誠信論文匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇誠信論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

1.保險(xiǎn)供給者的誠信缺失。保險(xiǎn)供給者即保險(xiǎn)市場(chǎng)上提供保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司。過去十幾年,我國保險(xiǎn)業(yè)一直處于粗放型發(fā)展階段,由于保險(xiǎn)公司的信息披露缺乏及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)性強(qiáng),使保險(xiǎn)消費(fèi)者處在信息不對(duì)稱的博弈中,投保前投保人無法了解保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債、償付能力、經(jīng)營狀況等與公司誠信系數(shù)相關(guān)聯(lián)的信息,對(duì)投保后能夠得到多大的保障程度及賠付的速度也無從把握準(zhǔn)確的信息,只能憑借保險(xiǎn)人的說教或?qū)ΡｋU(xiǎn)公司的主觀印象做出投保判斷,客觀上為保險(xiǎn)公司的失信行為創(chuàng)造了條件。一些保險(xiǎn)公司受制于保險(xiǎn)公司重經(jīng)濟(jì)效益、輕社會(huì)效益及經(jīng)營行為短期化的管理體制,保險(xiǎn)理賠不規(guī)范、不及時(shí)履行甚至拒不履行賠付義務(wù),或在保險(xiǎn)責(zé)任的界定、標(biāo)的的估損定損中內(nèi)外勾結(jié)、姑息遷就,做出不利于保險(xiǎn)公司的責(zé)任認(rèn)定,敗壞了社會(huì)風(fēng)氣,也破壞了保險(xiǎn)合同雙方的誠實(shí)守信的信用關(guān)系。一些保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營,甚至對(duì)保險(xiǎn)人違背誠信的行為聽之任之。高手續(xù)費(fèi)、高返還率、低費(fèi)率等惡性競(jìng)爭使保險(xiǎn)企業(yè)始終處于低質(zhì)態(tài)的信用循環(huán)。一些保險(xiǎn)公司甚至向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,以逃避應(yīng)盡的責(zé)任與義務(wù)。從宏觀層面來講,保險(xiǎn)公司償付能力不足,積累風(fēng)險(xiǎn)過大,壽險(xiǎn)公司的“利差損”問題,也是不誠信的重要表現(xiàn)。

2.保險(xiǎn)消費(fèi)者的誠信缺失。保險(xiǎn)消費(fèi)者包括投保人、被保險(xiǎn)人和受益人,其誠信缺失主要表現(xiàn)在投保時(shí)和索賠時(shí),逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是其主要表現(xiàn)。一些投保人在投保時(shí),不履行如實(shí)告知義務(wù),使保險(xiǎn)公司難以根據(jù)投保標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況確定是否承保、應(yīng)該以什么樣的條件承保;有些被保險(xiǎn)人和受益人,故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的或保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金,偽造、變?cè)炫c保險(xiǎn)事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù),編造虛假的事故原因或者夸大損失程度,騙取保險(xiǎn)金,增大了保險(xiǎn)標(biāo)的及社會(huì)財(cái)富的損害,增加了保險(xiǎn)人理賠的成本。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,中國目前私車貸款約30%違約還貸,10%的汽車貸款難以追回,在某些車貸險(xiǎn)發(fā)展較快的地區(qū),車貸險(xiǎn)的平均賠付率高達(dá)135%,最高達(dá)到近200%,多數(shù)保險(xiǎn)公司的車貸險(xiǎn)虧本經(jīng)營,最終導(dǎo)致該業(yè)務(wù)的停辦。在購車族消費(fèi)群體中,信用缺失的亞文化造就了購車族這一亞文化群落對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的整飭。還有資料顯示,我國保險(xiǎn)騙賠案件平均比英美等保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國家要高出一倍。

3.保險(xiǎn)中介者的誠信缺失。保險(xiǎn)中介者包括保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人等。其誠信缺失主要表現(xiàn)在其業(yè)務(wù)中欺騙、隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況;阻礙或誘導(dǎo)投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)等。我國則較多地表現(xiàn)為保險(xiǎn)人的誠信缺失。目前保險(xiǎn)人隊(duì)伍已增加到120萬人,整體素質(zhì)良莠不齊,保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)人的培訓(xùn)與管理不嚴(yán)。不少保險(xiǎn)人在獲得更多手續(xù)費(fèi)的利益驅(qū)動(dòng)下,保險(xiǎn)推銷手段非理性化,片面夸大保險(xiǎn)產(chǎn)品的增值功能,模糊保險(xiǎn)條款,回避說明保險(xiǎn)合同中的免責(zé)條款,許諾虛假的投資回報(bào)率或分紅率,有意隱瞞兌現(xiàn)條款及投保人索賠義務(wù)等內(nèi)容,甚至誤導(dǎo)投保人。一些保險(xiǎn)人甚至冒簽保險(xiǎn)文件,損害了保險(xiǎn)公司的形象與信譽(yù),給投保人、被保險(xiǎn)人造成經(jīng)濟(jì)損失,引起保險(xiǎn)消費(fèi)者的普遍不滿,更導(dǎo)致了整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)失信于社會(huì),嚴(yán)重?fù)p害保險(xiǎn)業(yè)的聲譽(yù)。

4.保險(xiǎn)人之間的誠信缺失。保險(xiǎn)業(yè)的整體形象和競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)有賴于所有保險(xiǎn)公司和全體從業(yè)人員的共同維護(hù)。但在現(xiàn)實(shí)經(jīng)營中,以鄰為壑的情形卻時(shí)有發(fā)生。有的保險(xiǎn)人為了爭攬業(yè)務(wù),不惜違背監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定和行業(yè)自律協(xié)議,變相降低費(fèi)率、提高手續(xù)費(fèi)。有的保險(xiǎn)人在分保過程中,有意隱瞞和原保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的某些風(fēng)險(xiǎn)。有的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員在展業(yè)時(shí),常常視同行為冤家,標(biāo)榜自己,貶損他人。這樣的相互排擠損害更不利于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

(二)保險(xiǎn)誠信缺失的根源

1.社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱。改革開放以后,社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的市場(chǎng)化程度不斷提高,然而,與現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)濟(jì)、金融活動(dòng)相適應(yīng)的信用體系卻嚴(yán)重失缺,市場(chǎng)參與者的信用資料嚴(yán)重匱乏,信用法規(guī)體系不完善,對(duì)失信行為缺乏必要的懲治機(jī)制。結(jié)果導(dǎo)致市場(chǎng)參與者只關(guān)注其即期經(jīng)濟(jì)價(jià)值和個(gè)體利益,盲目追求短期利益,商業(yè)行為非常不規(guī)范,不講信用的事件層出不窮。這些因素從外在環(huán)境上形成了對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)誠信的制約,在一定程度上阻礙了我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

2.市場(chǎng)主體利益驅(qū)動(dòng)。截止2004年末,全國保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)已達(dá)1225家,保險(xiǎn)從業(yè)人員170多萬人,保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)10多萬家。在眾多市場(chǎng)主體參與的保險(xiǎn)市場(chǎng)中,競(jìng)爭日益激烈,各市場(chǎng)主體行為分散化。理性的市場(chǎng)參與者根據(jù)市場(chǎng)規(guī)則和自身的價(jià)值取向,獨(dú)立采取行動(dòng)。在缺乏道德約束、法律約束的情況下,一些從業(yè)人員只顧當(dāng)期業(yè)績和利益,執(zhí)業(yè)行為不規(guī)范,失信行為比較普遍。

3.誠信監(jiān)管措施不力。前些年,我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管主要在于市場(chǎng)監(jiān)管和違規(guī)監(jiān)管,作為道德行為規(guī)范的誠信建設(shè)卻沒有引起足夠的重視。直到2002年《保險(xiǎn)法》修訂以后,保險(xiǎn)業(yè)誠信監(jiān)管才開始引起人們關(guān)注。不過,至今我國對(duì)保險(xiǎn)營銷人員、經(jīng)紀(jì)人監(jiān)管以及對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的行為規(guī)范,仍缺乏有效的監(jiān)管制度和措施,缺乏保險(xiǎn)誠信考評(píng)指標(biāo)體系和失信懲戒機(jī)制。在政策措施方面,沒有從建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度角度,建立必要的誠信監(jiān)管機(jī)制,以督促保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

4.法治環(huán)境約束不嚴(yán)。保險(xiǎn)從業(yè)人員行為失信,保險(xiǎn)業(yè)誠信度不高,還與法治環(huán)境不完善密切相關(guān)。由于缺少對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員失信行為查處的嚴(yán)格法治約束,法律制度不完善,執(zhí)法不嚴(yán)格,使得誠信的市場(chǎng)參與者不能得到相應(yīng)的報(bào)酬。

二、誠信對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的重要意義

1.誠信是保險(xiǎn)公司生存與發(fā)展的內(nèi)在要求,是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的核心競(jìng)爭力。保險(xiǎn)產(chǎn)品是一種典型的無形產(chǎn)品,是以保險(xiǎn)公司的信用向客戶所做出的對(duì)未來可能發(fā)生的保險(xiǎn)事故承擔(dān)賠付保險(xiǎn)金責(zé)任的承諾。因而,保險(xiǎn)公司是否誠實(shí)、守信用,在保險(xiǎn)消費(fèi)者的購買決策中起著很大的作用,消費(fèi)者只會(huì)向其認(rèn)為有信用的保險(xiǎn)公司投保。保險(xiǎn)公司只有誠信,才能為持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,才能增強(qiáng)競(jìng)爭實(shí)力,為更廣泛地進(jìn)入市場(chǎng)、擴(kuò)大交易創(chuàng)造條件。

2.誠信是保險(xiǎn)市場(chǎng)活力的信心指數(shù)。保險(xiǎn)市場(chǎng)上失信行為的擴(kuò)大化以及誠信制度的缺位,會(huì)增加保險(xiǎn)交易的風(fēng)險(xiǎn),使保險(xiǎn)行為主體對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)缺乏信心,阻礙保險(xiǎn)交易向縱深發(fā)展,甚至使保險(xiǎn)市場(chǎng)在較長時(shí)期處于低迷狀態(tài)。可以說,保險(xiǎn)市場(chǎng)疲軟的原因在于誠信不足。一方面,保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介人的不誠信,影響到保險(xiǎn)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的信心;另一方面,被保險(xiǎn)人及其關(guān)系人、保險(xiǎn)人的違信行為,也損害了保險(xiǎn)公司從事保險(xiǎn)交易行為的信心。

3.保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)的特殊性要求保險(xiǎn)雙方最大誠信。保險(xiǎn)市場(chǎng)是典型的信息不對(duì)稱市場(chǎng)。相對(duì)于被保險(xiǎn)方,保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的信息是不充分的;相對(duì)于保險(xiǎn)人,被保險(xiǎn)方對(duì)保險(xiǎn)條款的信息也是不充分的。保險(xiǎn)市場(chǎng)的信息不對(duì)稱導(dǎo)致交易成本增大,可能出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)并直接損害保險(xiǎn)合同主體的合法權(quán)益。保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人只有最大限度地誠實(shí)守信,才能降低保險(xiǎn)市場(chǎng)的交易成本,保證保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

三、全面推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè)的對(duì)策

1.建立保險(xiǎn)征信體系。為了推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè),首先應(yīng)建立符合保險(xiǎn)業(yè)快速穩(wěn)健發(fā)展要求的保險(xiǎn)征信體系。一要建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員信用系統(tǒng)。健全統(tǒng)一的保險(xiǎn)信用信息網(wǎng)絡(luò),開通信用信息公開查詢系統(tǒng)。允許市場(chǎng)參與者通過統(tǒng)一的信息平臺(tái),共享客戶信用信息資源。二要構(gòu)建保險(xiǎn)信用評(píng)價(jià)體系。采取適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)信用評(píng)價(jià)方法,根據(jù)規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)信息,對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)級(jí),確定不同市場(chǎng)主體的信用等級(jí),建立審慎的保險(xiǎn)信用評(píng)價(jià)制度。三要實(shí)行信息透明。允許投保人充分了解保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員的信息情況。同時(shí),可以通過新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)等多種形式將保險(xiǎn)公司的基本情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、償付能力、誠信情況等對(duì)外公開,使信用中介機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)主體和社會(huì)公眾能夠及時(shí)獲得有關(guān)信息,形成有效的公眾、媒體監(jiān)督機(jī)制。

