行業(yè)監(jiān)管論文匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇行業(yè)監(jiān)管論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

政策性銀行于1994年先后成立，當(dāng)時(shí)是根據(jù)金融體制改革的要求，將政策性金融業(yè)務(wù)和商業(yè)性金融業(yè)務(wù)進(jìn)行分離，由政策性銀行按照國家產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、糧油棉政策、區(qū)域發(fā)展政策等的要求，在各自特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)閲医?jīng)濟(jì)建設(shè)提供資金支持和金融服務(wù)。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和金融體制改革的不斷深化，政策性銀行的經(jīng)營方針、市場定位、業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對象都發(fā)生了一些變化。

作為銀行監(jiān)管部門，必須敏銳地洞察和熟知這些發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整監(jiān)管思路。因此，對政策性銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于分業(yè)監(jiān)管，即根據(jù)其業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)度的不同實(shí)行不同的監(jiān)管。例如，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金運(yùn)用分政策性和商業(yè)性兩塊，兩塊的政策性強(qiáng)度和風(fēng)險(xiǎn)程度都不同，對其監(jiān)管就不能按同一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。其中，政策性貸款又可以細(xì)分為指令性貸款和指導(dǎo)性貸款，兩者在政策性上也是有所區(qū)別的。指令性貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失，屬于政策性風(fēng)險(xiǎn)，對其監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行的業(yè)務(wù)合規(guī)性，有無違規(guī)操作等。指導(dǎo)性的貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失，則屬于經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)，對其監(jiān)管主要是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是看銀行是否做到了審慎經(jīng)營、有無有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制。

對國有商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行盡職監(jiān)管

國有商業(yè)銀行在公司治理機(jī)制方面突出的問題，究其根本就在于“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”兩個(gè)方面，這兩個(gè)方面問題的根源又在于國有商業(yè)銀行的委托關(guān)系扭曲。在國有商業(yè)銀行的委托關(guān)系中，一是與政府的委托關(guān)系，二是國有商業(yè)銀行內(nèi)部的委托關(guān)系，層層委托、層層的關(guān)系，形成了超長的委托鏈。委托人對人的約束和控制力逐級弱化，很容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款二次剝離就是委托關(guān)系扭曲的典型例證。

因此，對國有商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于盡職監(jiān)管，即把國有商業(yè)銀行的工作人員特別是高管人員盡職情況作為監(jiān)管的重點(diǎn)。這里所說的盡職包括三個(gè)層次：第一個(gè)層次是國有商業(yè)銀行總行的高級管理層向董事會、投資者盡職的情況；第二個(gè)層次是國有商業(yè)銀行各級分支機(jī)構(gòu)的高管人員向其上級行盡職的情況；第三個(gè)層次是國有商業(yè)銀行各級分支機(jī)構(gòu)的工作人員向高管人員盡職的情況。銀監(jiān)會已經(jīng)制定了《商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)盡職指引》，還將研究制定《商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)工作盡職指引》和旨在加強(qiáng)對高管人員盡職監(jiān)管的《商業(yè)銀行高管人員履職情況評價(jià)辦法》等一系列規(guī)章制度。對國有商業(yè)銀行監(jiān)管的重點(diǎn)，要按照相關(guān)的規(guī)章制度逐一進(jìn)行對照，檢查其高管人員和工作人員是否都按要求盡職。

對股份制商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行超速監(jiān)管

股份制商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行相比，在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)控機(jī)制方面相對要好，但在其粗放式的快速擴(kuò)張過程中，因各種主、客觀因素而造成風(fēng)險(xiǎn)管理力度的減弱，為股份制商業(yè)銀行帶來了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并使得這種快速發(fā)展呈現(xiàn)出波動(dòng)性較大、跳躍式增長的特點(diǎn)，同時(shí)金融資源的有限性也決定了這種發(fā)展模式的可持續(xù)性是不可能長久的。

因此，對股份制商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于超速監(jiān)管，即將發(fā)展速度超出正常速度的股份制商業(yè)銀行作為監(jiān)管的重點(diǎn)。超速監(jiān)管的目的不是為了限制股份制商業(yè)銀行的發(fā)展，而是為了防止股份制商業(yè)銀行在盲目超常規(guī)的擴(kuò)張中積聚風(fēng)險(xiǎn)，從而保證其穩(wěn)健、可持續(xù)的發(fā)展。對符合審慎經(jīng)營原則等監(jiān)管要求的超速發(fā)展，不僅不加以限制，還要為其穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件；對不符合監(jiān)管要求的超速，則不僅要限制其發(fā)展，而且要對超速發(fā)展造成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人進(jìn)行處罰，嚴(yán)格追究其超速責(zé)任。

對城市商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行法人監(jiān)管

城市商業(yè)銀行是在整合城市信用社的基礎(chǔ)上成立的。經(jīng)過多年的實(shí)踐，城市商業(yè)銀行最大的問題仍然是公司治理機(jī)制和由此而帶來的“內(nèi)部人控制”的問題。最突出的幾個(gè)表現(xiàn)：一是董事會、監(jiān)事會和股東大會的不作為；二是高級管理層的“內(nèi)部人控制”；三是缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。

因此，對城市商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于法人監(jiān)管。這里所說的法人監(jiān)管，并不意味著只對城市商業(yè)銀行的法人進(jìn)行監(jiān)管，而是要通過監(jiān)管，幫助和促進(jìn)城市商業(yè)銀行真正建立起“三會一層”的現(xiàn)代企業(yè)制度，完善城市商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。對城市商業(yè)銀行的法人監(jiān)管主要有三個(gè)方面內(nèi)容：一是按照《公司法》和《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》的要求，完善其公司治理機(jī)制；二是由銀行監(jiān)管部門制定考核辦法，對城市商業(yè)銀行的高管人員履職情況進(jìn)行定期考核；三是堅(jiān)持城市商業(yè)銀行總行、支行的兩級管理體制，強(qiáng)化總行對支行的扁平化管理，以減少機(jī)構(gòu)層次和管理成本、減少信息失真和衰減、提高科學(xué)決策的效率。對農(nóng)村信用社應(yīng)實(shí)行大戶監(jiān)管

目前農(nóng)村信用社普遍存在的問題就在于資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營效益低、歷史包袱重、內(nèi)部控制弱、經(jīng)濟(jì)案件多發(fā)、操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。但在這些問題當(dāng)中，當(dāng)前最需引起關(guān)注的還是“壘大戶”問題。所謂“壘大戶”就是農(nóng)村信用社的資金投放主要集中在個(gè)別或少數(shù)大戶身上，“把雞蛋放在一個(gè)籃子里”，違反了風(fēng)險(xiǎn)分散的基本規(guī)律，造成的后果也十分嚴(yán)重。

因此，對農(nóng)村信用社監(jiān)管的關(guān)鍵就在于大戶監(jiān)管，即把監(jiān)管重點(diǎn)放在農(nóng)村信用社的貸款大戶、投資大戶、融資大戶上。大戶監(jiān)管的主要內(nèi)容：一是要嚴(yán)格執(zhí)行單戶貸款比例管理，縣級法人社組建以后，每個(gè)社都要根據(jù)資本金的一定比例來確定單戶貸款的限額，并確保不得突破，對購買國債、資金拆借業(yè)務(wù)也要確定一定合理的比例；二是大戶監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)不同，在農(nóng)村信用社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，側(cè)重對其資金運(yùn)用的大戶進(jìn)行監(jiān)管；在貸款大戶、投資大戶、融資大戶中，側(cè)重對貸款大戶進(jìn)行監(jiān)管；在貸款大戶中，側(cè)重對投向非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款進(jìn)行監(jiān)管；在貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，側(cè)重對大戶貸款的合規(guī)情況和授信盡職情況進(jìn)行監(jiān)管；三是在做好大戶監(jiān)管的同時(shí)，要提倡農(nóng)村信用社資金不離土、不離鄉(xiāng)，樹立“扎根農(nóng)村、服務(wù)‘三農(nóng)’”的經(jīng)營宗旨，提高信貸支農(nóng)意識，適當(dāng)放寬小額農(nóng)貸條件，大力發(fā)展小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，改善金融服務(wù)，為解決農(nóng)民貸款難、促進(jìn)農(nóng)民增收提供支持。農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)戶小額信貸意義十分重大，既有利于農(nóng)村信用社分散信貸風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大收入來源、取得明顯的經(jīng)濟(jì)效益，又有利于農(nóng)民通過貸款不斷擴(kuò)大生產(chǎn)提高收入、增強(qiáng)農(nóng)村信用社與農(nóng)民群眾的血肉聯(lián)系，取得良好的社會效益。

對信托投資公司應(yīng)實(shí)行產(chǎn)品監(jiān)管

近年來，相對于信托公司的其他業(yè)務(wù)，資金信托產(chǎn)品得到了快速的發(fā)展，但自從2004年在上海發(fā)生了“金新信托”償付危機(jī)的事件后，資金信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性也一直受到監(jiān)管部門的高度關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有兩條：一是投資人對于信托產(chǎn)品不甚了解，而在已發(fā)行的信托產(chǎn)品中絕大多數(shù)是通過銀行進(jìn)行銷售，投資人之所以購買是因?yàn)榘研磐挟a(chǎn)品當(dāng)成了銀行或信托公司發(fā)行的債券，對信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)沒有足夠的認(rèn)識；二是信托投資公司因監(jiān)管法制建設(shè)以及內(nèi)部管理的欠缺，進(jìn)行了一些不規(guī)范的操作，在發(fā)行信托產(chǎn)品時(shí)刻意減少信息披露、有意識地模糊風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)承諾收益保底等。

因此，對信托投資公司監(jiān)管的關(guān)鍵就在于產(chǎn)品監(jiān)管，即重點(diǎn)加強(qiáng)對信托投資公司發(fā)行的資金信托產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管。產(chǎn)品監(jiān)管的主要內(nèi)容有三個(gè)方面：一是加強(qiáng)對信托產(chǎn)品資金使用方向上的監(jiān)管，嚴(yán)格控制信托產(chǎn)品將資金運(yùn)用在房地產(chǎn)等盲目投資和過熱行業(yè)，嚴(yán)格控制發(fā)行異地集合資金信托計(jì)劃，嚴(yán)格控制信托投資公司突破產(chǎn)品計(jì)劃、擴(kuò)大資金規(guī)模，嚴(yán)格控制信托投資公司的關(guān)聯(lián)交易，防止信托投資公司將信托產(chǎn)品資金通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行挪用；二是規(guī)范資金信托產(chǎn)品的營銷宣傳和風(fēng)險(xiǎn)提示，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，信托產(chǎn)品不得通過報(bào)刊、電視、廣播和其他公開媒體進(jìn)行營銷宣傳，不得承諾收益保底等，在嚴(yán)格遵守規(guī)定的基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門應(yīng)要求信托投資公司在其產(chǎn)品介紹中進(jìn)行必要的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示；三是加強(qiáng)監(jiān)管方和被監(jiān)管方的“透明度建設(shè)”，通過信息披露和宣傳講解，逐步普及信托業(yè)和信托產(chǎn)品知識，強(qiáng)化投資者的風(fēng)險(xiǎn)教育，培育成熟的市場主體。

對資產(chǎn)管理公司應(yīng)實(shí)行程序監(jiān)管

資產(chǎn)管理公司的問題主要是在收購和處置不良資產(chǎn)方面的違規(guī)問題。在不良資產(chǎn)收購過程中，突出的問題是審查把關(guān)不嚴(yán)，致使一些不符合剝離條件的貸款被剝離到資產(chǎn)管理公司，造成了相當(dāng)一部分金融債權(quán)難以落實(shí)；在不良資產(chǎn)處置過程中，突出的問題是存在違反程序、弄虛作假、暗箱操作的現(xiàn)象，致使部分資產(chǎn)被低價(jià)處置，造成國有資產(chǎn)不同程度的流失。

因此，對資產(chǎn)管理公司監(jiān)管的關(guān)鍵就在于程序監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是看資產(chǎn)管理公司收購和處置不良資產(chǎn)的程序是否規(guī)范。程序監(jiān)管的內(nèi)容：首先，要建立健全資產(chǎn)管理公司從收購、評估到處置等各環(huán)節(jié)的法律法規(guī)，為規(guī)范管理和有效監(jiān)管提供法制保障，做到有法可依；其次，健全資產(chǎn)管理公司相關(guān)的內(nèi)控制度和操作規(guī)程，進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)流程，做到有章可循和程序化操作；第三，在不良資產(chǎn)處置中，強(qiáng)化不良資產(chǎn)處置中資產(chǎn)評估工作，嚴(yán)格執(zhí)行先評估后處置的程序，不得逆程序操作；第四，規(guī)范不良資產(chǎn)處置程序，在完善競標(biāo)、拍賣等處置方式的基礎(chǔ)上，積極探索不良資產(chǎn)處置的新方法；第五，加強(qiáng)對資產(chǎn)管理公司高管人員和工作人員履職情況的監(jiān)管，切實(shí)防范在不良資產(chǎn)處置中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，確保把國有資產(chǎn)的損失降低到最低限度。

