固定資產投資調研匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇固定資產投資調研范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

1-9月，臨港新城地區完成固定資產投資78.8億元，占年度計劃的54.3%。其中，臨港集團投入最多，占總投入的42.9%，完成全年計劃的81.2%；蘆潮港鎮完成4.4億元，提前完成年度計劃目標；萬祥鎮、同盛物流超額完成節點目標，分別完成年度計劃的85.6%和76.3%。

綜合各方面完成情況，臨港新城地區固定資產投資主要呈現以下幾個顯著特點：

1、基礎設施建設穩步推進

1-9月，基礎設項目投資27.5億元，占固定資產總投資的34.9%，完成年度計劃的33.5%。主城區一期*工程基本竣工；深水港蘆潮輔助區、鐵路中心站及配套工程、蘆潮港西側灘涂圈圍工程等項目完成節點目標；兩港大道延伸段、Y5道路等重大項目積極推進。

2、產業集聚高地雛形顯現

1-9月，重點產業項目投資30.7億元，占固定資產總投資的39.0%，完成年度計劃的60%。一批事關臨港地區長遠發展的重大項目建設正在進入高峰期。其中電氣重型裝備、滬東造船、中集制造、磁懸浮項目等項目均超額完成節點目標，臨港普洛斯一期、瓦錫蘭和禮才物流順利運營，中國國際海運集裝箱（集團）集裝箱制造服務項目動工。

3、功能性開發加快推進

1-9月，社會事業及功能性項目投資7.8億元，完成年度計劃的94.8%。主城區展示服務中心、臨港產業區管理中心等首批標志建筑投入使用，嘴主題公園建成開園；海事大學建設加緊推進，部分建筑完成結構施工，進行內部裝修和設備安裝；中國航海博物館完成樁基，正進行局部除水與土方開挖。

4、房產開發以安置房為主

1-9月,臨港新城地區房地產開發完成投資14.9億元，其中臨港四鎮完成動、拆遷安置房投資13.5億元，完成全年計劃的40.9%。其中，萬祥鎮完成投資3.4億元,占全年計劃的50.7%;泥城鎮完成投資5.8億元,占全年計劃的44.0%;蘆潮港鎮完成投資2.4億元,占全年計劃的26.1%;書院鎮完成投資1.9億元,占全年計劃的47.3%。

二、存在的主要問題

第三季度固定資產投資完成18.7億元，占第二季度完成額的53.4%，投資額度出現較大幅度回落。

1、基礎設施與產業項目投入力度仍顯不足

1-9月，臨港地區基礎設施項目與產業項目共實現投入58.2億元，僅完成年度投資計劃的43.6%,由此造成了固定資產投入不足,與全年145億的目標有較大差距。

2、動遷建設進度仍需加快推進

1-9月，臨港四鎮動遷安置房投資13.5億元，距離全年計劃33.0億元有較大距離。由于前期準備不足以及安置房建設虧損和部分費用歸屬等問題，各鎮的三期房建設還未開工，不僅影響到臨港地區全年固定資產投資完成情況，也影響到明年實現現房安置的總體目標。

三、確保完成全年任務的工作建議

1、加大對基礎設施及產業項目建設的管理力度

篇（2）

**區認真按照《國務院關于投資體制改革的決定》，“對于企業不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制，區別不同情況實行核準制和備案制”。該做法是投資體制改革的一個重大突破，徹底改變了過去不分投資主體、不分資金來源、不分項目性質、一律按投資規模大小由各級政府審批的企業投資管理辦法，從而確立了企業的投資主體地位，對發揮市場對資源配置的基礎作用提供了依據。今年來，**區共審批、核準、備案項目28個，計劃總投資20.3億元。其中審批項目9個，計劃投資0.8億元；核準項目7個，計劃投資7.1億元；備案項目12個，計劃投資12.4億元。

同時，為加強對高能耗、高污染行業和重復建設較多、投資過熱行業的控制，**區在對項目審查過程中，按照國家發改委的行業準入公告，認真執行有關行業準入條件，對項目的規劃布局、技術工藝、節能、節排等方面進行審查，不符合準入條件的一律不予立項，切實規范行業發展。**區審批、核準、備案的28個項目中，有超審批權限項目1個，及時向上級部門進行了轉報，對于不符合準入條件的3個項目，堅決不予立項。

二、固定資產投資政策執行中存在的主要問題

近年來，國家為控制投資過熱，有針對性地開展了多次清理整頓工作，雖然我區沒有國家控制的項目上馬，但也暴露出了一些不容忽視的問題：

一是部分項目開工手續不全。雖然項目符合國家有關政策，但由于企業不清楚項目建設有關手續或急于開工等原因，部分項目未完成前期手續就開工建設，造成一些遺留問題。

二是項目稽查難度大。由于中心城區市直、油田、地方單位交錯，客觀上影響對投資項目的掌握。

三是部門協調有待加強。與項目建設有關的部門之間信息溝通渠道不順暢，也是造成項目手續不全的重要原因。

三、加強固定資產投資政策執行力度的建議

篇（3）

（一）提高企業的投資決策效率

在經濟全球化、企業規?；尘跋?，固定投資決策越來越頻繁，其對企業的生產經營活動影響也越來越大。過去，由于數據采集、處理和分析技術的各種限制，企業的固定資產投資決策往往需要花費大量的時間進行數據的收集、整理和對比，并且需要進行長時間的實地考察、調研，這使得投資決策往往要耗費相當長的時間，決策效率相當低下。云計算、大數據技術的應用，企業基于云會計平臺可以直接取得與固定資產投資項目相關的財務和非財務數據，同時通過使企業的業務流程、財務流程以及管理流程相結合，能夠避免部門之間數據的孤立以及傳遞過程中的缺失和時間拖延。通過企業各分子公司的業務系統以及管理系統與云會計平臺無縫對接，能夠為企業固定資產投資決策提供海量的數據，這樣大大節約了投資決策的數據獲取時間。同時，采用大數據技術進行海量決策相關數據的整理、對比和分析，可以顯著提高企業固定資產投資決策的效率。

