合同風險管理匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇合同風險管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

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中圖分類號：C931

文獻標識碼：A

文章編號：1007-3973（2012）003-157-02

工程合同風險指在工程合同的簽訂和履行中可能發生的不確定性事件給當事人帶來的損失或利益。企業如何承擔和化解工程合同中的風險，成為企業必須關注的問題。在市場競爭條件下，工程合同是建筑企業承攬工程的重要環節，也是確保指工程項目順利實施和有效管理的重要手段，是合同雙方在工程施工過程中的最高行為準則。由于建筑工程具有規模大、工期長等特點，合同的風險也是不容忽視的，為了最大限度地減少風險的發生，降低風險發生時產生的成本，保障工程合同雙方和利益，工程合同的風險管理也是貫穿整個施工過程必不可少的內容。

為了很好地做到對工程合同風險進行控制，就要對工程合同存在的問題進行科學的分析，然后才能有針對性地作出應對策略。

1 工程合同管理存在主要問題

1.1 缺乏足夠的法律知識，合同簽定不規范

合同簽定的不規范主要包括合同的不嚴謹和存在漏洞。由于建筑工程的特殊性，客觀上要求合同條款細致嚴密，盡可能做到面面俱到。在實際工作中，合同雙方由于法律意識淡薄或缺乏合同管理的經驗，訂立的合同約束條款不全、內容不明、職責不清等現象經常發生。比如有些建設項目為了回避可能承擔的責任，不采用標準的合同文本，而采用一些自制的、不規范的文本進行簽約，避重就輕，轉嫁工程風險。加上在合同編寫過程中使用模糊語言，以至于出現理解偏差的情況，出現問題的時候，雙方勢必會互相推卸責任，導致工程糾紛，嚴重的還會導致合同最終難于履行。而有些合同條款存在漏洞或缺陷。比如在合同的違約責任條款，合同一方為了降低違約責任或是怕傷及感情，往往對違約責任不多作規定，這樣一旦違約事件發生，就沒有相關的合同條文作依據追究違約方的違約責任。

1.2 忽視合同的嚴肅性，違背合同的公平性的原則

簽訂合同的雙方，經濟法律地位是平等的，沒有主從關系。自覺執行合同條款，全面履行合同義務，是合同雙方當事人應盡的義務。但在實際工作中，一些合同當事人忽視合同的嚴肅性，違背合同的等價有償原則，以各自的經濟利益為中心，隨意對合同條款進行更改。合同雙方這些自私行為，不利于合同的正常執行，最終導致工程經濟糾紛的發生，嚴重的還會損害消費者的最終利益。

1.3 違反法律法規簽訂合同

有些合同雙方為了追求自身利益最大化，法律意識淡薄，不惜違反法律法規簽署一份象征性的合同，其實這樣的合同是無效的，合同雙方的權利和利益是不受到法律的保護，合同的履行與否也不受法律的約束和保護。這樣的合同風險是顯而易見。

1.4 缺乏健全的合同管理機構和合格的合同管理人才

一些建設項目不重視合同管理體系的建設，認為簽合同只是走過場，合同只是形式和擺設，簽定合同之前對合同沒有進行必要的審查和評估，也沒有嚴格的簽定合同的程序。有些則是在合同履行過程中沒有專門的管理機構對工程合同進行監督和管理，企業為了追求自身利益最大化，無視合同的存在，隨意施工，最終導致工程質量的不盡如人意，違背了簽定合同的初衷。另外合同管理是一項專業性、技術性要求很高的工作，需要有高素質、有專業知識，能掌控全局的人來擔任。有些施工單位則是隨意指定人員來擔任這項工作，這是對這項工程的極不負責任的。

1.5 合同簽定后在可能面臨的經濟風險和政治風險

經濟風險一般是指與工程有關的各種物資價格變化引起的風險，比如通貨膨脹，物料物價上漲或降價等。若合同沒有制定應對措施，必然會造成合同雙方中的一方經濟損失；還有由于合同雙方對物價的估計方式不同，對價格調整的應對措施有別；合同一方的信譽或經濟狀況等可能造成合同實施困難，引起合同風險；政治風險比如國家禁止開墾山林、禁止毀壞農田等等可能會導致合同的終止、建設場地的毀壞、工程延期等帶來工程合同風險，往往使得承包商這一方遭受損失。

2 工程合同風險的應對措施

工程合同的風險管理，對增加收益、減少損失非常重要。如果能夠通過對風險的識別、預測與分析來判斷風險的來源和原因，就能最大限度防止合同風險的產生或降低風險產生時給企業帶來的損失，主要從以下幾個方面對工程合同風險進行控制和管理。

2.1 嚴把合同簽訂關，合同簽訂要規范化、嚴謹化

在合同簽訂前要進行嚴格的審查。主要包括：施工項目是否合法，業主的審批手續是否完備健全；合同是否符合法律法規，是否完整無誤。合同是否采取了國家標準文本；合同雙方責任和權益是否有失偏頗，雙方如何制約；合同完不成時的法律責任以及補救措施；合同雙方對合同條款的理解盡量一致，避免產生岐義。簽訂工程合同時，應選擇恰當的發包方式，合同文本應盡可能選用由國家頒發的通用性合同文本，再由合同雙方根據擬建工程的具體特點來起草。合同文本必須是雙方意愿的真實表達，做到文字表達嚴謹，不使用模棱兩可、含糊不清詞語。

2.2 對合同實行動態管理，嚴格按照合同條款執行

在工程合同實施過程中，嚴格按照合同條款進行施工非常重要，只有按合同施工才能最大限度降低合同風險。合同依法簽訂后，建立合同實施的保障體系，保證合同實施過程中的日常工作有序地進行，對合同的實施進行動態管理，使工程項目的全部合同事件處于受控狀態，以保證合同的順利實現。建設單位嚴格按照合同條款，分解合同事件，對各個標的做好事前、事中、事后控制。熟悉合同條款，找出合同履行中可能出現的薄弱環節，提前制定預防措施，降低風險的產生，提高合同的履約率。2.3 積極溝通，爭取對合同風險化解機會

合同中的風險條款是合同一方對另一方的制約條件。在合同實施中，如果雙方都能認真執行合同、履行自己的責任，合同實施得比較順利和滿意，合同雙方可利用這種友好的氣氛，對合同中的一些隱性風險進行協商和解釋，并作為合同的補充文本保存下來，使合同得以順利執行。這樣就能使一些本來對自己不利的條款得到化解，將可能出現風險進行合理的分擔。

2.4 加強合同變更和索賠管理

由于工程合同的實施周期長，耗資大，所以在合同的實施過程中，不可避免地根據實際情況進行合同變更，在合同變更中，變更量最大最頻繁的是工程變更，因此工程變更在合同索賠中所占的份額也最大，合同變更就意味著索賠的機會，用索賠和反索賠來彌補或減少損失，是施工單位采用的風險對策之一。這就要求合同管理人員認真分析合同，明確雙方責任，對合同雙方的往來文件、資料、圖紙、帳目等進行搜集整理，密切注意合同實施中每一事件的詳細過程，以作為工程變更、工程索賠的基本依據，尋找索賠機會，通過索賠和反索賠達到降低風險、補償損失的目的。

2.5 果斷采取經濟措施

從經濟觀點上說，采取經濟措施產生的費用比承擔風險實際損失要合算得多。對工程風險較大的某一部分工作，為避免違約承擔風險，可采用增加經濟投入的方式減少風險。比如大幅度增加人員，增加了機械設備，增加班次，增加管理人員和施工人員的工資、獎金或加班費用等。雖然在經濟上增加了支出，但保證了施工進度，保證了企業信譽，避免了風險的產生。

綜上所述，工程合同一經簽訂，即成為合同雙方的最高行為準則，合同中的每一條款都和雙方的切身利益相關。因此，熟悉和掌握與工程合同有關的法律法規，是要控制和防范工程合同風險的重要前提。其次，深入研究合同條款，簽訂完善的施工合同是控制合同風險的重要保障。在執行合同的過程中，加強合同管理和對工程風險進行分析和控制，在工作實踐中，既要堅持按合同條款執行，又能夠根據實際情況和合同雙方的真實意愿靈活變通，才能實現合同雙方的雙贏。

參考文獻：

[1]　尹貽林.工程項目管理學[M].天津:天津科學技術出版社,1997.

[2]　雷勝強.國際工程風險管理與保險[M].中國建筑工業出版社,2002.