2.培育保險(xiǎn)誠信文化。要大力倡導(dǎo)誠信觀念,堅(jiān)持“誠信為本,操守為重”理念,加強(qiáng)誠信教育,提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的職業(yè)道德水平,使誠實(shí)守信成為保險(xiǎn)從業(yè)人員的自覺行動(dòng),努力創(chuàng)建“最誠信行業(yè)、最優(yōu)質(zhì)服務(wù)”。一要研究制定行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。推行保單通俗化和標(biāo)準(zhǔn)化,統(tǒng)一保險(xiǎn)合同的內(nèi)容和格式,實(shí)行掛牌展業(yè),規(guī)范營銷行為。完善產(chǎn)品信息披露,幫助消費(fèi)者清晰了解各種保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn),以便于其根據(jù)自身需求選擇適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)產(chǎn)品。二要規(guī)范保險(xiǎn)展業(yè)行為。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務(wù)程序管理,完善業(yè)務(wù)考核管理辦法。要防止出現(xiàn)只重視保費(fèi)收入、忽視售后服務(wù)的不良傾向,改進(jìn)、優(yōu)化保險(xiǎn)服務(wù),及時(shí)兌現(xiàn)理賠承諾,重點(diǎn)解決保險(xiǎn)理賠中服務(wù)差、投訴多、意見大等突出問題。要落實(shí)營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場(chǎng)退出的管理辦法。三要加強(qiáng)道德規(guī)范約束。重視保險(xiǎn)從業(yè)人員的誠信記錄,所有保險(xiǎn)從業(yè)人員應(yīng)以恰當(dāng)形式進(jìn)行誠信承諾和保密承諾,落實(shí)《保險(xiǎn)從業(yè)人員職業(yè)道德指引》《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德指引》和《保險(xiǎn)公估從業(yè)人員職業(yè)道德指引》等有關(guān)要求,確保從業(yè)人員具有必要的道德水準(zhǔn)。四要充分發(fā)揮行業(yè)自律的作用。保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)要制定行業(yè)指導(dǎo)性條款費(fèi)率和技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),通過行業(yè)自律機(jī)制加以落實(shí)有關(guān)行業(yè)規(guī)則,努力形成良好的保險(xiǎn)行業(yè)形象。

篇（2）

誠信的議論文1“誠”是一種品質(zhì)，“信”是一種評(píng)價(jià)。誠信可以體現(xiàn)出每個(gè)人的品格，也是一個(gè)人立身于社會(huì)的資本。誠信時(shí)刻都在我們的身邊，它體現(xiàn)在我們的生活中、學(xué)習(xí)中、工作中。

生活中，只有講誠信的人，才能廣泛的交友;學(xué)習(xí)中，誠實(shí)的人他的成績才會(huì)踏踏實(shí)實(shí)地上升;工作中，只有誠實(shí)的人，才會(huì)事業(yè)有成。

生活實(shí)踐中，我經(jīng)常答應(yīng)別人的要求，我也經(jīng)常能做到，我是一個(gè)非常重視誠信的人。我討厭不誠實(shí)的行為。初三的假期中，老師答應(yīng)帶我們出去郊游。我們很高心。三天之后在學(xué)校集合。但是，就在那天，下著傾盆大雨，我們都沒有去，只有我們的班主任，他一個(gè)人去了，我們都沒有做到誠實(shí)守信，將老師一人留在學(xué)校等我們。足足等了三個(gè)多小時(shí)，這讓我們十分慚愧，又十分地敬仰，中夠我們敬仰一生。我的班主任是一個(gè)及其守誠信的人。無論什么事，只要他答應(yīng)，就能辦到。這次活動(dòng)，我悟出了一個(gè)真理，那就是做人要做一個(gè)守誠信的人。誠信是中華民族的根，是我們世世代代的做人之本。

誠信在生活中既顯得平凡又顯得普通，它不像金錢那樣有誘惑力。也沒有多么的嬌媚。誠信是一種品質(zhì)，當(dāng)自己做錯(cuò)事時(shí)，能主動(dòng)站出來承認(rèn)錯(cuò)誤就是誠信的表現(xiàn)。

我國古代，就有“君子一言，駟馬難追”的話，講的也是誠信。鼎盛唐朝，康乾盛世，還有今日的中國，能在世界中舉世矚目，其原因就是應(yīng)為守“誠信”，我國正是本著實(shí)事求是，以人為本的原則，才使我國贏得了世界的尊重。

在日本的公司中，誠信經(jīng)營是每個(gè)公司的經(jīng)營理念。日本的餐館也一樣，餐具每用一次，都要洗七遍，是日本餐館中的規(guī)定。他們都是非常注重“誠信”二字的。

當(dāng)今世界我們新一代的青年人，更應(yīng)該注重“誠信”二字。因?yàn)檎\信自古以來就是中華民族的立足之本，我們更應(yīng)該注重誠信二字。我們也因該時(shí)刻銘記著羅曼羅蘭所說的“有了誠信，人生的小船才不會(huì)被金錢榮譽(yù)的大海所吞沒。”

讓誠信永遠(yuǎn)留在我們的身邊，作為我們每個(gè)人的行為準(zhǔn)則，永遠(yuǎn)銘記在我們的心里。讓我們的生活因?yàn)檎\信而更加美麗。

誠信的議論文2“吳靜，100分，第一名!”當(dāng)老師喊出這句話時(shí)，我心里很高興：原來同學(xué)說的是真的!今天第一節(jié)課，我們進(jìn)行數(shù)學(xué)考試。考試一結(jié)束，我就迫不及待地和周圍的同學(xué)對(duì)起了答案。可沒對(duì)幾道，洋溢在我臉上的笑容就一下子僵住了：怎么能忘畫直角符號(hào)哪?這下可完了，唾手可得的100分又要和我說再見了!

課間操上，我還在埋怨自己的粗心大意。可不久，卻聽到一個(gè)學(xué)生嚷嚷道：“吳靜是班里的第一名，的100分!”這個(gè)消息在班里引起了不小的轟動(dòng)，在一聲聲“祝賀”聲中，我的腦子里閃過一個(gè)念頭：難道老師沒看出錯(cuò)誤，給了滿分?錯(cuò)誤那么明顯，不可能!

上午第三節(jié)是品德課。我心不在焉地翻著書，心里反反復(fù)復(fù)想著這件“好事”該怎么辦?想了一節(jié)課，頭都想疼了，可還是沒有想出一個(gè)明確的答案，只是希望那個(gè)同學(xué)看錯(cuò)了。

可到了下午第一節(jié)課，我最后的希望徹底破滅了。在同學(xué)們羨慕的目光中，我拿著100分的卷子不知所措地到座位上。當(dāng)我仔細(xì)地查著卷子時(shí)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)題旁畫著鮮艷的紅鉤鉤。老師果然沒有發(fā)現(xiàn)我的錯(cuò)誤。

100分就握在自己的手上。只要我動(dòng)動(dòng)筆，在那個(gè)不起眼的地方描一下，把錯(cuò)誤改過來，這個(gè)夢(mèng)想就可以實(shí)現(xiàn)了，而且沒有人會(huì)懷疑。有了100分，回家就可以實(shí)現(xiàn)任何愿望，更重要的是我的虛榮心會(huì)得到滿足。

可是，這100分根本不該屬于我呀!如果我擁有了它，那和作弊又有什么兩樣?榮譽(yù)的光環(huán)固然美麗，可想到是“偷”來的榮譽(yù)，倒讓我感覺像是失去了什么似的，心里空蕩蕩的……終于，當(dāng)老師再次表揚(yáng)我時(shí)，我鼓足勇氣，捧起那“珍貴”的100分，向講臺(tái)走去……

那天放學(xué)，我前所未有地激動(dòng)，因?yàn)樵谡\信和榮譽(yù)面前，雖然有過矛盾，可很慶幸，我最終選擇了前者，心里是那樣坦然和輕松。

誠信的議論文3泱泱古國，悠悠華夏。五千年的歷史軌跡，五千年的文化傳承。五千年的風(fēng)霜雨雪沒有將龍的傳人的那些優(yōu)良傳統(tǒng)埋沒，而是歷久彌新，薪盡火傳，古人推崇誠信者，今人厚愛誠信者，歷史選擇誠信者。

孔曰成仁，孟曰取義。仁者，發(fā)乎禮，義者，發(fā)乎情，止乎心，正乎身。在儒家看來，行仁施義的先決條件為內(nèi)心的向善，所謂勤心誠意者也。心中信守誠信，方能寧靜安心，進(jìn)而修身、齊家、治國、平天下，行義者亦應(yīng)以誠信為本。義之所存，誠信存之也，讀《大學(xué)》《中庸》，一字以蔽之，誠也，誠包羅萬象，誠信是它的具體體現(xiàn)。

在滾滾而來，浩蕩而去的歷史長河中，涌現(xiàn)出的誠信者比比皆是，荊軻于“風(fēng)蕭蕭兮易水寒”中作別太子丹，壯士一去，只為報(bào)知遇之恩，雖蹈死地亦無怨無悔。伍子胥逃離楚國，得吳王重用，答應(yīng)替他報(bào)仇，從此伍子胥盡心輔佐，縱然之后受猜忌可仍然不改忠心。陶朱公蕩舟西湖之上，得以“千金散盡還復(fù)來”的秘訣便是誠信經(jīng)商，后世徽商，晉商皆履行了這一原則，才有了商行的繁榮昌盛。

誠信在心，將誠信發(fā)揮在經(jīng)商致富中，可以家財(cái)萬貫;將誠信延伸到安身立命上，可以后世傳頌;將誠信拓展到八荒六合，四海之內(nèi)，則可萬民歸心，順天地陰陽、法四季輪回，運(yùn)之則五岳震蕩，百川奔涌，諸侯朝服，天下匡正。屈原被發(fā)行呤澤畔時(shí)，嘆“舉世皆濁而我獨(dú)清，眾人皆醉而我獨(dú)醒”，他憤恨那些“以身之察察，受物之汶汶”者，他忠君戀闕，心系國家，屈子一躍，一河碧水為之激蕩，千載令名不朽。劉邦入守關(guān)中，之所以可以深得民心，在于履行約法三章，秋毫無犯，劉備跨有荊益，保其巖阻之礙，與鄰國交好，于內(nèi)則治民，誠信于民，是以三分天下;李世民深知“水能載舟，亦能覆舟”，他對(duì)百姓有誠信，天下人擁他，他便要對(duì)萬千黎民百姓謀福祉，是以創(chuàng)造了“貞觀之治”……凡此種種，皆言誠信為人立身之本，天道酬誠信。

因此，傳承民族的美好品質(zhì)，將誠信貫穿在身心中，用誠信指導(dǎo)我們?yōu)槿颂幨拢瑒t人生得以絢爛，事業(yè)得以輝煌!

謹(jǐn)記，天道酬誠信，誠信伴我一路前行。

誠信的議論文4古語常言：“人而無信，不知其可也。悠悠五千年的中華歷史，沉淀出了厚重的歷史文化，如果說忠孝是成人首責(zé)，那么誠信就是為人之本。一個(gè)時(shí)常失信的人，他的人生可以說是失敗的人生。

生命中不可丟棄的財(cái)富就是誠信，沒有了誠信，你所擁有的一切不過是水中月，鏡中花，如過眼云煙，終會(huì)隨風(fēng)而逝。有一則寓言中的年輕人在海中遇難，他以一樣精神換取上帝的幫助。如愿，他平安到達(dá)了一個(gè)經(jīng)濟(jì)繁華的城市，開始了他的事業(yè)，卻久久沒人和他交易——因?yàn)樗麙仐壛苏\信。在許多人看來誠信并沒財(cái)富來得重要，但他們忘了，沒有誠信，即便現(xiàn)下財(cái)富再多，欺騙會(huì)把它壓榨的一分不剩。丟棄了誠信，就像本該屬于天空的雄鷹放棄自己翅膀，等待它的只有死亡。因?yàn)樯豢赡軓闹e言中開出燦爛的鮮花。

古人云：“人無信不立，國無信不強(qiáng)”。試想，瀕臨倒閉的海爾公司，如果沒有廠長張瑞敏舉著沉重的鐵錘用誠信砸毀76臺(tái)冰箱帶給顧客的欺騙，怎會(huì)有海爾現(xiàn)今的成功。如若他們沒有秉著“真誠到永遠(yuǎn)”的信念，誠信對(duì)待每一位顧客，怎會(huì)有這般具影響力的傲人佳績。是誠信創(chuàng)寫了歷史佳績，是誠信樹立了張瑞敏的廠長威嚴(yán)!有如此誠信之人，但也不乏可笑的愚昧之徒，為搏美人一笑，周幽王以國家為賭注，以誠信為笑料，數(shù)次烽火戲諸侯，終落得國破人亡的結(jié)果。參天大樹挺拔聳立，靠的是深扎大地的根的默默支撐;凌云高樓氣勢(shì)撼人，來自厚重堅(jiān)硬的基石無語的支撐;而人錚錚鐵骨能傲然獨(dú)立，靠的就是誠信這根脊梁的支撐!

