檔案管理風險防控措施匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇檔案管理風險防控措施范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

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信貸檔案管理是一項相當基礎的工作，它貫穿了借貸的整個過程，如果信貸檔案管理進行得好，那么就能夠有效地起到風險防控的作用，因此信貸檔案管理工作是一項不容忽視的重要工作。有了健全的信貸檔案之后，金融機構就能夠通過信貸檔案中所收集到的關于貸款客戶經營情況、盈利能力等的相關資料來進行分析，掌握信貸風險的情況，能夠起到一定的預警作用。如果根據貸款人的資料顯示其信譽和資產方面存在問題，那么就能夠更快速地做出反應，做好風險防控。健全的信貸檔案也有助于依法收貸，有助于幫助金融機構及時發現不良貸款，并且在依法進行訴訟的時候能提供具體而詳盡的資料數據。

一、信貸檔案管理的現狀

信貸檔案對于金融機構來說可以說是不可缺少的，但是信貸檔案管理工作的現狀卻令人擔憂，雖然說各金融機構對于信貸檔案重要性的認識逐年提高，對于信貸檔案管理辦法的貫徹也越來越好，但是不容否認的是在其中還是存在一些認識不夠或者管理不到位的問題。

（一）相關人員認識不夠。一些金融機構的信貸檔案管理人員對于信貸檔案重要性的認識不夠，認為只要貸款能夠發得出去，收得回來，那就已經足夠了，信貸檔案管理工作并不是那么重要的。更有些金融機構對于信貸業務的發展十分看重，但是對于信貸檔案管理就相對比較輕視了。在實際工作中，一些相關人員沒有做到妥善管理，不講究工作效率，造成工作拖沓甚至是錯漏的現象，在面對檢查工作的時候抱著一種得過且過的態度。由于他們對信貸檔案重要性的認識不夠，缺乏風險防控意識，因此導致信貸檔案的資料收集不夠完整，不夠嚴謹，同時在移交、歸檔等方面的手續不夠齊全，大大地影響了信貸檔案管理工作、

（二）資料搜集不夠完整。信貸檔案對于分析貸款人資料，進行風險防控預警相當重要，但是要讓它起到更有效的作用，還必須建立在信貸檔案資料收集完整、齊全，文本資料嚴謹的基礎上。但是有的金融機構對信貸檔案資料的搜集往往不夠重視，并出現了很多的問題。一部分問題體現在材料的多收、漏收和重收上，有些工作人員由于自己業務不夠精通，所以不知道哪些資料是必須要收集的，所以就導致了遺漏一些重要的資料，但是卻將一些不必要的資料收集了起來。比如說在土地類貸款項目中，環保評測是一份很重要的資料，有必要搜集，但是有的工作人員缺乏相關的認識，所以就導致這方面資料的缺收。又例如在房貸等貸款中，由于貸款時間很長，所以導致這方面的日常工作沒有能夠很好地完成，缺少了諸如貸款催收通知書等內容，殊不知這些資料是相當重要的，當貸款發生問題需要進行訴訟的時候，就會因為沒有貸款催收通知書而在訴訟時效等方面產生不必要的麻煩。也有一部分問題體現在資料搜集不夠嚴謹上，有的工作人員由于工作態度不夠認真或者是缺乏相關經驗，所以雖然搜集了某些資料，但是卻沒有進行認真地檢查，有的時候沒有給資料進行編碼，有的時候甚至連還沒有簽字蓋章的資料都搜集了起來。由于缺乏信貸檔案資料的嚴謹搜集，很容易導致信貸檔案缺乏連續性，也會給日后的信貸檔案調用產生不利的影響，當發生貸款風險的時候，在訴訟的時候就會導致處于相對不利的境況，產生不必要的損失。

（三）管理移交不夠規范。除了信貸檔案資料的搜集，信貸檔案的管理和維護也是相當重要的，若是信貸檔案的移交不夠及時，就會導致檔案的目錄和它實際的內容之間對不上號，以后需要查找信貸檔案的時候就會因此而受到影響。如果情況嚴重的話，還很有可能會因為信貸檔案移交不夠及時而造成重要的資料被非法篡改等現象，還可能會產生資產不良的情況，后果相當嚴重。除了移交方面外，信貸檔案還有其他管理方面的工作也是需要不斷規范化的，例如檔案的保存，這就十分重要。信貸檔案檔案有一定的保存期限，在這個期限中要確保檔案得到很好的保存。有些檔案室的環境相對比較差，出現潮濕，多蟲患等情況，這就會導致一些重要的信貸檔案遭到破壞，當需要調用這些資料的時候就會發現因為信貸檔案的保管不當而造成了不必要的風險損失。

二、加強信貸檔案管理的途徑

要完善信貸檔案管理，樹立風險防控意識，必須采取一些必要的手段，要強化隊伍建設，通過培訓和必要的考評機制來幫助所有相關的工作人員提高綜合素質，明確責任，同時還要規范信貸檔案管理工作的每一個步驟，讓信貸檔案資料的搜集更加完整有效。

（一）明確責任，統一認識。由于信貸檔案的主要責任人是信貸員，所以要規范每一個相關工作人員的行為，明確責任，統一認識，對所有的信貸員加強組織領導。信貸檔案相關工作領導要注意敦促每一個工作人員及時移交重要的信貸檔案，要加強他們對信貸檔案重要性的認識，杜絕遺漏、拖延、泄密等違規行為的出現，只有在思想上統一了認識，樹立了風險防范的意識，才能夠更好地做好信貸檔案管理工作。

（二）加強培訓，提高素質。對于工作人員來說，有了工作的責任感還不夠，還必須提高業務水平，所以金融機構要做好對工作人員的培訓工作，培養出一個高素質的信貸檔案隊伍。相關工作人員要認真學習《檔案法》等相關法令法規，并必須熟悉信貸檔案管理中的各項規章制度。為了促進工作人員樹立更高的風險防范意識，并不斷提高業務水平，可以對相關工作人員進行日常業務考核，并設立適當的獎懲措施，對于一些工作態度差，業務能力不強的員工要提出警示和教育，并采取“傳幫帶”等方式，讓他們更快地提高業務水平。

（三）嚴格管理，規范步驟。各金融機構要規范每一個工作步驟，及時收集和登記相關數據，尤其是在核實客戶真實身份等方面，更要嚴格按照規定的步驟執行，只有這樣才能夠更有效地進行風險防控。由于傳統的信貸檔案管理模式存在各種問題，所以金融機構可以逐步改變傳統的信貸檔案管理模式，采用信息聯網等高科技的手段，建立更加完善的信貸檔案管理系統，進行電子化管理可以有效地提高工作效率，同時也能通過設置各種權限，建立多重保密措施等方法，讓檔案資料更具有安全性。

三、結論

加強信貸檔案管理，樹立員工的風險防控意識，這對于金融機構來說是十分重要的，相關工作人員應該端正自己的工作態度，明確責任，并通過不斷地學習和技能評測來不斷提高自己的業務水平。同時信貸檔案管理工作也應該與時俱進，可以采用電子化管理等手段提高工作效率，并更好地進行風險防控，維護金融穩定，促進可持續的發展。

參考文獻：

[1]張曉莉.談信貸檔案管理[J].陜西檔案，2002（1）：21～22.