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中圖分類號： C93 文獻標識碼： A

1.EPC 合同內涵

EPC 合同也稱為交鑰匙合同，是近年來很多行業較為流行的項目管理模式。EPC 是一個源于美國工程界的固定短語，它是規劃設計（Engineering ）- 采購

（Procurement）- 施工（Constructiong）合同的英文縮寫，是一種包括設計、設備采購、施工、安裝和調試，直至竣工移交的總承包模式。

EPC 合同模式與過去那種等設計圖紙全部完成之后再進行招標的傳統的連續建設模式不同，在主體設計方案確定后，隨著設計工作的進展，完成一部分分項工程的設計后，即對這一部分分項工程組織招標，進行施工。

建設工程承包合同中一般都將工程的風險劃分為業主的風險、承包商的風險、不可抗力風險。一般來說，在傳統合同模式下，業主的風險大致包括：政治風險（如戰爭、軍事等）；社會風險（如罷工，內亂等）；經濟風險（如物價上漲，匯率波動等）；法律風險（如立法的變更）；外界（包括自然）風險等，其余風險由承包商承擔，另外，出現不可抗力風險時，業主一般負擔承包商的直接損失。但在EPC 合同下，上述傳統合同模式中的外界（包括自然）風險，經濟風險一般都要求承包商來承擔，這樣，項目的風險大部分轉嫁給了承包商。

同時，EPC 合同的管理方式與傳統的采用咨詢工程師或監理工程師管理項目不同，業主對承包商的工作只應進行有限的控制，一般不進行干預，給予承包商較大的自。即使業主聘請了監理單位，監理工程師主要處理的也只是工程進度與質量方面的問題，有時也授權其決定工期和費用的權利，但往往還要求得到業主的最終審查和批準。在監理工程師給出決定時，也不像要求咨詢工程師那樣，在合同中明文規定要“公正無偏”。

2.項目合同管理必須堅持的若干原則

2.1歸口管理的原則

合同管理應采取經營部統一歸口管理（物資采購合同物資部歸口管理），其他業務部門分口管理的模式。經營部作為項目合同的統一管理部門，對項目合同的簽訂和履行負有監督、檢查和指導的職責。具體操作上，對項目合同實行分級、劃塊管理，各業務部門作為項目合同二級管理單位，負責本部門的合同簽訂和履行，并向經營部定期匯報有關合同的執行情況。這樣，項目和所屬各部門才能對合同的管理做到機構、人員、制度三落實，形成完善的合同管理體系。

2.2主承辦人負責制的原則

由項目經理或授權人確定一主承辦人和一人或一人以上為副承辦人參與項目合同的談判工作。主承辦人對自談判起至合同履行完畢的全過程負責。

2.3合同審核會簽的原則

合同簽訂前，主承辦人應提交合同草案、商約對象的主體資格和資信等證明材料、詢價單和采購活動報告單等資料，需用部門、經營部、財務部、分管經理按各自職責范圍順序審核。發現錯誤、遺漏或不妥時，應在審核意見書中予以明確并提出修改意見，主承辦人修改后重新審核，交項目經理批準，項目經理或其授權委托人在合同書上簽字，加蓋合同專用章后生效。

2.4合同備案的原則

主承辦人負責對合同進行登錄、統計、保管、例行報表。

2.5履約檢查的原則

通過將履行情況與合同約定相比較，找出兩者之間的差距，以便及時采取補救措施。

3.項目合同管理的主要對策和經驗

項目合同管理過程中，有許多做法經過實踐驗證，是符合項目實際，并且高效和實用的，現歸納總結如下：

3.1建立項目合同實施的保證體系

首先要建立項目合同管理的工作程序。在項目實施過程中，要協調好各方面關系，使EPC合同的實施工作程序化、規范化，按質量保證體系進行工作。其次還要建立文檔系統。項目上要設專職或兼職的合同管理人員。合同管理人員負責各種合同資料和相關的工程資料的收集、整理和保存。最后還要建立報告和行文制度。總承包商和業主、分包商之間的溝通都應該以書面形式進行，或以書面形式為最終依據。對在工程中合同雙方的任何協商、意見、請示、指示都應落實在紙上，使工程活動有依有據。

3.2對分包商進行分類管理

根據對項目的重要性，將分包商分類為戰略分包商、優先分包商、待定分包商、消極淘汰分包商、積極淘汰分包商和身份不明分包商。戰略分包商和優先分包商是簽訂合同的重點對象。

3.3實行項目合同全過程管理

簽訂項目合同前要根據需要提出合同采購計劃和簽訂申請，批準后洽談、草簽合同，再提報上來進行審批，簽訂合同后分解、落實到有關部門組織實施，督促履行，合同履行后辦理結算手續，合同發生糾紛后，依法進行處理。注重履約全過程的情況變化，特別要掌握對自己不利的變化，及時對項目合同進行修改、變更、補充或中止和終止。

3.4嚴格進行項目合同交底

首先，應該由公司合同管理人員向項目負責人及項目合同管理人員進行合同交底，全面陳述合同背景、合同工作范圍、合同目標、合同執行要點及特殊情況處理。其次，項目負責人向項目部職能部門負責人進行合同交底，并解答各職能部門提出的問題，形成書面交底記錄。然后再由各職能部門負責人向其所屬執行人員進行合同交底，陳述合同基本情況、本部門的合同責任及執行要點、合同風險防范措施等，并解答所屬人員提出的問題。最后，各部門將交底情況反饋給經營部合同管理人員，由其對合同執行計劃、合同管理程序、合同管理措施及風險防范措施進行進一步修改完善，并形成合同管理文件，下發各執行人員，指導其活動。

3.5加強項目合同管理人才的培養，提高管理綜合素質，充實管理隊伍，實行合同管理人員持證上崗制度，提高項目合同管理效果。

4項目合同管理常見的問題和建議

項目合同管理實踐中有一些常見問題，值得警惕和反思，卻也容易

讓人忽視，列舉如下：

4.1項目合同內容不夠嚴謹

如合同文字不嚴謹，合同條款不全面、不完整，有缺陷、有漏洞等，容易發生岐義和誤解，導致合同難以履行或引起爭議。

最常見的合同缺陷是往往是漏掉違約責任，合同中只講好話，不講丑話，只講正面的，不講反面的，一旦發生違約，在合同中看不到違約如何處理的條款。

應對建議：（1）盡量采用本公司的合同文本。這樣起點就高，就順著自己公司的思路，有利于保護公司利益。（2）可由專人收集以前項目合同談判中的例外，以及主要負責人、律師的意見，規定哪些條款變動可以接受，哪些可以談判，哪些則絕對不能變動。在標準文本的基礎上，可加入與特定供應商有關的內容。

4.2項目合同索賠意識有待進一步加強

由于管理粗放以及長期受計劃經濟影響，合同索賠尚未引起員工高度重視，成本意識有待提高。

應對建議：（1）加強對各層次合同管理人員項目索賠的宣傳、培訓和教育。（2）重點研究國際工程合同與索賠案例，使合同管理部門成員認識到這個問題的重要性，重視合同和合同管理。（3）實踐中，發揮有理、有利、有節的管理藝術，努力做到理解合同，活用契約，知可而為，持續改進，不留后患，尋求突破，爭取多贏。

4.3疏于驗收所致的質量問題，往往難以舉證以致索賠無果

項目實踐中，驗收環節往往非常薄弱，由此導致的質量問題爭議，項目方往

往難以舉證以致索賠無果。

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一、企業合同管理中的法律風險管理對象

（一）合同簽訂前的法律風險

企業合同簽訂之前面臨的法律風險主要包括三類。第一，主動權喪失。即合同內容的制定完全交由對方負責。對方在設計合同條款時，必然會從自身利益出發，以達到自身利益最大化為目標進行合同的制定。企業喪失起草合同的權利，無法對自身利益起到保護作用。第二，惡意競爭風險。市場競爭愈演愈烈，某些企業為成功獲取合作機會，不惜以竊取合作方信息為手段，公平競爭無法實現。第三，信用審核不足。企業在簽訂合同之前，對合作方的合同執行能力、信譽程度等未做足夠的了解，或受到惡意蒙蔽，在簽訂合同后，因對方無法充分執行合同條款導致法律糾紛，損害企業經濟利益。例如，合作方完全沒有能力執行合同，合同被迫終止失去原本的法律效力，導致企業合作項目無法繼續進行。

（二）合同簽訂中的法律風險

合同簽訂中的法律風險主要來自于合同內容方面，例如，合同條款設置不合理、具體名詞存在爭議、合同內容不完善等。合同條款對合作雙方的權力和義務作出明確的規定，一般來講，一份合規、合理的合同應包含明確的主體、具體價格、支付方式、品質標準、履行方式、時間限制、違約懲罰等項目，若某一項內容存在不完整性，當執行過程中涉及到相關事宜時，就會導致合同糾紛的發生。合作雙方為維護自身利益各持己見，給法務人員帶來較大的工作壓力。除內容外，合同形式也涉及到較高的法律風險，一份形式不符合法律規定的合同是不具備法律效力的。例如，企業未經招標就直接與合作方簽訂的合同，由于不符合我國招標法及市場經濟管理辦法，合同無效。

（三）合同履行中的法律風險

履行過程中面臨的主要法律風險為合作方合同履行能力下降。激烈的市場競爭和復雜的市場環境使企業合同管理重要程度逐漸提升，同時也給各個企業的發展帶來諸多影響因素，當合同方因經濟能力、生產能力下降導致其無法依照合同條款要求完成約定時，會給另一方造成法律風險。如，合作方在融資過程中，因銀行限制條件提升而無法正常貸款，導致生產經營活動因缺乏足夠的資金中斷，造成另一方的經濟損失。另外一項合同履行過程中的法律風險為合同變更風險。在履行過程中，合同主體變更導致原本責任和義務的轉移，產生新的合作關系。但企業可能并不了解新合作方的合同履行能力信息，導致潛在風險的發生。在大型合作項目中，因合同條款多、執行期限長，不可避免會因實際情況變動帶來合同變更需求，產生新的法律風險。