（二）保障企業的投資決策質量

傳統的投資決策方案一方面會利用有限的數據資料，另一方面依靠投資決策者以往的經驗來決定，其中主觀因素導致的投資風險比較嚴重，決策質量較低。基于云會計平臺，企業通過與互聯網、移動互聯網、物聯網的連接，收集企業投資決策所需的財務與非財務數據，經由后臺的數據模型進行數據整合、清洗、處理，使企業的固定資產投資決策有更加科學、準確、全面的數據支撐，進而減少主觀判斷依據，保障企業的投資決策質量。固定資產投資由于其投資變現能力相對較差，所以企業持有的資產風險相對較大。固定資產投資面臨著債務風險、投資總額變動風險、投資期變動風險以及估算風險等諸多風險，由于固定資產回收期長、流動性差等特點，因此在固定資產投資決策中風險可控性對于企業來說至關重要?；谠茣嬈脚_，企業不再僅僅是單純地進行財務數據的分析，而是對企業自身的財務狀況、負債比重、現金流量、技術支持、人員配置等要素以及外部環境的國際貨幣狀況、市場營銷情況、政府政策、投資環境、市場發展、消費者偏好等一切與投資決策相關的數據進行收集、挖掘，進而對比、分析得到對企業固定資產投資決策有價值的信息。云會計和大數據技術的應用，不但使投資決策更具有科學性，而且能夠通過數據支撐，使風險控制在最小。

（三）減少企業的投資決策成本

企業固定資產的新建、擴建與改良一般涉及到銷售部門、庫房存儲部門、財務部門、生產制造部門等，傳統的投資調研主要通過實地考察、紙質資料收集和整理、電子郵件、電話等途徑，需要大量的人力、物力的支持?；谠茣嬈脚_，企業按需購買軟件服務，通過互聯網和數據端口與所有部門以及子公司相連接，減少了硬件和設備的成本，而且企業無需派大量的調研人員對市場和周圍環境進行實地考察、評估。通過云會計平臺，企業產品的市場銷售情況、投資環境、消費者偏好、相似產品的市場占有量等結構化數據和包括產品相關圖片、視頻、音頻、文本、文檔等半結構化、非結構化數據都能夠方便地被企業收集、整理和分析。企業基于云會計平臺進行固定資產投資決策相關大數據分析，不但可以減少企業投資決策中過多的人力成本，還可以減少相關硬件設備的購買、維護和后續修理費用。

二、大數據、云會計在企業固定資產投資決策中的應用價值

篇（4）

固定資產投入會變為一種回收期限較長的企業資產，通常來說資產的回收周期會達到幾年甚至十幾年，而最短的資金回收周期也會在一年以上。然而，造成上述現象是因為企業固定資產的投入數量過大，而這部分資金在企業的日常運轉過程中會占到較大的比例。另一方面來說，企業的固定資產通常是以計提折舊的方法完成價值的評估的，而這種方式會將固定資產核算入成本之中，在一定程度上造成了資金回收期限的增加?；谏鲜龇治?，在實際的固定資產策略制定中，必須對整個項目進行仔細認真地分析，只有完成推論之后才能夠決定是否進行固定資產的投資。

(二)流動性差是固定資產的基本性質

在企業的所有資產之中，流動性最差的就是企業的固定資產。這部分資產缺乏基本的變現能力，并且在實際的固定資產售出過程中，企業需要付出一定數量且根本不可能再收回的投資作為代價。對于企業來說，對固定資產的處理方式有兩種，即閑置或者產生實際損失，在兩種因素的限制下，固定資產在投資過程中具有不可逆性。

(三)固定資產投資次數極少

由于固定資產的難回收性，致使企業進行固定資產投資的現象逐漸減少，往往經過幾年或者幾十年才會進行一次。因此，在投資之前必須制定詳盡的計劃，保證所有的資金投入能夠發揮價值。

二、企業固定資產投資管理中存在的問題

(一)固定資產投資缺乏有效的整體規劃

固定資產投資項目建設對企業未來的發展有著非常大的影響。當前，很多企業對固定資產的投資管理認識不到位，規劃企業的戰略目標時，不重視企業固定資產的管理與投資，致使企業固定資產投資管理缺乏經營目標。在實際操作中，容易過多偏重短期經濟利益，缺乏對于風險控制的科學管理，影響長期效益。產生該種現象的原因是：第一，企業整體戰略管理存在缺陷；第二，企業在進行固定資產投資中缺乏有效的整體規劃。

(二)專業技術儲備不足固定資產投資建設工作涉及研發、制造、信息化管理、財務、報關、設備選型、建安工程、節能環保等眾多專業。由于對行業發展的方向不清晰、政策制度了解不深入、投

資需求梳理分析不足，先進技術應用掌握不全面，投資風險預見性不足等原因，使企業固定資產投資存在盲目化，項目實施過程中建設方案反復調整、建設投資超概算、建設周期超期現象的出現，將嚴重影響固定資產投資項目的按期竣工驗收工作的開展。非理性、不科學的固定資產投資不但不能提升企業的收益，還會使固定資產折舊系數變大，在收入一定的情況下，會使企業的經營成本增加，降低企業的利潤。

(三)投資建設過程管控不規范

國家及各主管部門在固定資產投資建設項目的立項審批、計劃管理、招投標管理、建安工程現場管理、項目調整審批、財務管理、竣工驗收等方面制定了完整的管理制度，隨著審計監察制度的不斷完善，對企業固定資產投資建設過程的管控提出了更高的要求，為避免投資項目實施過程中各類違規操作事件的發生，保證項目建設工作的有序開展，急需進一步完善企業內部管理制度，加強監督管理機制。

(四)融資渠道有限，建設資金壓力大

企業投資資金主要包括貸款、自有資金、國家撥款等。近幾年來，較多企業的固定資產投資項目享受了國家的財政支持，但貸款、自有資金仍然是固定資產投資的主要資金來源。企業的自籌資金主要來源于收益留存，由于外部市場、經濟環境的不確定性，企業的收益難以準確預測。如果企業資金緊張、自有資金嚴重不足，資金籌集難度將會非常大，必將影響企業固定資產投資工作的開展。