[2]翁陸平.談市場經濟時期的信貸檔案管理[J].浙江檔案，2000（4）：24～25.

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一、電子信息檔案管理在事業單位中應用的主要作用

（一）電子信息檔案管理符合時展的基本要求

在當前的社會發展形勢下，科學技術已經發展到了前所未有的高度，并且隨著科學技術的發展，各行各業的傳統工作形式也在發生改變。高速發展的科學技術催生了信息化水平的提升，強化信息化建設也已經成為當前許多行業發展的主要趨勢，檔案管理領域同樣如此。傳統的檔案管理工作中，由于工作方式較為落后，工作效率較低，并且隨著檔案數量的增多，管理工作的難度也呈現出逐漸加大的態勢，給事業單位的檔案管理工作人員帶來了較為沉重的負擔[1]。而電子信息檔案管理將很好的解決工作質量低下的現狀，并且可以有效提升事業單位的檔案管理效率，可以說，電子信息檔案管理很好的契合了時代的發展趨勢，促進了事業單位檔案管理工作的發展。

（二）電子信息檔案管理是事業單位的檔案管理工作得到一定程度的優化

在當前形勢下，事業單位檔案管理工作的一個目標是儲存資料，與此同時，檔案中承載了大量的信息，這些信息是開展下一步工作的基礎，通過查詢和利用檔案工作信息，可以更好的指導下一步工作，明確工作目標，優化工作體系。通過檔案管理的電子化和信息化，可以將事業單位的檔案管理人員從傳統工作中解放出來，將更多的精力放在檔案利用與開發上。通過對檔案的總結和梳理，可以明確下一步工作方向，并且為事業單位主營業務的發展與優化提供建議，實現工作效能總體提升。

（三）節省了事業單位檔案管理工作的大量資源

在傳統的事業單位檔案管理模式下，管理質量較低，檔案管理工作受到了較大的空間限制。紙質版的傳統檔案會占據較大的空間，事業單位檔案管理部門在工作的過程中，隨著人數的增加，會產生大量的檔案，如果不進行信息化收集與處理，會嚴重影響檔案資源的開發與利用[2]。此外，傳統的檔案管理方式存在明顯的不足，在檔案資料查詢與調取等方面，都要耗費較大的人力物力。

二、電子信息檔案管理在事業單位工作中應用及風險控制措施

（一）建立一套科學完善的電子信息檔案管理工作模式

在事業單位的檔案管理工作中，重要的目標就是發揮檔案作用，實現檔案資源的利用與流通。要想提升電子信息檔案管理水平，就要構建一體化的檔案管理模式，在傳統的事業單位檔案管理和收集模式中，各部門之間一般各自為政，檔案之間缺乏有效的交流和流通，通過檔案管理的電子信息化建設，可以通過現代信息技術實現檔案資源的共享，節約大量的人力、物力、財力，在需要信息和資源的時候，可以通過調閱檔案的方式，有效整合工作資源[3]。

（二）合理利用電子信息檔案管理資源，提升風險防控質量

在事業單位的檔案管理中開展電子信息建設，既要優化工作流程，發揮現代信息技術的快捷性和便利性，還要實現檔案資源的充分利用。通過大數據分析和大數據檢索等方式，發現檔案之間的有機聯系，找到共性和有指導性的問題，分析檔案管理工作的主要形式，通過得出有效數字，指導具體的工作過程，為下一步工作的開展提供有針對性的指導意見[4]。

（三）及時填補事業單位電子信息檔案管理工作中的漏洞，提高安全性

在事業單位的檔案管理工作中，應該隨時注意電子信息檔案管理的漏洞，因為檔案中涉及許多隱私性的個人資料[5]。所以，為了消除電子信息檔案管理中的風險，保證檔案的安全性，一方面應該及時的采取有效措施，填補電子信息檔案管理中的漏洞，防止檔案中的數據被不法分子利用和盜取，另一方面應該加強對檔案管理人員的培訓力度，提升他們抵御檔案風險的能力，從而有效提升電子信息檔案管理的風險抵御能力。

（四）提升事業單位檔案管理工作人員的整體素質

傳統的檔案管理工作較為機械，重復性很強，不需要很高的技術水平，對檔案管理工作人員的素質要求并不高，但是隨著現代信息技術與傳統檔案管理工作的融合，越來越需要專業化的檔案管理人才[6]。在現代高等教育體系下，很多學校都開設了檔案管理專業，事業單位在引進人才的時候，除了需要引進專業人才外，還要注重引進檔案管理人才和計算機專業人才，提升電子信息檔案管理的水平。與此同時，還可以通過開展培訓等方式，提升事業單位原有檔案管理人員的現代信息技術應用水平，提升檔案管理的信息化程度。在具體的工作中，檔案管理具有一定特殊性，檔案管理工作與日常主營業務密切相關，要經常性開展電子信息檔案管理方面的培訓，提升工作人員的信息應用意識，提升工作水平。

三、結語

綜上所述，事業單位在檔案管理工作中，在利用電子信息檔案管理的同時，要對檔案信息的安全和風險控制措施給予重點關注，不能一味的追求管理的效率，而忽視檔案的安全，應積極制定檔案管理的風險防控措施，提升檔案管理的安全性，有效避免因電子信息檔案管理漏洞帶來的損失。

參考文獻：

[1]付冰.電子信息檔案管理在事業單位中的應用及風險控制的措施[J].黑龍江科技信息，2016（21）：186.

[2]敏.現代事業單位檔案管理的電子信息技術化[J].中國信息化，2013（10）：20-20.

[3]谷紅艷.電子信息時代檔案管理的風險控制方法分析研究[J].東方教育，2014（z2）：90-90.