一支泠泠金步搖，可將一頭烏絲裝飾得金光閃耀;一抹濃厚胭脂粉，可將一臉歲月滄桑掩蓋得光鮮艷麗;一襲華麗金縷衣，可將一身單調(diào)點(diǎn)綴得花枝招展。可光艷的外表永遠(yuǎn)只能表于外，無法成為自身內(nèi)在的魅力。人們自信的認(rèn)為，外表的華麗定能奪得他人青睞的目光，而內(nèi)在的美與丑無傷大雅，然而一味的做足“面子”工程，只是金玉其外，敗絮其中，其最終得來的結(jié)論只有一個(gè)——中看不中用!誠信于人是滲透人的靈魂的美德，是為人之本。人生本就是一張純潔無暇的白紙，任你在其中揮毫潑墨，欺騙就是敗筆的斑斑墨跡，可將一幅畫卷毀壞，因?yàn)楫?dāng)木已成舟，就無物可遮掩它的瑕疵了。

誠信的議論文5大家都知道真誠是一種心靈的開放，而誠信就是社會(huì)的支撐點(diǎn)，是社會(huì)的生命之燈。

孔子早在古時(shí)就說過：“民無信不立。”可見，“誠信”二字早在古時(shí)就占有相當(dāng)重要的地位。固然，誠信的缺失對(duì)于一個(gè)人而言更是一種人性之莫大悲哀。人要講信義，說一是一，說二就是二，俗語說“君子一言，駟馬難追。”程頤也曾說過“人無忠信，不可立于世。”對(duì)事情要負(fù)責(zé)與對(duì)人守信是統(tǒng)一的。對(duì)人守信落實(shí)到行動(dòng)上，就是一種對(duì)事負(fù)責(zé)的態(tài)度。對(duì)事負(fù)責(zé)是對(duì)人守信的具體表現(xiàn)，只有對(duì)人守信的人，才能對(duì)事負(fù)責(zé);只有做到對(duì)事負(fù)責(zé)，才使對(duì)人守信得以真正落實(shí)，而不是一句空話。拉羅什富科說過“意志薄弱的人，一定不會(huì)誠實(shí)。”出爾反爾的事多了，人與人之間的信任就少了，信任沒了，誠實(shí)還有何用呢?于是，信少，誠少，誠信自然也就少了。

篇（3）

二、我國保險(xiǎn)業(yè)誠信現(xiàn)狀的成因

1.制度缺陷

制度缺陷主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）社會(huì)信用體系不完善

從誠信的保障機(jī)制來看，社會(huì)信用管理體系健全的國家，會(huì)從制度上保證誠實(shí)守信的合法權(quán)益，誠信的人會(huì)獲得更多的交易和贏利機(jī)會(huì)；而在一個(gè)不守信用的社會(huì)中，守信用者卻將付出代價(jià)。在目前我國的保險(xiǎn)市場(chǎng)上，由于社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱，信用的保證主要是基于人的倫理道德要求，在追求自身利益最大化的利益驅(qū)動(dòng)下，出現(xiàn)了利己主義動(dòng)機(jī)，產(chǎn)生違反誠信原則的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（2）保險(xiǎn)信用法規(guī)建設(shè)滯后

盡管我國保險(xiǎn)信用法制建設(shè)有所進(jìn)展，但與高速發(fā)展的保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)相比仍顯滯后。目前，我國對(duì)違背誠信的行為懲罰機(jī)制不健全，法律上的懲罰規(guī)定尚不完善，經(jīng)濟(jì)上的懲罰力度不大，約束機(jī)制軟化，主要依靠社會(huì)輿論從人格、倫理上進(jìn)行譴責(zé)，這就難以抑制失信行為的出現(xiàn)，比如“回傭”。一方不“回傭”，而另一方“回傭”，客戶就會(huì)被奪走，從而造成遵紀(jì)守法卻遭受損失，違規(guī)失信卻增加收益的局面。這些問題如果得不到及時(shí)有效的解決，勢(shì)必助長失信毀約的歪風(fēng)蔓延。

（3）保險(xiǎn)誠信管理制度缺失

目前，保險(xiǎn)供給者及保險(xiǎn)中介者的管理制度不健全，使保險(xiǎn)公司員工及保險(xiǎn)人的誠信行為具有不完全控制性。當(dāng)員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度，就會(huì)弱化保險(xiǎn)公司的誠信能力。而我國現(xiàn)行的保險(xiǎn)人制度是一種松散的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，委托人無法實(shí)現(xiàn)對(duì)人合理有效的激勵(lì)和約束，進(jìn)而導(dǎo)致人偏離委托人的目標(biāo)，為追求自身利益而產(chǎn)生各種有損委托人和投保人利益的行為。如營銷員挪用保費(fèi)問題，如果沒有制度能保證營銷員不接觸現(xiàn)金，那么這個(gè)問題將永遠(yuǎn)存在。

2.信息不對(duì)稱

信息不對(duì)稱則客觀上為失信行為提供了條件。

（1）對(duì)于保險(xiǎn)人而言

潛在的投保人總是比保險(xiǎn)人更了解保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，保險(xiǎn)雙方存在信息差別。尤其是在保險(xiǎn)定價(jià)中，保險(xiǎn)人通常使用簡便的分類計(jì)算法厘定保單價(jià)格，但卻不能區(qū)別不同風(fēng)險(xiǎn)程度的保險(xiǎn)標(biāo)的，從而也就不能確定適合于投保人的保費(fèi)水平，其最終結(jié)果是高風(fēng)險(xiǎn)類型消費(fèi)者把低風(fēng)險(xiǎn)類型消費(fèi)者“驅(qū)逐”出保險(xiǎn)市場(chǎng)，即所謂的逆選擇問題。另外，我國《保險(xiǎn)法》采取的是詢問告知形式，投保人的每次投保資料都是新的，保險(xiǎn)人對(duì)其真實(shí)準(zhǔn)確與否無從評(píng)估，致使保險(xiǎn)人難以根據(jù)投保標(biāo)的的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定是否承保或應(yīng)以什么樣的條件承保。廣州保監(jiān)辦在一份調(diào)研報(bào)告中指出，“車貸險(xiǎn)”騙保之所以能得逞，其中一項(xiàng)重要原因是“各保險(xiǎn)公司尚未共享有關(guān)汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)的投保人及汽車經(jīng)銷商的信息，保險(xiǎn)公司各自為政，給投保人騙貸或一車多貸以可乘之機(jī)”。

（2）對(duì)于投保人而言

由于保險(xiǎn)商品復(fù)雜多變，保險(xiǎn)服務(wù)參差不齊，而人們的保險(xiǎn)知識(shí)和法律知識(shí)又比較欠缺，因此，在保險(xiǎn)過程中，投保人（被保險(xiǎn)人）方面的信息不對(duì)稱表現(xiàn)得尤為突出。在信息披露不充分的情況下，投保人事實(shí)上在投保前甚至投保后都難以了解保險(xiǎn)公司的真實(shí)經(jīng)營狀況，以致很難對(duì)保險(xiǎn)公司作出正確的評(píng)價(jià)。同時(shí)，保險(xiǎn)合同是要式合同，是保險(xiǎn)公司事先擬訂的，投保人只能被動(dòng)地接受或拒絕，存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。再加之絕大多數(shù)保單條款在表述上所含專業(yè)詞匯過多，致使投保人看不懂合同，無法比較選擇適合自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而且賠付時(shí)，一般由保險(xiǎn)公司解釋賠付的條件和拒賠的理由，投保人由于缺乏專業(yè)知識(shí)，抗辯的余地很小。所以，在保險(xiǎn)合同的制定、履行、賠付等一系列過程中，都存在保險(xiǎn)人利用其掌握的優(yōu)勢(shì)信息損害投保人利益的可能。

（3）對(duì)于保險(xiǎn)人而言

目前，對(duì)營銷員的考核以業(yè)績?yōu)橹鳌蚪饘?shí)行首期業(yè)務(wù)傭金和續(xù)期業(yè)務(wù)傭金相結(jié)合（首期業(yè)務(wù)傭金較高，續(xù)期傭金則逐年遞減）、人的違規(guī)成本太低、缺乏長效激勵(lì)機(jī)制等，這極大地誘發(fā)了人的道德風(fēng)險(xiǎn)。在獲得更多手續(xù)費(fèi)的利益驅(qū)使下，保險(xiǎn)人在其業(yè)務(wù)中欺騙保險(xiǎn)人、投保人；隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況；阻礙或誘導(dǎo)投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)；片面夸大保險(xiǎn)產(chǎn)品的增值功能，甚至誤導(dǎo)投保人等等。這些問題的產(chǎn)生都是基于保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)人以及投保人之間的信息不對(duì)稱。

三、對(duì)策建議

首先應(yīng)健全誠信法規(guī)制度，從法律高度保護(hù)誠實(shí)守信行為，從保險(xiǎn)條款、財(cái)務(wù)方面加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)厲懲戒毀約失信行為，在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)形成“有信者昌，無信者痛”的氛圍；其次，在完善我國社會(huì)信用體系的同時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部信息的公開，建立保險(xiǎn)從業(yè)人員的信息庫，以利于社會(huì)查詢，同時(shí)，各保險(xiǎn)公司之間只要不涉及商業(yè)秘密的信息應(yīng)能共享，以減少信息的不對(duì)稱；再次，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)都要考慮制約制衡機(jī)制，建立規(guī)章制度，尤其要在保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的干預(yù)下健全和規(guī)范我國保險(xiǎn)中介體系；最后，保險(xiǎn)人可借鑒西方發(fā)達(dá)國家成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)的保險(xiǎn)技術(shù)和運(yùn)營策略，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確的分類和測(cè)算，設(shè)計(jì)不同類型的合同，將不同風(fēng)險(xiǎn)的投保人區(qū)分開，從而規(guī)避投保人的逆向選擇，而且可以通過條款約定等形式，對(duì)投保人投保后的行為加以限制和激勵(lì)，從而預(yù)防和控制道德風(fēng)險(xiǎn)，以防止被保險(xiǎn)人的欺詐行為。

論文關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)誠信成因

論文摘要：保險(xiǎn)公司經(jīng)營的產(chǎn)品是以信用為基礎(chǔ)、以法律為保障的承諾，這就決定了保險(xiǎn)業(yè)較其他行業(yè)對(duì)誠信的要求更高，但目前誠信問題卻成為我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的桎梏。因此，本文從制度缺陷和信息不對(duì)稱兩方面對(duì)保險(xiǎn)業(yè)誠信現(xiàn)狀的成因進(jìn)行了深入分析，并提出加強(qiáng)誠信建設(shè)的建議。

參考文獻(xiàn)：

篇（4）

引言

伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完善和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，信用的缺失對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的影響愈加明顯，并在一定程度上阻礙了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國企業(yè)因?yàn)樾庞萌笔Ф鴮?dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失每年高達(dá)5855億元，相當(dāng)于中國年則政收入的37070,GDP每年因此至少減少2個(gè)百分點(diǎn);全國每年由于產(chǎn)品質(zhì)量低劣或制假售假造成的各種損失達(dá)2000億元;銀行由于逃廢債承受的直接損失每年約1800億元;國家市計(jì)局曾對(duì)1200多家國家控股企業(yè)進(jìn)行市查，發(fā)現(xiàn)67%的企業(yè)在則務(wù)上存在嚴(yán)重不實(shí)問題。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用的缺失會(huì)導(dǎo)致交易效率的下降和交易成本的上升因此，建立一個(gè)有效的誠信制度對(duì)欺詐行為進(jìn)行約束從而保障經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行極為必要而現(xiàn)行的約束懲罰機(jī)制，似乎并沒有從根本上遏制此類行為的產(chǎn)生因此，誠信缺失的原因何在以及如何有效遏制誠信缺失的行為值得研究。

目前，國內(nèi)學(xué)者對(duì)誠信制度缺失的原因和治理的研究一般集中在以下幾個(gè)方面:提出各種假說解釋信用缺失的原因，如“互悖說”、“雷區(qū)說”和“績效說”;從法律的角度來探討其原因和治理方法;從產(chǎn)權(quán)的角度提出解決方法;以及僅對(duì)誠信缺失的現(xiàn)象進(jìn)行描述后對(duì)誠信缺失的治理作出一個(gè)模糊的結(jié)論，而對(duì)誠信缺失的原因和治理缺少定量的分析，因而其結(jié)論缺乏有觀性和可操作性

本文擬綜合各種理論觀點(diǎn)，從理論和定量分析入分析誠信缺失的原因，從而得出誠信缺失治理的方法。

一、欺詐產(chǎn)生的博弈分析

信息不對(duì)稱是信用缺失的前提條件。對(duì)信用的要求來源于信息經(jīng)濟(jì)學(xué)中的信息不對(duì)稱，在阿克洛夫(Akerlof)看來是因?yàn)椤敖?jīng)濟(jì)主體有強(qiáng)烈的激勵(lì)去抵消信息不對(duì)稱所造成的不利影響”在信息不對(duì)稱的條件下，容易發(fā)生逆向選擇和逍德風(fēng)險(xiǎn)，講信用是掌握信息的一方不欺騙另一方的一種強(qiáng)烈的信號(hào)通過交易對(duì)手的信用情況，處于信息弱勢(shì)的一方可以判斷對(duì)手在過去交易中的信用即其信譽(yù)來判斷對(duì)手將會(huì)采取的行為而在信息充分的情況下，不存在是否會(huì)被欺騙的問題，因?yàn)榧词垢鶕?jù)信息判斷出對(duì)方不會(huì)履約、或者履約的概率小，也可以通過選擇相應(yīng)的策略如訂立完各契約等方法來解決。

經(jīng)濟(jì)學(xué)中將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體假設(shè)為理性人，在交易過程中遵循效用最大化的原則在信息不對(duì)稱的情況下，欺詐雖然也需要成本，但是欺詐帶來的收益大于選擇誠信帶來的收益時(shí)欺詐就會(huì)發(fā)生。