（四）糾紛處理中的法律風險

在確實產生合同糾紛后，企業因上訴時間延誤或上訴方式不佳帶來法律風險。例如，在訴訟過程中，因害怕打官司給企業帶來過高的時間成本和經濟成本，而出現拖延現象；再比如企業法務人員能力不足、未邀請專業律師、自動放棄申辯權等不當的訴訟行為。企業權益的最后一道保護屏障未得到有效的利用，導致上訴失敗，因合同糾紛導致的損失無法得到相應的補償。

二、企業合同管理中的法律風險防范策略

（一）完善企業合同管理機制

1.設立內部法務部門

法律風險防范作為企業合同管理過程的工作重點，在組建合同管理組織時，可考慮設立企業內部法務部門，聘請專業的法律從業人員，專門負責法務事宜。若企業日常經營管理活動對法務工作的需求有限，考慮到人力資源配置經濟性，可選擇與法律咨詢單位合作的方式，聘請專門的法律顧問，對企業合同進行法律風險把關。對法律顧問的工作狀況進行監督，合同中很多潛在的法律風險是普通管理者無法發現的，要求法律顧問對合同中各類名詞、內容、形式等進行全面的分析和判斷，發現異議及時與企業相關人員進行溝通，以便在第一時間消除法律風險。從合同訂立前的準備階段開始，要求法務人員或法律顧問全程跟蹤，從第三角度出發，對合同中可能存在的法律風險進行挖掘和監控。決策前，充分考慮法務人員給出的意見，并將法律風險納入到合同可行性評價指標體系當中。在篩選合同管理人員時，應優先聘用那些既具備專業合同管理能力，又掌握一定法律知識的綜合型人才，確保在合同管理過程中，能夠對一些法律風險加以防范。

2.打造適當合同范本

企業合同形式、內容由企業屬性決定，有關企業主營業務的合同涉及到更大的經濟效益，如購銷合同、資產轉移合同等，作為合同管理的重點。其他合同，如房屋租賃，作為輔助類，要與主營業務合同相配合。依照企業實際需求，并參考國內外同行業合同設置經驗，打造適應企業自身發展的合同范本，能夠借助統一化、標準化的手段，確保合同的形式、結構、內容的合理性，能夠提前避免一些法律風險的出現。范本中還應融入企業對過去合同管理工作的總結，尤其是以往產生糾紛，涉及到企業利益損失的內容點，加以改進和避免。

（二）執行主體信用調查制度

合同簽訂之前，對合同主體進行信用調查能夠對合作方的執行能力、資金狀況、信用水平等做全面的了解，結合合同內容客觀評定其能夠履行合同的程度，以免在后期執行過程中出現法律糾紛。企業可建立主體信用調查制度，廣泛收集合作方資料，結合信息技術，打造主體信用數據庫，促使該項合同管理法律風險方案策略能夠長期、順利執行。信用調點關注以下三項內容：第一，調查主體經濟執行能力，包括對方注冊資本、實際資本、公積金狀況及其他形式資本持有情況。了解其生產廠房、設備、人員、技術、原材料等物資的保有量，評價對方生產能力和市場競爭實力，以此來斷定其是否有足夠的經濟能力執行合同要求。第二，調查主體信用情況。信用情況可從主體經營發展歷史中觀測，了解其是否在以往經營過程中出現違約行為以及其他合作方給出的評價。最后，打造合作方管理信息化平臺。將合作方及目標合作方信息錄入到平臺當中，廣泛收集其相關資料，結合資料將合作方劃分等級。例如，篩選以往合作過且合同執行情況良好的合作方作為優先合作對象，并將那些頻繁出現違約行為、合同履行能力不足的客戶列為避免合作對象。合作主體信用調查工作的開展可選用直接了解、將合作信息交由第三方部門調查或分析對方年檢資料、納稅資料及審計資料的方式進行。

（三）合理轉移合同法律風險

1.合同擔保

合同擔保制度的引入可有效確保企業各項交易活動的執行安全，簽訂及履行合同的過程中，結合自身情況及相關法律規定，簽訂合同擔保協議。協議中明確雙方責任和義務，通過合同擔保合理轉移法律風險。該方式的應用需要對對方提供擔保物的市場價值做出準確的評估，并嚴格審查擔保人是否具備相應的擔保資格和實力，將相關信息明確到合同當中。若合同無法順利履行，企業可依照擔保協議中的規定，最大限度的降低企業受損失程度。在實際工作中，企業也可能位于擔保人的位置，此時更要求慎重設置擔保協議中的各項條款，酌情向被擔保人提出反擔保要求，分散企業法律風險。

2.合同保險

隨著市場經濟形式的多樣化發展和我國保險體系的完善，已有專門針對企業合同的保險產品，當企業因合同管理面臨法律風險及損失時，由保險方出面，按照事先設定好的保險條款予以企業補償。將合同管理的法律風險轉移到保險公司，以免企業經營管理遭受重創。當前合同保險還處于發展初期，相關的理論依據不甚完善，但合同保險不失為提升企業合同管理安全性、合理降低法律風險的有效途徑，值得深入挖掘和發展。

（四）積極開展員工法律培訓

管理人員是企業合同管理過程中最重要的資源，任何合同管理措施、風險防范策略都要依靠人員來實行，因此努力提升企業合同管理團隊的工作能力，加強對相關員工的專業培訓及風險防范意識培養非常有必要。在專業能力方面，企業應定期組織合同管理人員學習有關法律法規，傳授先進的合同管理工作方式，提升人員綜合工作能力，促使合同管理質量的提升。例如，對合同管理人員執行考核化管理，定期對其法律法規掌握情況、運用能力、合同管理能力進行考核，配合獎懲措施將考核結果與個人利益相掛鉤，進而鼓勵合同管理人員開展自主學習活動，努力提升個人能力。在風險防范意識上，企業可通過專業講座、新媒體宣傳等渠道，讓員工了解合同管理對于企業發展的重要性，明確一旦出現法律風險，企業將面臨多大的損失和影響。進而提高員工對合同法律風險管理的認識程度，逐漸培養風險防范意識。同時，開展風險識別技能培訓，通過具體案例分析、實踐演練等手段，向員工傳遞風險辨別方法。積累更多法律風險識別經驗，提升其在合同管理過程中對法律風險的敏感程度。

三、結論

本文對企業合同管理中的法律風險類型及風險防范策略進行了總結。隨著企業生產經營能力的進一步提升，合同管理工作將面臨更高的需求和更大的挑戰。結合企業合同管理經驗并適當參考其他企業的優秀經驗，制定科學的合同管理法律風險防范機制，確保企業合同管理順利、高效進行，降低法律風險發生概率，維護企業合法權益。

參考文獻：

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關鍵詞:

BT模式;交通公路工程;合同風險管理;措施

公路工程是基礎設施建設的重要組成部分，隨著國民經濟的快速發展，大規模的公路建設項目一方面滿足經濟發展需求的同時，另一方面也帶來了項目資金需求大和建設管理難度高的問題。隨著BT融資模式的出現以及興起，在有效提升交通公路工程的建設質量、增加管理效益、抑制各方面風險因素以及減輕政府的財政資金壓力等方面起到了重要的作用。合同風險管理是BT項目實施過程中的重要一環，有利于協調各個參與主體的權責關系、減少項目建設過程的風險因素、維護投資單位和建設單位的合法權益。在市場風險因素增加以及合同內容不斷復雜的情況下，有必要對合同風險管理中的不確定因素進行分析和研究，以便為BT項目的實施提供堅實的保證。

1.BT模式概述

1.1BT模式概念

BT模式是在傳統的BOT融資模式基礎上變革發展起來的，政府為了完成項目的建設，可以通過項目發起、招標競標等不同的形式來確定項目建設的投資方，并簽訂有關項目建設的合同和特許協議，項目投資方可以對項目的實施過程進行管理、監督以及開展投融資活動，并承擔BT項目實施中的各項風險，同時必須在協議規定的時間內完成所有子項目的建設，并交由政府部門或者其他授權單位進行質量驗收，驗收合格后，政府或者項目發起方就會通過不同的支付方式對建設項目進行回購，從而完成基礎設施的建設任務。所以BT項目本身是一種服務于項目建設的融資模式，隨著國家經濟的不斷發展，在基礎設施建設、公益性建設項目等領域逐漸發展、推廣開來，尤其是在交通公路等投資大、建設周期比較長的項目中其作用和優勢日益顯現。