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受貿易環境等因素影響，港口物流企業在經營及發展中面臨多重挑戰，此背景下，進一步做好港口物流企業稅務風險防控為港口物流企業的經營及發展創造有利條件成為當務之急。本文將對港口物流企業稅務風險防控策略展開探究。

1港口物流企業稅務風險含義

港口物流企業稅務風險，是指港口物流企業在開展稅務相關工作時沒有做到“依法納稅，合法避稅”，最終可能導致港口物流企業出現損失。港口物流企業稅務風險主要包括兩方面:一是未依法納稅，簡單來講是港口物流公司在理解或執行稅收政策時出現錯誤，沒有嚴格按照稅收政策規定進行納稅，此時港口物流企業可能會面臨高額罰款;二是未合理進行稅收籌劃，就是企業對稅收政策理解不夠透徹，稅收籌劃工作質量與效率偏低，導致港口物流企業錯失本可享受的稅收優惠政策。

2港口物流企業稅務風險的特點分析

港口物流企業稅務風險有四個特點:特點一，損益性。是指稅務風險發生會導致港口物流企業出現利益損失，比如未合理進行稅收籌劃致港口物流企業多繳納稅款、未依法納稅導致港口物流企業面臨高額罰款等，都是稅務風險具備損益性的常見表現。特點二，客觀性。是指港口物流企業稅務風險是客觀存在的，無論企業采取何種措施該風險也不會消失。特點三，普遍性。是指稅務風險普遍存在于港口物流企業的經營與發展過程中。特點四，不確定性。盡管港口物流企業可通過采取管理措施對稅務風險進行防控，但依舊難以準確預料到稅收風險出現的時間、地點與后果。

3港口物流企業在進行稅務風險防控時主要存在的問題

3.1涉稅事項工作流程缺乏完整性

導致涉稅事項工作流程缺乏完整性的原因在于部分港口物流企業多沿用舊制進行管理，會計人員只負責納稅申報、會計核算與記賬等流程，未對港口物流企業的會計信息進行進一步梳理與審查，導致整體工作質量較低，最終增加了港口物流企業稅務風險，對企業長遠發展較為不利。

3.2稅務風險預警機制不能有效識別稅務風險

導致稅務風險預警機制不能有效識別稅務風險的原因有兩個:一是部分港口物流企業的稅務風險預警機制不夠完善;二是稅務風險本身具備不確定性。稅務風險預警機制不能幫助港口企業有效識別稅務風險，會增加稅務風險防控工作難度，港口物流企業不能提前對稅務風險進行較為準確的預測，無法提前制訂出有效的稅務風險應對方案，可能令稅務風險導致的損失進一步擴大。

3.3稅務政策未能得到有效執行

部分港口物流企業可能存在稅務政策未能得到有效執行的情況，令稅務風險防控工作難度增加。比如，港口物流企業對當地的稅收優惠政策未充分了解，在進行稅收籌劃時忽略了某些優惠政策的執行，最終繳納了本不必繳納的稅收，在一定程度上損害了港口物流企業的自身利益。

3.4忽視稅務資料管理

部分港口物流企業忽視了稅務資料管理，未對稅務資料進行整理與保存，可能會導致企業稅務風險增大，比如，某些港口物流企業在開展稅務相關工作時未保留納稅申報表等稅務憑證，后續在開展內部審計、核查工作時，因缺乏稅務憑證，會降低內部審計、核查等效率與質量。

3.5稅務風險自查不到位

在開展稅務風險防控時，港口物流企業可建立一套自查體系，借助自查體系對港口物流企業日常經營進行監管，以此預防、控制企業稅務風險。然而結合實際情況來看，部分港口物流企業并未建立有效自查體系，導致這部分港口物流企業對稅務風險預防和控制能力較差。

4關于提升港口物流企業稅務風險防控能力的策略研究

4.1嚴格遵守港口物流企業稅務風險防控原則

要提升港口物流企業稅務風險防控能力，港口物流企業必須遵守稅務風險防控原則。主要原則如下:原則一，遵照“內容完整”原則。稅務風險防控范圍應包括所有涉稅風險。原則二，遵照“重點控制”原則。必須對常見危害大的涉稅風險進行嚴格防控。原則三，遵照“相互監督”原則。若完成某工作內容時容易遭遇稅收風險，則由兩人同時負責該工作內容并互相監督。原則四，遵循“成本效益”原則。在不侵害港口物流企業正當利益前提下開展稅務風險防控工作。

4.2加強稅務風險防控意識

加強稅務風險防控意識是港口物流企業做好稅務風險防控工作的前提，加強稅務風險防控意識，主要可從兩方面入手:一是港口物流企業管理層必須對稅務風險防控有一定了解，且清醒認識到做好稅務風險防控對企業長期發展有利;二是將稅務風險防控意識進一步融入港口物流企業的實際管理當中，通過落實稅務風險防控工作，進一步增強相關人員稅務風險防控意識。

4.3提高稅務崗位專業能力

提高稅務崗位專業能力是港口物流企業做好稅務風險防控工作的基礎，在提高稅務崗位專業能力時，主要可從兩方面入手:一是在崗位人才招聘時提高招聘門檻，通過筆試、面試等方式重點考察應聘人員稅務專業能力;二是港口物流企業要重視對稅務相關崗位上員工進行專業培訓，比如可在稅收政策發生變動時請專業人士介入，幫助員工深度解讀新稅收政策。

4.4提高稅收籌劃活動的水平

伴隨稅收籌劃活動水平提升有助于港口物流企業“依法納稅，合法避稅”，減少稅務風險威脅，此時，港口物流企業可采取以下措施:一是時刻關注籌劃方案時效性，提高港口物流企業對稅務風險中政策風險的應對能力;二是在合理合法的基礎上進行稅收籌劃，同時考慮多個稅種，追求港口物流企業整體利益最大化。

4.5強化涉稅政策執行

通過加強涉稅政策執行進一步提高港口物流企業的稅務風險防控能力具體做法如下:將港口物流企業內部的稅務政策執行情況與績效考核體制、獎懲體制聯系起來，通過績效考核與合理獎罰促進涉稅政策執行，進而減少港口物流企業稅務風險。比如，在根據當地稅收政策進行稅務籌劃時，將稅收籌劃方案質量與績效考核聯系起來，若稅收籌劃方案可合理、合法幫助港口物流企業避稅，即該籌劃方案質量較好，則績效考核評定為優，并將績效考核評定結果與稅務籌劃人員的獎金掛鉤。