三、企業固定資產投資管理的改善

(一)統籌考慮，做好長期頂層策劃工作

第一，企業在實際發展過程中應當加強企業戰略目標的制定，只有企業樹立起科學的管理意識，并且在實際工作過程中以戰略管理的方式完成企業的管理，才能夠有效保障企業在日后的發展過程中始終處于一個正確的位置之上。第二，加強戰略和企業風險以及所能獲得的效能之間的管理。對于企業來說，只有依賴于牢固的戰略意識才能夠在企業發展需求、風險控制、企業效益追求之間找尋平衡點。在平衡點的尋找過程中以戰略思想為第一出發點，將眼光放長遠，對企業的固定資產進行統籌管理，將投資過程中存在的問題妥善解決。

(二)借助內外部資源，為投資決策把關

第一，為保障投資項目建設達到預期的建設目標，應按照企業戰略發展規劃和相關政策要求，深入分析項目建設涉及的各專業具備的能力、存在的問題及與行業競爭者之間的差距，掌握先進研制工藝技術，深入論證，不斷細化建設方案，降低投資風險。第二，建立項目儲備庫，并開展前期投資建設項目后評價工作，實現固定資產的優化配置并為后續投資決策提供參考依據。第三，組建企業內部專家團隊，解決資產投資項目中遇到的難題，為項目建設提供扎實的理論依據，借助外部專業資質力量，完善項目建設方案、對重大投資項目立項工作進行預評估，減少經濟損失。

(三)完善企業投資管理制度

根據國家相關法律法規、借鑒國外先進的管理技術和管理經驗并結合以往項目建設經驗，不斷完善企業固定資產管理、財務管理、招投標及比價采購管理、竣工驗收管理等制度，使項目管理有法可依，保障項目建設的合法合規。按照合理投資、科學規范、長期效益的管理目標，重點加強招標采購管理及建安工程管理，確保投資項目建設規范，為企業實現跨越式發展提供堅實的條件保障。

(四)加強市場投資環境分析，拓寬融資渠道，多方籌集建設資金

1、分析投資微觀環境

市場投資的微觀環境與企業的發展和項目投資密切相關，包括市場供求關系的變化、資源的整合和利用、企業自身所掌握的技術、地理環境、基礎設施以及企業和政府之間的關系等?；谏鲜龇治觯谶M行投資決策之前必須進行充分的市場調研，對于影響項目發展素進行調查和分析。缺乏足夠的市場調研是影響企業固定資產投資失敗的重要因素。缺乏足夠的市場調研可能會造成企業資金投入出現阻礙。

2、分析投資的宏觀環境

固定資產投資是一種受宏觀環境影響而產生的固定資產投資，上述幾種因素是影響企業項目生存以及發展的基本要素，企業在發展過程中只有緊緊跟隨經濟發展的趨勢，才能夠在激烈的市場競爭環境中立于不敗之地。當滿足上述因素時，企業在實際發展過程中遇到的所有困難和障礙都能夠克服。比如，在法律保護和宗教文化允許的項目建設方面，企業應當加強和外界投資之間的聯系，從而提升企業的整體實力和市場競爭力。

3、抓住機遇，籌集項目建設資金

“十二五”以來，我國固定資產投資規模平穩較快增長，為企業投資建設項目資金籌集創造了有利條件。為保障企業固定資產投資工作的有序開展，企業應抓住國家經濟平穩較快增長的機遇，圍繞國家“調結構、增能力、上水平”的總體要求，借助區域經濟圈快速發展的良好契機，加強與中央及地方政府的溝通和聯系，拓寬融資渠道，多方籌措建設資金，緩解企業自籌資金建設壓力。

篇（5）

地區生產總值（GDP）是對地區經濟在核算期內所有常住單位生產的最終產品總量的度量。按收入法核算，由勞動者報酬、固定資產折舊、生產稅凈額、營業盈余構成；按支出法核算，由消費、投資、出口構成；按生產法核算，由各產業部門的總產出扣除中間消耗而成。目前，北京市采用生產法與收入法的加權核算，鑒于市場要素流動性大，支出法多用于學術研究。全社會固定資產投資額是反映固定資產投資規模、速度、比例關系和使用方向的綜合性指標，分為固定資產投資和房地產開發投資等部分。財政收入是指國家財政參與社會產品分配所取得的收入，主要包括各項稅收、專項收入和其他收入等。人均可支配收入是指居民家庭用于自由支配的收入。社會消費品零售總額是指各種經濟類型的批發零售貿易業、餐飲業和其他行業對城鄉居民和社會集團的消費品零售額總和。

二、區縣主要統計指標存在的問題

1、區縣地區生產總值核算體系還不完善。主要表現在：第一，目前由于市統計局返還區縣的地區生產總值只細化到行業，區縣不掌握重大企業以及除重大企業外的經濟發展狀況。以石景山區為例，石景山區是一個傳統的重工業區，首鋼、京能等“廠”占據了石景山區經濟總量的70%以上，而僅首鋼一家，約占全區經濟總量的50%；同時，石景山區還面臨首鋼調整搬遷，打造北京文化娛樂休閑區（CRD）等重大背景，很有必要監測分析首鋼搬遷及新興產業發展的情況。第二，對文化創意、旅游等產業，地區生產總值中還沒有專門的核算體系。此外，作為當前考核地方政府的主要指標，GDP不能全面衡量諸如資源、環境等的投入成本，無法體現產出的質量、效益，至今還沒有科學完善的替代指標。

2、社會消費品零售額按總部匯總統計，并不能真實反映區縣商品流通的活躍狀況。以石景山區為例，目前區內主要商業企業有大中、物美、小白羊、華聯、沃爾瑪等幾家。除華聯外，大中、物美、小白羊和沃爾瑪總部均在石景山區，這些商業集團的大部分連鎖門店都在區外，而在統計社會消費品零售額的過程中，區外的分店也加總統計到我區，造成我區社會消費品零售額并沒有如實地反映我區商品流通的實際狀況。這種情況，對于其他區縣也同樣存在。

3、固定資產投資項目信息的共享機制尚未形成，同時改革后的統計中沒有基本建設、更新改造的細項，不利于投資結構分析。目前，統計部門對于固定資產投資的統計是按照經營辦公地口徑進行統計。由于固定資產投資項目的審批分散于發改委、建委等不同的職能部門，再加上審批信息的共享機制尚未形成，統計部門在掌握固定資產投資項目進展情況，尤其在房地產開發投資的統計方面，區統計局目前是依據市統計局定期反饋有關項目立項計劃和開工項目名單，同時在市建委網站上查找相關開工項目。另一方面，原有全社會固定資產投資分類中的“更新改造”指標，能較好地反映區域技術創新、可持續發展的水平和能力，而改革后的全社會固定資產投資統計中沒有基本建設、更新改造的細項，區縣希望能進一步分析其結構。這對于力推自主創新的北京市來說，全社會固定資產投資中的“更新改造”的結構分析尤為重要。