1.2BT模式的優缺點分析

隨著BT模式的逐漸發展和應用，其優勢主要體現在優化融資模式、合理分散項目建設風險、提升建設過程中的管理和運作水平、推動建筑行業整體的變革發展等。其中最為突出的是有利于分散項目建設實施的各項風險、降低項目管理和關系協調的經濟成本。但是由于制度、市場、經濟環境等因素的影響，BT項目在實施過程中也會產生以下幾個弊端:由于發展和完善的時間比較短，相關的法律制度和政策法規存在不規范以及缺失的情況，在項目建設出現問題時，不能獲得有效的制度保障;投資單位相對于作為項目發起方的政府來說，承擔的風險要大，對企業的抗風險能力、綜合管理能力以及融資能力等具有較高的要求;政府在BT項目實施過程中發揮的主要作用是項目決策，因此在項目建設實施之前，政府會因為決策不當面臨較大的決策風險以及經濟損失。

2.BT項目合同管理的特點

2.1合同時間跨度大，參與建設主體多

BT項目合同管理的時間跨度大主要體現在:合同管理過程在BT項目建設的整個生命周期內都連續存在，無論是項目合同的規劃和確立階段以及項目合同的履行和變更階段都存在合同管理的工作，因此BT項目合同管理是周期性比較長的持續過程。在合同管理以及BT項目實施的過程中，必須依據實際情況和實際條件的變化對管理方法、管理內容和管理重點進行相應的調整以及改變，來滿足項目建設的實際需求。同時BT項目在投資、建設、管理等不同環節中存在數量眾多的參與主體，例如:政府機構、投資方、銀行、設計公司、施工方等。由于參與建設的主體比較多，所以合同管理的復雜程度以及難度比較大，在合同風險管理時，不同主體之間的關系協調以及責任明確存在一定的困難。

2.2風險因素多，風險控制難度大

由于BT項目建設過程中涉及眾多的參與主體，合同風險管理所涉及的權責關系以及事故責任的歸屬變得非常復雜，就不同項目的單個合同管理而言，就已經涉及了許多復雜的合同事件，所以就BT項目整個的合同管理工作和體系來說，涉及的管理內容更加繁雜，在每一個管理環節上都可能產生若干風險因素，風險因素的增加提升了合同風險管理的難度。同時，從BT項目投資建設的每一個階段來看，項目合同的談判決策階段、融資階段、施工建設階段以及回購階段都會產生合同風險，因此研究和確定BT合同管理的風險的種類，例如:法律和政策風險、建設過程風險、技術性風險以及管理風險等，及時完善合同風險防范和風險應對的機制，對合同風險的規避、合同風險的轉移等都有重要的意義。

3.BT項目實施過程中的風險識別和風險因素

3.1政策性風險因素

對于采用BT模式建設的交通公路工程項目而言，其政策性風險主要包括:政府的誠信水平、公共政策與法律法規的連續性和穩定性以及政府的財政狀況、財政支付能力等。BT模式是在政府特許授權基礎上進行建設的，項目本身并沒有經營性的利潤和收入，因此政府是否有足夠的財政能力和支付水平對項目進行回購對投資者來說關系重大。在BT項目建設的過程中，相關政策的調整和變化、法律法規的改變、政府換屆、政府的財政收入情況等都會影響投資是否能夠及時收回。例如:BT模式的交通公路項目建設周期比較長，項目投資比較大，地區性以及國家層面的政策變革和法律法規調整是有一定可能的，在這種情況下，原先項目合同中規定的各個條款以及政府對投資者的承諾就有可能產生一定的變化，在政策性風險因素的影響下，項目的投資以及工程款收回就可能受到一定的影響。

3.2工程建設風險因素

在BT項目建設和合同風險管理的各個階段都存在許多風險因素。例如:在合同確立和決策階段，投資單位對政府的項目建設需求理解錯誤或者不準確以及受到其他因素的影響，都會導致在合同談判、合同決策等環節中出現失誤。決策風險對BT項目有非常大的影響，往往會造成比較大的經濟損失。在合同執行和項目建設的階段，企業由于自身的技術水平不過關、施工能力和管理能力差等因素的影響，使BT項目在建設質量、進度管理、資金管理、成本控制方面出現一定的問題，造成合同管理中的風險。企業在BT項目建設施工階段，可能會在技術、工藝流程、材料使用等環節的掌控上出現問題，從而造成工程事故或者質量問題，這也給交通公路BT項目的合同管理帶來一定的風險因素。例如:對于一些地質條件比較復雜、施工技術要求高的交通公路工程來說，企業由于在施工建設前存在調研不足、設計欠缺等情況，導致BT項目不能按照合同的時間規定按期交付，這對項目投資收回和政府回購都會造成負面的影響。

3.3管理和資金風險

交通公路BT項目合同管理的內容比較復雜，參與主體比較多，所以合同風險管理的環節以及控制的細節對管理方法和管理體制要求比較高，許多企業在合同風險管理以及控制體制方面的建設經驗比較少，管理體系不完善，對風險因素的識別和控制能力比較差。例如:許多企業在BT項目合同風險管理時沒有考慮管理模式與BT項目的匹配和適用情況，從而導致BT合同模式的選擇不合理，造成企業對風險管理的內容和管理方法認識模糊以及管理方案不規范。另外，資金是企業進行建設活動的基本支撐，企業為了完成BT項目的建設任務，必須依靠一定的融資手段有效解決建設資金缺口。企業融資能力的大小在一定程度上也決定了企業在BT項目競標中的實力。目前，企業受限于國內資本市場的發展水平，往往只能采用單一的銀行貸款方式進行融資，由于BT項目巨大的投資需求，一些企業在負債比例提升的同時也增加了合同管理中的風險因素。例如:企業參與BT項目進行融資時主要依靠自身的信譽水平和政府的回購擔保，如果企業的融資能力比較差，那么必須通過較高的資金周轉率進行彌補，在進行合同管理時，由于在融資合同中沒有對融資效率、信貸政策、融資不足時的融資協商等進行周密的考慮，增加了企業在融資合同管理過程中的融資風險。

4.BT項目實施過程中的合同風險管理措施

4.1完善合同管理組織和體系，提升風險識別能力

合同風險管理是BT項目中非常重要的基礎工作之一，在整個交通公路建設項目的管理工作中占有非常重要的地位。由于BT項目在實施的不同環節會涉及不同的技術分工、建設單位和工作程序，管理內容和體系非常龐雜，因此企業為了提升風險識別和管控能力，必須建立完善的合同管理組織結構，同時要有比較專業的人員配備。例如:在交通公路BT項目中，企業在建設合同風險管理部門時可以采用分層管理的結構和模式，提升風險管理和合同決策的效率，同時可以保證合同風險管理結構具有統一的管理目標以及協調的組織結構，將風險識別、風險管理和風險消除工作進行有效的分解，保持良好的信息溝通和信息交流狀態，在未知風險因素爆發時，可以保持較快的反應能力，降低企業的經濟損失，有效協調和業主之間的關系。在合同風險管理組織的工作中，最重要的是要明確風險管控的目標，一般來說，風險管理目標和內容主要是圍繞交通公路BT項目的成本、質量和進度三個方面為主要內容，因此合同風險管理部門在開展工作之前，必須充分了解和認識質量風險、進度風險和成本風險之間的相互關系，然后在風險管控目標的指引下，對風險因素有效的進行分解，并通過一定的風險防范措施有效將其消除。以大型交通公路工程建設為例，一般來說，都存在一定的分包風險，由于不同項目施工單位的施工能力存在一定的差異，為了保證項目的進度目標的實現，企業必須做好充足的預備方案，在平衡各個施工單位施工能力的基礎上，科學分配施工任務，充分保證分包任務的合理性。

4.2加強項目實施過程中的風險控制，及時消除風險因素

在BT項目實施過程中要加強風險控制，及時消除風險因素，尤其是潛在的風險因素。首先，在對交通公路BT項目風險因素進行識別的基礎上，要對各種不同風險因素的責任承擔進行詳細全面的分析研究。例如:對于項目中可能存在的新工藝和新技術風險，我們認為一般的交通公路BT建設項目采用的是比較成熟的技術和工藝，由于采用新技術和新工藝而產生的風險因素，其責任承擔人是BT項目發起人。其次，企業要進一步明確交通公路工程BT項目的工期要求、項目定價、融資成本、工程變更、項目計價的依據等內容，防止因為內容不明確帶來潛在的風險因素。其中，企業在設計項目的整體方案時就應對材料價格調整或者因為自然因素造成的設計變更通過合同約定的形式對其固定下來，即使施工過程中發生了設計變更或者工程變更，企業的利益也可以受到保護。

4.3重視合同風險管理，提升風險管理水平

重視合同風險管理有利于形成規范的合同管理體系，也有利于提升企業的風險管理水平。BT項目簽訂的各個合同是明確權責關系、確保各個參與主體履行責任、協調利益關系的基本框架，在合同風險管理工作中，企業要通過法律咨詢等不同方式保證簽訂的合同符合法律法規，通過專門的合同風險管理組織制定合同管理的技術標準以及技術流程，確保各種風險因素在BT項目實施過程中具有一定的可控性。

5.結語

合同風險管理是公路工程BT項目的重要工作環節，不僅僅包含各種工程合同的條款設計，同時還包含合同風險管理方法、風險管理模式、信息溝通和交流、管理組織等多個內容。在合同簽署前要對項目建設的背景、方案等進行認真研究，項目實施過程中要圍繞質量、進度和成本設置合理的風險管理目標，確定風險管理的各項應對措施。同時企業要特別注重BT項目的回購風險管理，通過完善風險分擔機制提升企業的風險處理能力和管理水平。

作者：管榮 單位：鎮江市交通工程建設管理處

參考文獻:

［1］祝寶靖.采用BT模式的公路工程項目的風險控制研究［D］.重慶交通大學，2012.