4.6加強涉稅檔案管理

加強涉稅檔案管理是提高港口物流企業稅務風險防控能力的手段之一，通過保存、整理涉稅檔案，可進一步保障會計信息的真實性與可靠性，降低港口物流企業的稅務風險。在加強涉稅檔案管理時，港口物流企業可采取以下措施:在港口物流企業內部設立專門的檔案管理機構，并將涉稅檔案納入管理范圍進行統一的、規范的流程化管理，嚴格對涉稅檔案中的信息進行采集和核查，以保障涉稅檔案信息真實性。

4.7加強稅務信息傳遞與溝通

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檔案承載著“記錄歷史，服務企業”的重要作用，檔案工作是企業基礎管理工作的重要組成部分，檔案數據的安全更是檔案管理工作的重中之重。近年來，隨著燃氣集團突飛猛進跨越式的發展，檔案的門類和數量急劇增加，如何對這些檔案數據進行管理，已成為檔案管理部門不斷思考的課題。大量的實踐證明，加強檔案數據安全管理工作，確保企業檔案數據的安全穩定，是促進企業檔案數據化建設和檔案事業健康、快速和可持續發展的有力保障。本文以本單位構建檔案工作防災減災安全體系為例，就如何加強檔案數據安全的基礎工作進行探討和闡述。

一、樹立全員檔案數據安全保障意識，提高維護檔案安全的自覺性

企業的檔案工作不僅僅是檔案管理部門的職責，也是由各部門專、兼職檔案管理人員及全體員工共同參與完成的工作。因此，全體員工的檔案安全意識特別是領導的檔案安全意識決定了一個單位檔案數據安全工作水平和工作的氛圍。

企業檔案信息是企業的無形資產，確保檔案數據安全是企業檔案管理部門的重要使命。檔案部門要不斷學習、貫徹國家關于檔案數據安全管理的法律法規，大力宣傳檔案數據安全，強化檔案數據安全管理意識，普及檔案數據安全管理知識。

通過多種途徑保障檔案數據的安全，使每一名員工都切實重視起檔案數據的安全性，不斷增強使命感、責任感，自覺地從思想上、行動上把確保檔案數據安全放在各項工作的首位，真正樹立檔案數據“安全第一”的意識，提高全體員工的安全意識，自覺維護檔案數據的安全，切實落實安全責任。

同時，我們加強檔案數據安全的宣傳力度，利用“檔案日”進行多種與檔案安全有關的活動進行宣傳教育，提高全體員工的安全意識，真正做到檔案人員從自身工作做起，自覺維護檔案數據的安全。

二、加強檔案管理隊伍建設，提高檔案人員業務水平

檔案管理人員的素質直接影響著檔案管理水平，為此要切實加強檔案安全管理的隊伍建設，堅持依法治檔，有計劃、有重點、分層次、分類型地開展檔案安全管理隊伍的建設，同時要提高檔案人員的思想政治覺悟，從思想源頭上重視檔案的安全，增強其檔案安全防控能力。通過舉辦專題培訓、繼續教育、經驗交流等途徑，使檔案管理人員充分了解和掌握有關檔案安全防控的措施，不斷提高檔案人員的專業素質和能力，同時要向檔案管理人員大力宣傳、貫徹檔案安全法規，培養和強化檔案數據安全意識，為檔案數據安全管理工作提供堅實有力的人才保障。

三、制定檔案數據安全保護措施，建立防災減災應急預案體系

（一）建立健全科學完善的檔案保管與數據存儲制度，為檔案數據安全提供保障

科學完善的檔案保管與數據存儲制度，是做好檔案數據安全管理的基礎。只有建立科學、完善的保管存儲制度，才能切實維護檔案數據的安全。燃氣集團于2009年結合國家相關法律法規和工作實際，建立了《燃氣集團檔案管理制度及規范》。《制度及規范》包括檔案工作制度、各類檔案的管理規定及檔案流程幾個部分。其中根據《中華人民共和國檔案法》和《中華人民共和國保護國家秘密法》的相關規定，制定了燃氣集團的《檔案保管制度》、《檔案安全保密制度》、《檔案保護修復制度》、《檔案利用管理制度》、《檔案鑒定銷毀制度》、《檔案庫房管理制度》、《檔案閱覽室管理制度》、《檔案保護技術規范》、《檔案管理崗位人員變動交接工作細則》等，從鑒定、銷毀、借閱、保密等方面對檔案數據的安全管理進行了詳盡的規定，降低了檔案泄密、丟失的風險，最大限度地確保檔案數據的完整安全。

2012年，燃氣集團結合國家有關檔案數據安全管理的規范要求，如《電子文件歸檔與管理規范》（GB/T18894-2002）、《數據安全技術數據系統通用安全技術要求》（GB/T 20271-2006）、《數據安全技術數據系統災難恢復規范》（GB/T 20988-2007）、《數據與文獻文件管理第1部分通用原則》（ISO 15489-1：2001）等制定了《燃氣集團檔案數據安全體系管理指南》（以下簡稱指南）。在《指南》中制定了檔案數據安全管理的建設原則，其中包括：數據存儲管理、密級管理、合規服務原則、訪問控制、入侵檢測等九項。同時提出安全管理的措施要堅持“管理高于技術，預防先于補救，遇到問題即刻處理”的指導思想，全面實施檔案館的“預防監控同步安全應急處理”的檔案數據安全管理措施。這一系列措施涵蓋了檔案數據安全的控制、網絡安全管理、個人計算機及外設管理幾個方面。《指南》的推行切實提供了科學、有效的檔案安全防控措施，將有力地保障了檔案數據安全工作的順利進行。

（二）制定檔案防災減災應急預案，建立檔案數據應急管理對策

檔案防災減災體系是檔案部門為防止和減少突發性災難事件對檔案的破壞而建立的一整套的檔案管理規范。《指南》特別對這些突發事件進行了識別，包括常規風險（自然災害、日常災害）、環境風險、人為風險、管理風險、技術風險等幾個無法預料的、可能給檔案造成毀滅性災難的事件。這類事件的特點是發生突然，毫無征兆，所以檔案安全管理不應僅僅停留在庫房的“八防”管理上，還要注重應急預案的制定。預案的制訂要本著“預防為主、防治結合”的原則，要在抓防范的同時做好治理的準備，將損失降到最低程度，以保證在災害發生時能夠最大限度地確保檔案的安全。預案制定后檔案人員要經常學習和組織演習，以此增強檔案人員的安全應急意識。構建檔案工作防災減災安全體系是保證檔案安全的重要措施，檔案管理部門也要在大力推行的同時，提高監管執行力度，充分利用現代化技術手段，確保檔案的安全。