三、對策建議

1、對地區生產總值而言：建議將返回區縣的地區生產總值細化到區縣關鍵企業，以便于區縣掌握全區整體和局部重點經濟發展狀況；建議在地區生產總值中增加文化創意、旅游等重要產業統計；建議加大“綠色GDP”或“國民幸?？傊担℅NH）”等綜合評價指標試點與探索力度?；谀壳暗貐^生產總值的統計數據由北京市統計局統一核算后定期向區縣返回，各區縣自身都不統計，建議由各區縣統計局根據本區的實際情況，確定需要細化的重點企業及方案，向市統計局申請。就我區面臨首鋼搬遷的特殊情況來講，在地區生產總值中，對首鋼部分和不包含首鋼部分口徑應有專門的統計，我們擬向北京市統計局申請。

篇（6）

尊敬的各位領導：

按照會議安排，為進一步抓好固定資產投資工作，確保全面完成年初下達目標任務表態如下。不妥之處，敬請批評指正。

2021年度縣委、縣政府下達我局固定資產投資任務為1億元，我局擬參照2020年入庫入統工作，將城投集團實施的“旱改水”項目作為固定資產投資項目入庫。但在與縣統計局溝通后，統計局反饋因政策變化不能再利用此類項目包裝入庫，導致目前我局固定資產投資完成數為零。對此，我作為XXX局主要負責人，深感慚愧。

下一步，我們決心深刻汲取教訓，進一步理清思路，強化措施，盡快扭轉被動局面。我們將以本次會議契機，咬定目標任務，盯住重點工作，抓住關鍵環節，再加壓力，再添措施，再鼓干勁，集全局之力，確保全面完成全年固定資產投資目標任務。

一是統一思想提高認識。真正把固定資產投資工作放到重要位置，常抓不懈。

二是自我剖析找差距。會后，我們將對固定資產投資工作進行專題研判，找出工作滯后的癥結問題，認真分析，找準突破點，查漏補缺，采取切實有效措施迎頭彌補差距，爭取超額完成全年任務。

篇（7）

前言

隨著社會發展的需要，固定資產投資項目越來越多，投資金額越來越大，項目管理成為一個重要課題。如何對固定資產投資項目進行科學有效管理具有深遠的現實意義。

一、固定資產投資項目管理的內容

固定資產投資是建造和購置固定資產的經濟活動，即固定資產再生產活動。固定資產再生產過程包括固定資產更新（局部和全部更新）、改建、擴建、新建等活動。按照現行投資管理體制及有關部門的規定：凡屬于大修理、養護、維護性質的工程（如設備大修、建筑物的翻修和加固、農田水利工程和堤防、水庫、鐵路大修等）都不納入固定資產投資管理，也不作為固定資產投資統計。

固定資產投資項目管理過程主要包括項目立項、項目審批、初步設計、招標投標、合同管理、資金管理、竣工驗收、后評價管理等。

投資項目的主要流程包括：投資規劃、計劃和項目報批，項目規劃設計和初步設計審查，項目實施和竣工驗收。建設程序主要包括：建設用地規劃許可證、規劃設計招標、編制初步設計、初步設計審查及備案、申領建設工程規劃許可證、施工圖設計、建安工程招標、建筑工程施工許可證、工程施工、設備招標、設備安裝和試運行等。

二、固定資產投資項目管理過程中的薄弱環節

1．項目規劃設計沒有前瞻性。項目設計時只看眼前，沒有更長遠的規劃，僻如功能區的設計，預留地的考慮。致使項目剛竣工投入使用不久便適應不了單位（企業）發展的需要。投資得不到投入產出利益的最大化，此乃投資的最大浪費。

2．初步設計審查不嚴。項目審批單位在審批之后，缺少對項目的跟蹤管理，項目的初步設計審查流于形式或根本不審查，不可避免地導致項目施工后超建筑面積超投資金額的現象。

3．預算執行率低。大多數單位（企業）都推行預算管理，固定資產投資項目一般會按年度實施預算管理，通常在年初時預算做得很高，年底預算執行率卻很低。固定資產投資項目管理方方面面的工作需要協調，有些不只是單方面原因造成。所以項目實施的進度難以預測和把控。

4．項目業主單位缺少專業的項目管理人員，過分依賴監理公司。對于項目施工，業主單位應全程參與，監督工程質量。因業主單位缺少專業管理人員，業主介入場地管理很少，過分依賴項目監理公司，導致許多方面管理失控。

5．出現問題時分析不夠。項目實施過程中會有許多意料不到的突況，處理不好時會嚴重影響項目進度，出現問題時不及時分析總結，使問題一拖再拖。應定期對項目實施情況進行分析，解決問題和發現一些潛在的問題。

6．項目過程管理有待進一步加強。項目管理單位重項目前期工作，輕項目過程管理。

7．項目管理缺少信息化支撐。項目管理缺少軟件管理，分析問題將存在視角不全，數據傳輸不及時的問題，信息化管理是現代化管理的必徑之路。

三、加強固定資產投資項目管理的主要措施

1．加強項目審批管理。

項目審批單位對于申報的項目事先要進行充分調研，了解項目建設的真實情況，并應由申報單位編制項目申請報告。對于技術復雜程序高的項目，審批單位有必要組織專家進行項目評審。

2．嚴把初步設計關，杜絕超規模超計劃投資。

初步設計文件要由項目審批單位或其授權單位組織審查，設計規劃要有前瞻性，與時俱進，在初步設計時上級機關應把好第一關。這樣既能控制和杜絕超規模和超計劃投資現象，又能從政策層面較好地把握項目的遠景規劃。

3．加強預算管理，做好年度投資計劃。

全面預算管理是提升企業競爭實力的一項重要的管理手段，做好項目的預算管理，能有效地掌握工程進度。做好項目預算管理的舉措是做好項目年度投資計劃，包括投資金額和實施的內容和應達到的形象進度。