如果假設(shè)沒有外界干預(yù)，當(dāng)信息不對(duì)稱時(shí)，如果沒有外界的激勵(lì)和約束，博弈的結(jié)果將會(huì)是欺詐:

(一)假設(shè)信息不對(duì)稱，交易雙方對(duì)各種策略選擇的得益和損失完全清楚，在沒有外界約束的情況下，A,B的靜態(tài)自由博弈的得益矩陣如下(假設(shè)a,b,c,d>0,且a>d，c>d):

從矩陣可以看出，當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體A,B都選擇誠信時(shí)，雙方的獲利都是a，當(dāng)一方選擇欺詐而另外一方選擇誠信時(shí)，則選擇欺詐的經(jīng)濟(jì)主體獲利為a+b，而選擇誠信的經(jīng)濟(jì)主體獲利為-c，當(dāng)雙方都選擇欺詐時(shí)，欺詐給雙方帶來的獲利都為d誠然，當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體A,B都選擇誠信時(shí)存在一個(gè)對(duì)雙方都有利的選擇，但是當(dāng)信息不對(duì)稱時(shí)，雙方都無法保證對(duì)方選擇誠信，而選擇欺詐無論是在對(duì)方選擇誠信還是選擇欺詐時(shí)總能使自己的收益最大化或者損失最小化因此，在信息不對(duì)稱時(shí)，博弈的結(jié)果是一個(gè)“因徒困境”，交易雙方都會(huì)選擇欺詐。

(二)假設(shè)信息不對(duì)稱，交易雙方對(duì)各種策略選擇的得益和損失完全清楚，雙方都愿意追求長期收益并愿意選擇誠信，并根據(jù)已有的信息判斷對(duì)方選擇誠信的概率，設(shè)概率為P&(0,1)，根據(jù)上面的博弈矩陣，可以判斷經(jīng)濟(jì)主體A的期望收益:

在沒有外界約束的情況下，根據(jù)上面的得益矩陣，有如下結(jié)果:

選擇誠信的期望收益為E(L)=ap-c(1-p)(1)

選擇欺詐的期望收益為E''''(L)=(a+b)p+d(1-p)(2)

可以看出，E''''(L),恒大于E(L)，因此，A選擇欺詐的期望收益恒大于其選擇誠信的收益也就是說即使經(jīng)濟(jì)主體有選擇誠信的動(dòng)機(jī)，在他們掌握部分信息的情況下收益仍然永遠(yuǎn)小于選擇欺詐時(shí)的收益這時(shí)，交易雙方博弈的結(jié)果仍然是一種“因徒困境”，雙方還是會(huì)選擇欺詐

雖然每個(gè)企業(yè)都不講信用將使企業(yè)陷入一種“因徒困境”之中，但給定制度約束的特定狀態(tài)，每個(gè)企業(yè)追求短期利益卻可能是其理性選擇阿克洛夫提出的“檸檬市場(chǎng)”理論很好地解釋了為什么劣等產(chǎn)品會(huì)驅(qū)逐優(yōu)良產(chǎn)品從而主導(dǎo)市場(chǎng)同樣地，由于信息分布不對(duì)稱，講信用的企業(yè)可能被不講信用的企業(yè)驅(qū)逐出市場(chǎng)最終陷入一種不講信用的“因徒困境”之中，

二、欺詐產(chǎn)生的根源分析和建立誠信制度的條件

(一)欺詐產(chǎn)生的根源分析

由上面的分析可以看出，信息不對(duì)稱是欺詐產(chǎn)生的前提條件以及信息不對(duì)稱是如何導(dǎo)致欺詐產(chǎn)生的在論述的過程中，簡化了市場(chǎng)博弈的條件，將市場(chǎng)的交易描述為信息不對(duì)稱、沒有外部約束的行為。在這種市場(chǎng)中，交易i體都追求自身利益最大化，之所以選擇欺詐是因?yàn)槠墼p不需要付出額外成本，而對(duì)方無論選擇何種策略，欺詐都是其行為的最優(yōu)解。經(jīng)濟(jì)主體如何選擇自己的行為策略，是由其逐利的本性決定的，因此，欺詐的根源在于在信息不對(duì)稱的條件下經(jīng)濟(jì)主體對(duì)自身利益的追求。

欺詐行為是在信息不對(duì)稱條件下，經(jīng)濟(jì)i體追求更高的利益引起的，因此，理論上可以通過消除信息不對(duì)稱和通過外部約束，改變其欺詐的收益的方法來解決。在現(xiàn)實(shí)中，信息的完全對(duì)稱雖然存在改進(jìn)的可能，但信息的完全對(duì)稱是不可能存在的，欺詐的消除必須通過外部來解決。

由此，我們必須先清楚誠信制度建立所需要滿足的條件。

(二)經(jīng)濟(jì)主體選擇誠信所需要的條件

經(jīng)濟(jì)主體為獲得長期利益從而選擇誠信的前提條件有以下幾個(gè)方面:經(jīng)濟(jì)主體有追求誠信的動(dòng)力;對(duì)欺詐有有效的約束和懲罰機(jī)制;對(duì)誠信行為有效的激勵(lì)。從這些方面出發(fā)，可以分析誠信缺失治理的條件和方法。

(1)明晰的產(chǎn)權(quán)。

追求誠信的行為是經(jīng)濟(jì)主體的博弈由一次博弈轉(zhuǎn)為重復(fù)博弈的過程，經(jīng)濟(jì)i體追求誠信的動(dòng)力來源于對(duì)長期利益的追求。而產(chǎn)權(quán)制度的基本功能是給人們提供一個(gè)追求長期利益的穩(wěn)定的預(yù)期和重復(fù)博弈的規(guī)則。產(chǎn)權(quán)是經(jīng)濟(jì)主體建立信譽(yù)的基礎(chǔ)，只有產(chǎn)權(quán)明晰了，經(jīng)濟(jì)主體追求長期利益的動(dòng)機(jī)才會(huì)比較強(qiáng)烈。因此，產(chǎn)權(quán)明晰的企業(yè)，有動(dòng)機(jī)為了企業(yè)的長期利益從而選擇誠信。明晰的產(chǎn)權(quán)是經(jīng)濟(jì)主體追求誠信的基礎(chǔ)。

(2)充分而低成本的信息。

對(duì)信用的要求來自于信息不對(duì)稱，充分的信息能夠保證經(jīng)濟(jì)主體選擇自己的最優(yōu)策略。由于一方的欺詐行為總會(huì)給對(duì)方帶來損失，因此，有欺詐動(dòng)機(jī)的經(jīng)濟(jì)主體將無法找到交易對(duì)手，從而只有選擇誠信。

在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，完全充分的信息總是不存在的，要消除信息不對(duì)稱所帶來的影響，可以通過增強(qiáng)信息的充分性來降低信息不對(duì)稱的影響。根據(jù)式(2)可以看出，當(dāng)P增大，選擇誠信的期望收益將會(huì)增加，欺詐的期望收益將降低，從而欺詐的動(dòng)機(jī)也會(huì)降低。

但信息是需要成本的，而且在信息無法完全充分的情況下，僅僅增加信息量并不能保證經(jīng)濟(jì)}體選擇誠信要使經(jīng)濟(jì)主體在交易時(shí)選擇誠信還必須滿足:

選擇誠信的期望收益大于選擇欺詐的期望收益

E(L)=ap-c(1-p)>E(L)=(a+b)p+d(1-p)

即必須使信息量達(dá)到使博弈方根據(jù)現(xiàn)有的信息作出對(duì)手選擇誠信的概率

p>=(d+c)/(c+d-b)>=1

不等式只有在d>=0的時(shí)候成立，在d<0的時(shí)候恒不成立，也就是說在d<0的時(shí)候，增加信息量可以降低經(jīng)濟(jì)主體選擇欺詐的動(dòng)機(jī)，卻無法從根本上消除經(jīng)濟(jì)主體的欺詐行為要對(duì)欺詐的行為進(jìn)行制約，必須加入外界的力量來改變其得益矩陣中所處的優(yōu)勢(shì)地位。

(3)有效的懲罰機(jī)制

經(jīng)濟(jì)主體參與市場(chǎng)博弈時(shí)選擇欺詐是因?yàn)槠墼p能夠帶來較高的收益，對(duì)自己來說是一種占優(yōu)策略因此，如果通過可信的經(jīng)濟(jì)懲罰來改變欺詐的得益矩陣，使得選擇欺詐是一種下策，將可以制約欺詐行為的產(chǎn)生。

懲罰可以看做是政府實(shí)行或者決定的，當(dāng)政府介入時(shí)，政府和經(jīng)濟(jì)主體也成了博弈雙方雙方也會(huì)根據(jù)擁有的信息采取行動(dòng).從而使自己的行為是最優(yōu)的。雙方的博弈矩陣可簡中描述如下:

如果經(jīng)濟(jì)主體選擇誠信，政府對(duì)欺詐行為懲治是可信的，則選擇誠信的收益是5，選擇欺詐的收益由于懲罰機(jī)制獲利為一10，政府則在兩種情況下分別支出成本和罰款收入分別為2和巧政府放任的情況下，政府對(duì)懲罰機(jī)制的支出成本為0，而經(jīng)濟(jì)主體在選擇誠信和欺詐時(shí)的獲利分別為-4和3。

由于政府實(shí)施懲罰措施需要成本，政府對(duì)欺詐的懲罰會(huì)視情況而定，假設(shè)政府懲罰的概率為P，其保持誠信的期望收益將會(huì)是5p-4(1-p)，而選擇欺詐的預(yù)期效用將會(huì)是-5p+3(1-p)，要使經(jīng)濟(jì)}體保持誠信，必須滿足:

5p}-4(1-p)>-5p+3(1-p)p>7/17

當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體預(yù)期政府懲罰的概率小于1/17時(shí)，仍可能采取欺詐因此，政府對(duì)欺詐的懲罰必須是可信的，經(jīng)濟(jì)主體才會(huì)選擇誠信，否則，由于欺詐的預(yù)期收益仍大于誠信，經(jīng)濟(jì)主體仍然可能選擇欺詐

(4)有效的公司治理結(jié)構(gòu)是保證經(jīng)濟(jì)主體追求誠信的保障

在現(xiàn)代企業(yè)制度的所有權(quán)和經(jīng)價(jià)權(quán)分離的情況下，經(jīng)價(jià)者可能會(huì)為了自己的效用最大化采取欺詐行為，此時(shí)，有效的公司治理結(jié)構(gòu)顯得尤為重要在有效的公司治理結(jié)構(gòu)下，經(jīng)價(jià)者的行為能最大限度的按照企業(yè)的利益進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從而保證經(jīng)濟(jì)主體追求誠信

（5）破產(chǎn)機(jī)制

企業(yè)在面臨破產(chǎn)的時(shí)候，有強(qiáng)烈的動(dòng)機(jī)去選擇欺詐的短期行為在信息完全的情況下，欺詐行為將無法進(jìn)行，但如果信息不對(duì)稱，經(jīng)濟(jì)主體的欺詐行為就很容易發(fā)生信貸配給現(xiàn)象就是一個(gè)簡中的例子有效的破產(chǎn)機(jī)制可以降低企業(yè)在前景不好的情況下，為了獲得眼前的收益或者為了企業(yè)走出逆境而發(fā)生逍德風(fēng)險(xiǎn)和選擇欺詐

(6)激勵(lì)機(jī)制

在上面的條件滿足之后，激勵(lì)機(jī)制可以自發(fā)形成，經(jīng)濟(jì)主體會(huì)選擇誠信度高的對(duì)手與之交易，籌集資金的成本也會(huì)降低，其提供的產(chǎn)品和服務(wù)也會(huì)為消費(fèi)者所接受.這對(duì)經(jīng)濟(jì)主體是一種激勵(lì).也是現(xiàn)實(shí)中很多企業(yè)選擇誠信所希望獲得的結(jié)果

三、進(jìn)行誠信缺失治理的效果分析

根據(jù)以上分析，我們可以對(duì)治理后所達(dá)到的效果進(jìn)行一個(gè)定量的分析:

信用治理后經(jīng)濟(jì)主體得益矩陣的修正。

其中,a,b,d,e,f>0,e是對(duì)欺詐的懲罰，f大于0是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)主體選擇誠信時(shí)，雖然在短期內(nèi)損失，但因?yàn)槠湔\信，可以獲得長期收益得益矩陣的變動(dòng)可以通過調(diào)整政府控制的e來進(jìn)行，如果調(diào)整e,使a+b-e<f，則博弈的結(jié)果存在對(duì)雙方都有利的納什均衡(若d-a>f,則存在另一個(gè)雙方都欺詐的納什均衡)，而如果將a+b-e和d-e都調(diào)整到一定幅度(如小于0)，在信息比較充分、政府的懲罰是可信的情況下博弈將只存在一個(gè)對(duì)雙方都有利的納什均衡，經(jīng)濟(jì)主體將不再會(huì)有欺詐的動(dòng)機(jī)

因此，充分的信息和政府懲罰的介入力度是誠信缺失事后治理成敗的關(guān)鍵

總結(jié)

本文對(duì)誠信缺失治理的分析建立在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性人假設(shè)之上，強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)}體是理性的，經(jīng)濟(jì)主體的一切行為以自身利益最大化為標(biāo)準(zhǔn)參與市場(chǎng)博弈在此基礎(chǔ)上通過采取相應(yīng)的措施加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)主體自身追求誠信的動(dòng)力和外部約束和對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的得益矩陣加以修改.從而達(dá)到誠信缺失的治理。理論上.如果這些措施的實(shí)行滿足了一些必要條件:即采取的措施是盡可能完善的，懲罰機(jī)制是可信的，則從采取的措施修改得益矩陣的效果來看，能夠取得預(yù)期的目的但現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，欺詐的動(dòng)機(jī)是多方面的，經(jīng)濟(jì)主體的行為也不盡是理性的，因此，還需要采取其他的措施，提高經(jīng)濟(jì)主體參與市場(chǎng)博弈的行為理性，培育良好的誠信環(huán)境，從而建立一個(gè)良好的信用體系。

參考文獻(xiàn):

[1]GeorgeA.AkerlofTheMarketfor"Lemons":QualityUncertaintyandtheMarketMechanism,TheQuarterlyJournalofEconomics,Vol.84,No.3.(Ang，1970),pp.488-500.