篇（2）

挪威金融監(jiān)管局是挪威的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對銀行、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)和證券交易進(jìn)行一體化的監(jiān)管。作為歐洲第一個(gè)采用一體化監(jiān)管模式的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，挪威金融監(jiān)管局的監(jiān)管模式現(xiàn)已成為組織金融市場監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)模式。

挪威金融監(jiān)管局可以說是歐洲國家一體化金融監(jiān)管的先驅(qū)。早在1983年，對證券市場的監(jiān)管就已歸并到銀行檢查署。1986年，挪威銀行檢查署與挪威保監(jiān)會合并以后，挪威金融監(jiān)管局一直負(fù)責(zé)監(jiān)管挪威的金融服務(wù)和證券市場。近期，一些新的監(jiān)管任務(wù)，如對上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、招投說明書以及保險(xiǎn)中介的監(jiān)管，也歸并到挪威金融監(jiān)管局進(jìn)行監(jiān)管。隨著金融服務(wù)業(yè)的擴(kuò)展，挪威金融監(jiān)管局的監(jiān)管任務(wù)在穩(wěn)步增加，同時(shí)監(jiān)管能力也逐步增強(qiáng)。目前這一機(jī)構(gòu)已成為一家權(quán)威、高效的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，執(zhí)行廣泛的監(jiān)管任務(wù)。

挪威金融監(jiān)管局是一個(gè)獨(dú)立自主的機(jī)構(gòu)，根據(jù)挪威議會、政府和財(cái)政部的決定依法運(yùn)作。挪威金融監(jiān)管局監(jiān)管對象廣泛，包括銀行、財(cái)務(wù)公司、按揭貸款公司、提供電子貨幣服務(wù)的機(jī)構(gòu)、證券公司、養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)中介、投資公司、證券基金管理公司、證券交易所及其它經(jīng)批準(zhǔn)的市場、清算所及證券托管所、房地產(chǎn)機(jī)構(gòu)、外部會計(jì)師、審計(jì)師，此外還監(jiān)管上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告及證券市場合規(guī)情況。

挪威金融監(jiān)管局的任務(wù)是確保金融機(jī)構(gòu)和金融市場安全、有效地運(yùn)行，保障社會和金融消費(fèi)者的福祉，保證金融機(jī)構(gòu)和金融市場處于一個(gè)適宜的監(jiān)管環(huán)境之中。通過對企業(yè)和市場的監(jiān)管，挪威金融監(jiān)管局努力促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)定和市場的良好運(yùn)行，增進(jìn)市場信心，預(yù)防金融業(yè)危機(jī)的發(fā)生，并及時(shí)處理可能發(fā)生的緊急情況和事件。

挪威金融監(jiān)管局監(jiān)管范圍廣泛，這就需要其有前瞻性地單獨(dú)或合并使用一系列監(jiān)管方式，包括：

——監(jiān)管和監(jiān)測。這是挪威金融監(jiān)管局的核心任務(wù)，它包括監(jiān)督被監(jiān)管對象遵守相關(guān)法律、法規(guī)和指引，通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查來實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)管等，通過國際合作來監(jiān)測宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和影響金融部門的重大變化情況等。

——監(jiān)管規(guī)則設(shè)定。監(jiān)管規(guī)則設(shè)定旨在為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和金融市場提供一個(gè)適宜的監(jiān)管環(huán)境，使監(jiān)管對象之間既具有競爭性，又能保持盈利。它既包括制定監(jiān)管制度，也包括起草法律法規(guī)、參與立法委員會的立法活動(dòng)等。此外，挪威金融監(jiān)管局還參與到國際標(biāo)準(zhǔn)的制定。

——行政許可。包括依法對監(jiān)管范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開辦進(jìn)行許可、審批。同時(shí)，對許可申請人提供建議，并對有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行解釋。

——信息和交流。挪威金融監(jiān)管局十分重視與監(jiān)管對象、工會組織、政府部門以及媒體的良好溝通，信息和交流目的是使挪威金融監(jiān)管局的服務(wù)更加公開和透明，使享受服務(wù)的人了解相關(guān)法律以及挪威金融監(jiān)管局作為一個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所扮演的角色。

挪威金融監(jiān)管局由五名正式成員和兩名候補(bǔ)成員組成的董事會領(lǐng)導(dǎo)。董事會的正式成員和候補(bǔ)成員都由財(cái)政部任命，任期四年。日常管理工作由局長負(fù)責(zé)，局長由財(cái)政部任命。挪威金融監(jiān)管局由三個(gè)監(jiān)管部、一個(gè)行政部和各級輔助單位組成。各部根據(jù)功能和技術(shù)的不同下設(shè)處和科。跨部門的團(tuán)隊(duì)合作也日益普遍，以應(yīng)對不同監(jiān)管領(lǐng)域日益緊密的聯(lián)系。

二、挪威銀行監(jiān)管中的幾個(gè)特色

挪威在歐洲大陸國家中比較早的建立起了混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管的金融體制。在這樣的金融體制下，銀行業(yè)所面臨的經(jīng)營環(huán)境遠(yuǎn)比分業(yè)經(jīng)營模式下更為復(fù)雜，這也對銀行業(yè)監(jiān)管提出了更高的要求。挪威金融監(jiān)管局作為歐洲最早出現(xiàn)的一體化金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，自成立以來就一直把銀行業(yè)監(jiān)管作為混業(yè)監(jiān)管的重中之重。經(jīng)過20年的監(jiān)管實(shí)踐，金融監(jiān)管局已經(jīng)總結(jié)出一套既符合本國銀行業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)、又充分利用自身監(jiān)管資源的監(jiān)管模式，其中的一些頗有特色的制度安排對于提高銀行業(yè)監(jiān)管的效率起到了重要的作用。

在挪威特殊的金融經(jīng)濟(jì)體制下，金融監(jiān)管局的監(jiān)管范圍實(shí)際上已經(jīng)超越了傳統(tǒng)意義上的金融領(lǐng)域，而成為了一個(gè)廣泛涉及財(cái)政金融事務(wù)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。特別值得一提的是，金融監(jiān)管局將外部審計(jì)和外部會計(jì)也納入了其監(jiān)管的范疇，這就為金融監(jiān)管局進(jìn)行監(jiān)管創(chuàng)新提供了得天獨(dú)厚的條件。金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)師的登記、認(rèn)證以及管理，以確保審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)師保持充分的獨(dú)立性，并按照法律、法規(guī)及公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)。監(jiān)管局還聯(lián)合挪威執(zhí)業(yè)會計(jì)師協(xié)會對審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)師的行為，及審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量進(jìn)行檢查。其中，執(zhí)業(yè)會計(jì)師協(xié)會主要負(fù)責(zé)對其會員進(jìn)行檢查。金融監(jiān)管局除了審閱執(zhí)業(yè)會計(jì)師協(xié)會每年遞交的監(jiān)管報(bào)告以外，還負(fù)責(zé)對其他審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)師進(jìn)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場的檢查，其主要的監(jiān)管對象是那些涉及金融領(lǐng)域，特別是涉及銀行業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)師。對于不能達(dá)到監(jiān)管要求的審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)師，監(jiān)管局有權(quán)吊銷其營業(yè)執(zhí)照。與之相似，機(jī)構(gòu)或個(gè)人開展外部會計(jì)業(yè)務(wù)同樣需要通過金融監(jiān)管局的認(rèn)證，并接受其監(jiān)督。金融監(jiān)管局同樣要通過其監(jiān)管行為來確保會計(jì)行業(yè)在公認(rèn)準(zhǔn)則下健康有序地發(fā)展。

金融監(jiān)管局要求商業(yè)銀行及其他信貸機(jī)構(gòu)必須將待實(shí)施的信貸規(guī)則事先上報(bào)金融監(jiān)管局，而金融監(jiān)管局將判斷該信貸規(guī)則是否符合各種相關(guān)制度的要求，并決定該規(guī)則能否實(shí)施。這種制度安排實(shí)現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管關(guān)口的前移，使監(jiān)管者可以提前了解商業(yè)銀行的信貸制度安排，并控制信貸規(guī)則的準(zhǔn)入，統(tǒng)一規(guī)范信貸市場秩序，同時(shí)，避免了對不符合監(jiān)管要求的信貸規(guī)則進(jìn)行事后的消極、被動(dòng)修改的情況，有效降低了商業(yè)銀行的運(yùn)營成本和監(jiān)管部門的監(jiān)管成本。

近年來，由于金融監(jiān)管局成功地實(shí)施了信貸規(guī)則準(zhǔn)入制度，挪威的信貸市場取得了穩(wěn)健的成長，信貸規(guī)模明顯增長，而信貸損失則呈穩(wěn)步下降趨勢，銀行利潤也實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)的增長。

作為與監(jiān)管對象之間信息交換機(jī)制的另外一個(gè)重要組成部分，金融監(jiān)管局一直保持著在現(xiàn)場檢查后與被檢查銀行董事會見面的慣例。這實(shí)際上是建立了將監(jiān)管信息向銀行管理層進(jìn)行“正反饋”的渠道，并為外部銀行監(jiān)管和銀行內(nèi)部控制的有機(jī)協(xié)調(diào)創(chuàng)造了條件。現(xiàn)代銀行監(jiān)管理論強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部控制的作用。1997年巴塞爾委員會的《有效銀行監(jiān)管核心原則》就提出了具有普遍指導(dǎo)意義的內(nèi)部控制原則。從中不難看出，在現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念中，實(shí)現(xiàn)外部監(jiān)管與內(nèi)部控制密切配合是提高監(jiān)管效率的必要途徑。基于這種考慮，金融監(jiān)管局強(qiáng)調(diào)在現(xiàn)場檢查后與銀行董事會及時(shí)見面，將發(fā)現(xiàn)的問題及相應(yīng)的處理結(jié)果予以通報(bào)。這保證了銀行董事會和管理層可以更好地了解基層的真實(shí)情況，并迅速制定整改措施，在第一時(shí)間解決銀行內(nèi)部由于信息不對稱所產(chǎn)生的“委托——”沖突問題，保證類似問題在該銀行范圍內(nèi)不再發(fā)生，從而有效規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)。

金融監(jiān)管局規(guī)定商業(yè)銀行在披露重要信息以前必須先將信息呈送金融監(jiān)管局，

經(jīng)批準(zhǔn)后方可對外公布。這就是信息披露前置制度，它是針對商業(yè)銀行在信息披露過程中可能引發(fā)的負(fù)外部性而制定的一種預(yù)警機(jī)制。金融監(jiān)管局認(rèn)為在商業(yè)銀行披露重要信息以前應(yīng)首先與金融監(jiān)管局進(jìn)行溝通，使金融監(jiān)管局有充分的反應(yīng)時(shí)間針對可能產(chǎn)生的某些重大消極影響來制定處理方案。這樣可以避免金融市場上的債權(quán)人和投資者在短時(shí)間內(nèi)對一些銀行個(gè)體性或暫時(shí)性的問題產(chǎn)生過度反應(yīng)，引發(fā)銀行體系的系統(tǒng)性危機(jī)。多年來，金融監(jiān)管局通過信息披露前置制度，及時(shí)、準(zhǔn)確的掌握了銀行業(yè)運(yùn)行中的各種風(fēng)險(xiǎn)狀況，為進(jìn)行科學(xué)決策奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在金融監(jiān)管局的監(jiān)管和指導(dǎo)下，挪威銀行業(yè)在混業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜環(huán)境下，依然成功克服了自身的脆弱性，抑制了金融市場的過度波動(dòng)，實(shí)現(xiàn)了銀行業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。

金融監(jiān)管局建立了一套風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，該制度主要適用于銀行的高管層，主要目標(biāo)是督促管理層采取措施對操作風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。在執(zhí)行中，該制度以列席商業(yè)銀行董事會、約見銀行董事會成員為主要執(zhí)行手段。當(dāng)銀行管理人員在執(zhí)行、交易、交割等重要經(jīng)營過程中，因?yàn)楣芾砘驔Q策失誤而給銀行造成損失，或當(dāng)金融監(jiān)管局發(fā)現(xiàn)高管人員沒有盡到規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)時(shí)，金融監(jiān)管局有權(quán)約見銀行董事會成員，要求董事會對高管人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行追究、處罰，嚴(yán)重的可以要求高管人員引咎辭職。金融監(jiān)管局建立的針對銀行高管層的問責(zé)機(jī)制，在問責(zé)中重視發(fā)揮董事會的作用，并通過引咎辭職等制度來強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制的作用。通過這一機(jī)制，金融監(jiān)管局可以督促董事會和高管層在強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制的過程中發(fā)揮更加積極的作用。

三、對我國銀行業(yè)的幾點(diǎn)啟示

（一）建立銀行信貸規(guī)則統(tǒng)一審查制度

挪威金融監(jiān)管局針對信貸規(guī)則準(zhǔn)入所進(jìn)行的監(jiān)管，在維護(hù)信貸市場良性發(fā)展方面起到了非常積極的作用。這種制度的優(yōu)點(diǎn)在于：一是保證了各商業(yè)銀行所制定的信貸規(guī)則都能夠符合監(jiān)管部門的監(jiān)管思想，從而統(tǒng)一信貸市場規(guī)則，避免各信貸機(jī)構(gòu)各自為政，造成信貸市場無序競爭。二是避免了由于商業(yè)銀行對潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不清而造成信貸規(guī)則具有盲目性。三是避免了對不符合監(jiān)管要求的信貸規(guī)則進(jìn)行事后的消極、被動(dòng)修改，有效降低了商業(yè)銀行的運(yùn)營成本和監(jiān)管部門的監(jiān)管成本。