4．加強項目管理人才培養。

人才是管理好項目的先決條件。單位（企業）應將此做為項目管理的一個重要組成部分。項目管理人才需具備工程建設、物流運行，信息技術等方面的專業知識，負責與施工、設計，監理，設備供應商等單位進行協調。

5．完善制度建設。

要充分認識制度建設的重要性，必要性和緊迫性，在建立完善制度過程中，應認真梳理項目決策、招標投標，過程管理、全程監督，竣工驗收等環節，建立工程投資項目管理制度體系。同時，要及時組織有關工作人員學習制度，切實落實各項制度。

6．加強項目現場管理。

業主單位要組建強有力的現場管理機構成立項目現場管理辦公室，全面負責項目的現場施工管理和監督實施，并派駐精干的現場代表。

7．強化招標投標制度，杜絕腐敗現象。

要強化招投標管理。聘請專業咨詢機構，監察、審計等部門要共同參與，對工程項目招投標全過程進行監督管理。

8．定期報告項目進度，建立陽光臺。

建立定期報告制度，確定項目業主單位定期上報項目的實施進度，包括實施金額、進度形象、存在的問題和情況分析。并動態更新項目實施圖片，建立陽光臺，并通過項目全過程審計，工程項目監理，法人責任制和問責制，營造一種全員監督的良好氛圍。

9．以過程管理為重點，推進信息化建設。

信息化建設應以過程管理為重點，軟件應包括年度計劃管理、項目管理、在建工程管理、項目資料管理等主要功能模塊。年度計劃管理具有在線申報、審批功能，項目管理實現擬建、續建、新開工項目的管理，納入管理的項目需有項目名稱、編號、項目負責人、施工單位、監理單位、項目類別、項目建設地址、是否批復、批文號、批復信息、形象進度、項目說明、項目建設起止年限等信息。在建工程還需支持項目圖片的上傳和投資進度等功能。

四、小結

固定資產投資項目管理是一項復雜的工程，要求管理人員掌握知識面廣，工程建設中出現的許問題需要協調解決，只有從多方面建立完善制度，加強項目的過程管理，建立起綜合的項目管理體系，才能進行科學有效的現代化管理提升單位（企業）效益。

【參考文獻】

篇（8）

從宏觀經濟的角度來看,投資、消費和出口是拉動經濟增長的三個主要動力,而作為一個發展中國家,投資無疑成為推動經濟增長的一個重要的因素。我國在“十五”(2001―2005年)期間,全社會固定資產投資總額達29.5萬億元,占當年國內生產總值的48%,超過了1981-2000年20年間全社會固定資產投資的總和。其中,第二產業,即采礦、制造、水電氣和建筑行業的固定資產投資占全社會固定資產投資的近40%,是支撐經濟增長的重要力量。

然而,如此大規模的投資如何才能轉化為實實在在的產能,并帶來現實的經濟和社會效益,卻是擺在企業和政府面前的嚴峻課題。眾所周知,我國第二產業的許多行業存在嚴重的產能閑置現象,如紡織、水泥、鋼鐵、化工等行業,而大部分行業都有產能利用率低,投資效益低下的情況。經過長期的閑置后,部分企業的固定資產要么低價出售,要么徹底報廢毀損,甚至因管理不善而流失。

從企業的角度出發,要解決上述問題,必須加強固定資產投資前的分析論證和審批,嚴格采購環節的招標、審批、驗收等制度,改善日常管理中的各項內部控制制度,從預算、分析、采購和控制等各環節強化管理,使固定資產能夠充分發揮效率,為企業帶來投資收益。

一、 固定資產的投資管理

上文中提及的固定資產投資效益低下,集中反映了企業在固定資產投資決策中缺乏科學的管理,導致盲目投資、超計劃投資、投資周期過長等問題。為避免固定資產投資決策的失誤,企業必須加強固定資產投資的管理,其重點是事先對固定資產投資項目的可行性進行科學的預測和論證。為此,必須做好以下幾點:

1、 首先要成立由相關專業人員參加的項目論證小組,對固定資產投資項目進行分析和評估

(1) 成員要由技術、生產、財務、投資等專業人員組成,對投資項目進行技術和經濟上充分論證,從而保證固定資產投資項目以最少的投資取得最佳經濟效果,以實現投資在技術上先進、經濟上合理和建設上可行。

(2) 要在充分調研市場、技術分析和經濟預測的基礎上完成以下可行性分析內容,為決策提供參考:

(a) 市場研究,包括產品的市場調查和預測研究,這是可行性分析的先決條件和前提,是項目成立的重要依據。

(b) 技術研究,即技術方案和建設條件研究,從資源投入、建設地址、技術、設備和生產組織等問題入手,這是可行性分析的技術基礎,它決定了投資項目在技術上的可行性。

(c) 效益研究,即經濟效益和社會效益的分析和評價,它是決定項目投資命運的關鍵,因此也是固定資產項目可行性分析的核心部分。

(3) 要對項目進行合理分類,以便運用恰當的分析論證方法得出正確的結論。企業的固定資產投資不僅僅局限于產能的增加,還包括更新改造、新技術新設備的應用、大修理支出等,其效益的計量方法各不相同,所采用的評價和判斷標準也不同,因此要運用正確的論證工具和手段。

(4) 運用科學的分析論證方法,對投資進行經濟效益判斷。市場研究和技術論證一般運用的是定性分析或定性與定量相結合的方法,而經濟效益預測則必須以定量分析為主,“用數字說話”。目前通常采用的分析方法和評價指標有:

(a) 凈現值法:指投資項目在投資期內各年的現金流量的現值與初始投資額的差額。在多個方案的非互斥選擇中,應按凈現值的大小來排列;在互斥方案的比較中,應選擇凈現值最大的方案。

(b) 內涵報酬率法:指能夠使未來現金流入的現值等于未來現金流出的現值的貼現率。在非互斥的方案中,應按內涵報酬率超過資本成本率或必要報酬率的多少進行決策;在互斥方案選擇時,超過資本成本率或必要報酬率最大的方案為佳。

(c) 現值指數法:指投資項目未來各期凈現金流入的現值與初始投資額現值之比,又稱貼現后收益―成本比。如果此指標大于1,則說明項目可行,在互斥方案比較中,選擇指數最大者。