（三）設立檔案工作監督管理機構，健全檔案管理工作機制

中華人民共和國檔案行業標準——《企業檔案工作規范》（DA/T42-2009）中明確規定了“企業檔案工作應以企業資產關系為紐帶，實行統一領導、統一管理、統一制度、統一標準”、“企業應根據規范和管理模式設置專門的檔案機構，或指定負責檔案工作的機構，大型企業應設立檔案館”。

按照《企業檔案工作規范》的要求，燃氣集團設立了專門的檔案管理機構，負責統籌、協調、組織管理燃氣集團檔案管理工作，對燃氣集團各部門、所屬各單位的檔案工作進行業務指導和監督檢查，并定期向燃氣集團辦公室提交檔案工作執行評估報告。這種工作模式已將燃氣集團形成的各門類和各種載體檔案納入到檔案工作的管理范疇，從而使燃氣集團十二大門類的檔案管理并重。這種工作模式對檔案數據安全管理作用在于：第一，檔案集中保存便于安全管理工作的開展；第二，檔案在收集、管理、利用等環節統一管理，實行了統一的標準，便于檔案工作的監督檢查；第三，檔案由專業管理部門和人員負責保管，提高了檔案管理水平，降低了安全風險。

（四）實行科學有效的檔案安全保管措施，提升檔案數據安全系數

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計算機出現的短短半個世紀就將人類從電子時代帶入到了數字化的信息時代，同時拉近了人與人之間的距離。檔案管理者將信息技術充分利用到檔案管理的日常工作中，將檔案從實體檔案的利用轉化為數字化形式的信息檔案。通過利用計算機設備將檔案存儲在基于計算機網絡的數據庫之中，人們可以實現檔案的全數字化、信息化操作，檔案管理工作的流程已經從傳統的全手工式操作轉變成了“計算機（檔案的交互查詢與顯示終端）――網絡（檔案的傳輸通道）――數據庫（檔案的存儲位置）”的更為先進的信息時代模式。尤其是在檔案管理面向全社會開放以后，來自全球的檔案需求者都可以通過互聯網與檔案管理機構的服務器進行交互、查詢。如果沒有檔案的數字化與信息化，以全手工的方式應對如此巨大的查詢量是無法想象的。

二、檔案管理數字化使信息安全面臨風險

檔案管理機構在開通了互聯網接入的同時就已經將自己置身于整個復雜網絡之中了，全球化的互聯網就像是一個巨大的局域網，在這個巨大的局域網中每一個IP地址都可以對另外的任何一個IP地址發起訪問，這樣的好處是檔案的查詢、分享與異地遠程處理變得十分容易，人們不再需要親自來到檔案管理機構就可以在家里、單位，甚至在路上都可以使用包括電腦在內的但不僅限于電腦的任何智能化終端設備對檔案信息進行數字化查詢。檔案管理機構為社會大眾帶來便捷的同時，也給自己帶來了一個負面效應。那就是，在一個開放的互聯網中，既然每一個人都可以自由訪問，那么黑客也可以。只不過這些黑客的訪問手段屬于一種非常化的訪問，他們不滿足于對檔案的查詢與瀏覽，他們還要通過技術手段獲得對整個檔案的控制權，這就使得檔案管理構機中的所有檔案立刻置身于極大的危險之中。黑客只須一條簡單的命令就可以將檔案管理工作者辛辛苦苦工作一年甚至數年的工作毀于一旦，或者是被惡意篡改。在黑客們獲取了系統的控制權之后，他們可以利用掌握的權限輕而易舉地將整個檔案管理機構內部的網絡摧毀使之癱瘓。某些秘密檔案還會面臨被公之于眾的風險。

三、檔案管理數字化中信息安全風險的防范對策

打造既安全又開放的面向互聯網的檔案信息化工程是可行的，具體的實現就是要將檔案管理工作置于安全、可控的狀態之下。具體就要從下述幾個方面進行防控：

第一，規范案信息者、傳遞者與接受者的行為。

信息在整個互聯網的傳播模式為：者->傳遞者->接受者。我們從整個信息傳播的模式中可以看到只要我們規范了者、傳遞者與接受者的行為，那么，檔案信息的基本安全就可以得到保障。

首先，規范檔案信息者的行為。

檔案信息的絕大多數是由檔案管理機構自主發起，因此，為了規范者的行為就要在源頭上對檔案管理機構內部進行檔案工作的規范化，所有需要的檔案必須符合上級要求、符合密級原則、符合人民的需要、符合時代的主旋律。檔案管理工作亦應扭轉過去的類似于保密局的工作，改變那種傳統的重藏輕用的方針政策為開放的理念。對于涉及到具體的單位、個人等的檔案則需要在征得該單位或個人及其家屬同意的情況下才可以，以免損害單位或個人的隱私權。

其次，規范檔案信息傳遞者的行為。

檔案信息傳遞者即在檔的具體過程中負責傳遞工作的各級檔案管理工作人員。這些人員的責任心、組織性、紀律性、原則性是保證檔案在此環節傳遞的可靠性的關鍵。因此，任何檔案傳遞機構都應從合格的人選中挑選那些誠實、可靠、了解計算機基本操作、對自己的道德要求較高的人員擔任傳遞者。

最后，還要規范檔案信息接受者的行為。

每一份檔案在的源頭上都必須附加上尊重知識產權、禁止未經授權的肆意修改與非常傳播等警示語，以起到對于接受者的規范、教育、知情等方面的宣傳義務，既可使得接受者在得到檔案以后能夠在合法的范圍內加以有效利用，又使得接受者了解到非法使用對自身的危害性。這樣就可以使得絕大多數檔案受眾能夠在法律的規范下使用檔案中的內容。

第二，使用先進的技術防范手段嚴把信息安全關。

有了規范可就以規范那些知法、守法、懂法的文明用戶，但是，無論是在社會上，還是在互聯網上總有那么一小撮別有用心者，他們不僅肆無忌憚，而且膽大妄為，因此，任何存在著檔案管理信息化的單位都必須在技術上進行信息安全的風險防控。對于檔案管理單位內部的不對外披露的未解密檔案必須進行加密處理，嚴格防止信息的泄露，具體的加密手段可以視單位內部的專業技術人員的技術水平而定，但是，無論采用任何一種加密方法，做為管理者必須銘記的一點就是，加密的密鑰絕不能是是固定的字符，因為任何固定的字符只要隨意一復制、一粘貼，就可以在一秒鐘之內由一個人傳給另一個人，乃至無數人，這樣就失去了加密的意義了，因此，目前幾乎所有的單位內部都在使用動態加密且不可見密鑰法。這種加密的密鑰只能使用特殊的設備在特定的環境下使用，一般的用戶即使得到了密鑰與文件也無法將文件打開，這樣就極大地確保了檔案信息的最大化安全。此外，還可以使用諸如數字簽名法、認證技術法、智能卡加密法、防火墻法等加密方法。加密方法沒有止境，永遠在加密與破解的斗爭中發展著，對于檔案管理部門而言，最好的加密就是動態密鑰與動態特殊環境加密法。