與之相比，我國信貸市場上各銀行機(jī)構(gòu)在制定信貸規(guī)則時(shí)擁有比較多的自，各銀行各自為政，信貸規(guī)則五花八門，信貸市場缺乏一個(gè)明確、統(tǒng)一的運(yùn)行規(guī)則，難以有效貫徹國家宏觀調(diào)控和監(jiān)管部門的監(jiān)管政策。同時(shí)，商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)信貸規(guī)則過程中難以克服盲目性，監(jiān)管部門也難以有效遏制商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)信貸規(guī)則時(shí)打政策球的行為，一定程度上可能助長商業(yè)銀行的機(jī)會主義傾向，造成信貸市場上的無序競爭。我們可以借鑒挪威金融監(jiān)管局采取的信貸規(guī)則準(zhǔn)入制度，要求商業(yè)銀行在制定信貸規(guī)則以前，先將草案報(bào)送銀監(jiān)會，銀監(jiān)會按照《信貸管理?xiàng)l例》以及相關(guān)的監(jiān)管制度的指導(dǎo)精神，對信貸規(guī)則進(jìn)行審查和核準(zhǔn)，保持信貸政策的統(tǒng)一。如當(dāng)前在貫徹科學(xué)發(fā)展觀和國家宏觀調(diào)控政策中，就可以統(tǒng)一要求銀行制定控制高污染、高能耗行業(yè)以及過剩行業(yè)的信貸政策，貫徹國家實(shí)施的節(jié)能減排等經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）建立中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)禁入制度

挪威金融監(jiān)管局將銀行業(yè)監(jiān)管和審計(jì)、會計(jì)活動(dòng)監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合在一起，獲得監(jiān)管活動(dòng)中的范圍經(jīng)濟(jì)。這樣的監(jiān)管體制不但保證這些社會中介機(jī)構(gòu)在對銀行財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審核時(shí)更好地保持客觀、獨(dú)立和公正，而且也使監(jiān)管局可以更方便地獲得銀行的各種信息，并可以提高這些信息的真實(shí)性，降低信息的收集成本，從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管內(nèi)部成本的“外部化”。這一成功經(jīng)驗(yàn)值得學(xué)習(xí)和借鑒。在我國目前尚不具有金融財(cái)政一體化監(jiān)管平臺的條件下，可以通過嘗試建立“中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)禁入制度”來對一體化監(jiān)管框架進(jìn)行局部的模擬。即：銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行在聘請會計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)時(shí)必須得到銀監(jiān)會的認(rèn)可，如果一家中介機(jī)構(gòu)與銀行合謀弄虛作假，造成信息失真，銀行監(jiān)管部門可以禁止該中介機(jī)構(gòu)今后再次進(jìn)入與銀行業(yè)務(wù)審計(jì)有關(guān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。通過這種制度安排來解決中介機(jī)構(gòu)存在的潛在的“委托——”問題，拓展銀行監(jiān)管邊界，使銀監(jiān)會可以把中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管與銀行監(jiān)管有機(jī)的結(jié)合起來，提高銀行監(jiān)管效率。

（三）建立銀行信息披露事前報(bào)告制度

新巴塞爾協(xié)議將市場紀(jì)律作為銀行監(jiān)管的三大支柱之一，而市場紀(jì)律的核心問題就在于信息披露。新協(xié)議認(rèn)為市場是一股強(qiáng)大的推動(dòng)銀行合理、有效配置資源并全面控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的外在力量，因此，強(qiáng)調(diào)通過信息披露來確保市場約束。然而不可否認(rèn)的是，作為高負(fù)債經(jīng)營的特殊金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行對于某些信息的公布確實(shí)可能帶來巨大的負(fù)外部性。特別是那些涉及經(jīng)營虧損、惡性突發(fā)事件或個(gè)體性危機(jī)的信息，一旦公開就可能產(chǎn)生“多米諾骨牌”效應(yīng)，甚至可能危及整個(gè)金融系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行和國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，因此，各國監(jiān)管當(dāng)局不得不予以高度重視。挪威的部分銀行已經(jīng)從2006年開始執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議，但金融監(jiān)管局卻仍然堅(jiān)持信息披露前置制度。從他們的經(jīng)驗(yàn)中我們不難發(fā)現(xiàn)，對于銀行業(yè)的信息披露進(jìn)行特殊的控制是必要的和有益的。借鑒挪威金融監(jiān)管局的經(jīng)驗(yàn)，我國應(yīng)該引入銀行信息披露的事前報(bào)告制度，對銀行業(yè)信息披露進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂啤Ｊ紫龋獜闹贫壬弦笊虡I(yè)銀行在披露重要信息前，應(yīng)事先呈報(bào)銀監(jiān)會審閱。其次，要求商業(yè)銀行在收到其他外部監(jiān)管部門的監(jiān)管意見（如審計(jì)署的審計(jì)報(bào)告）后應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)呈報(bào)銀監(jiān)會。最后，應(yīng)該給予銀監(jiān)會一定的權(quán)限，由其決定信息披露的適當(dāng)時(shí)機(jī)和方式，力爭在信息披露以前將問題化解，即使不能化解，也要為解決善后留出處置余地。當(dāng)然，這并不是摒棄市場紀(jì)律和信息披露的原則，而是希望通過一定的彈性監(jiān)管來找到更理想的方式化解各種危機(jī)。

（四）建立監(jiān)管信息的傳導(dǎo)機(jī)制

篇（3）

一、我國對銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀

1.利率政策

我國利率改革的方式是明確的,即漸進(jìn)、有序,原則上遵循先外幣、后本幣,先貸款、后存款,先農(nóng)村、后城市,先大額、后小額的步驟。但是中國目前還沒有明確全面實(shí)現(xiàn)利率市場化的時(shí)間表。利率市場的起步較晚,從1996年開放同業(yè)拆借利率開始,此后又開放了銀行間債券利率。2000年開放了外幣利率(小額外幣存款除外),2004年存款利率管上限,貸款利率管下限的格局。在這種情況下,中國貨幣市場和資本市場至今也尚未形成基準(zhǔn)利率體系,自然也沒有簡單的金融衍生工具,如期權(quán)和期貨。這使得中國的金融衍生品市場不僅落后于發(fā)達(dá)國家,和其他發(fā)展中國家相比也存在差距。

2.商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營問題

長期以來,我國的中小商業(yè)銀行,即城市商業(yè)銀行不能跨區(qū)域經(jīng)營。《城市商業(yè)銀行暫行管理辦法》第6條規(guī)定,城市商業(yè)銀行在地級以城市設(shè)定,一個(gè)城市只能設(shè)立一家城市商業(yè)銀行;第二條規(guī)定,城市商業(yè)銀行主要為本市中小企業(yè)和居民提供金融服務(wù)。

分析城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷史我們可以看出,中國的城市商業(yè)銀行是清理整頓城市信用社、化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)物。與此同時(shí)還承擔(dān)了支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展,特別是支持中小企業(yè)的重?fù)?dān)。城市商業(yè)銀行人員素質(zhì)較低、經(jīng)營管理水平不高、風(fēng)險(xiǎn)高度集中。這是監(jiān)管政策明文規(guī)定城市商業(yè)銀行不允許跨區(qū)經(jīng)營的背景。

隨著我國銀行業(yè)改革開放的推進(jìn),城商行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高,許多城商行提出了拓展發(fā)展空間、實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展的要求。對此,銀監(jiān)會與相關(guān)部門進(jìn)行了認(rèn)真研究并達(dá)成共識,城市商業(yè)銀行完全可以走出城市。2009年4月,銀監(jiān)會調(diào)整了中小商業(yè)銀行的準(zhǔn)入政策。規(guī)定中小商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)發(fā)展不再受數(shù)量指標(biāo)控制,不再對股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行設(shè)立分行和支行設(shè)定統(tǒng)一的營運(yùn)資金要求,從而實(shí)現(xiàn)了基本上統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),實(shí)施同質(zhì)同類監(jiān)管。

3.混業(yè)經(jīng)營

在上世紀(jì)80年代改革開放的最初期,我國金融業(yè)并不是分業(yè)經(jīng)營的。當(dāng)時(shí),商業(yè)銀行可以設(shè)立信托投資公司、證券公司,比如,交通銀行和太平洋保險(xiǎn)就是連在一起的。但是,由于后來金融業(yè)出現(xiàn)了一些混亂情況,當(dāng)時(shí)一種主流的看法認(rèn)為這些混亂來自于混業(yè)經(jīng)營,因此就逐漸把金融業(yè)務(wù)切分開來;同時(shí)在立法上加以保證,形成了一種比較嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營體制。1995年通過并于2003年修改的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定,商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù),不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資,但國家另有規(guī)定的除外。

二、進(jìn)一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的相關(guān)思路

我們正處于一個(gè)金融市場迅速創(chuàng)新、競爭不斷加劇的年代。這對我國銀行業(yè)的發(fā)展和銀行業(yè)法規(guī)建設(shè)來說,既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)審時(shí)度勢,抓住機(jī)遇,應(yīng)對挑戰(zhàn),明確相關(guān)政策法律改革調(diào)整思路,進(jìn)一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。

完善調(diào)整金融市場主體關(guān)系的主導(dǎo)性法律制度。首當(dāng)其沖的即是對我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)相關(guān)法律制度的調(diào)整。這些年,我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行業(yè)改革取得了重要進(jìn)展,不僅為國有商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金、剝離不良資產(chǎn),也借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理、薪酬激勵(lì)等方面進(jìn)行了改革,但由于進(jìn)行市場主體制度設(shè)計(jì)過程中主要按照政府意志展開改革,而未按照私法原理明確主體權(quán)利與義務(wù),導(dǎo)致體制和機(jī)制等深層次問題沒有得到很好解決,改革在許多方面還需要進(jìn)一步深化。未來幾年,法律需要在商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度、出資人制度、股東權(quán)利與義務(wù)、股東行為約束、法人治理結(jié)構(gòu)等方面,在深刻理清社會關(guān)系的基礎(chǔ)上,作出科學(xué)明晰的規(guī)定,在私法層面明確銀行在市場中的商事主體地位,保護(hù)其自治權(quán)利,維護(hù)市場對于市場主體的選擇和對于金融資源的配置。

篇（4）

一、金融危機(jī)對我國商業(yè)銀行的影響

1.直接影響較小

因我國嚴(yán)格的金融監(jiān)管體系,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)大部分集中在國內(nèi)市場,盈利來源主要是存貸利差,國際化程度低及單一的收入結(jié)構(gòu)導(dǎo)致我國商業(yè)銀行“因禍得福”。比如工行持有雷曼兄弟債券金額為1.52億美元,僅占工行總資產(chǎn)的萬分之一,直接損失對其不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。

2.間接影響較大

危機(jī)爆發(fā)后,我國部分出口企業(yè)出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài),甚至破產(chǎn),很多企業(yè)經(jīng)營困難。貨款回籠不及時(shí),呆帳、壞帳多,貸款無法按時(shí)償還或無力償還,流動(dòng)資金嚴(yán)重不足等等。對商業(yè)銀行的信貸資金安全性造成嚴(yán)重威脅。同時(shí),股市低迷,商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入下降;房地產(chǎn)行業(yè)低迷,住房按揭、抵押貸款急驟下降等等,這對商業(yè)銀行的盈利影響很大。

二、我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大,加強(qiáng)對信貸資金的管理迫在眉睫

1.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的制度建設(shè)和健全信貸責(zé)任追究制度

商業(yè)銀行信貸制度控制是整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的物質(zhì)保障,構(gòu)建貫穿于信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后監(jiān)督的控制體系:①改變我國商業(yè)銀行在不同程度上存在的授權(quán)不清、分級混亂的情況,健全對貸款調(diào)查、審核、審批人員的終身責(zé)任追究制度和信貸業(yè)務(wù)運(yùn)營機(jī)制。②進(jìn)一步完善貸審分離制度,徹底改變貸前調(diào)查、貸后檢查和貸款的發(fā)放、回收由一個(gè)客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)的現(xiàn)狀,真正實(shí)現(xiàn)部門之間、人員之間的相互制約。③目前商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)、稽核部門都屬于內(nèi)部科室,歸該行領(lǐng)導(dǎo),這樣很難披露本行的信貸風(fēng)險(xiǎn),無法獨(dú)立開展工作。各商業(yè)銀行的審計(jì)、稽核部門應(yīng)由各地的銀監(jiān)部門領(lǐng)導(dǎo)管理,包括人事任免、工資待遇、工作范圍等,商業(yè)銀行無權(quán)干涉,使其能公平、公正、獨(dú)立開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

2.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)控制,其應(yīng)遵循的原則主要有:

①立足國內(nèi)市場,對國外市場持謹(jǐn)慎態(tài)度。我國是個(gè)經(jīng)濟(jì)大國,國內(nèi)市場龐大,特別是新能源、高科技產(chǎn)業(yè)值得關(guān)注。而國際形勢復(fù)雜多變,在金融危機(jī)背景下,應(yīng)謹(jǐn)慎介入,待時(shí)機(jī)成熟時(shí)再拓展國外業(yè)務(wù)。