上述方法是考慮了資本時間價值的分析評價方法,是分析和判斷項目可行性的主要方法和指標,其中內涵報酬率和現值指數都是相對指標,沒有考慮項目所需投資的絕對值,因此必須結合凈現值和投資規模等綜合評判。

(d) 回收期法:指投資引起的現金流入累積到與投資額相等所需要的時間,主要用來測定方案的流動性而非營利性。

(e) 會計收益率法:指投資項目壽命周期內的年平均投資報酬率,一般用于項目可行性的初步判斷。

以上兩種方法都沒有考慮貨幣的時間價值,只能作為分析判斷的輔助方法使用。

2、 必須堅持編制年度資本性支持預算,以預算控制投資額度和節奏。企業每年要根據中長期戰略規劃和年度經營目標,結合上述可行性分析和年度融資規模等因素,合理安排固定資產投資預算,并根據經營計劃和融資計劃,控制投資節奏,防止出現資本性支出占用流動資金的現象,從而影響正常經營。

3、 要加強固定資產投資項目的審計制度,強化責任意識。為了提高固定資產投資的效益和效率,加強投資項目在論證、決策、執行等環節的管理力度,應大力開展投資項目的內部審計,揭示和暴露投資決策和實施過程中存在的問題,并按制度進行獎懲,從而強化所有投資參與者的責任和風險意識,規范投資程序,提高投資效益。

二、 固定資產的購置管理

在固定資產投資項目的實施階段中,購置是非常重要的環節,,一方面購置價值將形成固定資產的成本,從而影響到未來資產的盈利水平,另一方面,購置進度也將決定著固定資產能否按計劃投入使用,占領市場。因此,在這一階段,重點要做好以下幾項工作:

1、 要建立招投標制度,以科學的方法規范資產的購置,降低購置成本。

在固定資產投資建設中,實行采購招標是實現降低建設成本、抑制不軌行為、加強項目質量控制的有效手段。固定資產投資建設的招標方式主要分為公開招標、邀請招標和議標三種。

(1) 公開招標,又稱無限競爭性招標,是由招標人通過大眾媒體公開招標公告,凡符合規定條件的不特定供貨方均可自愿參加投標。

(2) 邀請招標,又稱選擇性招標,是由招標人根據掌握的信息資料,向被認為有能力承擔供應任務并經預先選擇的特定供應方發出邀請書,要求他們參加采購的投標競爭。

(3) 議標,又稱談判招標,是由招標人選擇兩家以上的供應方,以議標文件或擬議合同草案為基礎,分別與其直接協商談判,選擇滿意的一方,達成協議。

(4) 企業要根據擬購置資產的數量、價值、技術要求以及市場供應狀況,進行合理選擇:

(a) 基本建設和通用要求的設備儀器等產品一般要公開招標,有利于在公平競爭機制下選擇性價比最佳的投標方中標。

(b) 有較高技術要求但存在多個供貨渠道的產品一般要邀請招標,在滿足實際要求的條件下實現既能保證建設質量、又能降低投資成本的投標方中標。

(c) 有特殊技術要求且供貨渠道較少的產品則按議標方式進行,但在操作過程中一般投標方不得少于兩家。

(d) 特定產品(包括獨家生產產品)在建設過程中會經常遇到,雖不具備招投標的條件,但為了保證建設質量和降低投資成本,應參照議標的方式,納入建設單位和企業的采購招標管理體系進行管理。

2、 重視采購合同的審核,防止因合同規定不明確或不專業而導致的糾紛或損失。通過招投標等方式選擇了恰當的供應商后,雙方簽訂的采購或建設合同,應該經技術、法律和財務等人員審核把關,而不能僅僅依賴法律人員的審核。要通過合同約定,把資產購置的數量、價格、技術細節、購置或交貨周期、支付進度和條件以及質量保證、技術和操作培訓等等給予明確,從而規范供需雙方的責任與義務,為今后的驗收、質量監督等提供合法的基礎。

3、 要嚴格執行資產的驗收程序,確保購置資產的數量和質量。要成立由采購、使用、技術、管理等部門組成的專門小組對購置的資產進行驗收,保證資產在技術、工藝、交期上符合要求,并提供了合同約定的人員培訓、測試材料和免費配件等,滿足資產及時投入使用的需要。

4、 要利用現代化的項目管理技術,比如關鍵日期表、甘特圖、前導圖法(PDM)和關鍵路線法(CPM)等,提高對固定資產購置時效性的管理,準確地把握購置進度,保證固定資產按計劃投入使用,為企業創造效益。要堅決杜絕由于管理不善和控制失當、項目建設期過長而導致喪失市場機會,產品競爭力下降的情況,更不能產生“爛尾”工程和“雞肋”項目。

三、 固定資產日常管理的重要環節

1、 要真正建立固定資產的二級管理員制度,加強基礎管理。各級資產管理機構要配備專門的資產管理員,規范其崗位職責,嚴格考核,落實到位。資產管理員要重點做好固定資產卡片和臺帳的完善和及時更新、嚴格執行固定資產管理的各項規章制度和及時報告、反饋資產的使用和保養情況等工作,為強化資產管理打好基礎。

2、 必須制定切實可行的固定資產定期維護保養制度和計劃,并嚴格執行,降低因資產故障、損壞等帶來的維修成本和產能損失等。要杜絕“以修代養” 的舍本逐末行為,堅持固定資產的定期保養制度,嚴格按計劃執行,降低損失和成本。

3、 要認真核查資產盤點和清查結果,分析資產質量并采取相應措施盤活資產。許多企業雖然建立了固定資產的定期盤點制度,按時盤點,但往往流于形式,使盤點淪為單純的數量核對工具,沒有發揮盤點對清查資產使用狀況和清理資產的作用。因此,企業要重新審視自身的盤點流程,在核對數量的同時,重點加強對閑置、損壞、毀損等資產進行審查、分析,并綜合使用部門和技術部門的意見,提出諸如技改、維修、轉讓、報廢等建議,盤活資產,杜絕浪費。