篇（6）

說到電子文件檔案，其發展勢頭是十分迅猛的，隨著自動化的發展，電子技術應用在檔案的管理過程中，這使得檔案管理的效率得到了顯著的提升，檔案的發展不僅體現在載體的變化上，如紙質檔案向電子檔案的轉移，同時也體現在相應技術手段的創新上，并且與檔案相關的軟件也隨之出現，為這項工作的進一步發展起到了積極的意義。但是電子檔案的發展并不是十全十美的，其中也存在一定的不足之處，尤其是相應的劣勢更應該引起人們的關注，讓檔案朝著更好的方向發展。

1.電子檔案相較于紙質檔案具有的優越性

相比較于傳統的紙質檔案，電子檔案是具有一定優越性的，其集中體現在以下幾個方面。首先是減輕了檔案管理人員的工作負擔，讓工作效率得到進一步的提升，在當前的科學發展環境下，科技手段的創新進一步簡化了檔案的管理程序，并且在存檔以及保存等環節上也降低了難度，對于檔案文件，可以實現更長時間的保存。

其次是對檔案進行整理以及檢閱的過程中，可以讓檔案中的文字更加準確，語句也相對流暢，實現對檔案的進一步完善，在修訂好檔案文件以后，不需要重新訂做，而是運用計算機的相關技術對問題查缺補漏，起到了高效便捷的效果，同時也可以避免檔案出現遺失的現象。

第三是在保密性方面更勝一籌。對于傳統的紙質檔案，經常會容易讓他人窺見其中的秘密，而在現代化的電子檔案中，主要是采用了加密保管的方式，只有查閱人員可以審閱電子檔案，每個檔案都是單獨存放的，并不會出現檔案外泄的現象，這樣也就進一步提高了檔案文件的保密性。

最后，采用電子檔案的方式可以讓人們更加方便的進行閱讀以及查閱。在進行傳統紙質檔案的管理過程中，主要是采用人工的方式對檔案進行編輯以及進一步整理的，而在立卷的過程中，通常都是建立起個人的意志基礎上，所以主觀意愿比較強烈，在這種情況下，如果讀者想要查閱相關的檔案信息，就會具有一定的難度，因為不同的人在主觀意識方面是不同的，他們對于事物的理解也會存在很大的差異性，但是將其編譯成電子檔案的形式就有所不同了，一方面可以減輕檔案管理人員的工作負擔，另外一方面，也可以將更多的精力放在對檔案進行二次開發的工作上，進一步提高了檔案管理的工作效率以及相應的利用率，將檔案自身所具有的價值真正的發揮出來。

2.電子檔案存在的風險

雖然電子檔案為人們的查閱以及管理等工作帶來了極大的便利，但是在實際的工作中，還是存在一定風險的。這些不安全的因素嚴重威脅了電子檔案的進一步發展，造成電子檔案存在不真實的隱患，無法確保電子檔案的可靠性。在這種情況下，就需要進一步對電子檔案存在的風險隱患進行研究，并且加以有效的預防。

2.1 計算機和網絡技術方面存在著不安全因素

由于網絡是開放的，任何人都能通過計算機進入網絡，電子檔案的內容和形式很容易被非法改動、刪除、復制等，并且改后往往不留有任何痕跡。

2.2 制度管理方面的不安全因素

電子檔案的編寫、搜集、整合、存檔、修改、檢索、維護、更新等都需要通過檔案管理人員的日常操作完成。參與的人數眾多。加之網絡的開放性，普通大眾也多能參與到各種電子檔案的編寫和修改當中，人員的專業素養值得考究，業務水準參差不齊，因此經常會有一些管理上的漏洞，導致電子檔案信息被盜、泄密或者丟失。

2.3 電子檔案的保存上不穩定

電子檔案存儲的磁性材料從保存時限上說最長也就100年，而且其性質極不穩定，遇熱、濕、強磁場或技術升級等問題極容易丟失或破壞。再次，電子檔案在某種意義上說是“電”檔案，它依賴于電能。一旦遭遇斷電，電子檔案是無法服務的，甚至可以說，一旦失去了電力供應，那么電子檔案將不復存在。

3.風險防控措施

3.1 應做好電子檔案使用中的控制與管理

首先，要進行使用權限的審核，根據各種人員設置利用級別，進行利用權限的認定。其次，要嚴格控制電子檔案的可轉換性以保證電子檔案的安全。做好拷貝的提供與回收管理。應盡量避免把載體上存儲的信息全部拷貝，采取技術手段防止所提供拷貝的資料再復制。第三，要加強電子檔案使用中的安全措施，對電子檔案的信息內容根據密級層次進行有效管理，系統要對利用的全過程進行有效的跟蹤監控，并自動生成相關記錄，以作為日后查證的依，從而保證電子文檔的原始性和真實性。

3.2 要建立統一的電子文件管理體制

首先，應實行文件管理與檔案管理統一領導和規劃，使二者同步發展；其次，要將文件管理的前期指導與控制納入檔案部門的工作職責，確保從文件的形成、歸檔到查閱、利用等各環節都在檔案部門的統一監督指導下進行；再次，要制定科學、合理、統一的電子文件歸檔管理標準；最后，檔案部門在接收電子文件時，要對歸檔電子文件信息內容的原始性，真實性進行鑒定。

3.3 應優化專業結構，建立一批新時代的檔案管理人員隊伍

檔案部門應重視和加強對檔案管理人員的培養。一方面，要多渠道引進專業的技術和管理人員，盡量使用素質高，思想好，責任心強的人員做文書、檔案工作。另一方面要對現有的檔案人員進行專業培訓，特別是加大對現代科技知識和電子技術的培訓。檔案管理部門應盡快改變保管型人員過多、結構單一的檔案隊伍現狀，建立一支具有較高素質，結構合理，適應信息時代電子檔案管理需要的新型檔案工作人員隊伍。