②堅(jiān)持信用等級評審條件,嚴(yán)格執(zhí)行貸款準(zhǔn)入門檻,對客戶提供的資料應(yīng)認(rèn)真審核(包含抵押物、質(zhì)押物、擔(dān)保方的情況),到實(shí)地查看、核對,把實(shí)際運(yùn)營情況和報(bào)表資料對比,是否存在虛假成分。確保第一、第二還款來源真實(shí)可靠。對不符合貸款條件的客戶應(yīng)堅(jiān)決杜絕。

③建立職責(zé)明確、分工合理、獎(jiǎng)罰分明、崗位之間相互制約的信貸組織結(jié)構(gòu),杜絕長官意志、、會計(jì)造假等現(xiàn)象,嚴(yán)格按審批權(quán)限審批。

3.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的人力資源管理

以人為本是任何企業(yè)經(jīng)營成功的基本常識,商業(yè)銀行要更加重視。COSO報(bào)告、巴塞爾委員會都強(qiáng)調(diào)人在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。對人力資源的管理主要有:

①信貸人員的責(zé)任控制制度的完善,健全責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的制度。

②信貸人員操作風(fēng)險(xiǎn)的制度控制、審查。

③信貸人員的從業(yè)資格管理,嚴(yán)禁從業(yè)人員無證上崗。

④信貸人員的獎(jiǎng)罰、激勵(lì)制度。

篇（5）

根據(jù)我國目前的金融環(huán)境，以銀行為主構(gòu)建金融控股公司將成為商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的發(fā)展趨勢。這是因?yàn)椋?/p>

（一）金融控股公司作為一個(gè)企業(yè)集團(tuán)，必然要有一個(gè)足以控制和有效影響其他子公司的核心公司一一母公司。這個(gè)母公司通常是主導(dǎo)組建者或者說是組建的牽頭人。在中國金融體系中，行業(yè)結(jié)構(gòu)仍不平衡，目前金融資產(chǎn)中銀行業(yè)占絕對優(yōu)勢，遠(yuǎn)非保險(xiǎn)公司、證券公司和信托投資公司等其他非銀行金融機(jī)構(gòu)所能比擬。但證券公司和保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)憑借專有的經(jīng)營壟斷，卻享受著令商業(yè)銀行心動(dòng)的高利潤率，因此商業(yè)銀行通過并購證券公司和保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)組建金融控股公司的動(dòng)力極強(qiáng)。

（二）從發(fā)展趨勢看，商業(yè)銀行主導(dǎo)的金融控股公司在我國金融業(yè)中將有廣闊的發(fā)展前景，有利于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的集團(tuán)化改造和綜合經(jīng)營。對銀行而言，通過控股公司的架構(gòu)，即可保持原來商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的獨(dú)立性，又可通過設(shè)立其他非銀行子公司發(fā)展具有潛力的新業(yè)務(wù)、分離優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或用于其他特使目的。國內(nèi)尚未集團(tuán)化的銀行，都表示集團(tuán)化是其發(fā)展方向。中國銀行的高層在不同場合表明，中行的目標(biāo)就是金融控股，最終實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營。招商局集團(tuán)董事會主席、招行董事長秦曉也表示，如政策允許將把招商局旗下的保險(xiǎn)公司交給招商銀行運(yùn)營，招商銀行未來將成為綜合經(jīng)營銀行、保險(xiǎn)、基金業(yè)務(wù)的金融控股公司。

（三）監(jiān)管層目前對我國以控股公司方式發(fā)展的金融集團(tuán)也采取默許、鼓勵(lì)態(tài)度，2004年6月28日，中國銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會正式公布的《三大金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管分工合作備忘錄》對金融控股公司身份作了直接認(rèn)可。央行的2006年《中國金融穩(wěn)定報(bào)告》中指出“我國部分有實(shí)力的大型金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)具備一定的資本運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)控制、交叉銷售和業(yè)務(wù)整合能力，其中具備條件的金融機(jī)構(gòu)也可探索通過跨行業(yè)投資其他金融機(jī)構(gòu)的方式開展綜合經(jīng)營。”

二、中國商業(yè)銀行現(xiàn)階段監(jiān)管模式的問題剖析

隨著國內(nèi)金融業(yè)綜合經(jīng)營態(tài)勢的日趨強(qiáng)烈，機(jī)構(gòu)監(jiān)管中存在的監(jiān)管漏洞、板塊割據(jù)、制約創(chuàng)新等缺陷以及各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)效率低下的問題也日益突出。綜合來講表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

（一）分業(yè)監(jiān)管格局不能覆蓋金融控股公司，可能促使其將一些特別的服務(wù)項(xiàng)目或產(chǎn)品置于監(jiān)管成本最小或監(jiān)管最寬松的領(lǐng)域，從而產(chǎn)生“監(jiān)管套利”現(xiàn)象。金融控股公司沒有統(tǒng)一的監(jiān)管法規(guī)，存在監(jiān)管真空。

（二）不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管重點(diǎn)不同可能導(dǎo)致沖突。證監(jiān)會的目標(biāo)是維護(hù)市場的公平與秩序，特別強(qiáng)調(diào)證券發(fā)行人和經(jīng)紀(jì)人充分披露信息，不得有欺詐行為。而銀監(jiān)會注重審慎監(jiān)管，關(guān)注銀行系統(tǒng)的安全與穩(wěn)健經(jīng)營。保監(jiān)會維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營與被保險(xiǎn)人的利益，關(guān)注各保險(xiǎn)公司的償付能力。由于各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的目標(biāo)不同、指標(biāo)體系不同、操作方式不同，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管結(jié)論可能存在較大差別。當(dāng)對金融控股公司有雙重目標(biāo)要求，又只受某一機(jī)構(gòu)監(jiān)管時(shí)，單個(gè)監(jiān)管者可能不會去承擔(dān)其他監(jiān)管者的工作和責(zé)任。

（三）在對金融控股公司的監(jiān)管上三家監(jiān)管部門協(xié)調(diào)難度大。“三會”及其派出機(jī)構(gòu)是平級的，若金融控股公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，確定由誰作最后裁決等存在一定現(xiàn)實(shí)困難。盡管可以建立聯(lián)席會議制度，但仍會存在溝通不足和信息共享度低等問題，影響監(jiān)管的有效性。

（四）我國監(jiān)管當(dāng)局對金融控股公司內(nèi)部控制的有效性關(guān)注不夠。在分業(yè)監(jiān)管體制下各監(jiān)管者的監(jiān)管對象只是一個(gè)金融機(jī)構(gòu)，而對集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)的透明度并不關(guān)心。因此，在分業(yè)監(jiān)管體制下，監(jiān)管部門難以將監(jiān)管對象和控股公司其他成員隔離，而且也難以綜合性地審視控股公司的風(fēng)險(xiǎn)。

三、對中國商業(yè)銀行綜合經(jīng)營監(jiān)管模式的設(shè)計(jì)

國內(nèi)商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營如何監(jiān)管，是一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的問題。

在我國尚不具備實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管模式的條件下，美國傘型監(jiān)管模式是最有可能解決我國分業(yè)監(jiān)管體制和有限度綜合經(jīng)營矛盾的手段。這種模式一方面通過最大限度的保留了分業(yè)監(jiān)管體制下形成的機(jī)構(gòu)監(jiān)管優(yōu)勢，符合我國現(xiàn)有的制度約束；另一方面，通過傘型監(jiān)管者的機(jī)制(在我國目前可以考慮有人民銀行來充當(dāng))實(shí)現(xiàn)了各監(jiān)管者間的協(xié)調(diào)，通過功能型監(jiān)管避免了分業(yè)監(jiān)管體制面臨綜合經(jīng)營可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在我國商業(yè)銀行走向綜合經(jīng)營的過渡期間，這種模式無疑是一種立足現(xiàn)實(shí)、面向未來的適合金融控股公司模式的監(jiān)管體制。

（一）監(jiān)管主體、職能及監(jiān)管體制框架

監(jiān)管主體主要包括：中國人民銀行、證券監(jiān)督管理委員會、保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會、銀行監(jiān)督管理委員會和信托投資管理局。

主要職能：中國人民銀行作為傘型監(jiān)管者負(fù)責(zé)對金融控股公司的監(jiān)管，包括市場準(zhǔn)入、資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)評估、信息披露等。銀監(jiān)會和信托投資管理局，分別負(fù)責(zé)對銀行和信托投資業(yè)務(wù)的監(jiān)管；證監(jiān)會和保監(jiān)會分別負(fù)責(zé)對證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管，同時(shí)證監(jiān)會將投資業(yè)務(wù)的監(jiān)管職能移交信托投資管理局。銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會及信托投資管理局均是功能監(jiān)管者。

（二）基于傘型監(jiān)管體系下的監(jiān)管措施主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手

1．加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)機(jī)制以及機(jī)構(gòu)之間的監(jiān)管數(shù)據(jù)的共享建設(shè)。在現(xiàn)階段，可考慮在強(qiáng)化各監(jiān)管機(jī)關(guān)的責(zé)任、分工的基礎(chǔ)上，建立各監(jiān)管機(jī)關(guān)間規(guī)范化的協(xié)調(diào)制度和有關(guān)負(fù)責(zé)人定期聯(lián)席制度。通過有關(guān)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的定期聯(lián)席會議，解決監(jiān)管中出現(xiàn)的矛盾和沖突。同時(shí)，運(yùn)用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)建立金融監(jiān)管資料信息共享制度，提高監(jiān)管效率。

2．監(jiān)管者應(yīng)從控股公司層次強(qiáng)化對控股公司的外部監(jiān)管措施，包括對金融控股公司高級管理人員任職資格的審查和談話機(jī)制，控股公司信息披露的方式和規(guī)格以及控股公司各子公司間的防火墻措施，如業(yè)務(wù)限制、人員限制和信息限制等。通過這些措施，配合其他功能型監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，實(shí)施對金融控股公司整個(gè)業(yè)務(wù)流程的控制。

3．督促和鼓勵(lì)控股公司建立基于自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制和評價(jià)體系，實(shí)施自律性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)約束。防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不僅是外部監(jiān)管對公司的強(qiáng)制要求，也是公司基于自身利益最大化的選擇。監(jiān)管者應(yīng)積極支持公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和管理體系的建立和完善，并充分了解這一體系的運(yùn)作和有效性。

4．監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立資本金與控股公司運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系的計(jì)算方式，迫使金融控股公司加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。綜合監(jiān)管者可以在各功能型監(jiān)管者對各自監(jiān)管對象所需要資本金的總量評估基礎(chǔ)上確定控股公司應(yīng)該交納的資本金。

5．健全金融自律型組織，充分發(fā)揮其監(jiān)管作用。金融自律型組織是金融業(yè)自我管理、自我規(guī)范、自我約束的一種民間管理形式，它可以通過行業(yè)內(nèi)部的管理，有效的避免不正當(dāng)競爭，規(guī)范其行為，與監(jiān)管當(dāng)局共同維護(hù)金融體系的穩(wěn)定與安全。金融自律組織參與監(jiān)管，主要負(fù)責(zé)金融從業(yè)人員的培訓(xùn)、會員的管理、為會員提供信息服務(wù)，及時(shí)與監(jiān)管當(dāng)局溝通情況，及時(shí)向社會有關(guān)監(jiān)管信息等。

四、結(jié)論

綜上所述，本文通過對我國綜合經(jīng)營發(fā)展趨勢以及國內(nèi)商業(yè)銀行監(jiān)管模式的研究，得出以下幾點(diǎn)結(jié)論：

（一）針對我國實(shí)際，我國銀行業(yè)向綜合經(jīng)營逐步發(fā)展的現(xiàn)實(shí)路徑是建立金融控股公司，它具有協(xié)同效應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)分散和業(yè)務(wù)多元化的優(yōu)點(diǎn)，并且這種模式也已得到了監(jiān)管層的確認(rèn)，適合我國銀行業(yè)發(fā)展的需要。

篇（6）

（略）

工業(yè)設(shè)計(jì)是交互設(shè)計(jì)的原型

交互設(shè)計(jì)過程是生產(chǎn)有用、易用和樂用的軟件產(chǎn)品的過程。交互設(shè)計(jì)和工業(yè)設(shè)計(jì)有很多共同點(diǎn)。和工業(yè)設(shè)計(jì)一樣，交互設(shè)計(jì)綜合工程，人機(jī)和市場方面的因素，對用戶的問題提出解決方案。其最大的不同就在于二者處理的材料不同：工業(yè)設(shè)計(jì)面對三維的造型材料而交互設(shè)計(jì)面對的主要是計(jì)算機(jī)顯示器。現(xiàn)在，多數(shù)的軟件的物理交互還是限制在鼠標(biāo)和鍵盤。但在將來人們將可以通過多種形式的交互工具以提高溝通效率。那時(shí)，不止是計(jì)算機(jī)，電視、電話以及其他的信息產(chǎn)品都會在內(nèi)容和物理形態(tài)上發(fā)生變化。不過在此之前，大多數(shù)的計(jì)算機(jī)用戶的時(shí)間還是要花費(fèi)在象Word，電子表格，eMail，個(gè)人財(cái)務(wù)軟件等傳統(tǒng)軟件上。鼠標(biāo)和鍵盤還是最最要的輸入工具。交互設(shè)計(jì)還是要依靠圖形界面，通過可行的方式與人們溝通，使其能完成復(fù)雜的工作。