4、 必須培養風險防范意識,樹立風險控制機制,堅持給固定資產投保。由于風險意識不強或存在僥幸心理,企業常忽視固定資產投保這一重要的風險規避手段;一旦遭遇天災人禍,往往帶來無法挽回的損失。因此,企業管理者必須樹立風險管理和控制意識,通過與專業保險公司合作,結合企業的資產特點,為企業量身定做一套成本與風險相宜的財產險方案,從而為企業的生存和持續發展戴上“護身符”。要特別關注企業的附屬設施、在建工程、裝飾裝修和設備附屬物等“隱性”資產,在保險方案別關注,防止潛在損失。

本文通過論述固定資產管理過程中的幾個重要環節,重點討論了如何加強固定資產管理的投資管理、購置管理、日常管理等,試圖為企業的固定資產管理實踐提供切實可行的方法和手段,從而提高企業資產管理水平,提升固定資產投資的效益,防范資產管理中的潛在風險。

參考文獻:

[1] 莊嚴明.如何加強固定資產管理.審計文摘,2005;8

[2] 湯炎非,楊青.可行性研究與投資決策.武漢:武漢大學出版社,1998

篇（9）

根據國家統計局公布的月度數據，2011年以來，固定資產投資平穩增長，實際增速也一直與上年水平相當，沒有出現2010年那種投資實際增速逐月下降的情況。1―8月，投資較上年同期增長25%，剔除價格變動的影響后，實際增速在17%左右。

（二）制造業和房地產業投資增長較快，拉動投資增長18個百分點以上

從月度投資（累計）同比增速看，2011年以來，制造業、房地產業投資增速分別在29%和31%以上，明顯高于同期固定資產投資（不含農戶）平均增速。

從投資增速變動趨勢看，制造業、房地產業投資增速總體趨于上升，其投資增速領先幅度進一步擴大。1―8月，制造業、房地產業投資增速分別為32.2%和33.4%，比年初高2.3和0.8個百分點，較年內最低投資增速（制造業為1―4月投資增速，房地產業為1―3月投資增速）高3.2和2.4個百分點，領先同期固定資產投資（不含農戶）增速7.2和8.4個百分點。

在上述投資增長狀況下，制造業和房地產業合計拉動固定資產投資（不含農戶）增長18個百分點以上，比上年同期提高3個百分點左右。

（三）基礎設施投資增長乏力，增速較低

從月度投資（累計）同比增速看，2011年以來，基礎設施行業投資增速一直低于投資平均增速，增長乏力狀況日益顯現。1―8月，電力、燃氣及水的生產和供應業實際增速一直為負，交通運輸、倉儲和郵政業投資增速直線下行，實際增速已經不足1%，水利、環境和公共設施管理業投資增長狀況相對較好，但實際增速也不到10%。

在上述投資增長狀況下，2011年1―8月，三大基礎設施行業對投資增長的拉動在2個百分點左右，較上年同期下降3個百分點以上。

（四）制造業投資結構基本保持2004年以來的變動趨勢

從2004―2010年制造業投資構成看，行業投資占制造業投資比重明顯上升的部門有：通用設備制造業，電氣機械及器材制造業，非金屬礦物制品業，金屬制品業，專用設備制造業，交通運輸設備制造業；行業投資占制造業投資比重明顯下降的部門有：黑色金屬冶煉及壓延加工業，紡織業，造紙及紙制品業，石油加工、煉焦及核燃料加工業，化學原料及化學制品制造業，醫藥制造業，通信設備、計算機及其他電子設備制造業。

從2011年以來的制造業投資構成看，它基本延續了2004年以來的結構變動趨勢。在投資比重明顯上升的部門中，比重繼續顯著上升的是電氣機械及器材制造業，較上年同期提高1.4個百分點；所占比重不升反降的有非金屬礦物制品業、金屬制品業和交通運輸設備制造業，其中比重下降相對明顯的是交通運輸設備制造業，其占制造業投資的比重比上年同期下降0.4個百分點。

在投資比重明顯下降的制造業部門中，比重繼續顯著下降的行業是黑色金屬冶煉及壓延加工業、化學原料及化學制品制造業，分別較上年同期下降0.7和0.9個百分點，所占比重不降反升的行業是紡織業和通信設備、計算機及其他電子設備制造業，所占比重分別比去年同期提高0.6和0.3個百分點。另外，2011年出現的紡織業和通信設備、計算機及其他電子設備制造業投資比重變動特征是2010年狀況的繼續。

二、2011年固定資產投資增長24% 左右

（一）2011年固定資產投資預計增長24%左右

2011年1―8月固定資產投資累計同比增長25%。從以往經驗看，固定資產投資全年增速一般要比前8個月低一些，2004―2010年平均低1.8個百分點，2010年全年固定資產投資增速比前8個月低0.3個百分點。2011年前4個月，固定資產投資累計同比增速逐漸升高，5月以來累計同比增速逐步降低，估計2011年全年固定資產投資增速將比與前8個月低，估計為24%左右。

（二）未來數月，制造業投資增速變化不大，房地產業投資增速將下行

從制造業投資看，扣除價格變動影響后，2011年1―8月同比實際增長24%左右，與2008―2010年制造業投資年均增速相當，低于全球金融危機之前的年均增速。2004―2008年的經驗數據顯示，制造業投資增速與工業增加值增速存在正相關性，如果未來數月工業增加值增速繼續下行，制造業投資增速將有所反應，但發生大幅下降的可能性較小。

從房地產業投資看，扣除價格變動影響后，2011年1―8月同比實際增長25%左右，高于2008―2010年房地產業投資年均增速，也高于全球金融危機前的年均增速。經驗顯示，新開工面積增速和施工面積增速與房地產開發投資增速之間有較強的正相關性，受房地產調控政策的影響，2011年以來房地產開發施工面積和新開工面積增速已經明顯下降，因此，未來數月，房地產業投資增速會有一定程度的下降。

（三）基礎設施投資繼續低速增長

除了年初既定的財政、貨幣和信貸政策，地方政府融資平臺清理規范、房地產市場調控帶來的國有土地使用權出讓收入減少都會抑制地方政府的基礎設施投融資能力；此外，鐵路建設項目安全大檢查等也是影響年內基礎設施投資增長的重要因素?？傮w上看，除水利、環境和公共設施管理業投資增速將繼續平穩增長外，其他基礎設施行業的投資增長乏力狀況難以改變。