4.結束語

電子文件檔案的形成得益于高速發展的電子科技，它有著傳統紙質文檔所無法比擬的優越性，但也有著其自身固有的風險性，我們不僅要充分利用計算機技術和網絡技術，更要建立健全電子文件及電子資料管理制度，提高電子文件制作及電子檔案管理人員的素質，不斷加強各個環節的溝通管理。只有這樣，才能順應時代的發展，使電子檔案更好地為社會大眾服務。

參考文獻：

篇（7）

作為檢察機關，開展此項工作必須緊緊圍繞檢察工作，體現檢察機關特色。崇文區檢察院確定了“貫穿一個主題”、“抓好兩個環節”、“立足三項建設”的總體工作思路，將廉政風險防控放到“強化法律監督，維護公平正義”的工作大局中去謀劃和推進。立足于業務建設、隊伍建設、規范化建設，在工作中牢牢把握查找風險點和制定防控措施這兩個關鍵環節，使廉政風險防控的具體措施與檢察工作主題協調統一起來。在健全工作機制、制訂實施方案的基礎上，采取層層動員、集中學習、網上宣傳、重點講解、交流研討等形式，將學習教育貫穿于工作的全過程，不斷深化干警對廉政風險防控工作的認識，為深入開展廉政風險防范管理工作打下良好的思想基礎。

二、科學評估，界定廉政風險并制定防控措施

廉政風險防控工作的重點是查找廉政風險點，并據此制定防控措施。只有認真排查廉政風險、制定防控措施，加強監督管理、考核防范結果，不斷完善操作規程，才能實現廉政風險防控工作的基本作用。崇文區檢察院切實抓好計劃方案、貫徹執行、檢查考核、調整修正“四個環節”，做到崗位職責明確、主要風險清晰、防范措施有針對性。

首先，緊密結合實際，查找了在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境等方面可能發生腐敗行為的風險點。以檢察權、人財物管理權相對集中的部門為重點，從梳理辦案流程入手，逐一查找各個辦案環節的風險點，并將這種做法延伸到檢察事務工作，梳理查找檢察事務環節的風險點，分析風險的內容和表現形式，為開展廉政風險管理奠定良好基礎。

其次，制定切實可行的防控措施。圍繞排查確定的各類風險點和風險等級，有針對性地制定風險防范的具體措施，著力形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面，上下一體、左右聯動的廉政風險防控機制，最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。

第三，加強廉政風險防范管理和監督。根據排查確定的各種風險內容和不同等級，實行分級管理、分級負責。通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對廉政風險防范各項措施的落實情況進行考核評價，逐步建立健全監督檢查、考核評估、糾錯整改和責任追究機制，確保廉政風險防范管理工作不斷取得實效。

篇（8）

按照通知要求開展了2019年度內部控制自我評估工作。現將我局各部門自我評估情況及重點內部風險防控計劃報告如下：

二、內控內生化情況

（一）內生化措施的實施情況

本級開發的

應用軟件名稱

設置的內部控制

措施種類

實現的

環節數量

實施效果

職責分工控制

10

R全部有效部分有效無效

不相容崗位（職責）分離控制

4

R全部有效部分有效無效

授權審批控制

6

R全部有效部分有效無效

流程控制

5

R全部有效部分有效無效

公開運行控制

4

R全部有效部分有效無效

痕跡記錄控制

1

R全部有效部分有效無效

其他控制措施

1

R全部有效部分有效無效

……

注：“實現的環節數量”以實現的具體業務環節分別計算，如行政處罰的發起人和審批人不為同一人、納稅人定期定額核定的發起人和審批人不為同一人的，計數2次。

（二）本年度內生化的風險防控措施

本級開發的

應用軟件名稱

風險防控

措施種類

實現的

環節數量

實施效果

無

事前預警

全部有效

部分有效

無效

事中阻斷

全部有效

部分有效

無效

事后篩查

全部有效

部分有效

無效

……

（三）內控內生化成果展示情況

功   能

具備展示條件的

應用軟件（個）

已實現展示的應用軟件（個）

展示效果

在應用軟件展示

 好

 一般

 不理想

向內控平臺推送

 R好

 一般

 不理想

注：本表中“應用軟件”指本級開發的應用軟件

（四）內控內生化建議的響應情況

問題及建議來源

反映數

處置數

完善數

下級單位反映的信息系統內控內生化問題及建議

內控管理部門提出的本信息系統內控內生化建議

注：“處置數”包含對所提出內生化問題及建議的回復、采納等情況，“完善數”指針對提出的內控內生化問題或建議，已在年度內對相關軟件中進行完善，解決相關問題或設置內控內生化環節。

三、內部重大風險防控情況

（一）本地區存在的內部重大風險

在內部風險防控工作中，以風險防控為核心，以崗責明確、流程規范為基礎，通過對表面和深層次風險點的查找，并積極實施預防和控制，從根本上解決職責不清、工作監督不到位、等問題，達到了風險防范、規范執法的目的。2019年，未發現有內部重大執法風險

（二）內部重大風險防控情況（包括防控的手段、效果和經驗等）

1.明確職責。從稅收風險的角度來來明確職責，一是按事分崗，實現工作思路和工作方法由管戶向管稅源信息、管事的轉變；而是人機結合，充分利用內控平臺，實現過程控制；三是強化崗位銜接，明確業務的發起人、各環節承辦人、各層次的風險監督人。

2.環節流暢。區局建立了“數據采集-預警指標-案頭分析評估-核實情況-風險點消除-結果反饋及評價考核”的管理流程。

3.制衡有效。圍繞稅收執法責任的落實建立健全內部制約機制。通過崗位分工協作，達到有風險的事項有人處理，管理上的漏洞有人解決、上一環節工作落實不到位有人監督，化被動為主動，建立制衡有效的稅收風險防范運行機制，達到動態防范的效果。

4.監督到位。一是在監督對象方面，從領導崗位、中層崗位和一般崗位三個層次實施稅收風險防范監督。重點監督“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）等方面風險;監督科所負責人在履行崗位職責、執行制度、行使業務處置權和內部管理權等方面存在或潛在的風險內容;監督一般崗位風險在履行崗位職責、執行制度和行使自由裁量權方面存在或潛在的風險內容。

二是在監督方式方面，從內部流程考核、法制科日常考核和內控領導小組考核三個層次實施稅收風險防范監督。層層防范，監督到位。

實施內控管理以來，通過前期的風險防范工作開展，主要有以下效果：

1.考核差錯率逐漸降低。針對內控平臺設定的考核項目，我局通過風險提醒和責任追究，逐步實現了“依法執法、規范操作、權力有制約、過程有監控、責任有追究”，2019年我局沒有產生由于執法人員本身原因造成的執法過錯。