篇（5）

關鍵詞主泵 風險管理

反應堆冷卻劑泵又稱主泵，被稱之為核電廠的心臟。主泵技術復雜且要求高，涵蓋了機械、水力、材料、力學、電氣、儀控等多個專業領域，國產化難度很大。主泵合同從簽訂至合同完結，整個執行階段涵蓋了設計、制造、試驗、交貨及現場調試等工作，按照目前兩個機組的合同統計，整個流程大概要持續4-5年，甚至更長的時間。技術復雜、執行周期較長且合同金額巨大的主泵合同，執行過程中可能會出現較多問題，影響項目進度，如何提升主泵的項目管理水平，可嘗試風險管理的模式。

一、風險管理的介紹

風險是一種不確定的事件或者條件，如果發生會對項目造成負面影響。項目風險管理包含了風險管理規劃、風險識別、風險分析、風險應對規劃和風險監控等過程。項目風險管理目標就是識別風險，實現對風險及不利因素的管控，降低風險發生概率及風險對項目沖擊。其中風險管理規劃主要是對項目風險管理的目的進行明確，并對如何進行風險管理過程進行詳細設計和安排。風險識別是指對項目管理過程中存在的不確定因素、事件進行分析，對潛在影響項目進展的事件明確。風險分析包含了定性分析和定量分析，其中對已經識別的風險影響、類別及發生可能性大小進行評估，并對風險可能造成的影響進行量化定級。風險應對規劃是對識別、分析后的風險制定對應解決措施或應對方案，以減少對項目造成的不利影響。風險監控是指風險的發展變化進行監測，識別新風險，同時跟蹤已有統計風險。

二、主泵風險管理介紹

結合主泵設備及合同的特點，執行過程中出現風險因素較多且概率大，本人曾經參與了福方兩個項目的主泵合同管理，期間出現了較多項目問題，影響了設備交貨。現結合項目執行情況就如何進行風險管理做下簡要分析。

（一）主泵風險管理規劃

就是制定主泵合同風險管理的總策劃。首先主泵合同最需要關注的是質量和進度，所以主泵合同風險管理規劃的目的是減少風險對這兩項的影響，確保滿足項目需求。根據這個目標定義主泵風險管理人員，明確相關人員職責。而后選擇主泵合同風險分析方法，以及主泵合同風險的評判標準。制定風險應對解決措施或預案，根據項目的執行周期，確定如何進行主泵風險監控、跟蹤工作。主泵風險規劃可以結合主泵前期項目的執行情況以及廠家的供貨情況統籌考慮。

（二）主泵的風險識別

在主泵合同執行整個流程中查找影響主泵質量及進度的風險項。這個過程首先要收集項目相關的信息和數據，而后針對收集的信息進行分析和評估以查找風險，分析常用的方法包含了信息收集法、風險核對表法、情景分析法、因果圖法等。主泵合同風險是與合同執行的項目環境因素密不可分的，環境因素不同風險也會存在不同。對于與前期項目類似或項目環境相近的合同，識別風險可以依據以往合同經驗。結合曾參與的福方主泵合同項目執行，出現的最大的問題就是進度延誤，影響進度的風險主要包含了廠家產能問題、國內廠家技術不足、設計存在的不足、重要部件制造、主泵試驗等。

（三）主泵的風險分析

首先進行定性分析，以評估風險的概率及影響，因以往主泵合同經驗中涉及現已識別風險信息較少，風險概率和影響的確定可以通過熟悉主泵合同環境因素或有相關經驗的項目人員實現，定性分析可以通過定級來體現。而后進行定量分析，就是要量化風險概率和影響的大小。如上所述的風險，結合執行主泵項目的實際情況，其分析后的風險情況如下：

廠家產能問題：概率小（≤30%）；影響大（進展偏差>60天）；國內廠家技術不足：概率中（30%-60%）；影響大（進展偏差>60天）；設計存在的不足：概率小（≤30%）；影響一般（進展偏差30-60天）；重要部件制造：概率中（30%-60%）；影響一般（進展偏差30-60天）；主泵試驗：概率大（30%-60%）；影響小（進展偏差≤30天）。

綜合以上分析，可以對主泵的風險等級評判進而進行風險優先排序。

（四）主泵風險應對規劃

包含了風險應對計劃制定，風險應對方法確定，以及各項資源的分配。以上主泵的風險經過分析后，等級排序如下：國內廠家技術不足、重要部件的制造、廠家產能問題、主泵試驗、設計存在的不足。參照這個排序，制定了下面的主泵風險初步規劃方案：

國內廠家技術不足：協調國外主泵設計方加快主泵技術轉讓，并制定國內主泵廠家的設計培訓方案。制定不同層級的協調機制；

重要部件制造：要求廠家及早制定部件的技術方案、進度計劃，并嚴格審查。定期核查制造進度與計劃的匹配度。可以通過定期會議推動檢查；

廠家產能問題：要求廠家及早啟動部件開工，預留充足的制造時間。根據此風險影響程度，提請不同層級領導協調；

主泵試驗：要求廠家制定試驗風險預案，做好備件和人員準備；

設計存在的不足：組織有關專家對設計方案進行審查，參照以往設計經驗進行改進。

（五）主泵風險監控

就是掌握風險變化情況，實時了解風險動態，及時制定應對方案，確保風險得到有效控制。文中討論的主泵風險狀態并不是不變的，同時可能會產生新的風險，所以要建立L險的跟蹤機制，實施風險定期監控。

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1 企業合同風險的主要表現形式

1.1 合同主體風險

對于不同行業的企業主體資格來說，其法律的具體要求有著明顯的差異，通常情況下，企業都是要具備相應行業的營業執照的。而對于房地產、建筑施工以及藥品等特殊的行業來說，在其具備相應的營業執照的基礎上，還必須具備相應的審批證書和資質證書，以保證企業所從事的一切活動都是合理合法的。一個企業的主體是必須要參與到合同當中去的，這樣才能保證合同中的條件是有效的，同時也能最大限度的避免企業蒙受經濟損失。

1.2 合同內容風險

一般情況下，合同的內容都是由合同條款以及附屬文件這兩部分組成的，而合同條款主要包括了以下的內容：合同當事人的住所、質量、名稱、數量、價款和報酬、履行期限、方式、地點以及違約的責任等，而附屬文件則主要包括依據合同雙方約定所形成的圖紙和文字等資料。所以，我們必須保證合同內容是足夠完整的，否則合同雙方就可能出現分歧，從而導致合同無法正常履行。另外，合同的條款之間也應是彼此一致的，否則由于認知的不同，合同雙方就會出現爭議，也會導致合同無法順利的履行。

1.3 合同程序風險

對于某些類型的合同來說，有著十分嚴格的審批程序，如果辦理審批手續的合同時是在未經批準的條件下，那么就不具備相應的法律效應的。舉例來說，建筑施工行業的合同應在辦理了規劃審批同時獲得了規劃許可證后才可以生效，而中外合資企業的合同也應在主管部門審批合格后才可生效，否則合同就應是無效的并且應立即被撤銷，而要想保證這部分合同具備相應的法律效應，就應補齊相應的手續。

1.4 合同履行風險

確定了合同具有法律效應后，雙方當事人就應依據合同履行各自的責任和義務，而在履行的過程中，難免是要出現問題的，必要時還必須對合同進行修改和變更。修改和變更合同時應獲得雙方當事人的一致同意，否則是不可以隨意的修改或是變更合同條款的，只有這樣，才能確保合同目的的實現，從而為企業帶來最大的經濟效益。

2 企業合同存在風險的原因

2.1 企業對合同風險管理工作的重視程度不夠

我國的合同制度大概是在上個世紀90年代才逐步的發展并完善的，在我國社會主義市場經濟快速發展的背景下，大部分的企業都認識到了合同管理工作的重要性，但是卻還是存在著輕視合同管理，而只重視合同文本的問題，對合同可能出現的風險沒有足夠的認識，也沒有采取科學合理的風險管理辦法，也就無法發揮出合同的真正作用。

2.2 合同管理人員的綜合素質有待提升

不同規模的企業，其在人員能力、發展理念、經營范圍以及管理水平上都是有著高低之分的，所以，其合同管理的水平肯定也是參差不齊的。普遍的情況都是規模較大的企業，其管理水平較高，并且人員的綜合素質也要高些，而規模較小的企業，其人員的綜合素質以及管理水平都是較低的。從實際的情況來看，我國企業對于專業的負責合同管理的人才還是十分缺乏的，他們自身的合同管理的技術水平以及實踐經驗都不高，就不能有效的管理合同中的各類風險。