篇（5）

二、誠信缺失的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

在這里，筆者用經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于“經(jīng)濟(jì)人”的人性假設(shè)理論來分析誠信缺失的原因。

“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)包含的基本含義：第一，“效用最大化”;第二，“有限理性”;第三，“機(jī)會(huì)主義行為”。作為市場(chǎng)主體的個(gè)人或者企業(yè)，首先是一個(gè)“經(jīng)濟(jì)人”，他的一切行為都是為了最大限度地滿足私利，爭取最大的經(jīng)濟(jì)利益。因而經(jīng)濟(jì)人要追求金錢或物質(zhì)利益，而誠信是獲得這些的手段之一。對(duì)誠信缺失原因的分析不妨建立在個(gè)人對(duì)成本收益比較的基礎(chǔ)上。

如果市場(chǎng)主體是誠實(shí)和守信用的，就會(huì)給他帶來好處，使他很容易地找到交易伙伴，低成本地進(jìn)行交易，最終獲取利潤。此時(shí)，人是一個(gè)經(jīng)濟(jì)人，誠信是利益之源。另一方面，維持誠信也是有代價(jià)的。在交易中，必須要守諾，即便是自己遇到重重困難，會(huì)受到很大的損失，也必須要守信，以維持信譽(yù)。

市場(chǎng)主體是否堅(jiān)守誠信取決于守信的機(jī)會(huì)成本與不守信的機(jī)會(huì)成本的比較。如果維護(hù)信用要付出極高的成本，誠信的動(dòng)機(jī)會(huì)降低。如果不誠信會(huì)給市場(chǎng)主體帶來巨大的損害，誠信的動(dòng)機(jī)就加強(qiáng)。事實(shí)上，不守信用的機(jī)會(huì)成本是非常高的。都不遵守約定，則互惠的交易不能實(shí)現(xiàn)。其實(shí)每個(gè)人本質(zhì)上都還是認(rèn)同誠信的，而且誠信也能增進(jìn)所有人的福利。那么為什么誠信又會(huì)缺失呢？誠信是在相互交往中實(shí)現(xiàn)的，問題也就出現(xiàn)在交易對(duì)象之間的博弈中。我們可以從這種博弈當(dāng)中來分析市場(chǎng)交易主體的機(jī)會(huì)成本。交易實(shí)際上是一個(gè)囚犯困境式的結(jié)局：如果大家都信守承諾、誠實(shí)交易，對(duì)雙方來說會(huì)形成雙贏；如果一方守諾而另一方背信，背信一方就能得到比雙方都守信還要高得多的收益，而守信者一定損失慘重。結(jié)果，當(dāng)對(duì)方遵守承諾時(shí)，守信固然有益，而背信則更是暴利；而當(dāng)對(duì)方不守約定時(shí)，守信就損失慘重，背信則可避免損失。這樣一來，無論對(duì)方守信與否，背信都是最佳選擇，因此雙方都會(huì)選擇背信。由于不守誠信，交易就無法開展，因此結(jié)果一定劣于都守信時(shí)的狀況，此即囚犯困境，因此雙方的機(jī)會(huì)成本都是相當(dāng)大的。

在市場(chǎng)主體的交易中，不同情況決定了其機(jī)會(huì)成本的大小，也決定了其是否誠信。情況一，如果雙方之間的交易是一次性的，結(jié)果誠信缺失的概率就非常大。不過，如果反復(fù)交往，結(jié)果會(huì)有所變化。因?yàn)橐淮我字胁徽\信的機(jī)會(huì)成本要小得多，而獲利更多，而在反復(fù)的交易中，如果一方失信，則會(huì)導(dǎo)致對(duì)方的不信任，因此對(duì)方就會(huì)加強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，甚至?xí)∠灰祝瑱C(jī)會(huì)成本就會(huì)大得多，自己獲利的概率就要小得多甚至?xí)冻鰳O大的代價(jià)。因此無限連續(xù)交易博弈，每次交易的均衡都表現(xiàn)為雙方都遵守規(guī)則、堅(jiān)守誠信，因而是最優(yōu)結(jié)局。情況二，和不同的人交易，每個(gè)人都只交易有限次數(shù)，但與不同人的一系列交易在時(shí)間上錯(cuò)開，而且其交易對(duì)象相互之間擁有共同的信息，這也等同于與同一個(gè)人連續(xù)交易，其結(jié)果是雙方也會(huì)選擇守信。情況三，和不同的人交易有限次數(shù)，但其交易對(duì)象也在時(shí)間上錯(cuò)開，但并不共享信息，或信息共享的范圍是區(qū)域性的。由于信息傳遞的阻塞導(dǎo)致信息不對(duì)稱，因此結(jié)果跟第一種情況是一致的，欺騙的動(dòng)機(jī)會(huì)強(qiáng)化，而誠實(shí)的心理會(huì)減弱。

正如亞當(dāng)·期密所說：“一個(gè)人如果常常和別人有生意上的來往，他就不盼望從一次交易契約來圖非分的利得而寧可在各次交易中誠實(shí)守約。一個(gè)懂得自己真正利益所在的商人，寧愿犧牲一點(diǎn)應(yīng)得的權(quán)利，而不愿啟人疑竇。”

三、誠信構(gòu)建的理性思考

1.建立以強(qiáng)制性建設(shè)為主的誠信制度

上述市場(chǎng)主體在交易博弈當(dāng)中誠信缺失的分析是建立在沒有外界約束的情況下，而外界的約束最好的方式便是制度。有效率的制度不僅會(huì)減少直接監(jiān)督、法律制裁等方面的成本，而且可以通過對(duì)個(gè)人利益的尊重，消除損害他人利益的不良動(dòng)機(jī)。制度的設(shè)計(jì)應(yīng)該在承認(rèn)個(gè)人利已動(dòng)機(jī)的前提下，設(shè)計(jì)一套約束規(guī)則，使經(jīng)濟(jì)主體在謀求個(gè)人利益最大化動(dòng)機(jī)驅(qū)使下，能服從制度制定者的意圖。

制度的形成有誘致性方式也有強(qiáng)制性方式。誠信的誘致性的制度變革，內(nèi)涵著市場(chǎng)主體在博弈中自己教育自己，制度安排所需時(shí)間相對(duì)太長，故此，我們必須充分重視誠信的強(qiáng)制性的制度安排，即政府在構(gòu)造有關(guān)誠信的制度安排中處于主導(dǎo)地位，具有強(qiáng)制性的推動(dòng)作用。對(duì)我國構(gòu)造誠信的制度安排的總體判斷是強(qiáng)制性制度安排和誘致性制度變革的統(tǒng)一。但是，因?yàn)檎\信的誘致性建設(shè)所需時(shí)間太長，所以，從總體上講，應(yīng)當(dāng)是強(qiáng)制性推動(dòng)為主的。

2.誠信制度的核心是加大不誠信的機(jī)會(huì)成本

由于市場(chǎng)主體的“經(jīng)濟(jì)人”屬性，在博弈當(dāng)中是出于自利的目的進(jìn)行成本收益比較而決定是否守信的。而在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，之所以有相當(dāng)大一部分人會(huì)選擇不誠信，是因?yàn)椴徽\信的低成本和維持誠信的高成本。我們?cè)谥贫仍O(shè)置中就必須針對(duì)“經(jīng)濟(jì)人”的自利目的，加大對(duì)不誠信的打擊力度，增大其不誠信的成本。只要在制度中適當(dāng)設(shè)計(jì)規(guī)則，使對(duì)不誠信行為的懲罰是可信的，并且懲罰的力度足以抵消不誠信行為帶來的額外收益，人們就不會(huì)有激勵(lì)去背離規(guī)則的約束。在社會(huì)上出現(xiàn)那么多不誠信現(xiàn)象主要原因就是現(xiàn)階段我國誠信制度不健全，不誠信獲益，而誠信相比會(huì)“吃虧”，在巨大的利益誘惑這之下,作為“經(jīng)濟(jì)人”必然會(huì)選擇不誠信。因此，在誠信制度建設(shè)中，核心是加大不誠信的機(jī)會(huì)成本，讓“經(jīng)濟(jì)人”為其不誠信付出應(yīng)有的代價(jià)。

3.誠信制度的主要內(nèi)容是誠信體系的建設(shè)

我們?cè)诜治稣\信缺失的原因時(shí)得知，不誠信情況的出現(xiàn)主要是因?yàn)樾畔⒉还蚕矶鴮?dǎo)致的信息不對(duì)稱。那么針對(duì)這種情況就應(yīng)通過誠信體系的建設(shè)構(gòu)建良好的信息共享機(jī)制。在西方成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，銀行對(duì)個(gè)人信譽(yù)的記錄就是一個(gè)信息共享機(jī)制，警察局對(duì)個(gè)人違法犯罪等污點(diǎn)的記錄也是一個(gè)信息共享機(jī)制。這些機(jī)制足以保證一個(gè)人的交易信用為其他人獲知，從而使得他的交易具有無限連續(xù)的性質(zhì)。誠信體系在我國雖然已經(jīng)受到重視并著手開始建設(shè)，但是以誘致性為主，沒有形成全國性的具有制度約束力的統(tǒng)一的誠信體系。這正是我國目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，既沒有一個(gè)全國性的銀行信用記錄體系，也缺乏其他傳遞和共享個(gè)人信用的機(jī)制。因此，應(yīng)該建立全國性的個(gè)人信用體系，讓個(gè)人的誠信記錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無限連續(xù)的博弈，從而增加不守信用的機(jī)會(huì)成本。

篇（6）

二、會(huì)計(jì)誠信缺失的內(nèi)在機(jī)制原因的倫理考慮

會(huì)計(jì)在現(xiàn)實(shí)中往往在某種力量比如來自公司的領(lǐng)導(dǎo)，政府官員等的支配下處理公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)事，伴隨著我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷完善，尤其是我國審計(jì)準(zhǔn)則的逐步完善與國際接軌的進(jìn)程中可以明顯看出中國包括世界各國對(duì)會(huì)計(jì)行為的規(guī)范的一切努力，主要是為規(guī)范那種來自不同場(chǎng)合的某種力量與會(huì)計(jì)人員的獨(dú)立性，這樣一來就迫使那種來自不同場(chǎng)合的支配力量理解和尊重會(huì)計(jì)人員的工作，如此一來會(huì)計(jì)人員既可以在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則允許的范圍內(nèi)最大限度地滿足那種支配力量的需要同時(shí)也維護(hù)自身的誠信守信的倫理精神原則。中國包括世界范圍內(nèi)會(huì)計(jì)信息造假現(xiàn)象，絕對(duì)不能輕率地歸咎于會(huì)計(jì)人員的誠信道德精神的缺失，實(shí)際上會(huì)計(jì)人士根本就不愿意做有失客觀公允的賬。因?yàn)闀?huì)計(jì)人員處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中往往很容易陷入“囚徒困境”①之中。會(huì)計(jì)誠信的實(shí)現(xiàn)，有待于會(huì)計(jì)存在形式和會(huì)計(jì)人士的人格獨(dú)立，一旦不獨(dú)立關(guān)系人之間的利益沖突將沒辦法避免，相融相生的和諧關(guān)系必將被打破。在最基本的職業(yè)道德規(guī)范中，人們通常會(huì)忽視獨(dú)立性，如此一來將直接影響到現(xiàn)行會(huì)計(jì)機(jī)制改革。假設(shè)會(huì)計(jì)人員缺乏獨(dú)立性，那么會(huì)計(jì)人員將如何維護(hù)自身的合法權(quán)利不受侵害呢。黑格爾曾說過，奴隸依附于奴隸主沒有自由，所以奴隸僅僅服從自己主人的義務(wù)而毫無自身權(quán)利可言。從某種程度上講，會(huì)計(jì)喪失了獨(dú)立性，它就變成了惟命是從的奴隸。