三、2012年固定資產投資增速下降的可能性很大

全球金融危機前，我國固定資產投資實際增速總體上呈下降趨勢，主要原因是制造業和基礎設施投資增速明顯下降。大規模經濟刺激政策使得2009年投資增速大幅上升，隨著刺激政策效應的逐漸消失，2010年和2011年投資增速重回下降趨勢，但實際增速依然在17%以上，其中房地產業投資的高增長起到了重要的拉動作用，對總投資增長的貢獻率2010年超過了31%，2011年1―8月達到34%，是2004年以來的最高值。2012年作為投資增長重要引擎之一的房地產業投資增速的向下調整，將使固定資產投資增長減速明顯。

從危機后投資增速的變化看，經濟刺激政策的實施使2009年固定資產投資實際增速大幅上升到1978年以來的最高點33.2%，兩年后迅速回落到2011年的17.3%。2009年投資增長的最主要拉動力來自大規模的基礎設施建設投資，其投資實際增速高達46.2%，拉動總投資增長11.1個百分點，遠高于以往3個多百分點的水平。隨著基礎設施建設項目逐漸接近尾聲，2011年其投資實際增長速度迅速下降到9.3%，對總投資增長的貢獻僅為4%。由于前期基礎設施投資規模已經很大，2012年再次出現由政府引導的大規?；A設施建設的可能性較?。涣硗猓胤秸谫Y平臺清理規范、房地產市場調控引致的土地出讓金收入減少、從緊的貨幣信貸政策等，既限制了地方政府的融資能力，也對交通、鐵路等基礎設施的建設資金來源產生很大影響。交通部在其的“2011年前三季度交通運輸業經濟運行情況”中就指出，“交通固定資產投資增速繼續放緩，交通建設資金緊張狀況緩解難度大。今年以來，由于貨幣政策調整，融資平臺清理等政策的共同作用，公路等基礎設施建設資金緊張?！币虼?，從需求和資金供給兩方面考慮，我們估計2012年基礎設施投資增速出現顯著回升的可能性較小。

以自發投資為主的制造業和房地產業受刺激政策的影響相對較小，2010年、2011年固定資產投資增長的動力主要來自這兩個行業，兩者對總投資增長的貢獻率超過了74%。2012年固定資產投資的增長也將取決于房地產業和制造業的投資增長情況。

在房地產業投資方面。近年來的統計數據表明，2004―2011年房地產業投資占總投資比重在23%左右，平均每年拉動固定資產投資增長5個百分點以上，平均貢獻率近25%，成為拉動固定資產投資增長以及經濟增長的重要引擎之一。2011年房地產開發投資增速依然保持高位，其主要原因：一是2010年商品房新開工面積大幅上升，達到了41%，其大部分投資要在2011年發生；二是2011年新開工的1000萬套保障房項目對投資增長貢獻較大。受嚴厲的房地產調控政策影響，2011年1―8月商品房新開工面積增速出現了較大幅度的下降，估計2012年房地產調控政策轉向的可能性較小，商品房新開工和施工面積增速將延續2011年下半年以來的下降態勢。商品房新開工面積增速連續下降，將嚴重影響2012年房地產開發投資的增長；即使政府主導的保障房建設保持上年度建設規模，由于沒有增量，對投資增長的作用有限。綜合商品房和保障房兩方面考慮，2012年房地產業投資增速將明顯下滑。

在制造業投資方面。根據我們的研究，現階段我國工業增加值比重可能已達到峰值，“十二五”及以后時期工業增加值比重將逐漸下降，相應地，制造業固定資產投資增速也將會逐漸下降。近年來制造業投資增長的表現也印證了這一點。統計數據顯示，危機前，制造業投資實際增速總體上呈下降趨勢，受刺激政策間接拉動的影響，2009年增速有所回升，但隨后兩年回歸下降趨勢。2012年房地產投資增速的大幅下滑將會對制造業投資增長產生影響，另外，目前歐美債務危機日趨嚴重，經濟前景暗淡，我國的出口形勢不樂觀。從內、外兩方面考慮，并結合我國制造業投資增長的總體趨勢判斷，2012年制造業投資增速向下調整的可能性大。

在農業、采礦業和其他行業投資方面。2004―2011年農業投資占總投資3%左右，增速總體呈上升趨勢，2010年下降幅度較大，2011年1―8月同比增速有所回升，估計2012年將繼續有所上升；2004―2011年采礦業投資占總投資的4%左右，增速呈下降趨勢，從趨勢估計，2012年增速將繼續有所下降；除房地產、制造業、基礎設施、農業和采礦業以外的其他行業固定資產投資占總投資的13%左右，2004年以來其投資增速總體上呈上升趨勢，2011年1―8月同比實際增速比去年同期略有上升，估計2012年其他行業固定資產投資增速將有所上升。

綜合以上對主要行業投資增長的判斷，2012年固定資產投資實際增速很難達到2011年的水平。

四、政策建議

第一，密切關注房地產投資增速變化情況。從不同行業投資增長變動趨勢看，可能對2012年投資形勢產生較大影響的行業主要是房地產業。除了統計數據，我們在近期開展的實地調研中也看到，房地產開發公司正在迅速下調自身的房地產開發投資計劃。

第二，積極防范可能因房地產投資增速下滑而出現固定資產投資增速下降過多的情況。2009、2010年投資（資本形成）對GDP增長的貢獻率分別為91.3%和54%，對GDP增長的拉動分別為8.4和5.6個百分點，同期，外需對GDP增長的貢獻率由負轉正，對GDP增長的拉動由負的3.6個百分點轉為正的0.9個百分點，外需增長狀況的好轉彌補了投資增長拉動作用的下降。在外需和國內消費需求增長狀況保持2011年增長趨勢的情況下，如果投資增速出現過快下降，將不利于2012年國民經濟的平穩增長。

篇（10）

2014年統計站圓滿完成了上級部門布置的所有調查任務。除了完成一系列的常規調查工作：農業農調調查、勞動工資調查、固定資產上報等，2013年開始的全國經濟普查的所有核查工作都集中在2014年上半年完成。還是全市八個一體化住戶調查點之一，工作量較大。在年底的考核中，按要求完成了固定資產投資的任務數。2014年的統計工作總體來看，呈現出有壓力、有成效的局面，有壓力主要體現在經濟任務比較重，統計業務量大但工作人員有限等方面；有成效主要得益于全鄉各項基礎工作扎實、主要領導調度有力等。

2.不足