2.3 管理手段落后，并且合同管理的相關制度也不健全

我國的企業在管理合同風險的過程中，普遍采用的都是靜態管理的方法，并不能根據合同的實際情況實行動態的管理手段，所以，也沒有取得理想的管理效果。而實際上企業合同的風險管理工作是一項較為復雜的系統工作，因此，我們就應建立一個完善的風險管理制度。但實際的情況卻是，管理人員的責任心不強，并且也沒有相應的約束機制和激勵機制。

3 企業合同風險管理的控制對策

3.1 事前風險管理

（1）合同策劃。這部分內容就是指企業根據項目的具體要求和實際特點，羅列出合同中的關鍵事項和主要條款，并對其進行詳細的分析，從而選擇一個最優的方案，一般情況下，在策劃合同時，我們應首先考慮到可能出現的問題，如重要條件的確定、各個條款之間的一致性以及合同的形式等問題。（2）相關合同之間的協調。簽訂合同的過程中，經常會出現企業要簽訂多個彼此有一定聯系的合同的情況，所以，我們有必要對它們之間的相容性和一致性有足夠的了解，從而避免履行合同過程中出現任何問題，保證每一個合同的順利完成。

3.2 事中風險管理

（1）企業應專門設立一個管理合同的崗位，這個崗位的職責就是對合同進行全過程的跟蹤和管理。其主要負責的內容有：及時的分析并且確定合同中的風險重點；履行合同的過程中，及時的編制會議紀要以及信函等書面資料；準確的發現合同中的紕漏以及問題并及時向上級部門匯報；為確保合同順利、有序的履行完成，還應做好與合同各相關方的協調和溝通工作；（2）建立合同管理的工作程序。為了確保合同管理人員所采取的管理行為都是有章可依、有跡可循的，那么我們就應建立完善的合同管理的工作程序。主要包括了合同中存在問題的請示程序、批準的程序、文件的審批程序、文件的簽字程序以及合同的變更程序等；（3）合理的利用合同所賦予的權力。在簽訂了合同后，企業就應充分的利用合同所賦予企業的權力，對履行合同的過程中進行全程的參與和監督和檢查。只有這樣，才能有效的防范合同履行過程中的各類風險，同時也有效的控制了合同履行的質量、進度和成本。

3.3 事后風險管理

在合同履行完成后，同樣也要對合同可能出現的風險采取相應的管理辦法。（1）妥善的保管合同資料。在合同履行完成后，負責合同管理的人員應立即將合同及其相關資料收集完全，并且將其妥善的保管起來。在法律上這些資料就是重要的依據，在發生法律糾紛時，其能夠降低企業所產生的不必要的經濟損失；（2）行使索賠權。如果在履行合同的過程中并沒有行使索賠權，那么在合同履行完成后就應行使索賠權，并且應時刻關注索賠的進展，出現問題時可采取法律手段；（3）對合同進行總結評價。在合同履行完畢后，應及時的對履行情況進行總結和評價，為以后的工程項目提供寶貴的管理經驗。只有這樣，才能不斷的提高合同風險的管理水平。

通過以上的論述，我們對企業合同風險的主要表現形式、企業合同存在風險的原因以及企業合同風險管理的控制對策三個方面的內容進行了詳細的分析和探討。合同既是保障企業經濟效益最大化的關鍵因素，同時也是企業對外開展各項活動的紐帶，由于合同管理過程中存在著管理人員多、機構多以及管理時間長等特點，也導致了其風險是很大的。因此，我們應充分的分析合同風險的種類以及導致合同出現風險的原因，從而從事前、事中以及事后三個階段分別制定出有效的合同風險管理的控制對策，做好對企業合同的風險管理工作，為企業帶來最大化的經濟效益。

參考文獻

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中圖分類號：C29 文獻標識碼：A

引言

隨著建筑工程不斷的發展，建設工程合同顯得越來越重要。其不但可以明確發包人和承包人之間的權利義務關系，同時也能在工程實施階段約束承包方和發包方之間的行為。所以，建筑企業要想在競爭激烈的建筑市場生存下去，就要重視合同管理，做好合同風險管理，才能使企業獲得盈利，才能使企業長久地生存下去。

建筑工程合同中存在的風險分析

承包人資質風險

承包人在承包工程項目的時候，一定要出示相應的函件，來證明自己有能力承包相應的項目工程。盡管相應法律對此進行了明確規定，然而在實際工程建設中，很多承包人沒有施工企業資質，而是在工人資質的基礎上，借助其他有施工資格企業資質簽訂建設工程合同，這樣就一定會給建設工程合同帶來一定的風險。

（二）招投標風險

就當前現狀來看，盡管在很多法律中明確了建設工程合同一定要用招投標的形式進行，國內相關建設工程也普遍采用了招投標方式，尤其是比較大型的工程建設工程采取這種方式簽訂工程合同，但是這些工程建設發包方在進行招投標的時候，經常會忽視招投標的可操作性、合法性。這種不依據有關程序的規定就簽訂合同的行為，一定會給建設工程合同帶來一定風險。

業主責、權、利不平衡的風險

在建筑工程項目中，業主在其招標時處于主導的地位，有可能會利用招標文件推卸和規避自己責任和風險的傾向，合同存在著單方面的約束性，責、權、利不平衡，使施工承包方在苛刻的條件下，被動地承受著質量、工期等方面的諸多風險。

履約過程中的變更、簽證風險

由于業主的原因，引起設計和施工圖的更改，施工的自然條件和作業條件的意外變化等，工程量的增加，而業主不按時簽證或回復聯系單，給施工方帶來利益損失的風險。

業主違約，拖欠工程款的風險

由于業主的資信存在問題，建設資金缺乏或違規工程的存在，使后續資金不能到位；或發包人經濟狀況惡化，導致履約能力差，不能及時或無力支付工程款，從而導致建設資金斷流或被迫墊資經營。

建筑企業合同管理的特殊性與必要性

建筑企業全部的生產經營活動，都需要依據工程承包合同來進行。沒有建筑合同，就無法實施和監管后續的生產活動，而一旦簽訂合同，企業所有的生產計劃與各項經濟技術指標都將納入承包合同的范圍當中。建筑企業實施的內部承包、總包、分包等，也正是根據其和建設方簽訂的工程承包合同中承擔的權利義務與經濟責任來明確劃分的，其內、外合同的關系不僅一脈相承而且標的權責高度也一致，換句話說，也就是所有的內部承包的具體內容，即企業對外承包合同所含各項指標的分解和落實。這就讓建筑企業的合同管理從內容、形式與管理范圍都與其他企業不同，而是一個自成系統的、格局完整的管理方式。

就實際操作結果而言，部分建筑安裝公司與工程公司正是缺少對建筑合同管理的深刻認識，忽視了建筑合同管理的監督與落實，進而在激烈的市場競爭中逐漸喪失了原有的市場份額而陷入經營困境，步履艱難。

合同風險管理的方法

項目中標后，就要與業主簽訂施工合同，施工企業要仔細研究合同條款，將合同可能存在的風險逐一列舉出來，以ABC形式加以區分，對可能給施工企業帶來巨額潛虧的風險列為A類，對雖不能給施工企業帶來巨額虧損但也會帶來成本增加的風險列為B類，對很小很多但不會造成較多的經濟損失也不會造成施工成本增加的風險列為C類。ABC三種風險，在項目施工過程中與合同管理中需要制定有效的風險管理策略，同時在項目施工過程中加以解決與消化。尤其是A類和B類合同風險，施工企業要堅決把握好風險管理的方法，切不可將以上兩種風險留給自己，那將會給施工企業帶來很大的經濟損失。合同風險管理的方法有以下三種形式：

1、風險轉移。是將合同中不利于施工企業、對企業可能造成很大的直接經濟損失的風險轉嫁或轉移出去。

2、減輕風險。通過緩和或預知等手段減緩風險帶來的不利后果或降低風險發生的可能性。

3、接受風險。是指施工企業有意識地選擇自己承擔風險后果。

合同風險管理由于項目不同而有不同的管理方法。但是除以上三種方法外，在具體項目施工時依據項目實際情況而采取相應的管理策略。

四、合同風險的防范與控制措施

建筑工程合同風險的防范，不但要在合同制定時預防，而且還要在合同履行過程中進行。我們應清楚認識建筑工程合同風險所導致的嚴重后果，防患于未然。

成立專門的合同管理機構

合同管理機構的職能是具有監督性與服務性的雙重屬性。就是在進行工程合同談判前，承包人需要設立專門的合同管理機構負責合同的訂閱，同時實施監督、管理與控制。

樹立風險意識，強化合同管理

工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據。承包人一定要有強烈的風險意識，同時需要結合企業以往工程實施遇到的各種風險問題進行整理歸類，對風險發生、影響范圍進行分析評價總結。

建立健全企業的合同管理體系

建立健全建筑施工企業的合同管理制度，一定要依據我國的《合同法》與相關的法規，及企業的實際情況。施工企業應就合同管理全過程的每個程序與環節，建立健全詳細的可操作流程，這些環節與程序應包括：開具介紹信、跟蹤招標信息、匯總中標情況、草擬合同、洽談、評審、用印、履約跟蹤、變更、違約、解除、終止等。除了總公司有健全的操作流程與合同管理制度外，有分公司設立的企業，還需要依據實際情況補充增加自己的管理制度，這樣可使合同管理的細節有章可循，有案可查，減少不必要的失誤與盲目所帶來的市場風險。