篇（7）

(一)保險(xiǎn)供給者的誠信缺失

保險(xiǎn)供給者即保險(xiǎn)市場(chǎng)上提供保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司。一直以來,保險(xiǎn)行業(yè)缺少信息披露制度,加上保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)的特點(diǎn),使得保險(xiǎn)消費(fèi)者實(shí)際上處于信息嚴(yán)重不對(duì)稱的狀態(tài)中,從而妨礙保險(xiǎn)市場(chǎng)資源的有效配置,并產(chǎn)生次品驅(qū)逐良品的現(xiàn)象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險(xiǎn)人及保險(xiǎn)條款的真實(shí)情況,只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷,客觀上為保險(xiǎn)人的失信行為創(chuàng)造了條件。此外,保險(xiǎn)公司及其工作人員在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況,欺騙投保人、被保險(xiǎn)人或受益人,不及時(shí)履行甚至拒不履行保險(xiǎn)合同約定的賠付義務(wù),使一些保險(xiǎn)消費(fèi)者喪失了對(duì)保險(xiǎn)公司的信任。

(二)保險(xiǎn)中介者的誠信缺失

保險(xiǎn)中介的誠信缺失主要為保險(xiǎn)人的誠信缺失。由于目前我國從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的人數(shù)量眾多、規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)素質(zhì)及道德水準(zhǔn)參差不齊,不少保險(xiǎn)人在獲得更多手續(xù)費(fèi)的利益驅(qū)動(dòng)下,片面夸大保險(xiǎn)產(chǎn)品的增值功能,許諾虛假的高回報(bào)率,回避說明保險(xiǎn)合同中的免責(zé)條款,甚至誤導(dǎo)投保人,給投保人、被保險(xiǎn)人造成經(jīng)濟(jì)損失,引起保險(xiǎn)消費(fèi)者的普遍不滿。

(三)保險(xiǎn)消費(fèi)者的誠信缺失

保險(xiǎn)市場(chǎng)的信息不對(duì)稱同樣表現(xiàn)在投保人(被保險(xiǎn)人)方面,一些投保人在投保時(shí),不履行如實(shí)告知義務(wù),使保險(xiǎn)公司難以根據(jù)投保標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況確定是否承保、應(yīng)該以什么樣的條件承保,使道德風(fēng)險(xiǎn)防范產(chǎn)生困難。

二、保險(xiǎn)業(yè)誠信缺失癥結(jié)所在

國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)誠信缺失的問題日益突出,已大大制約了保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展,究其原因,主要有以下幾個(gè)方面。

(一)信息不對(duì)稱

按照信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理,賣方總是比買方更了解產(chǎn)品的質(zhì)量,而受短期利益驅(qū)動(dòng),商家可能會(huì)利用信息不對(duì)稱來誤導(dǎo)客戶獲取利益。對(duì)保險(xiǎn)這個(gè)特殊行業(yè)而言,信息的不對(duì)稱還表現(xiàn)在買方或投保人總是比保險(xiǎn)公司掌握更多關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的信息,這也是為何在實(shí)際的保險(xiǎn)交易中投保人騙保騙賠現(xiàn)象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對(duì)稱來誤導(dǎo)對(duì)方的話,最終博弈的結(jié)果就是陷入相互做假的惡性循環(huán),即經(jīng)濟(jì)學(xué)中所謂的“囚徒困境”。

(二)管理制度不健全

保險(xiǎn)供給者及保險(xiǎn)中介者的管理制度不健全,監(jiān)管力度不夠,使保險(xiǎn)公司員工及保險(xiǎn)人的誠信行為具有不完全控制性。保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作是保險(xiǎn)公司的內(nèi)部員工及保險(xiǎn)人行為集合的結(jié)果,員工及人的忠誠度、能力及協(xié)作精神是保險(xiǎn)公司誠信狀況的基礎(chǔ),當(dāng)員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度,就會(huì)影響保險(xiǎn)公司的整合狀況,弱化保險(xiǎn)公司的誠信能力。由于對(duì)保險(xiǎn)人的管理制度不完善,上崗要求不夠嚴(yán)格,保險(xiǎn)人總體素質(zhì)偏低,保險(xiǎn)公司難以完全控制保險(xiǎn)人的不誠信行為。

(三)《保險(xiǎn)法》不完善,執(zhí)法不切合本法

我國《保險(xiǎn)法》仍不完善,國際慣例不能體現(xiàn),許多具體案例無法可依。比如,我國《保險(xiǎn)法》規(guī)定了重復(fù)保險(xiǎn)的定義和分?jǐn)偡绞?但是,對(duì)于重復(fù)保險(xiǎn)的規(guī)定是不完善、不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?并且對(duì)于被保險(xiǎn)人的索賠沒有提供法律上的依據(jù)。此外,對(duì)于近因原則等國際慣例也沒有明確的規(guī)定,對(duì)各種不誠信行為缺少相關(guān)的懲罰規(guī)定,這些法律漏洞形成了我國保險(xiǎn)業(yè)的誠信問題的一個(gè)很大來源。我國對(duì)《保險(xiǎn)法》的執(zhí)法也常常不切合本法,有些執(zhí)法者對(duì)《保險(xiǎn)法》及保險(xiǎn)的相關(guān)概念和原則不清楚,同時(shí)由于《保險(xiǎn)法》的不完善,在具體操作時(shí)常用其他法律條款代替,造成誤判。(四)國家信用管理制度體系不完善

國家信用管理制度體系的不完善,導(dǎo)致誠信的保障機(jī)制、懲罰機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制的缺乏。從誠信的保障機(jī)制來看,社會(huì)信用管理體系健全的國家,會(huì)從制度上保證誠實(shí)守信的合法權(quán)益。而目前中國保險(xiǎn)業(yè)的誠信監(jiān)督?jīng)]有完善的相關(guān)法律的強(qiáng)制約束,失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。

三、加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè)的幾點(diǎn)建議

2006年《國務(wù)院關(guān)于加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的意見》的出臺(tái),為我國保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展提供了一個(gè)良好的機(jī)遇,與此同時(shí),當(dāng)前的嚴(yán)峻形勢(shì)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的誠信建設(shè)提出了新的要求與挑戰(zhàn)。

完善誠信體系,規(guī)范誠信秩序,是當(dāng)前我國保險(xiǎn)體制改革和保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)性工作,加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的誠信

建設(shè)要從企業(yè)內(nèi)部和外部各方面著手。

(一)建立和完善信息披露機(jī)制

由于保險(xiǎn)機(jī)制的固有特性,無論是保險(xiǎn)的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息,這種對(duì)信息占有的不對(duì)稱狀況,很容易被保險(xiǎn)市場(chǎng)參與者所利用,并導(dǎo)致保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行的低效率,因此,建立和完善信息披露機(jī)制,使買賣雙方能夠站在同一平臺(tái)上平等、公開地對(duì)話,建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外,建立和完善法律監(jiān)督懲罰機(jī)制,加大失信行為懲罰力度,增加失信成本,也是減少商業(yè)活動(dòng)中誠信缺失行為的有效途徑之一。

(二)強(qiáng)化保險(xiǎn)監(jiān)管力度

加強(qiáng)和改善保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管一直是促進(jìn)我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)重點(diǎn)話題,從兩次《保險(xiǎn)法》的修訂都把強(qiáng)化保險(xiǎn)監(jiān)管手段和措施作為一個(gè)重要方面可以看出其在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司在金融機(jī)構(gòu)存款的查詢權(quán),增加了對(duì)保險(xiǎn)違法行為處罰的措施,加大了懲治力度等規(guī)定后,第二次修訂草案擬增加的監(jiān)管手段和措施主要包括:對(duì)監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,進(jìn)入涉嫌違法行為場(chǎng)所調(diào)查取證,詢問當(dāng)事人及與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人等;與保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話;對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)等情況的保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員采取通知出境管理機(jī)關(guān)限制其出境、申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)禁止其處分財(cái)產(chǎn)等。只有更加有效的進(jìn)行保險(xiǎn)監(jiān)管,才能使保險(xiǎn)這一社會(huì)的“穩(wěn)定器”更好的發(fā)揮其作用。

(三)提升員工誠信服務(wù)意識(shí),構(gòu)建保險(xiǎn)業(yè)的誠信文化

保險(xiǎn)市場(chǎng)上的各種行為主體應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,重新認(rèn)識(shí)企業(yè)利益、個(gè)人利益與誠信的關(guān)系,樹立維護(hù)誠信行為的責(zé)任觀。在保險(xiǎn)公司的員工培訓(xùn)及對(duì)保險(xiǎn)人的培訓(xùn)中,應(yīng)重視誠信教育,增加誠信內(nèi)容,特別是要規(guī)范保險(xiǎn)展業(yè)行為。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務(wù)程序管理,完善業(yè)務(wù)考核管理辦法。要改進(jìn)、優(yōu)化保險(xiǎn)服務(wù),及時(shí)兌現(xiàn)理賠承諾。要落實(shí)營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場(chǎng)退出的管理辦法。

(四)完善相關(guān)法律制度,加大執(zhí)法力度

要進(jìn)一步完善《保險(xiǎn)法》、《公司法》等法律法規(guī),充實(shí)保險(xiǎn)誠信的具體條款,將保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)中介人、投保人、被保險(xiǎn)人等各有關(guān)方面的行為納入相關(guān)法律法規(guī)之中。要加大依法查處各種失信行為的力度,重點(diǎn)是要嚴(yán)厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。

2008年8月1日,國務(wù)院討論并原則通過了對(duì)《保險(xiǎn)法》的第二次修訂《草案》。草案進(jìn)一步明確了保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù),對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的基本制度和自律規(guī)定作了進(jìn)一步補(bǔ)充、完善,并強(qiáng)化了保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)和監(jiān)管手段,規(guī)定了相應(yīng)的法律責(zé)任。如“不可抗辯條款”的增加,能有效減少保險(xiǎn)人的“逆選擇”現(xiàn)象,有助于解決困擾保險(xiǎn)行業(yè)已久的“投保容易,理賠難”的問題,更加體現(xiàn)保險(xiǎn)的最大誠信原則。

(五)建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的保險(xiǎn)信用管理體系

第一,要完善保險(xiǎn)企業(yè)信用管理制度,建立了解和評(píng)價(jià)客戶咨信和風(fēng)險(xiǎn)情況的機(jī)制,及時(shí)掌握和制止不誠信行為的發(fā)生。第二,要完善保險(xiǎn)信用監(jiān)管機(jī)制,推行違信懲罰制度,增大失信的成本。此外,還要建立和完善保險(xiǎn)人信用管理制度,規(guī)范和約束人的行為。把保險(xiǎn)信用管理制度納入社會(huì)誠信體系框架,做到明確目標(biāo),統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),有效考核考評(píng),各有關(guān)方面及時(shí)互通信息。

摘要:誠信是保險(xiǎn)業(yè)的立業(yè)之本和生存發(fā)展的基礎(chǔ)。目前,保險(xiǎn)業(yè)在誠信方面的主要問題是保險(xiǎn)供給者、中介者與消費(fèi)者的誠信缺失。其癥結(jié)在于保險(xiǎn)市場(chǎng)主體之間的信息不對(duì)稱、個(gè)人制的銷售誤導(dǎo)、相關(guān)法律的不完善及社會(huì)誠信系統(tǒng)建設(shè)滯后等原因的影響。加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè)要從企業(yè)內(nèi)部著手加強(qiáng)誠信管理,并從企業(yè)外部采取一系列的配套措施加以支持。

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)業(yè);誠信缺失;誠信建設(shè)

參考文獻(xiàn):

[1]魏華林,林寶清.保險(xiǎn)學(xué)[M].北京:高等教育出版社,1999.