平面設(shè)計(jì)與工業(yè)設(shè)計(jì)

由于平面設(shè)計(jì)主要從事圖形和文字等二維設(shè)計(jì)工作，所以交互設(shè)計(jì)一開始被自然地認(rèn)為屬于平面設(shè)計(jì)領(lǐng)域。當(dāng)今的一些軟件著作也把交互設(shè)計(jì)也和平面設(shè)計(jì)聯(lián)系在一起。造成這樣結(jié)果的一個(gè)原因是在軟件開發(fā)的歷史中，平面設(shè)計(jì)總是在開發(fā)的末端被邀請加入做一些視覺化的工作，如醒目的外形、對話框和圖標(biāo)。雖然這些是重要的設(shè)計(jì)因素，但它只是交互設(shè)計(jì)的部分工作。這些設(shè)計(jì)和傳統(tǒng)的制作復(fù)印機(jī)、相機(jī)和自動(dòng)販賣機(jī)的標(biāo)簽沒有區(qū)別。這是需要的設(shè)計(jì)，但和更復(fù)雜的交互設(shè)計(jì)過程相比，這只是設(shè)計(jì)的一部分。工業(yè)設(shè)計(jì)師的不同之處在于它建立于良好的用戶與產(chǎn)品的角度，并與工程師和市場人員合作解決問題。以柯達(dá)公司為例，設(shè)計(jì)在其中扮演著重要角色。柯達(dá)的CEOGeorgeFisher最近就評價(jià)RudyKrolopp（工業(yè)設(shè)計(jì)主管）的能力是組織協(xié)調(diào)最優(yōu)秀的設(shè)計(jì)師和工程師將幻想變成現(xiàn)實(shí)。如今的軟件，早期的設(shè)計(jì)都是由工程師和工程背景的人完成的，就像當(dāng)時(shí)在工業(yè)設(shè)計(jì)的初期。很少有軟件的設(shè)計(jì)在一開始就有交互設(shè)計(jì)師的參與，不過隨著交互設(shè)計(jì)作為學(xué)科的發(fā)展，這一情況將趨向結(jié)束。

雖然平面設(shè)計(jì)只是交互設(shè)計(jì)的一個(gè)環(huán)節(jié)，但它還是在軟件社會里更多的吸引更多的注意力。部分的原因是圖形界面的不斷增長的圖標(biāo)和對話框的需要，而更多的原因來自于多媒體。平面設(shè)計(jì)在多媒體領(lǐng)域被廣泛認(rèn)可，這源于它對內(nèi)容的設(shè)計(jì)，而工程師對這一領(lǐng)域并不擅長。工程師放棄對多媒體的設(shè)計(jì)控制是他們明白自己的背景不能達(dá)到一個(gè)平面設(shè)計(jì)師所能產(chǎn)生的效果。因?yàn)槎嗝襟w是作為雜志、視頻的競爭者或贈品被投入市場的，它必須在圖片質(zhì)量和內(nèi)容上達(dá)到或超過這些媒體。因此，平面設(shè)計(jì)就很具代表性地成為多媒體設(shè)計(jì)的最高需求。同時(shí)，傳統(tǒng)軟件為滿足圖標(biāo)和對話框地設(shè)計(jì)需求，自然會將平面設(shè)計(jì)移植到圖形界面設(shè)計(jì)領(lǐng)域。

軟件的目的是作為一種工具讓人去用去創(chuàng)造，從這個(gè)角度講它和傳統(tǒng)工具如螺絲刀、復(fù)印機(jī)或叉車并無差別。因此，使用軟件的動(dòng)機(jī)和行為與瀏覽多媒體作品的看和讀是不同的。我們也不會奇怪多媒體的設(shè)計(jì)會遵從傳統(tǒng)的平面設(shè)計(jì)的模式，因?yàn)樗钪匾慕换ゾ褪菍?dǎo)航而沒有創(chuàng)作的成分。與此不同，交互設(shè)計(jì)更象傳統(tǒng)的工業(yè)設(shè)計(jì)，關(guān)注創(chuàng)造有用、易用和樂用的產(chǎn)品使人們在與科技的交互過程中去用，去想象，去創(chuàng)造。由于多數(shù)用戶會使用工具軟件去工作，而這些軟件還很少經(jīng)過專業(yè)設(shè)計(jì)師的設(shè)計(jì)，所以在軟件交互設(shè)計(jì)領(lǐng)域工業(yè)設(shè)計(jì)師還是有巨大的機(jī)遇。

交互設(shè)計(jì)發(fā)展?fàn)顩r

越來越多的工業(yè)設(shè)計(jì)師加入到交互設(shè)計(jì)行列，不過這一數(shù)量與平面設(shè)計(jì)師相比還是太小。許多工業(yè)設(shè)計(jì)師通過設(shè)計(jì)輸入設(shè)備和PDA起到這樣的作用，不過更多的是繼續(xù)從事他們的三維建模活動(dòng)。工業(yè)設(shè)計(jì)被交互設(shè)計(jì)領(lǐng)域忽視的一個(gè)原因是多媒體設(shè)計(jì)師搶奪了人們過多的注意力。工具軟件也并不是人們?nèi)粘Ｕ務(wù)摰慕裹c(diǎn)。另一個(gè)更讓人擔(dān)憂的原因可以在大學(xué)中找到。當(dāng)你去任何大學(xué)打聽關(guān)于在哪可以學(xué)習(xí)到交互設(shè)計(jì)的課程，你會發(fā)現(xiàn)自己被領(lǐng)到計(jì)算機(jī)房，那里學(xué)生們還在學(xué)習(xí)老套的計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)課程，或是你被告知去計(jì)算機(jī)系尋找。還有許多情況是發(fā)現(xiàn)工業(yè)設(shè)計(jì)和平面設(shè)計(jì)在為誰更應(yīng)該成立交互設(shè)計(jì)而爭論不休。事實(shí)上，我認(rèn)為要成為合格的交互設(shè)計(jì)師，應(yīng)該具備工業(yè)設(shè)計(jì)和平面設(shè)計(jì)雙方面的知識、技巧和經(jīng)驗(yàn)。不過工業(yè)設(shè)計(jì)應(yīng)該覆蓋其中更多的內(nèi)容。因?yàn)楣I(yè)設(shè)計(jì)的課程中包含了人機(jī)工程學(xué)和機(jī)械工程的內(nèi)容而平面設(shè)計(jì)則沒有，同時(shí)在完成項(xiàng)目時(shí)平面設(shè)計(jì)也很少考慮人和工程的限制因素。最終，要成為合格的交互設(shè)計(jì)師，平面設(shè)計(jì)和工業(yè)設(shè)計(jì)都要從對方身上學(xué)習(xí)。為了交互事業(yè)在軟件行業(yè)的繁榮發(fā)展，我們不光要為多媒體培養(yǎng)平面設(shè)計(jì)師，也要為軟件培養(yǎng)交互設(shè)計(jì)師。

交互設(shè)計(jì)的未來

雷蒙羅維（RaymondLoewy）這位工業(yè)設(shè)計(jì)大師運(yùn)用他的藝術(shù)修養(yǎng)和個(gè)人技巧于美學(xué)，人機(jī)工程和機(jī)械工程之中，開創(chuàng)了一個(gè)新的工業(yè)時(shí)代。今天的設(shè)計(jì)師也必定要將自己的背景和技巧應(yīng)用于新的科技時(shí)代。當(dāng)多媒體在網(wǎng)站得到進(jìn)一步發(fā)展的時(shí)候，我們不要忘記軟件行業(yè)以及其中蘊(yùn)藏的交互設(shè)計(jì)的機(jī)會。就像早期的工業(yè)設(shè)計(jì)先去為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的有用、易用和樂用的目標(biāo)與工程師并肩作戰(zhàn)，今天軟件行業(yè)更需要工程師和設(shè)計(jì)師的努力，為了一個(gè)共同的目標(biāo)：軟件的有用、易用和樂用。就在雷蒙羅維去世前十年，他就預(yù)測到“軟件設(shè)計(jì)”的可能性。他也發(fā)現(xiàn)了工業(yè)設(shè)計(jì)和交互設(shè)計(jì)的內(nèi)在聯(lián)系了嗎？隨著對交互設(shè)計(jì)的興趣的增長，一些交互設(shè)計(jì)的課程已經(jīng)開始形成，交互設(shè)計(jì)的團(tuán)隊(duì)也在世界范圍內(nèi)建立，交互設(shè)計(jì)正在穩(wěn)步地形成自己的學(xué)科。正象工業(yè)革命幫助建立了工業(yè)設(shè)計(jì)學(xué)科，新技術(shù)革命也正在幫助建立交互設(shè)計(jì)，軟件工業(yè)里的工業(yè)設(shè)計(jì)，這一新興學(xué)科。

參考文獻(xiàn)：

篇（7）

建筑質(zhì)量是建筑完成并投入使用后，使用壽命和人身安全的重要保證。建筑工程需要大量的人力，目前我國建筑工地上的施工人員大部分都是農(nóng)民工，他們欠缺專業(yè)的職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，對于一些先進(jìn)的建筑模塊和施工技術(shù)不甚了解，不利于建筑工程的成本最低化和質(zhì)量最高化。對于這一現(xiàn)象，若管理制度再不夠明確和完善的話，施工工程中就會出現(xiàn)設(shè)備落后、偷工減料等不良現(xiàn)象，嚴(yán)重影響建筑工程的質(zhì)量。

2.建筑人員管理的問題。

建筑人員的職業(yè)道德素質(zhì)也是建筑管理中需要重視的問題。如今我國的建筑業(yè)發(fā)展較為迅速，大型建筑也迅速崛起。雖然在資金、人力等方面準(zhǔn)備都較為充足，但是建筑人員仍然存在素質(zhì)底下的問題。尤其是施工現(xiàn)場大多數(shù)施工人員都是農(nóng)民工，在上崗之前雖然要經(jīng)過培訓(xùn)，但是專業(yè)性不強(qiáng)。對于質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)較高的現(xiàn)代化建筑缺乏專業(yè)性的隊(duì)伍很難達(dá)到要求。同時(shí)，項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)水平也參差不齊，在各階段的管理中或多或少都存在著不到位的情況，甚至有個(gè)別人員未接受過正規(guī)的專業(yè)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)。

二、建筑管理的有效策略

1.津筑成本管理策略。

正如上文所說，要想做好建筑工程管理就要控制好建筑成本，而建筑成本管理的基礎(chǔ)和前提便是建筑預(yù)算管理。首先要完善預(yù)算審核制度，相關(guān)審核人員不僅要對書面材料進(jìn)行詳細(xì)、全面的審核，還要進(jìn)行實(shí)地考察審核，避免出現(xiàn)多報(bào)、少報(bào)現(xiàn)象，保證資金預(yù)算和實(shí)物相吻合。其次，要高度重視建筑情況執(zhí)行預(yù)算分析并及時(shí)對執(zhí)行中的偏差進(jìn)行調(diào)整解決，將此作為預(yù)算管理工作的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行狠抓落實(shí)。對于預(yù)算執(zhí)行差異較小的情況，及時(shí)調(diào)整，對于差異較大的情況要在第一時(shí)間商討出最佳補(bǔ)救方案，力爭最大限度降低成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

2.建筑人員管理策略。

人員管理是任何工作的基礎(chǔ)，在建筑企業(yè)的人員管理中包括內(nèi)部關(guān)系協(xié)調(diào)、遠(yuǎn)外層管理協(xié)調(diào)、近外層管理協(xié)調(diào)等幾個(gè)方面。內(nèi)部關(guān)系協(xié)調(diào)主要包括項(xiàng)目經(jīng)理部門同作業(yè)層之間、項(xiàng)目經(jīng)理部門內(nèi)部以及同企業(yè)之間的協(xié)調(diào)工作。遠(yuǎn)外層管理協(xié)一調(diào)主要指與政府、交通、環(huán)衛(wèi)等相關(guān)部門的關(guān)系協(xié)調(diào)。近外層管理協(xié)調(diào)主要指同監(jiān)理單位、物資單位建設(shè)單位、銀行、設(shè)計(jì)單位等的關(guān)系協(xié)調(diào)。建筑企業(yè)要加強(qiáng)對人員的培訓(xùn)，提高管理人員的技術(shù)水平。對于施工工程隊(duì)的選擇要層層把關(guān)，只有專業(yè)的施工工程隊(duì)才能獲得進(jìn)場資格。對于每一位建筑工人的從業(yè)資格進(jìn)行嚴(yán)格考核，豐富他們的專業(yè)知識，強(qiáng)化他們的職業(yè)技能，為安全施工、高質(zhì)量施工做好保障。