充分研究招標文件的技術文件

招標文件是要約邀請，其中許多有關技術性的要約條款，涉及到承包人、發包人的權利義務，同時將成為合同的主要內容。評審招標文件技術文件與內附合同是評審項目的合法性、工程承接的可能性、資信狀況、施工難易的程度、風險程度與發包方或業主之前的經營業績和履約能力等，企業的合同主管部門和有關部門需要作出準確的評審結論，確定是否參加招標。

加強履約過程的動態合同管理

合同的履約表現在承包人生產經營各個過程，這就要強化施工生產經營的全過程合同動態管理，承包人需要嚴格按合同施工，定期檢查執行合同情況，防止發生違反合同條款的情況。依據工程實際分析發生風險的可能性，采用經濟上、技術上與管理上的措施，制定相應對策，盡量防止其發生，減少風險損失。

對合同履行情況實行定期監督檢查

合同管理部門要監督檢查合同的履行情況，通常采用抽查與重點檢查的方式。檢查內容包含三個方面：一要看履行過程中是否存在合同設計、工期、數量等方面的變更情況，若有變更需要履行變更簽約手續，以合同形式明確變更情況；二要看根據合同約定各方是否全面履行合同，督促各方嚴格履約；三要看是否存在違約情況，這是精度檢查的主要工作，任何一方合同當事人違背合同約定的任何一項義務，都會造成違約情況。履行合同過程中，當事各方的往來通知、函件等文書都具有法律效力，如果發生糾紛，也是區別責任的重要證據，因此履行合同的每一環節形成的書面材料都需要注意完整保存。

結束語

合同管理是一個系統的工程，雖然目前還存在很多的問題，使合同管理存在風險，但如果加以重視，采取積極的控制措施，這些風險還是能夠避免的。因此，要控制和防范施工合同風險，在工作實踐中，既能堅持合同中的各項規定，又能在實踐中靈活應用，實現發包人與承包人的“雙贏”是施工企業合同風險管理的最終目標。

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為使合同簽訂履行過程中的風險管理的目的有效實現,實踐中,我們在合同風險防范方面采取了抓住關鍵環節,強化薄弱環節、兼顧一般環節的這種較為有效的控制方法,進行了合同風險跟蹤控制與防范管理的初步探索與實踐。

一、建立與完善合同風險防控專業化管理機構與配套制度

首先,為加強合同風險防控管理,我們建立了合同風險防控專業化管理組織機構,即在機關設立合同主管部門,并且配備具有經濟法律專業背景的專職合同管理員,進行合同的風險防控管理。同時,在基層單位也相應配備經過基本合同承辦專業培訓,又具備相關理工或管理類專業背景的兼職合同承辦員,配合合同承辦單位和合同主管部門,具體履行合同實施過程中的風險防控職責,形成了梯次配備較為合理的合同風險防控管理組織機構和專業化風險防控人員網絡。

其次,根據合同風險防控實際,制訂了如《合同(信用)管理實施辦法》、《物資采購管理辦法》、《設備、軟件資產管理辦法》、《合同項目責任跟蹤卡》等一系列合同風險防控配套管理制度,使合同簽訂履行過程中的風險防控管理有了明確的制度依據。

二、根據不同類型合同的特點,分別進行專業化風險防控

基于對合同風險以預防控制為主,最大限度減少風險產生的指導思想,實踐中,我們分別根據不同類型合同的不同特點,對其簽訂履行過程中的主要風險環節分類進行有針對性的風險防范與控制。

1. 風險防范管理前移,強化合同簽約的前期風險論證

在實際工作中,我們特別注意合同風險防控管理中的源頭風險防控,即根據不同類型合同的不同特點,分類進行重點內容不同的風險前期論證,加強合同簽約前期的風險防范力度。為此,我們專門成立了合同項目專業化論證組,旨在通過論證組內多部門、多學科專業化人員在簽約前期,對對方資信、技術實力、產品或施工質量、履約能力等進行前期的綜合分析與評價論證,把合同項目在簽約前期的可能風險就盡可能地降低到最小的程度。

如在實踐中,我們通過對采購合同項目全過程潛在風險環節的分析,確定其風險前期論證的重點內容為三個主要環節,即:(1)對方經營資信;(2)其產品質量;(3)交貨能力。最終優選出信譽好、產品質量優、交貨能力強的多個廠商作為備選供應廠商,以備將來從中進一步優選。

又如,通過對技術合同項目全過程中風險控制環節的分析,我們確定其風險前期論證的重點包括:(1)對方資信,其技術是否為其合法所有;(2)擬引進技術的適用可行性、先進完整性。最終選擇數家作為技術轉讓的備選方。

再如,通過對工程合同項目全過程風險控制環節的分析,我們確定其風險前期論證的主要內容為:(1)對方施工資質;(2)對方技術人員素質和質量管理體系;(3)已竣工和在建工程項目質量情況。最終經綜合分析與評價論證后,選擇若干合格的備選施工單位。

2. 針對不同合同的履行特點,分類分別采取針對性防控措施

不同類型合同,其履行中的風險防控環節不同,采取的針對性防控措施亦有所不同。

如在采購合同履行過程中,我們重點對物資驗收環節進行風險防控管理。為此,我們規定必須由專業技術、質量監督、物資使用等部門組成的驗收小組,才能進行物資的中間和最終驗收,必要時還可隨機抽樣送檢,防止不合格乃至假冒偽劣產品的流入,造成隱患和經濟損失甚至事故的發生。

又如在技術合同履行過程中,主要是針對引進的技術能否達到約定質量技術指標這一關鍵環節進行風險防控管理,做到凡是正式引進的技術,均需先行安裝試運行,對于試運行中存在的問題,經對方作相應改進后仍達不到約定主要質量技術指標的,不予出具驗收通過報告,嚴把引進技術驗收結算關。

再如在施工合同履行中,我們通過對施工中的主要風險環節,即:施工及建材質量、工程量大小、工程中間和最終驗收環節加以嚴格的跟蹤控制,發現問題立即采取相應防范措施,控制風險的發生或擴大,做到最大限度地維護我方合法權益。

3. 加大合同結算前審查力度,控制資金流出最后一關的潛在風險

不同類別的合同,其結算的依據不同,結算前的審查內容與防控環節也有所差異。

如在施工合同結算前審查所采取的具體風險防控措施為:結算前,為防止施工方虛報或重復計算工作量,先由專業技術部門會同工程造價管理部門對擬結算的工程量進行核定、確認后,再由合同管理部門對照合同約定進行結算前的法律審查后,方可交由主管領導進行結算前審批,并辦理相應的付款結算手續。

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1.2合同風向識別的周期較長：合同的產生至終止是一個連續不間斷的過程，所以合同風險識別應在項目的整個運行周期內持續進行，且整個過程可能要保持5年以上。

1.3合同風險識別出的風險的準確性和全面性將直接影響工程的經濟效益：因化工項目工程規模較大，合同成本高，合同風險很容易對經濟效益造成影響。按照相關統計數據，正常化工工程，合同管理的效能對經濟效益的影響差別可占到工程造價的25%。[1]

2.化工項目的合同風險管理措施

2.1做好招投標管理

2.1.1工程清單編寫：在實際編制過程中應逐級對項目進行分解，如可依照項目功能將化工項目劃分為各類車間，在各級車間以下按照儀表、設備、絕熱、管道、防腐、建筑、電氣等專業制作工作包，利用自上而下的方法盡可能將項目細化，直至項目工作完整定義；應依據工程技術對項目量清單進行編寫，如工程管道的安裝過程包含除銹、脫脂、刷油、防腐；系統清理及吹掃；套管加工及安裝；絕熱層與保護層安裝；壓力試驗等工藝，只有做好工藝特征與項目特征的描述，才能確保工程清單編制的準確性和有效性。

2.1.2公開招投標：為盡可能回避較大風險，應選用公開招標方式，且在招標時應加強資格預審。依照公開招標控制程序進行工作，可有效防控產生較大風險；做好資格預審，可防止出現投標人弄虛作假、違章承接工程項目的行為，利于項目投資市場環境凈化及保護。

2.1.3項目評標決策：評標方法的科學性是保證選標過程公平有效的基本前提。在化工項目評標過程中，應重點分析承包商報價是否在“企業個別成本價”以下，清除惡意競爭投標者，加強項目評標決策的優化，以規避不良項目風險。依據化工項目類型，建議可選用具有多指標評析的TOPSIS法實施評標。

2.2恰當分擔風險

2.2.1選用科學合同形式：化工項目合同風險性較高，合同風險的規避就是將合同進行中的不確定性盡量在承包商與業主間進行科學恰當劃分，依照“誰能最大程度防范風險就由誰來承擔風險”的原理實施風險分擔。相對于承包商而言，總價合同、單價合同、成本加酬金合同的風險是依次降低的，而相對于業主則相反。所以在合同類型確定時應依照工程實際狀況進行確定。另外依據化工項目類型合理采用計價式合同方式可明顯減小工程合同風險。