篇（8）

2.誠信的重要性。我國堅(jiān)持市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為主、宏觀調(diào)控為輔的經(jīng)濟(jì)模式，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)追求自由，自由環(huán)境下會(huì)出現(xiàn)很多的問題，誠信是保障經(jīng)濟(jì)能夠自由健康發(fā)展下去的重要原則。會(huì)計(jì)工作是一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，各種經(jīng)濟(jì)得到運(yùn)行和應(yīng)用都離不開會(huì)計(jì)，若是誠信問題出現(xiàn)在會(huì)計(jì)工作中，其帶來的損失和影響必然是不可估量的。會(huì)計(jì)行業(yè)是對(duì)誠信要求最為嚴(yán)格的行業(yè)，若是會(huì)計(jì)行業(yè)中失去了誠信，那么獨(dú)立的審計(jì)工作就無從談起了。我國現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)體制正處于轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，如果說，會(huì)計(jì)師事務(wù)所與評(píng)估方、審計(jì)單位一味迎合，拋掉自己的專業(yè)素養(yǎng)，只顧自身的利益，不能如實(shí)評(píng)估實(shí)際資產(chǎn)誠信價(jià)值，制作出虛假的審計(jì)報(bào)告，這不但損害了會(huì)計(jì)行業(yè)的誠實(shí)信譽(yù)，還會(huì)損害到國家利益。

目前看來，我國的會(huì)計(jì)行業(yè)的確出現(xiàn)了所謂的誠信危機(jī)，并且已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)惡性循環(huán)。會(huì)計(jì)師出具虛假的會(huì)計(jì)信息不僅僅對(duì)自身有利，對(duì)被審計(jì)單位也是有利的，所以說這種誠信問題是被審計(jì)單位默認(rèn)的，他們喜歡這樣的審計(jì)報(bào)告。在這個(gè)惡性循環(huán)當(dāng)中，受益的是當(dāng)事人雙方，受損害的外部企業(yè)和社會(huì)。因此，這是惡性循環(huán)得以長存的道理所在。

二、會(huì)計(jì)審計(jì)誠信價(jià)值的博弈理論

經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域有一種應(yīng)用范圍十分廣泛并且有著深遠(yuǎn)影響的方法論，即博弈論。博弈論主要集中在博弈雙方或多方就彼此之間存在的對(duì)抗、沖突等進(jìn)行討論。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行原理也可以通過博弈論來進(jìn)行解釋，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的每一個(gè)參與者都可以看作是博弈論中的一個(gè)主體，不同的主體代表著不同的利益群體，但是這些主體所掌握的信息量是不盡相同的。就經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)而言，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制相對(duì)成熟，信息流量大，流轉(zhuǎn)速度也快，不同的主體之間掌握的信息量也可以更加對(duì)稱。此時(shí)，博弈的結(jié)果是呈現(xiàn)均衡趨勢(shì)的。但是在經(jīng)濟(jì)相對(duì)不發(fā)達(dá)甚至落后的地區(qū)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制是不完善的，信息量很小，信息流轉(zhuǎn)速度慢且相對(duì)閉塞。此時(shí)，博弈的結(jié)果就要取決于各個(gè)主體掌握的信息量的大小，誰的信息量大且有效，誰就是這場(chǎng)博弈的勝出者，非對(duì)稱信息也是通過這種形式表現(xiàn)出來。

篇（9）

2.誠信是保險(xiǎn)市場(chǎng)活力的信心指數(shù)。保險(xiǎn)市場(chǎng)上失信行為的擴(kuò)大化以及誠信制度的缺位,會(huì)增加保險(xiǎn)交易的風(fēng)險(xiǎn),使保險(xiǎn)行為主體對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)缺乏信心,阻礙保險(xiǎn)交易向縱深發(fā)展,甚至使保險(xiǎn)市場(chǎng)在較長時(shí)期處于低迷狀態(tài)。可以說,保險(xiǎn)市場(chǎng)疲軟的原因在于誠信不足。一方面,保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介人的不誠信,影響到保險(xiǎn)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的信心;另一方面,被保險(xiǎn)人及其關(guān)系人、保險(xiǎn)人的違信行為,也損害了保險(xiǎn)公司從事保險(xiǎn)交易行為的信心。

3.保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)的特殊性要求保險(xiǎn)雙方最大誠信。保險(xiǎn)市場(chǎng)是典型的信息不對(duì)稱市場(chǎng)。相對(duì)于被保險(xiǎn)方,保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的信息是不充分的;相對(duì)于保險(xiǎn)人,被保險(xiǎn)方對(duì)保險(xiǎn)條款的信息也是不充分的。保險(xiǎn)市場(chǎng)的信息不對(duì)稱導(dǎo)致交易成本增大,可能出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)并直接損害保險(xiǎn)合同主體的合法權(quán)益。保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人只有最大限度地誠實(shí)守信,才能降低保險(xiǎn)市場(chǎng)的交易成本,保證保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

二、我國保險(xiǎn)市場(chǎng)誠信缺失的表現(xiàn)及根源分析

(一)保險(xiǎn)誠信缺失的表現(xiàn)

1.保險(xiǎn)供給者的誠信缺失。保險(xiǎn)供給者即保險(xiǎn)市場(chǎng)上提供保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司。過去十幾年,我國保險(xiǎn)業(yè)一直處于粗放型發(fā)展階段,由于保險(xiǎn)公司的信息披露缺乏及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)性強(qiáng),使保險(xiǎn)消費(fèi)者處在信息不對(duì)稱的博弈中,投保前投保人無法了解保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債、償付能力、經(jīng)營狀況等與公司誠信系數(shù)相關(guān)聯(lián)的信息,對(duì)投保后能夠得到多大的保障程度及賠付的速度也無從把握準(zhǔn)確的信息,只能憑借保險(xiǎn)人的說教或?qū)ΡｋU(xiǎn)公司的主觀印象做出投保判斷,客觀上為保險(xiǎn)公司的失信行為創(chuàng)造了條件。一些保險(xiǎn)公司受制于保險(xiǎn)公司重經(jīng)濟(jì)效益、輕社會(huì)效益及經(jīng)營行為短期化的管理體制,保險(xiǎn)理賠不規(guī)范、不及時(shí)履行甚至拒不履行賠付義務(wù),或在保險(xiǎn)責(zé)任的界定、標(biāo)的的估損定損中內(nèi)外勾結(jié)、姑息遷就,做出不利于保險(xiǎn)公司的責(zé)任認(rèn)定,敗壞了社會(huì)風(fēng)氣,也破壞了保險(xiǎn)合同雙方的誠實(shí)守信的信用關(guān)系。一些保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營,甚至對(duì)保險(xiǎn)人違背誠信的行為聽之任之。高手續(xù)費(fèi)、高返還率、低費(fèi)率等惡性競(jìng)爭使保險(xiǎn)企業(yè)始終處于低質(zhì)態(tài)的信用循環(huán)。一些保險(xiǎn)公司甚至向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,以逃避應(yīng)盡的責(zé)任與義務(wù)。從宏觀層面來講,保險(xiǎn)公司償付能力不足,積累風(fēng)險(xiǎn)過大,壽險(xiǎn)公司的“利差損”問題,也是不誠信的重要表現(xiàn)。

2.保險(xiǎn)消費(fèi)者的誠信缺失。保險(xiǎn)消費(fèi)者包括投保人、被保險(xiǎn)人和受益人,其誠信缺失主要表現(xiàn)在投保時(shí)和索賠時(shí),逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是其主要表現(xiàn)。一些投保人在投保時(shí),不履行如實(shí)告知義務(wù),使保險(xiǎn)公司難以根據(jù)投保標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況確定是否承保、應(yīng)該以什么樣的條件承保;有些被保險(xiǎn)人和受益人,故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的或保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金,偽造、變?cè)炫c保險(xiǎn)事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù),編造虛假的事故原因或者夸大損失程度,騙取保險(xiǎn)金,增大了保險(xiǎn)標(biāo)的及社會(huì)財(cái)富的損害,增加了保險(xiǎn)人理賠的成本。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,中國目前私車貸款約30%違約還貸,10%的汽車貸款難以追回,在某些車貸險(xiǎn)發(fā)展較快的地區(qū),車貸險(xiǎn)的平均賠付率高達(dá)135%,最高達(dá)到近200%,多數(shù)保險(xiǎn)公司的車貸險(xiǎn)虧本經(jīng)營,最終導(dǎo)致該業(yè)務(wù)的停辦。在購車族消費(fèi)群體中,信用缺失的亞文化造就了購車族這一亞文化群落對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的整飭。還有資料顯示,我國保險(xiǎn)騙賠案件平均比英美等保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國家要高出一倍。

3.保險(xiǎn)中介者的誠信缺失。保險(xiǎn)中介者包括保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人等。其誠信缺失主要表現(xiàn)在其業(yè)務(wù)中欺騙、隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況;阻礙或誘導(dǎo)投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)等。我國則較多地表現(xiàn)為保險(xiǎn)人的誠信缺失。目前保險(xiǎn)人隊(duì)伍已增加到120萬人,整體素質(zhì)良莠不齊,保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)人的培訓(xùn)與管理不嚴(yán)。不少保險(xiǎn)人在獲得更多手續(xù)費(fèi)的利益驅(qū)動(dòng)下,保險(xiǎn)推銷手段非理性化,片面夸大保險(xiǎn)產(chǎn)品的增值功能,模糊保險(xiǎn)條款,回避說明保險(xiǎn)合同中的免責(zé)條款,許諾虛假的投資回報(bào)率或分紅率,有意隱瞞兌現(xiàn)條款及投保人索賠義務(wù)等內(nèi)容,甚至誤導(dǎo)投保人。一些保險(xiǎn)人甚至冒簽保險(xiǎn)文件,損害了保險(xiǎn)公司的形象與信譽(yù),給投保人、被保險(xiǎn)人造成經(jīng)濟(jì)損失,引起保險(xiǎn)消費(fèi)者的普遍不滿,更導(dǎo)致了整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)失信于社會(huì),嚴(yán)重?fù)p害保險(xiǎn)業(yè)的聲譽(yù)。

4.保險(xiǎn)人之間的誠信缺失。保險(xiǎn)業(yè)的整體形象和競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)有賴于所有保險(xiǎn)公司和全體從業(yè)人員的共同維護(hù)。但在現(xiàn)實(shí)經(jīng)營中,以鄰為壑的情形卻時(shí)有發(fā)生。有的保險(xiǎn)人為了爭攬業(yè)務(wù),不惜違背監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定和行業(yè)自律協(xié)議,變相降低費(fèi)率、提高手續(xù)費(fèi)。有的保險(xiǎn)人在分保過程中,有意隱瞞和原保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的某些風(fēng)險(xiǎn)。有的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員在展業(yè)時(shí),常常視同行為冤家,標(biāo)榜自己,貶損他人。這樣的相互排擠損害更不利于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

(二)保險(xiǎn)誠信缺失的根源

1.社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱。改革開放以后,社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的市場(chǎng)化程度不斷提高,然而,與現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)濟(jì)、金融活動(dòng)相適應(yīng)的信用體系卻嚴(yán)重失缺,市場(chǎng)參與者的信用資料嚴(yán)重匱乏,信用法規(guī)體系不完善,對(duì)失信行為缺乏必要的懲治機(jī)制。結(jié)果導(dǎo)致市場(chǎng)參與者只關(guān)注其即期經(jīng)濟(jì)價(jià)值和個(gè)體利益,盲目追求短期利益,商業(yè)行為非常不規(guī)范,不講信用的事件層出不窮。這些因素從外在環(huán)境上形成了對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)誠信的制約,在一定程度上阻礙了我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

2.市場(chǎng)主體利益驅(qū)動(dòng)。截止2004年末,全國保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)已達(dá)1225家,保險(xiǎn)從業(yè)人員170多萬人,保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)10多萬家。在眾多市場(chǎng)主體參與的保險(xiǎn)市場(chǎng)中,競(jìng)爭日益激烈,各市場(chǎng)主體行為分散化。理性的市場(chǎng)參與者根據(jù)市場(chǎng)規(guī)則和自身的價(jià)值取向,獨(dú)立采取行動(dòng)。在缺乏道德約束、法律約束的情況下,一些從業(yè)人員只顧當(dāng)期業(yè)績和利益,執(zhí)業(yè)行為不規(guī)范,失信行為比較普遍。

3.誠信監(jiān)管措施不力。前些年,我國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管主要在于市場(chǎng)監(jiān)管和違規(guī)監(jiān)管,作為道德行為規(guī)范的誠信建設(shè)卻沒有引起足夠的重視。直到2002年《保險(xiǎn)法》修訂以后,保險(xiǎn)業(yè)誠信監(jiān)管才開始引起人們關(guān)注。不過,至今我國對(duì)保險(xiǎn)營銷人員、經(jīng)紀(jì)人監(jiān)管以及對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的行為規(guī)范,仍缺乏有效的監(jiān)管制度和措施,缺乏保險(xiǎn)誠信考評(píng)指標(biāo)體系和失信懲戒機(jī)制。在政策措施方面,沒有從建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度角度,建立必要的誠信監(jiān)管機(jī)制,以督促保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

4.法治環(huán)境約束不嚴(yán)。保險(xiǎn)從業(yè)人員行為失信,保險(xiǎn)業(yè)誠信度不高,還與法治環(huán)境不完善密切相關(guān)。由于缺少對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員失信行為查處的嚴(yán)格法治約束,法律制度不完善,執(zhí)法不嚴(yán)格,使得誠信的市場(chǎng)參與者不能得到相應(yīng)的報(bào)酬。三、全面推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè)的對(duì)策

1.建立保險(xiǎn)征信體系。為了推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè),首先應(yīng)建立符合保險(xiǎn)業(yè)快速穩(wěn)健發(fā)展要求的保險(xiǎn)征信體系。一要建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員信用系統(tǒng)。健全統(tǒng)一的保險(xiǎn)信用信息網(wǎng)絡(luò),開通信用信息公開查詢系統(tǒng)。允許市場(chǎng)參與者通過統(tǒng)一的信息平臺(tái),共享客戶信用信息資源。二要構(gòu)建保險(xiǎn)信用評(píng)價(jià)體系。采取適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)信用評(píng)價(jià)方法,根據(jù)規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)信息,對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)級(jí),確定不同市場(chǎng)主體的信用等級(jí),建立審慎的保險(xiǎn)信用評(píng)價(jià)制度。三要實(shí)行信息透明。允許投保人充分了解保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員的信息情況。同時(shí),可以通過新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)等多種形式將保險(xiǎn)公司的基本情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、償付能力、誠信情況等對(duì)外公開,使信用中介機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)主體和社會(huì)公眾能夠及時(shí)獲得有關(guān)信息,形成有效的公眾、媒體監(jiān)督機(jī)制。