3.建筑工程進(jìn)度管理策略。

要想保證施工進(jìn)度就要有一支高效科學(xué)的工程管理隊(duì)伍，從項(xiàng)目經(jīng)理到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)到個(gè)別人員都要認(rèn)真選拔，力保團(tuán)結(jié)協(xié)作，增強(qiáng)他們的團(tuán)隊(duì)合作意識，提高工作效率。在項(xiàng)目開始之后，要將權(quán)利和責(zé)任細(xì)分到個(gè)人，從經(jīng)理到員工，每個(gè)人都了解自己的職責(zé)權(quán)限，做好個(gè)人工作的同時(shí)通力合作，跟蹤管理項(xiàng)目工程的進(jìn)度。采用科學(xué)的獎(jiǎng)懲機(jī)制來保證員工的工作熱情和工作質(zhì)量。最后，要實(shí)施全程進(jìn)度的精細(xì)化管理，制定詳細(xì)的進(jìn)度計(jì)劃以及管理計(jì)劃。工程開始之前，承包方要根據(jù)業(yè)主的要求、自身的資金人員狀況、建設(shè)能力、氣候環(huán)境條件綜合考慮擬定一份工程進(jìn)度計(jì)劃，確保后期工作的順利展開。根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃再制定詳細(xì)的材料計(jì)劃、資金管理計(jì)劃、勞動(dòng)力安排計(jì)劃等，確保工程進(jìn)度按計(jì)劃進(jìn)行。

篇（8）

1.符合國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要。金融是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，也是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力。一個(gè)國家或地區(qū)并不是商業(yè)銀行越多越好，監(jiān)管當(dāng)局審批設(shè)立商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)，一定要考慮一國或一地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，把設(shè)立商業(yè)銀行與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、市場競爭環(huán)境結(jié)合起來。不然，會導(dǎo)致銀行業(yè)的惡性競爭，引發(fā)金融危機(jī)，反而影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度和社會穩(wěn)定。2.符合金融業(yè)發(fā)展的政策和方向，符合商業(yè)銀行合理布局、公平競爭的原則。我國金融業(yè)發(fā)展政策和方向是要按照社會主義市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的要求，深化改革，擴(kuò)大開放，建立和完善現(xiàn)代金融體系，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和推動(dòng)社會主義現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)。商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入必須遵循這一要求，當(dāng)前我國要加快國有商業(yè)銀行體制改革，發(fā)展股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村社區(qū)銀行，擴(kuò)大引進(jìn)外資銀行，就是這一要求的體現(xiàn)；合理布局就是要求審批設(shè)立商業(yè)銀行時(shí)應(yīng)考慮到地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異性，商業(yè)銀行的數(shù)量要與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)多一些，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)少一些；公平競爭原則，設(shè)立商業(yè)鋃行機(jī)構(gòu)要有利于形成競爭機(jī)制，避免行業(yè)壟斷；要求商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)依法臺規(guī)經(jīng)營和開展有序競爭，避免利用不正當(dāng)競爭手段損害同業(yè)利益和同業(yè)形象。3.符合最低資本金及股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東資格要求。具有任職資格的高級管理人員和一定比例有金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員。4.符合法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的要求。在商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)中，要求有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)、民主、高教的決策體制和相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部約束機(jī)制。要求有完善的內(nèi)控制度，主要包括：統(tǒng)一、嚴(yán)格的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、程序及相應(yīng)的制度；統(tǒng)一、科學(xué)的授權(quán)、授信制度；建立科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和控制系統(tǒng)；獨(dú)立、高效的內(nèi)部稽核審計(jì)系統(tǒng)；建立完善的內(nèi)部報(bào)告及信息管理系統(tǒng)；重要業(yè)務(wù)崗位的監(jiān)督、制約機(jī)制。5.符合經(jīng)濟(jì)核算的要求，確定的綜合經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)期財(cái)務(wù)指標(biāo)水平比較合理。綜合經(jīng)營計(jì)劃應(yīng)對未來大部分業(yè)務(wù)的市場情況進(jìn)行描述和分析，并制定長遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)策略。6.符合商業(yè)銀行營業(yè)場所的要求。商業(yè)銀行有固定的營業(yè)場所，且要有與之相配套的安全保衛(wèi)防盜、防搶和消防設(shè)施，以及開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的必要設(shè)施，確保高度的穩(wěn)定性和安全性。

二、業(yè)務(wù)營運(yùn)監(jiān)管

1.業(yè)務(wù)營運(yùn)監(jiān)管的主要內(nèi)容

（1）資本充足性。對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，關(guān)鍵的問題是要有適當(dāng)?shù)馁J款評估和資產(chǎn)分類方法以及相應(yīng)的會計(jì)準(zhǔn)則。恰當(dāng)?shù)卦u價(jià)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，就意昧著必須準(zhǔn)確評估商業(yè)銀行的貸款組合、擁有資產(chǎn)或其他表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并對其資產(chǎn)組合進(jìn)行分類，保證提取足夠的呆賬準(zhǔn)備金。（2）資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)質(zhì)量是衡量一家商業(yè)銀行經(jīng)營狀況最重要的依據(jù)，商業(yè)銀行經(jīng)營出問題往往是從資產(chǎn)質(zhì)量惡化開始的，然后才是相應(yīng)收益和資本充足率的下降。因此．監(jiān)管當(dāng)局把資產(chǎn)質(zhì)量作為最重要的監(jiān)管內(nèi)容。一是保證銀行的信貸職能建立在穩(wěn)健原則之上的，建立并保持信貸政策和貸款審批、管理程序方面的文件規(guī)定；二是監(jiān)管當(dāng)局必須對商業(yè)銀行的單項(xiàng)信貸、資產(chǎn)分類和提取呆賬準(zhǔn)備金政策進(jìn)行定期檢查，評估這些政策和實(shí)際資產(chǎn)質(zhì)量是否相適應(yīng)；三是監(jiān)管當(dāng)局必須對商業(yè)銀行有問題的信貸和回收逾期貸款的程序進(jìn)行關(guān)注，在提供擔(dān)保和抵押的情況下，還應(yīng)對擔(dān)保的可靠性、抵押品的質(zhì)量進(jìn)行連續(xù)的評估和監(jiān)測；四是限制對單一貸款人和關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)集中。（3）流動(dòng)性。流動(dòng)性比例的監(jiān)控必須與商業(yè)銀行的總體經(jīng)營狀況結(jié)合起來進(jìn)行評估，流動(dòng)性越高，說明商業(yè)銀行掌握的低收益資產(chǎn)就多，資產(chǎn)的盈利性也就越差，就會影響商業(yè)銀行的盈利能力和長遠(yuǎn)發(fā)展能力。（4）盈利能力。盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營的目的，是其生存和發(fā)展的關(guān)鍵。有盈利，股東才能分得股息和紅利，銀行才能提取積累，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力和發(fā)展的能力。商業(yè)銀行盈利能力主要取決于收入和費(fèi)用支出水平。對盈利能力的監(jiān)管，主要關(guān)注商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)會計(jì)核算中的不審慎行為，主要盈利不實(shí)。應(yīng)付利息計(jì)提不足，表內(nèi)應(yīng)收未收利息長期掛賬；果賬損失和應(yīng)收賬款長期掛賬不核銷；呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提不足；營業(yè)費(fèi)用成本占比過高。上述現(xiàn)象的長期存在，將極大地?fù)p害商業(yè)銀行的健康穩(wěn)健發(fā)展。（5）管理水平和內(nèi)部控制。管理水平和內(nèi)部控制是監(jiān)管當(dāng)局檢查評價(jià)商業(yè)銀行時(shí)必須考慮的因素。完善的內(nèi)部控制是衡量商業(yè)銀行具有良好經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志，有利于保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作的效率性和有效性、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、行為準(zhǔn)則的規(guī)范性。因此．監(jiān)管當(dāng)局在鼓勵(lì)商業(yè)銀行創(chuàng)新、發(fā)展的同時(shí)，必須要求商業(yè)銀行貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括授信的內(nèi)部控制；資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制；存款及柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制；中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制；會計(jì)的內(nèi)部控制；計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制；內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正。

2.業(yè)務(wù)營運(yùn)監(jiān)營的方式

篇（9）

［中圖分類號］D251 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］ A ［文章編號］ 1009 — 2234（2012）03 — 0083 — 02

企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)在長期生產(chǎn)經(jīng)營中倡導(dǎo)、積累，經(jīng)過篩選提煉形成的，是以企業(yè)管理的哲學(xué)和企業(yè)精神為核心，以企業(yè)最高目標(biāo)、共同價(jià)值觀、優(yōu)良作風(fēng)行為規(guī)范等為主要內(nèi)容的，能夠激發(fā)和凝聚企業(yè)員工歸屬感、積極性和創(chuàng)造性的人本管理理論，是企業(yè)核心競爭力的重要體現(xiàn)，是企業(yè)生存和發(fā)展的靈魂。因此說，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展從根本上決定著文化的面貌，文化反過來又會深刻地影響企業(yè)的發(fā)展水平。通過加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，以其特有的現(xiàn)代企業(yè)管理制度樹立了良好的企業(yè)形象；以其極富特色的企業(yè)發(fā)展理念引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展趨勢，以企業(yè)文化建設(shè)推進(jìn)了企業(yè)思想政治工作創(chuàng)新，從而推動(dòng)企業(yè)的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。本人從以下兩個(gè)方面進(jìn)行論述：

一、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，創(chuàng)造良好的企業(yè)發(fā)展環(huán)境氛圍

企業(yè)文化建設(shè)是實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀的生動(dòng)體現(xiàn)，是打造企業(yè)核心競爭力的戰(zhàn)略舉措，誰擁有文化優(yōu)勢，誰就擁有競爭優(yōu)勢、效益優(yōu)勢和發(fā)展優(yōu)勢。所以在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃中，必須準(zhǔn)確把握企業(yè)文化建設(shè)的定位，從本企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，以提高企業(yè)的核心競爭力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展為主題，積極培育符合時(shí)代要求具有本企業(yè)特色的先進(jìn)企業(yè)文化。

1.把握內(nèi)涵，明確定位，強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)的重要性

企業(yè)文化是一種經(jīng)營管理文化，屬于管理理論范疇。所追求的目標(biāo)具體、實(shí)在，既包含企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)要達(dá)到的質(zhì)量、數(shù)量的指標(biāo)和最佳的經(jīng)濟(jì)效益，包含著豐富的精神成果，并采取實(shí)際而具體的措施把它變成全體員工共同遵循的指導(dǎo)思想，引導(dǎo)啟迪企業(yè)員工在為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)過程中實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。因而，企業(yè)文化在企業(yè)管理中不僅重視物質(zhì)的管理，而且更重視對人的管理，著眼于建立一個(gè)企業(yè)成員一律遵從的企業(yè)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，強(qiáng)調(diào)以人為本，尊重人，關(guān)心人，以凝聚企業(yè)員工的力量來推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

通過企業(yè)文化建設(shè)，員工處在企業(yè)文化道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則的無形的約束之中，若想違反將受到輿論和情感的壓力約束，企業(yè)文化建設(shè)使員工產(chǎn)生自控意識，達(dá)到內(nèi)在的自我管理和自我約束，更重要的是培養(yǎng)員工高度的工作熱情和工作責(zé)任感，激發(fā)其發(fā)自內(nèi)心的貫徹執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性。通過企業(yè)文化建設(shè)，統(tǒng)一全體員工的意志，集聚員工的智慧和力量，繩往一處拉，勁往一處使，而這時(shí)的力量決不是單個(gè)力量的簡單相加，能達(dá)到1+1>2的效應(yīng)。

2.精心培育，樹立企業(yè)精神，抓住企業(yè)文化建設(shè)的根本

企業(yè)文化作為企業(yè)發(fā)展的核心競爭力之一，基本要素就是企業(yè)精神、企業(yè)價(jià)值觀等理念文化，其中企業(yè)精神發(fā)揮著統(tǒng)帥作用。企業(yè)精神體現(xiàn)了一個(gè)企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中形成的，為企業(yè)員工所認(rèn)可和信守的理想目標(biāo)、價(jià)值觀念、行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范等，只有融入企業(yè)發(fā)展實(shí)踐，作用于企業(yè)發(fā)展實(shí)踐，并在企業(yè)發(fā)展實(shí)踐中形成自我生長能力，才能更好地發(fā)揮其威力。這也正是企業(yè)文化建設(shè)的精華。

篇（10）

1前言

我國加入WTO后，已融入國際服務(wù)貿(mào)易市場。按照國際慣例，建設(shè)監(jiān)理屬于咨詢設(shè)計(jì)的范圍，而工程設(shè)計(jì)咨詢業(yè)屬于服務(wù)業(yè)，因此，建設(shè)監(jiān)理屬于WTO組織管理和規(guī)定調(diào)整范圍。隨著外國業(yè)主對華投資項(xiàng)目、我國向國際金融組織機(jī)構(gòu)貸款項(xiàng)目、國內(nèi)企業(yè)對外承包項(xiàng)目和勞務(wù)合作輸出項(xiàng)目的日益增多，鐵路建筑企業(yè)逐漸從國內(nèi)原來本行業(yè)單一、封閉式的自我競爭轉(zhuǎn)向跨行業(yè)、全方位、開放式的自由競爭，拓寬了建筑領(lǐng)域國際間的交流與合作。同時(shí)，也要求國內(nèi)鐵路建筑企業(yè)必須與國際承包市場接軌，按照國際通用規(guī)則運(yùn)作。特別是一些從世界銀行、亞洲開發(fā)銀行貸款建設(shè)項(xiàng)目，往往要求施工企業(yè)執(zhí)行FIDIC土木合同條件，且所承包的項(xiàng)目實(shí)行工程監(jiān)理制。這無疑給深化鐵路建筑企業(yè)的改革和發(fā)展、促進(jìn)鐵路建筑企業(yè)提高管理水平提供了機(jī)遇，但也對國內(nèi)鐵路監(jiān)理公司的市場競爭能力提出了新的挑戰(zhàn)。故加入WTO以后，如何調(diào)整管理方式，如何根據(jù)國際市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制重新定位，是鐵路建設(shè)監(jiān)理公司值得重視和亟待解決的問題。