2.2.2實施合同擔保：①承包商履約擔保，在該擔保中可選用加入承包商的同業擔保方式，也就是由綜合指標高的承包商為項目提供擔保，或采用擔保公司擔保書、銀行保函的方式；②投標擔保，該擔保可選用擔保公司擔保書、銀行保函或投標保證金的方式。③業主支付擔保，該擔保是指確保業主按照合同規定的工程款對業務進行支付，其由擔保人為業務向承包商擔保。

2.2.3完善合同過程控制及流程控制項目合同風險控制人員應在合同簽訂后，應及時跟蹤監測項目合同實施過程中面臨的質量、成本、進度及安全風險動態，做好與合同的對比分析，并適時提供控制方案，以保證合同目標的完成；應盡量選用社會化監理公司作為項目合同履約監控單位，以降低合同執行中的質量缺陷、拖期問題。項目合同執行是各類項目管理目標的準則，應提高合同風險控制人員對各種目標的風險評估及監測水平，以減小合同履行的風險。

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關鍵詞：

風險管理；企業項目；安全管理

在企業項目施工過程中，項目合同一方面是施工作業企業取得自身利益的保證，另一方面也是調解項目合同合作雙方之間糾紛的憑證。在民事糾紛中，每年因項目合同產生的糾紛約占42%，如此高的糾紛產生幾率需要企業給予高度重視。對于項目合同合作雙方來說，項目合同在一定程度上可以約束雙方的行為，同時也是調解糾紛的唯一法律文件，所以需要對項目合同風險加強管理。在市場經濟環境下，隨著市場竟爭的不斷加劇，項目管理逐漸由傳統的粗放式管理轉為精細化管理，其原因主要是市場競爭壓縮了利潤空間，使得行業利潤逐步降低，在這種情況下，風險管理的重要性日益明顯。所以，需要對項目合同風險加強管理，切實保護自身的合法權益。

1產生項目合同風險因素

與其他行業相比，對于一些建筑類項目來說，其特點主要表現為工期長、規模大、產品固定、施工生產具有一定的流動性等，并且，建筑工程還受自然、環境等因素的影響和制約，進而在一定程度上增加了項目合同的風險。在引發項目合同風險的各種因素中，一些因素是可控的。

1.1法律知識不夠，項目合同條款不符合相關法律規定

對于項目參與企業來說，通過簽訂項目合同，將符合設計要求的工程交付給合作方，在保證項目質量符合合同要求的前提下，獲得相應的經濟收益。一旦成功簽訂項目合同，那么法律效力立即生效。對于項目合同來說，如果合同條款不規范，那么這種合同將不受法律的保護，例如合同條款不明確、內容表述不嚴謹、合同雙方的責任不明晰等。對于項目一方來說，必須采用標準的合同文本簽訂合同。在簽訂項目合同的過程中，為了規避自身的責任，一些項目企業使用自制文本，這些文本不僅內容模糊，而且避重就輕，如果出現問題，難免出現法律糾紛現象。從某種意義上說，項目合同出現漏洞，主要是法律知識不夠造成的。

1.2私自簽訂項目合同

在市場經濟環境下，為了實現自身利益最大化，一些企業不惜以身試法，私自更改簽訂合同，公正、平等這是簽訂項目合同的基礎和前提，對于合同雙方的任何一方來說，如果因為自己的利益，而擅自更改項目合同條款，那么這樣的項目合同是不受法律保護的。如果簽訂這樣的項目合同，最終會損害消費者的利益，進而影響合同的效力，進一步引發違約現象，自身的合法利益也沒有受到合同條款的保護。

1.3簽訂項目合同后面臨的外界經濟、政治風險

在市場環境中，經濟風險、政治風險都屬于意外風險，而且這些風險都不受人為因素的控制，如金融危機、通貨膨脹等。當外界環境發生改變時，如果沒有制定相應的措施進行補救，那么合同一方必然遭受經濟損失，甚至會影響自身的社會地位。

1.4項目合同管理人員工作不認真

與其他文件資料相比，項目合同的重要性是無法衡量的。而在實際工作中，一些管理人員沒有意識到項目合同簽訂工作的重要性，將項目合同等同于一紙文書，并且對待這項工作缺乏責任感，隨意刪減簽訂項目合同的程序，保存項目合同不到位，導致項目合同文件丟失，進而在一定程度上給項目合同埋下風險隱患。

2項目合同風險的表現形式

2.1項目合同是否受到法律保護

在社會實踐中，很多項目合同往往在項目進行過程中，才發現項目合同是否存在隱患，例如合同主體是否合格、是否具備簽訂合同的資質、合同條款內容是否屬實等，這些在一定程度上都會對項目順利進行產生不同程度的影響。

2.2項目合同是否存在不公平性

項目合同的不公平性主要體現在合作一方，例如項目合同條款只對一方具有約束力，導致責任分擔不對等。面對另一方的苛刻條件，另一方承受著來自薪金、工期等風險因素的制約，在這種情況下合同糾紛在所難免。

2.3合同變更

在項目進行過程中，由于合作方調整更改設計圖紙，在一定程度上導致項目工期、項目費用發生變動，進而引發的一系列意外風險，造成項目延期，同時合作方又不能及時撥付項目款，進一步損害對方的的利益，使得項目一方面臨不同程度的風險。2.4拖欠項目款在市場經濟環境下，為了確保自身的現金流，進而引發一系列的拖欠項目工程款問題，進一步影響項目的進程，同時損害施工作業人員的利益。對于任何項目來說，及時足量發放項目款是履行項目合同的基礎，而拖欠項目款又是項目合同風險中代表性的問題。

2.5先定價后交易

在現代項目進行過程中，普遍采用先定價后交易的模式，但是這種先定好價格(或者固定價格)的交易方式，不符合市場經濟中隨行就市的原則，這是因為，在市場競爭中，如果涉及到的項目材料的價格發生變動、工期出現調整，以及其項目數量出現增加等，都會導致項目方面臨不可預測的風險。

3管控項目合同風險的具體措施

在市場環境下，為了維護項目合同雙方的合法權益，需要對工程合同風險加強管理。

3.1針對項目合同定價、撥款風險

在項目進行過程中，針對項目合同面臨的定價、撥款等風險，首先深入調查、了解合作方的信譽、資質。通過調查合作方的行業信譽度，進一步全面了解合作方真實背景，例如合作方在以往項目中的利潤、虧損等情況，以及處理撥款的方式等。其次借助信用擔保手段維護自身的權益，在簽訂項目合同時，要求合作方明確項目合同擔保人對項目實施擔保，在一定程度上最大限度約束合作方，避免出現拖欠工程款、延期、增加工程量等問題。

3.2制定科學合理的規避項目合同風險措施

首先回避項目合同風險，對于項目合作方來說，在對接單過程中，如果發現項目存在不確定性問題，或者項目存在潛在的風險，在這種情況下，要及時回絕，最大限度規避自身風險，在項目進行過程中，雖然這種方式比較消極，但是可以有效維護自身的利益。其次降低項目合同風險，在項目實施過程中，對于不想采取回避風險的項目一方來說，降低項目合同風險是一個必要的措施，常用措施就是加強自身管理，最大限度降低項目合同風險。最后轉移項目合同風險，對于轉移項目合同風險，主要發生在簽訂項目合同之后。在項目實施過程中，當項目一方面臨風險，并且沒有有效的措施來應對風險，在這種情況下，可以將風險向有能力抵御該風險的企業轉移(如外包等)，在風險轉移過程中，不要遺漏風險，避免自己承擔風險。

3.3對項目合同索賠加強管理

在項目實施過程中，對項目合同索賠加強管理，在不受外界環境影響的基礎上制定防范措施。如果合同雙方關系人在行為上產生合同風險，通過索賠的方式可以有效降低自身的損失，對于項目合作雙方來說，通過索賠可以減少經濟利益損失。對合同索賠加強管理，這是項目參與方借助索賠維護自身利益的最佳方式。

3.4借助經濟方式進行補救

簽訂項目合同后，如果一些項目合同風險無法避免，在這種情況下，可以通過經濟方式進行管理和控制。在面對項目合同風險時，這種方式對于風險承擔方來說比較合理，而且比較有效。在項目實施過程中，如果拖延項目工期，導致工程量增加，進而引發風險，這時可以增加施工作業人員數量或直接增加人員費用。經濟方式補救合同風險，不僅可以避免風險的發生，更重要的是可以維護企業自身的信譽。

4結語

綜上所述，在項目實施過程中，要想對合同風險進行控制和規避，必須深刻認識項目合同，正確看待項目合同的重要性，通常情況下，這是管控項目合同風險的基礎。在日常工作中，要樹立法律意識，學會用法律手段維護自身的合法利益。在履行項目合同時，需要對項目合同風險加強管理和分析，選擇科學合理的方式應對合同風險，確保自身利益最大化。

參考文獻：

[1]馬琳.強化工程合同風險管理提升企業精益管理水平[J].財經界(學術版),2014(04).

[2]郭澤宜.廣倍公司工程項目合同管理中的風險評估研究[D].華南理工大學,2009.