2.培育保險(xiǎn)誠信文化。要大力倡導(dǎo)誠信觀念,堅(jiān)持“誠信為本,操守為重”理念,加強(qiáng)誠信教育,提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的職業(yè)道德水平,使誠實(shí)守信成為保險(xiǎn)從業(yè)人員的自覺行動(dòng),努力創(chuàng)建“最誠信行業(yè)、最優(yōu)質(zhì)服務(wù)”。一要研究制定行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。推行保單通俗化和標(biāo)準(zhǔn)化,統(tǒng)一保險(xiǎn)合同的內(nèi)容和格式,實(shí)行掛牌展業(yè),規(guī)范營銷行為。完善產(chǎn)品信息披露,幫助消費(fèi)者清晰了解各種保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn),以便于其根據(jù)自身需求選擇適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)產(chǎn)品。二要規(guī)范保險(xiǎn)展業(yè)行為。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務(wù)程序管理,完善業(yè)務(wù)考核管理辦法。要防止出現(xiàn)只重視保費(fèi)收入、忽視售后服務(wù)的不良傾向,改進(jìn)、優(yōu)化保險(xiǎn)服務(wù),及時(shí)兌現(xiàn)理賠承諾,重點(diǎn)解決保險(xiǎn)理賠中服務(wù)差、投訴多、意見大等突出問題。要落實(shí)營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場(chǎng)退出的管理辦法。三要加強(qiáng)道德規(guī)范約束。重視保險(xiǎn)從業(yè)人員的誠信記錄,所有保險(xiǎn)從業(yè)人員應(yīng)以恰當(dāng)形式進(jìn)行誠信承諾和保密承諾,落實(shí)《保險(xiǎn)從業(yè)人員職業(yè)道德指引》《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德指引》和《保險(xiǎn)公估從業(yè)人員職業(yè)道德指引》等有關(guān)要求,確保從業(yè)人員具有必要的道德水準(zhǔn)。四要充分發(fā)揮行業(yè)自律的作用。保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)要制定行業(yè)指導(dǎo)性條款費(fèi)率和技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),通過行業(yè)自律機(jī)制加以落實(shí)有關(guān)行業(yè)規(guī)則,努力形成良好的保險(xiǎn)行業(yè)形象。

篇（10）

2大學(xué)生出現(xiàn)“誠信問題”原因剖析

誠信是立身之本、經(jīng)商之道、為政之要，是整個(gè)社會(huì)良性運(yùn)行的基礎(chǔ)。從小到大，誠信教育伴隨始終，小時(shí)候聽過的美國總統(tǒng)華盛頓砍樹的小故事至今記憶猶新；小學(xué)時(shí)，老師就教育我們做人要誠實(shí)，不能欺騙老師同學(xué)；中學(xué)期間學(xué)校也教育我們要誠信考試不作弊。但在高校中，卻仍可見不誠信的例子，主要表現(xiàn)在學(xué)習(xí)和學(xué)術(shù)研究、社會(huì)活動(dòng)和就業(yè)求職過程三個(gè)方面，如編造請(qǐng)假理由逃課，考試作弊，學(xué)術(shù)造假，偽造求職簡歷等，這些值得我們深思誠信缺失的原因何在？通過誠信實(shí)驗(yàn)、社會(huì)調(diào)查分析，誠信問題出現(xiàn)的原因可總結(jié)為以下四個(gè)方面：

2．1應(yīng)試教育機(jī)制中誠信教育的缺失

目前國內(nèi)大多數(shù)高校對(duì)大學(xué)生的誠信教育不是很重視，主要體現(xiàn)在學(xué)業(yè)成果評(píng)價(jià)制度的不合理、教育引導(dǎo)不積極和監(jiān)督制度不到位三個(gè)方面。首先，大學(xué)“重知識(shí)，輕德育”的現(xiàn)象嚴(yán)重，過分看重學(xué)生的個(gè)人成績，如考試成績、競(jìng)賽名次和比賽得獎(jiǎng)等，而對(duì)學(xué)生的平時(shí)表現(xiàn)不夠重視。這些能在某些學(xué)術(shù)上取得好成績的同學(xué)會(huì)受到表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，造成學(xué)生把學(xué)習(xí)的重心放在了取得最終結(jié)果的事情上，甚至為得到獎(jiǎng)學(xué)金而在考試中作弊。其次，大學(xué)開設(shè)有關(guān)誠信教育的課程或講座較少，對(duì)出現(xiàn)誠信問題的學(xué)生處理不嚴(yán)厲，如學(xué)生考試作弊，一般只給口頭警告，或輕度處分，不足以讓學(xué)生認(rèn)識(shí)到誠信問題的嚴(yán)重性。再者，大多數(shù)高校平時(shí)對(duì)學(xué)生的監(jiān)管力度不夠，多在事后給予批評(píng)教育，導(dǎo)致學(xué)生從誠信思想上放松，對(duì)投機(jī)取巧、舞弊的思想未能及時(shí)糾正。

2．2社會(huì)大環(huán)境的影響

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的空前發(fā)展極大地調(diào)動(dòng)了人民群眾追求物質(zhì)享受的欲望，國家的政策、法律、法規(guī)相對(duì)滯后于形勢(shì)發(fā)展，而思想政治工作沒有及時(shí)的跟上社會(huì)制度變化的步伐，從而導(dǎo)致了正確引導(dǎo)的缺位，給西方資本主義和各種思潮的滲透發(fā)展提供了可乘之機(jī)，人民群眾的誠信觀念和價(jià)值觀念處于混亂迷茫的狀態(tài)。目前社會(huì)上出現(xiàn)的為數(shù)不少通過弄虛作假而獲利的現(xiàn)象，如“毒奶粉”、“瘦肉精”、“地溝油”等事件；還有部分高校的領(lǐng)導(dǎo)和教師，不以身作則，參與學(xué)術(shù)腐敗、通過不正當(dāng)手段獲得金錢或地位的現(xiàn)象屢見不鮮，大學(xué)生身處“失信”的文化氛圍，必然會(huì)受到很大的影響。大學(xué)生在思想上還不成熟，面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的價(jià)值觀念的迅速轉(zhuǎn)換、信念的矛盾沖突、物質(zhì)金錢的巨大誘惑，導(dǎo)致部分學(xué)生容易迷失方向，面對(duì)利益的誘惑不能做出正確的選擇。

2．3中小學(xué)教育階段對(duì)誠信教育程度不夠

目前中小學(xué)雖然提倡素質(zhì)教育，但迫于升學(xué)的壓力，教育現(xiàn)狀仍然是重成績而輕品德。中小學(xué)階段是一個(gè)人思想發(fā)育的最重要的時(shí)期，而大部分學(xué)生埋頭學(xué)習(xí)理論文化知識(shí)，無暇顧及道德修養(yǎng)方面的問題，甚至某些教師有縱容學(xué)生為取得好成績?cè)诳荚囍型稒C(jī)取巧，導(dǎo)致部分學(xué)生在不知不覺中沾染了一些不正之風(fēng)。

2．4學(xué)生自身素養(yǎng)和家庭氛圍

學(xué)生自身的誠信品質(zhì)修養(yǎng)不足、誠信價(jià)值觀和自身道德觀的背離也是誘發(fā)誠信問題的重要原因。自身的素質(zhì)與家庭、朋友、社會(huì)關(guān)系都有不可分割的關(guān)系。家長的教育理念、名利觀以及誠信認(rèn)知和對(duì)待誠信的態(tài)度決定了家長在教育子女方面存在的“輕品德而重成績，輕身教而重言教，輕過程而重結(jié)果，輕道義而重利益”的誤區(qū)，深深地影響著孩子的成長過程。某些學(xué)生為了不讓父母失望而采取欺騙、作弊等來掩蓋其真實(shí)學(xué)習(xí)狀況，長此以往養(yǎng)成了欺下瞞上的壞習(xí)慣，在校欺騙老師同學(xué)，在家欺騙父母；有的父母因工作、事業(yè)的繁忙，在孩子出現(xiàn)困惑迷惘時(shí)未能及時(shí)指導(dǎo)，且還有的經(jīng)常在孩子面前談一些商場(chǎng)的爾虞我詐，給孩子造成不好的影響。家庭背景不同，學(xué)生素質(zhì)也各異，導(dǎo)致學(xué)校教育難以從同一個(gè)層次進(jìn)行，留下一些的誠信教育死角。

3加強(qiáng)和改進(jìn)誠信教育措施

針對(duì)大學(xué)校園出現(xiàn)的誠信問題，通過對(duì)誠信問題出現(xiàn)的原因分析并結(jié)合誠信度實(shí)驗(yàn)得出，要改變大學(xué)生的誠信狀況，提高大學(xué)生的誠信度，綜合考慮應(yīng)從以下幾個(gè)方面努力。

3．1完善誠信教育體制，將誠信教育貫穿始終

目前誠信教育管理制度尚未在各大高校形成系統(tǒng)而完善的體系，但一些高校已對(duì)某些方面的誠信制度進(jìn)行了構(gòu)建并取得了初步的成果，可為我們建構(gòu)學(xué)生誠信教育管理制度提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)和參考。如在誠信檔案制度方面，中國海洋大學(xué)率先在全國高校中建立了《大學(xué)生誠信檔案》制度，將大學(xué)生的在校的誠信表現(xiàn)情況記錄在《大學(xué)生綜合信息管理系統(tǒng)》，實(shí)現(xiàn)了學(xué)生誠信檔案的電子化管理[7]。高校應(yīng)該從各方面制定相關(guān)的誠信制度，從學(xué)生日常生活、學(xué)習(xí)、考試等方面建立完善的誠信教育與考評(píng)制度，做到有章可依、有章可學(xué)和有章可用，在全校教師和學(xué)生的共同努力下做好誠信化建設(shè)。

3．2優(yōu)化誠信教育環(huán)境，讓學(xué)生潛移默化改變自己

列寧說：“榜樣的力量是無窮的”。學(xué)校應(yīng)為學(xué)生樹立“誠信標(biāo)兵”，讓每個(gè)學(xué)生在潛移默化中去學(xué)習(xí)。學(xué)校可以定期播放關(guān)于偉大人物和道德模范的電影，鼓勵(lì)學(xué)生學(xué)習(xí)偉人英雄的精神和美德；經(jīng)常舉行關(guān)于誠信教育的講座，吸引學(xué)生參與評(píng)價(jià)和指導(dǎo)，從中體會(huì)誠信道德的重要性；在校教師和領(lǐng)導(dǎo)也要作誠信的楷模，給學(xué)生做好誠信的榜樣，營造誠信文化環(huán)境。老師不得欺騙學(xué)生，要說到做到，在日常的教學(xué)與指導(dǎo)中注重學(xué)生的思想品德教育，做到以德服人，讓學(xué)生從心里佩服和尊敬，并感染學(xué)生去模仿；建立良好的校風(fēng)、學(xué)風(fēng)，平時(shí)大力宣傳誠實(shí)守信的學(xué)風(fēng)，最終得到學(xué)生的認(rèn)可。

3．3加強(qiáng)誠信美德宣傳，引導(dǎo)學(xué)生誠信待人

學(xué)校組織各種團(tuán)體活動(dòng)，宣傳誠信美德，通過學(xué)生的參與達(dá)到情感上的共鳴，讓學(xué)生體會(huì)到誠信的重要性與必要性，徹底根除不誠信的思想。也可以組織誠信考試簽名活動(dòng)，引導(dǎo)簽名的學(xué)生要遵守自己的承諾，在考試中不作弊，同時(shí)帶動(dòng)其他的同學(xué)也參加到誠信考試的隊(duì)伍中來。

3．4完善誠信監(jiān)督機(jī)制，輔助實(shí)施誠信教育

構(gòu)建誠信社會(huì)，需要把道德自律和制度他律有機(jī)結(jié)合起來。學(xué)校制定相應(yīng)的監(jiān)督獎(jiǎng)懲制度，對(duì)表現(xiàn)好的同學(xué)給予適當(dāng)?shù)谋頁P(yáng)和鼓勵(lì)，對(duì)于有失誠信的現(xiàn)象要根據(jù)實(shí)際情況給予嚴(yán)厲的批評(píng)和懲罰，讓學(xué)生認(rèn)識(shí)到不誠實(shí)的后果嚴(yán)重，這樣在學(xué)生畢業(yè)之后走入社會(huì)，才不會(huì)因?yàn)檎\信問題犯下大錯(cuò)。比如：在考試考場(chǎng)中安視頻裝監(jiān)控設(shè)備，在學(xué)生不知情的情況下觀察學(xué)生的考試紀(jì)律情況，對(duì)違規(guī)的學(xué)生進(jìn)行通報(bào)批評(píng)和相應(yīng)的處罰；制定獎(jiǎng)懲制度，對(duì)學(xué)生日常學(xué)習(xí)生活中的誠信現(xiàn)象進(jìn)行表揚(yáng)的加分等獎(jiǎng)勵(lì)；由學(xué)生組成的團(tuán)體監(jiān)督校園中的弄虛作假的現(xiàn)象，一旦發(fā)現(xiàn)及時(shí)進(jìn)行教育指正等。