巴基斯坦印度河高速公路9號合同工程是一項(xiàng)綜合性的大型土木工程，是由亞洲開發(fā)銀行貸款的國際招投標(biāo)項(xiàng)目。公路全長108km，包括大中橋7座、涵洞248座、路基土石方工程、混凝土路面工程、路基防護(hù)與排水工程等項(xiàng)目。業(yè)主是巴基斯坦國家公路局。因投資較大，業(yè)主采用招投標(biāo)的方式精選了一家英國工程監(jiān)理公司，并以合同方式全權(quán)委托監(jiān)理任務(wù)。哈爾濱鐵路局齊齊哈爾鐵路第二工程處和天津大港油田聯(lián)合競標(biāo)，優(yōu)勢互補(bǔ)，一舉中標(biāo)。這樣由業(yè)主、監(jiān)理、承包商組成了相互制約而又各自獨(dú)立的實(shí)施項(xiàng)目的整體。該項(xiàng)目按國際慣例實(shí)施工程監(jiān)理制，執(zhí)行FIDIC土木合同條件。實(shí)踐證明：該合同條款把技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律三者科學(xué)地結(jié)合在一起，并且具有公正、嚴(yán)密和雙方保險(xiǎn)的特點(diǎn)，因而在國際招投標(biāo)項(xiàng)目中得到廣泛應(yīng)用。

2加入WTO后國內(nèi)鐵路監(jiān)理行業(yè)受到的沖擊

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施，鐵路建筑項(xiàng)目必將是國外業(yè)主感興趣的投資領(lǐng)域，國外工程監(jiān)理公司憑借良好的國際信譽(yù)、高科技的管理手段、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與國內(nèi)的鐵路建設(shè)監(jiān)理公司形成了共同競爭的市場局面，在繁榮國內(nèi)建筑業(yè)的同時(shí)，也給鐵路的建設(shè)監(jiān)理公司帶來了巨大的壓力。由于受到我國傳統(tǒng)的建設(shè)體制和工程管理模式的影響，我國在鐵路建設(shè)監(jiān)理的組織、推廣等方面還沒有形成一整套具體、科學(xué)、規(guī)范化的監(jiān)理方法、手段和實(shí)施程序，在一定程度上阻礙了我國鐵路建筑領(lǐng)域的向前發(fā)展，更不利于按照國際運(yùn)行機(jī)制和慣例來開展工作。因此，鐵路建設(shè)監(jiān)理公司必將在以下方面受到嚴(yán)重的挑戰(zhàn)和沖擊。

2.1對國內(nèi)鐵路建設(shè)監(jiān)理公司市場占有率的沖擊；

加入WTO后，鐵路監(jiān)理公司原來獨(dú)霸一方的市場經(jīng)營格局會受到劇烈沖擊。由于各種主客觀原因的影響，鐵路監(jiān)理公司的市場競爭能力不強(qiáng)，主要表現(xiàn)在：在組織形式上，國外是專業(yè)的工程監(jiān)理公司，是高級監(jiān)理工程師的組合，而我國是綜合性的鐵路建設(shè)監(jiān)理公司，是各類技術(shù)人員、管理人員和服務(wù)人員的組合，造成鐵路監(jiān)理公司負(fù)擔(dān)重，運(yùn)行成本高，導(dǎo)致提供的監(jiān)理服務(wù)質(zhì)量競爭力不強(qiáng)；在業(yè)務(wù)范圍方面，國外工程監(jiān)理公司提供的是技術(shù)設(shè)計(jì)、施工監(jiān)控、管理和咨詢的全過程一體化服務(wù)，其重心在市場需求和服務(wù)上，基本能做到讓承包商無可挑剔，而我國鐵路建設(shè)監(jiān)理公司目前主要提供的是施工質(zhì)量控制，導(dǎo)致滿足市場業(yè)主需求的綜合能力不強(qiáng)；在應(yīng)用新技術(shù)提高競爭力方面，國外工程監(jiān)理公司采用最新的管理和檢測技術(shù)對承包項(xiàng)目全方位監(jiān)控，以提高市場競爭能力，而我國鐵路建設(shè)監(jiān)理公司在新技術(shù)方面投入少，監(jiān)控手段和設(shè)備落后，導(dǎo)致競爭能力不強(qiáng)；在市場運(yùn)作方面，國外工程監(jiān)理公司有進(jìn)行長期國際市場競爭和項(xiàng)目組織的經(jīng)驗(yàn)，而我國鐵路監(jiān)理公司則剛剛準(zhǔn)備進(jìn)入國際市場，缺乏國際市場競爭和項(xiàng)目組織的經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致國際市場競爭經(jīng)驗(yàn)不足和項(xiàng)目組織實(shí)施競爭能力不強(qiáng)。

2.2對國內(nèi)鐵路監(jiān)理人才資源的沖擊；

目前，由于國內(nèi)鐵路監(jiān)理行業(yè)存在監(jiān)理工作不規(guī)范以及監(jiān)理酬金偏低等問題，鐵路監(jiān)理公司難以留住有各種技術(shù)專長的高素質(zhì)人才，鐵路監(jiān)理人員的組成呈現(xiàn)兩極分化：一些是從施工單位退下來年齡偏大的工程技術(shù)人員，有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，但知識老化，且理論較欠缺；另一些是剛從各院校分配來的畢業(yè)生，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)較差，這些人員雖經(jīng)培訓(xùn)、考試，持證上崗，但仍不能適應(yīng)激烈的國際競爭需要。更加嚴(yán)重的是一些素質(zhì)低的監(jiān)理人員利用工作之便，敲詐勒索承包商，極大地?fù)p害了國內(nèi)鐵路監(jiān)理行業(yè)的聲譽(yù)。

國外工程監(jiān)理公司憑借先進(jìn)的管理方式、高效的運(yùn)行機(jī)制、尖端的科學(xué)技術(shù)、廣泛的國際監(jiān)理市場、優(yōu)厚的報(bào)酬以及福利待遇等，必將對國內(nèi)的鐵路監(jiān)理人才產(chǎn)生極大的誘惑力。加入WTO，客觀上國外監(jiān)理公司必將形成較大的吸引力，從而對國內(nèi)鐵路建設(shè)監(jiān)理公司產(chǎn)生較大的離心力；主觀上國外監(jiān)理公司為降低成本，創(chuàng)造利潤，必然會借助其技術(shù)力量，積極吸引國內(nèi)優(yōu)秀的鐵路監(jiān)理人才加盟其公司，這樣國內(nèi)優(yōu)秀的鐵路監(jiān)理人才會出現(xiàn)向國外監(jiān)理公司流動(dòng)的趨勢。

2.3對國內(nèi)鐵路建設(shè)監(jiān)理公司的沖擊；

當(dāng)前，一些監(jiān)理公司不具備從事鐵路建設(shè)監(jiān)理工作資格。雖然有資格等級證書和營業(yè)執(zhí)照，但沒有固定的職員，有了監(jiān)理任務(wù)就臨時(shí)湊幾個(gè)人，任務(wù)完成后就解散人員，根本談不上規(guī)范化開展監(jiān)理工作。另有一些監(jiān)理公司是政府部門的下屬企業(yè)，還有些監(jiān)理公司和政府質(zhì)檢部門混為一談，或者建筑公司自己又設(shè)立了監(jiān)理公司，自己干活自己監(jiān)理，形成一套人馬，兩塊牌子，極大地?cái)_亂了鐵路建筑市場的競爭秩序，阻礙了監(jiān)理事業(yè)的健康發(fā)展，更經(jīng)不起國外監(jiān)理公司的巨大沖擊。因此，必須對相應(yīng)問題進(jìn)行認(rèn)真研究，并采取相應(yīng)的對策，以確保我國鐵路監(jiān)理事業(yè)跟上國際發(fā)展方向。

3鐵路建設(shè)監(jiān)理行業(yè)的改革趨勢

工程監(jiān)理制是國際上最先進(jìn)、最科學(xué)、最流行的施工管理方法之一。對巴基斯坦印度河高速公路9號合同工程的親身實(shí)踐證明，全方位地實(shí)施工程監(jiān)理制可有效地保證質(zhì)量和工期，減少不合理的額外支出，避免過多的合同糾紛，確保工程計(jì)劃和合同的順利實(shí)行，對業(yè)主和承包商雙方都有利。工程監(jiān)理制對國際性招投標(biāo)建筑承包項(xiàng)目尤為重要。

3.1國外監(jiān)理公司的組織機(jī)構(gòu)；

國外監(jiān)理公司的組織機(jī)構(gòu)比較靈活，主要依據(jù)工程項(xiàng)目的規(guī)模大小來確定。巴基斯坦印度河高速公路9號合同工程的監(jiān)理組織機(jī)構(gòu)是：項(xiàng)目總監(jiān)1人(英國人)，下設(shè)駐地道路監(jiān)理代表1人，管轄路基結(jié)構(gòu)監(jiān)理6人(包含土石方監(jiān)理3人、路面施工監(jiān)理2人)、測量監(jiān)理2人、試驗(yàn)監(jiān)理3人(包含實(shí)驗(yàn)室1座)、材料監(jiān)理1人、計(jì)量監(jiān)理1人；又下設(shè)駐地橋涵監(jiān)理代表1人，管轄橋涵結(jié)構(gòu)監(jiān)理3人(包括模板監(jiān)理1人、鋼筋監(jiān)理1人、混凝土監(jiān)理1人)、測量監(jiān)理1人、試驗(yàn)監(jiān)理2人(包含實(shí)驗(yàn)室1座)、材料監(jiān)理1人、計(jì)量監(jiān)理1人，還有部分臨時(shí)雇員、交通車輛和機(jī)具設(shè)備等。機(jī)構(gòu)沒置合理，人員精明強(qiáng)干，工作效率高。

3.2國外監(jiān)理工作的監(jiān)控依據(jù)；

對于國際性承包項(xiàng)日，監(jiān)理工程師為了確保工程質(zhì)量，加快施工進(jìn)度，控制業(yè)主投資，總是千方百計(jì)地約束承包商的工作行為。常用的監(jiān)控依據(jù)主要有3個(gè)方面。

(1)依據(jù)合同文本及條款。監(jiān)理工程師約束承包商最關(guān)鍵的依據(jù)是招標(biāo)文件中的有關(guān)要求、FIDIC合同條款、簽定的合同文本、招標(biāo)國家的有關(guān)法律條例(如是否遵守勞動(dòng)法等)。對于不認(rèn)真履行合同的承包商，監(jiān)理工程師將向業(yè)主建議予以罰款、部分解除合同，有時(shí)甚至全部解除合同。

(2)依據(jù)設(shè)計(jì)圖紙和規(guī)范。招標(biāo)項(xiàng)日的設(shè)計(jì)圖紙、招標(biāo)國家的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、定額及規(guī)范、國際通用規(guī)則、變更指令、會議紀(jì)要等都是監(jiān)理工程師監(jiān)控的主要依據(jù)。對于達(dá)不到質(zhì)量、工期要求的項(xiàng)目，監(jiān)理工程師將勒令承包商予以整頓甚至停工。

(3)依據(jù)業(yè)主的主觀態(tài)度。業(yè)主的主觀態(tài)度也是監(jiān)理工程師質(zhì)量監(jiān)控的一個(gè)必不可少的依據(jù)。對于業(yè)主不認(rèn)可的地方，監(jiān)理工程師應(yīng)協(xié)調(diào)業(yè)主和承包商之間的關(guān)系，在不損害承包商利益的前提下，滿足業(yè)主的要求。作為承包商要切記：嚴(yán)格遵守合同，據(jù)理力爭，一切工作盡量使監(jiān)理工程師滿意，使業(yè)主滿意。

3.3國外監(jiān)理工程師的職權(quán)范圍；

國際項(xiàng)目的監(jiān)理工程師除了業(yè)主以外，擁有至高無上的決定權(quán)，以便牢固地控制承包商，以防止任何一個(gè)環(huán)節(jié)的失控而給業(yè)主項(xiàng)目的整體利益帶來損害。對于巴基斯坦印度河高速公路9號合同工程來說，監(jiān)理工程師的主要權(quán)利有以下18個(gè)方面。

(1)解釋合同文本。有權(quán)對于合同中含糊不清的地方予以澄清，前后互不一致的地方予以調(diào)整。

(2)審核分包商的總體實(shí)力。承包商向外分包的部分項(xiàng)目，必須經(jīng)過監(jiān)理工程師審核，確認(rèn)分包商具有施工能力，方予通過。

