥科技農村商業銀行股份有限公司，占40%的股份，是最大股東，兩行董事長都是劉萬霞女士。

篇（10）

一、村鎮銀行的法律性質

村鎮銀行是經中國銀行業監督管理委員會批準，在縣（市）、鄉（鎮）設立，主要為農村地區農民、農業及農村經濟發展提供金融服務的、資產規模相對較小的、具有獨立法人資格的銀行業金融機構。

（一）村鎮銀行不是政策性銀行

從法律性質上講，村鎮銀行不是政策性銀行。雖然村鎮銀行有一定的政策性取向：村鎮銀行以服務“三農”為根本宗旨，在繳納存款保險之后的可用資金必須用于本地區農村經濟建設，不得跨區經營。但是村鎮銀行在權屬關系和經營目的等特征上與政策性銀行并不符。從權屬關系上看，我國的政策性銀行都為國家所有，而村鎮銀行可由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資設立，可見二者權屬特征不相符；從經營目的上分析，我國政策性銀行不以營利為目的，而村鎮銀行作為自主經營、自擔風險、自負盈虧的金融企業，實行市場化操作，有著營利性的經營目的，可見二者經營目的不相符。由此可判斷，村鎮銀行不是政策性銀行。

（二）村鎮銀行是特殊的商業銀行

首先，村鎮銀行是商業銀行。第一，村鎮銀行可以辦理商業銀行可以經營的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務；第二，商業銀行與村鎮銀行經營原則一致。第三，村鎮銀行與商業銀行從設立的基本條件、對關系人貸款的限制、存款準備金要求及資產負債比例管理等具體法律規范也基本相同。第四，《村鎮銀行管理暫行規定》第6l條指出，該管理規定未盡事宜，參照《商業銀行法》等執行。由此可見，村鎮銀行是商業銀行。但村鎮銀行也不同于《商業銀行法》調整的一般的商業銀行。第一，注冊資本要求不同。《商業銀行法》要求設立農村商業銀行的注冊資本不得低于五千萬元人民幣，而《村鎮銀行管理暫行規定》中要求設立村鎮銀行的注冊資本不得低于一百萬（在鄉或鎮設立）或三百萬元人民幣（在縣或市設立）。第二，治理結構要求不同。村鎮銀行的治理結構相對于商業銀行比較簡單靈活。第三，股東出資要求和股權結構方面不同。《商業銀行法》調整的商業銀行在股東出資要求和股權結構方面的限制比村鎮銀行少。第四，兩者在業務范圍上也有所不同，村鎮銀行的業務范圍相對較窄，而且村鎮銀行業務的地域范圍也有要求，這不同于一般商業銀行追求效益的本性。

二、村鎮銀行法律保障的必要性

國內外的長期實踐表明，良好的法制環境是保障經濟快速、健康發展的重要前提及決定因素。法制體系越完善，各類法律制度越健全，法制環境就越好，這樣市場經濟活動才能更加有序、規范地進行，各類經濟關系才能得到良好的調整。因此，良好的法律保障能更快更好地促進村鎮銀行的可持續發展。

銀行自身固有存在一些不可避免的缺陷：負外部性和脆弱性，決定了銀行的可持續發展需要相關法律的保障。銀行的負外部性是指銀行的經營行為及其破產行為對廣大存款人可能造成消極的影響；銀行的脆弱性是指很多因素很可能會影響到銀行的正常經營，使得銀行很容易陷入經營不利的狀況，嚴重的時候還有可能導致其破產倒閉。對于村鎮銀行而言，其脆弱性與負外部性與一般銀行無異。因此，政府必須介入監管，只有國家依法加強對銀行的法律監管，才能使得銀行依法、合規經營。同時，村鎮銀行自身抗風險能力尤其微弱，再加上其支撐的脆弱的農村金融體系，一旦村鎮銀行發生倒閉事件，由此引起的影響可能對于農村金融改革發展以及小額信貸事業都是個不小的打擊。因此，要解決這一問題，市場機制的自我調節是遠遠不夠的，而必須加強政府和法律的力量，對其進行適當監管。

三、完善村鎮銀行法律保障的對策建議

各國的實踐表明，政府通過構建完善的政策法律體系可以為農村金融組織的創建和規范運行創設良好的外部環境，在很大程度上能保障金融機構實現有序、健康、可持續發展。完善村鎮銀行政策法律體系，需要建立金融監管與穩定協調機制，這要求從農村金融發展的實際需要出發，在借鑒國內外先進經驗的基礎上，統籌研究擬訂金融法制規劃，完善配套的金融法律制度，建立起合理的法律體系促進模式，以提升村鎮銀行綜合競爭力的高度。

第一，建議相關部門盡快制訂專門的關于村鎮銀行的法律法規，明確村鎮銀行的合法性地位，為村鎮銀行等農村新型金融服務組織的市場準入、業務經營、市場退出等方面做出具體的規范，進而形成更加開放、公平、健康的金融市場競爭秩序，更快更好地促進村鎮銀行發展。當然此項工作需要各相關部門的通力合作。第二，從地方立法上來看，我國目前還沒有地方立法機關制訂有關于村鎮銀行的專門的地方性法規和規范性文件，對于村鎮銀行的現行的規定并沒有考慮我國農村金融的區域性、層次性等特征。因此，應授權地方立法機關結合本地區金融市場發展的實際情況，制訂并出臺關于村鎮銀行債務清償、組織創新及法律責任等方面的具體要求，以保障村鎮銀行實現有序、健康、持續發展。但同時也要求相關法規的制訂必須在我國已經基本上建立起來的具有中國特色社會主義特色的法律體系框架內，這樣才能在促進村鎮銀行可持續發展的同時，保證我國經濟社會的健康、持續發展。（作者單位：1.吉林工商學院；2.吉林農業大學發展學院）

本文系吉林省社會科學基金項目“吉林省村鎮銀行可持續發展研究”研究成果，項目編號：2011B293；

吉林省教育廳“十二五”規劃社科項目“吉林省新農村建設中的農村金融支持研究”階段性研究成果。

參考文獻：