(3)向承包商提供工程項(xiàng)目的坐標(biāo)方位、里程、控制樁、水準(zhǔn)點(diǎn)及有關(guān)資料。

(4)承包商所授權(quán)的法人代表、重要雇員必須經(jīng)過監(jiān)理工程師認(rèn)可，否則一切活動(dòng)均被視為無效。

(5)給承包商提供設(shè)計(jì)圖紙，根據(jù)實(shí)際情況，必要時(shí)有權(quán)簽發(fā)變更設(shè)計(jì)指令。

(6)審核承包商的月份、季度施工計(jì)劃，有權(quán)命令計(jì)劃中某些工程開工或給予調(diào)整。

(7)掌握和評價(jià)承包商的工程進(jìn)度，有權(quán)指令工程暫停，或者申請業(yè)主延長工期。

(8)有權(quán)確定合同文本中暫定項(xiàng)目(沒有單價(jià)項(xiàng)目)的工程價(jià)款。

(9)核實(shí)承包商的月份驗(yàn)工清單，簽發(fā)付款結(jié)算憑證，證實(shí)工程項(xiàng)目的實(shí)際完成情況。

(10)監(jiān)督或檢查承包商的施工工藝過程及結(jié)構(gòu)尺寸、質(zhì)量、數(shù)量是否滿足合同及規(guī)范要求。

(11)檢查承包商用于工程項(xiàng)目的原材料、大宗料及機(jī)具、設(shè)備的來源和質(zhì)量。

(12)定期審核承包商的項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)及費(fèi)用使用情況。

(13)核實(shí)承包商提出的索賠要求、證據(jù)、計(jì)算數(shù)據(jù)是否成立，有權(quán)予以批準(zhǔn)或否決。

(14)發(fā)現(xiàn)承包商出現(xiàn)質(zhì)量問題，有權(quán)勒令其停工，并監(jiān)督其返工。

(15)定期召集業(yè)主、承包商、監(jiān)理人員三方聯(lián)席例會，并出具會議紀(jì)要、簡報(bào)、備忘錄等文件，以指導(dǎo)下步施工。

(16)在業(yè)主和承包商發(fā)生糾紛，以至訴訟、仲裁時(shí)，監(jiān)理人員有出庭作證的義務(wù)。

(17)根據(jù)合同文本、技術(shù)規(guī)范、FIDIC條件的要求，檢查和驗(yàn)收分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程的質(zhì)量情況，并簽署檢查憑證。

(18)審核承包商的各種原始施工資料、質(zhì)量統(tǒng)計(jì)資料、工程計(jì)量清單和竣工圖紙。

若有以下情況之一，監(jiān)理工程師即有權(quán)對承包商予以停工。

(1)承包商在施工過程中擅自改動(dòng)業(yè)主提供的圖紙。

(2)分包商的資質(zhì)未經(jīng)審核即進(jìn)行施工。

(3)使用未經(jīng)監(jiān)理工程師認(rèn)可的材料，或在施工中擅自替換、變更材料。

(4)施工中出現(xiàn)質(zhì)量問題，通知承包商改正，但承包商拒不改正或改進(jìn)不力。

(5)承包商隱瞞質(zhì)量事故，拒不上報(bào)，繼續(xù)施工。

但應(yīng)注意的是：停工后的處理措施必須上報(bào)監(jiān)理工程師審核，監(jiān)理工程師未下復(fù)工令絕不可復(fù)工。由上述情況引起的經(jīng)濟(jì)損失由承包商負(fù)責(zé)。

3.4國外監(jiān)理工程師的質(zhì)量控制方法；

國際承包項(xiàng)目業(yè)主精心地招標(biāo)，挑選信譽(yù)好、效率高、經(jīng)驗(yàn)豐富的監(jiān)理公司。監(jiān)理公司則根據(jù)工程項(xiàng)目的規(guī)模大小、工程技術(shù)復(fù)雜程度、交通運(yùn)輸及自然條件等因素，建立一整套行之有效、系統(tǒng)性的質(zhì)量監(jiān)督和檢查程序，指令中標(biāo)的承包商必須遵守這一監(jiān)理程序，履行檢查和驗(yàn)收手續(xù)。FIDIC條款第38.1條規(guī)定：“沒有工程師的批準(zhǔn)，任何工程不得覆蓋或掩蔽，承包人應(yīng)保證工程有充分的機(jī)會對將會予以覆蓋或掩蔽的任何工程進(jìn)行檢查和測量。”必須注意：施工中的每一道工序，必須經(jīng)過監(jiān)理工程師檢查、驗(yàn)收簽證，未經(jīng)檢查認(rèn)可的項(xiàng)目決不可進(jìn)行下一道工序施工，否則監(jiān)理工程師不予驗(yàn)工計(jì)價(jià)，或者對其質(zhì)量有疑義時(shí)，甚至勒令承包商拆除返工，以致造成不必要的損失。所以，每一道工序在施工前，必須提前填寫工序施工申請單，一般提前3天送到監(jiān)理工程師手中。國外監(jiān)理工程師主要采用的質(zhì)量控制方法有以下6種。

(1)現(xiàn)場監(jiān)督法。這種方法主要是檢查正在進(jìn)行的施工工序。目的是防止承包商在施工過程中出現(xiàn)質(zhì)量隱患和事故苗頭，以盡早地發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，并幫助承包商現(xiàn)場解決。一般是路基結(jié)構(gòu)監(jiān)理工程師、橋涵結(jié)構(gòu)監(jiān)理工程師、材料監(jiān)理工程師全天候、全過程、全方位的現(xiàn)場監(jiān)督檢查，這種認(rèn)真負(fù)責(zé)的敬業(yè)精神值得我們學(xué)習(xí)。例如，橋涵結(jié)構(gòu)監(jiān)理工程師在施工前要檢查模板的支護(hù)質(zhì)量、鋼筋的綁扎質(zhì)量；施工過程中，要監(jiān)督混凝土的灌注質(zhì)量，自始至終守在現(xiàn)場；混凝土施工完畢，要在工序施工申請單上簽字，作為驗(yàn)工計(jì)價(jià)的原始憑證。

(2)實(shí)地測量法。監(jiān)理工程師實(shí)地測量檢查的基本任務(wù)是保證公路幾何要素(曲線偏角等)、里程、坐標(biāo)方位和橋涵結(jié)構(gòu)物的幾何尺寸、控制軸線、水準(zhǔn)點(diǎn)完全符合合同、圖紙和規(guī)范要求的精度等級，以避免施工完畢出現(xiàn)錯(cuò)誤。這是必不可少的一道檢查方法。

承包商每次申請施工下道工序之前，測量監(jiān)理工程師總是要實(shí)地反復(fù)核對公路、橋涵的里程、坐標(biāo)方位、軸線、水準(zhǔn)點(diǎn)，以保證承包項(xiàng)目的各部結(jié)構(gòu)尺寸準(zhǔn)確無誤。

(3)隨機(jī)抽樣法。這種方法包括兩個(gè)方面：一是檢查材料，分為進(jìn)場前檢查和堆料場檢查；二是檢查結(jié)構(gòu)物的質(zhì)量是否合格。執(zhí)行者主要是材料監(jiān)理工程師，對進(jìn)場前的材料(如路基填料)進(jìn)行取樣和堆料場堆放的水泥、砂、碎石、卵石、塊石、片石、鋼材、瀝青及半成品、成品等用于工程的所有材料進(jìn)行抽樣檢查，以便將不滿足規(guī)范要求的材料消滅在材料源和工程施工的最初階段。另外，還包括用回彈儀、內(nèi)窺鏡等儀器抽查混凝土的強(qiáng)度是否達(dá)到設(shè)計(jì)等級等。

(4)試驗(yàn)檢查法。這種檢查是對公路路基面密實(shí)度的試驗(yàn)檢查、橋涵混凝土結(jié)構(gòu)的強(qiáng)度檢查、對施工工藝過程的試驗(yàn)檢查(如預(yù)應(yīng)力鋼筋混凝土的預(yù)加應(yīng)力)、原材料、混合料的試驗(yàn)和檢查等。試驗(yàn)檢查法有的是在工地實(shí)驗(yàn)室檢查，有的是在專門的駐地實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行。如：試驗(yàn)監(jiān)理工程師要作混凝土配合比試驗(yàn)、水質(zhì)鑒定化驗(yàn)、砂和卵石級配試驗(yàn)、鋼材力學(xué)性能試驗(yàn)等，并用核子密度儀對路基土石方碾壓的密實(shí)度、含水率等技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行打點(diǎn)檢查。試驗(yàn)不合格的項(xiàng)目，監(jiān)理工程師將責(zé)令承包商予以改正或返工。

(5)驗(yàn)收檢查法。該法是對公路施工的單個(gè)分單位工程、橋涵單個(gè)構(gòu)件或者橋涵結(jié)構(gòu)物的某一獨(dú)立部分進(jìn)行檢查驗(yàn)收。由駐地道路監(jiān)理工程師、橋涵監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)組織各個(gè)專業(yè)監(jiān)理工程師及承包商檢查，對于確認(rèn)合格的工程項(xiàng)目則履行簽證手續(xù)，填寫分部工程或分單位工程驗(yàn)收檢查表，1式3份，承包商要存檔保留1份，據(jù)此由計(jì)量監(jiān)理工程師給予簽發(fā)月份、季度工作量完成清單，作為業(yè)主付款的原始憑證，以便承包商驗(yàn)工。

(6)簽發(fā)指令法。承包商在施工過程中，一旦出現(xiàn)某些質(zhì)量問題，駐地監(jiān)理工程師代表會立即簽發(fā)限期整改的有關(guān)通知書、會議紀(jì)要、備忘錄、簡報(bào)等各種形式的指令性文件，提請承包商注意或改正，對于不遵守合同、拒不改正的承包商，監(jiān)理工程師有權(quán)予以罰款或者停工，直到上報(bào)申請業(yè)主確認(rèn)承包商違約，給予取消合同為止。

綜上所述，國內(nèi)鐵路建設(shè)監(jiān)理公司應(yīng)該在這些方面大刀闊斧地進(jìn)行徹底改革，以最低限度地減少入世后國外監(jiān)理公司帶來的沖擊，加大自身創(chuàng)新的力度，以不斷提高管理水平，跟上國際發(fā)展趨勢。

4鐵路建設(shè)監(jiān)理行業(yè)的發(fā)展方向

我國加入WTO后，為打破制約我國鐵路建設(shè)監(jiān)理行業(yè)發(fā)展的瓶頸問題，加快改革步伐，需重點(diǎn)解決好以下幾個(gè)問題。

(1)國家應(yīng)通過進(jìn)一步的宏觀調(diào)控，扶持鐵路建設(shè)監(jiān)理行業(yè)的發(fā)展。一方面要鼓勵(lì)設(shè)立鐵路建設(shè)監(jiān)理公司，另一方面，又要對鐵路監(jiān)理公司的設(shè)立嚴(yán)格把關(guān)，并給予積極引導(dǎo)、監(jiān)督，確保鐵路監(jiān)理公司的“質(zhì)量”。

(2)轉(zhuǎn)變觀念，提高業(yè)主的認(rèn)識，尤其是政府職能部門的認(rèn)識，把鐵路工程項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)控工作從政府質(zhì)檢部門徹底地轉(zhuǎn)交給專業(yè)的鐵路建設(shè)監(jiān)理公司進(jìn)行管理。

(3)加強(qiáng)國內(nèi)鐵路建設(shè)監(jiān)理公司的自身建設(shè)，要按國際慣例高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，向國際化工程監(jiān)理公司方向發(fā)展。

(4)組織學(xué)習(xí)國外通行的監(jiān)理監(jiān)控技術(shù)和先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理方法，必要的軟件可以通過引進(jìn)和消化吸收，為我所用，以不斷完善檢測技術(shù)。

(5)培養(yǎng)一大批具有國際水準(zhǔn)的、精干的鐵路建設(shè)監(jiān)理帶頭人，使之具備最新的知識結(jié)構(gòu)和管理才能，并定期進(jìn)行知識更新，以促進(jìn)鐵路建設(shè)監(jiān)理行業(yè)的快速發(fā)展，跟上世界潮流。

(6)盡快組建若干家大型的“鐵路建設(shè)監(jiān)理集團(tuán)公司”，形成規(guī)模化、集團(tuán)化的經(jīng)營戰(zhàn)略方式，以增強(qiáng)競爭力，來適應(yīng)國際建筑承包市場的競爭需要。

(7)無論多大的鐵路工程項(xiàng)目，都要通過招投標(biāo)的競爭方式，來選擇有實(shí)力的鐵路建設(shè)監(jiān)理公司，以確保國家投資項(xiàng)目的整體質(zhì)量，并使鐵路建設(shè)監(jiān)理行業(yè)走上正規(guī)化的管理軌道。

(8)不斷地研究和探索鐵路建設(shè)監(jiān)理制的科學(xué)理論依據(jù)，完善鐵路建設(shè)監(jiān)理的各項(xiàng)法規(guī)，不斷地加強(qiáng)宣傳和推廣，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積累教訓(xùn)。

5結(jié)束語