2.檔案管理逐漸規范。稅務檔案是執法痕跡記錄。我們以風險防范為先導，創新檔案管理理念、管理方式、管理流程和管理手段，保證征管檔案的完整和安全，注重開發利用，強化征管檔案的增值利用，通過檔案規范管理提高執法水平，有效地減少執法風險。

（三）防控中存在的不足及難點

1.內控工作缺乏法律法規支撐。目前內控工作已成為稅務系統內部管理的重要組成部分之一，發揮著制約、規范執法行為，保障納稅人權益的作用。但有關立法工作比較滯后，缺乏針對內控工作的法律法規。如何最大限度發揮內控機制的作用，還缺乏理論指導，沒有一個法律理論體系。

2.稅務系統部分干部員工對內部控制缺乏必要的認識，重視程度不夠。稅務系統內部控制體系的建立、推廣以及效果與廣大干部職工內部控制的認識和態度有很大關系。內部控制的最終執行者和落實者都是普通的干部職工，目前部分干部職工認為是內部控制制度是多了一種考核和負擔，沒有上升到廉政風險防控的高度來重視；有些人員認為內部控制過于繁瑣，增加了日常工作負擔。因此在內部控制制度真正推廣、使用過程中，可能會會帶來很多問題。

四、內控工作存在的主要問題

（一）內控制度建設方面

首先，形成的內控機制文本多數停留在紙上，裝訂在本上，沒有很好地融入日常管理中去，仍存在有落實不到位的情況。其次，風險防控體系的建設，應該從制度上保證其成為一個循環推進、不斷改善的機制，這樣才是有效的監控機制，實際上形成內控體系后，卻沒有強調制度本身的持續完善，這就在客觀上把內控體系建設留在了紙面上，無法真正去落實、去產生有效防控。

（二）內控信息化建設方面（包括內控內生化）

首先是信息化監控在業務管理環節的運用不到位。理論上，內控體系應該涵蓋稅收業務管理的每個事項和環節，但是，就目前的信息化監控來說，還沒有做到。其次是在行政管理環節，信息化管理基本處于空白。除了少量內部稅務管理事項已納入信息化管理之外，大部分的行政管理事項本身都沒有納入信息化管理。

（三）內控監督方面

目前內控機制建設本身有待完善，考核評價與責任追究機制尚不健全。考核工作的定性與定量的依據不夠明確，有些過錯環節無法核實確定，容易出現推諉責任的現象，過錯責任追究方式不夠明確，無法追責到位。還有，在目前的考核體系和單項的問責規定中，確實存在干部多做多錯的情況，考核評價體系無法起到獎勤罰懶的正面引導作用。

五、內部控制的改進計劃

加強基層稅務部門內控機制建設，必須統一思想認識，強化組織領導，落實工作制度，明確“主體責任”，加強考核監督，有針對性地制訂防范措施，把對權力的制約，貫穿于權力運行的全過程，預防和減少工作過錯以及違紀違法行為的發生。  

（一）強化制度建設，夯實風險防控基礎

基層稅務部門作為參與經濟管理的重要職能部門，通過實施稅收執法權力清單制度，可以以清單形式對各項權力的邊界進行明確規定，公開權力運行過程、運行方式，清權明責，在便于社會監督的同時，也有利于進一步解決由于行政執法權力界限不明、缺乏監督而產生的稅收權力運行不規范、執法責任不清或者責任追究不嚴的問題，為進一步加強內控機制建設、有效防范稅收執法風險和廉政風險奠定基礎。

（二）強化考核監督，促進內控體制機制建設

內部監督是內控機制得以有效運行的保障，通過有效監督能夠發現內控機制運行過程中的問題，并及時采取措施糾正偏差，不斷提高內控機制運行質量。一是結合實際，建立一套科學、合理、行之有效的內控機制及工作考核機制，當人員調動、職能變化以及外部政策等發生變化時，從制度設計、手段適宜性、執行效果等方面進行深入剖析，進一步修復漏洞，持續地進行自我完善，形成評價―反饋―評價的有機循環內控機制，確保整個防控系統“活”起來。二是以績效考核為抓手，將黨風廉政責任制考核、目標管理考核等各項考核整合起來，通過指數化管理、風險報告制度等工作措施，建立系統完整的、定性與定量結合的內控機制考核體系。嚴格獎懲機制，將內部考核監督結果作為評選先進和干部任用的重要參考依據。三是加強內部監督成果利用與轉化，促進基層稅務部門內控機制的不斷提升和健全；強化稅務干部執行制度的自覺性，嚴格控制自由裁量權，有效維護內部監督制度的嚴肅性和權威性。

（三）強化信息支撐，確保權力在法治軌道上依法運行

依托稅收信息化建設的成果，將更多的執法管理事項納入計算機信息網絡管理，建立完善稅收執法和廉政風險預警機制，全面排查稅收執法中可能引發執法風險和廉政風險的風險點，實現自動預警，及時示警，實時推送風險提醒，增強科技防控能力，推動稅務機關內部治理現代化。對還沒有納入系統運行和一些由各自單獨系統運行的事項納入內控機制平臺統一運行，盡量減少機外運作。這樣既可以規范行政管理行為、提高內部管理透明度，又解決了廉政監控缺乏數據源、廉政風險評估缺乏依據的問題。在全系統實行全員全程績效考核，實現稅收執法“事前提醒，事中預警，事后糾錯”的工作機制，使各種執法偏差能夠及時得到糾正。

六、2020年內部風險防控計劃

（一）優化規章、制度建設，提高內控的重要地位

篇（9）

打造全新運營管理模式

無錫農商行自2005年6月正式組建農商行至2008年的三年間，結合自身實際，以操作風險管控為重點，在運營管理方面組織了一系列嘗試性的改進，如推行內勤副行長坐班制和會計主管委派制等，對基層網點實現了一定程度上的運營控制。但以下幾方面的弊端仍未有效解決：基層網點功能龐雜，難以保證服務質量；風險控制手段單一，難以有效防控風險；部門職責不夠清晰，難以確保運營效率。

流程銀行建設中，為全面提升運營服務效能，有效解決原有運營模式弊端，無錫農商行確立了運營管理體系建設目標：通過再造運營管理流程，成立專門的運營管理部門，建立業務運營管理平臺，實現對業務授權、業務監督、清算、現金管理、對賬、賬戶管理、會計檔案管理、放款審查等的總行集中化管理模式，逐步實現中后臺的集中運營，提升基層支行及前臺業務部門的專業服務能力，降低運營成本，提高運營效率，有效防控操作風險。

確定好目標后，隨著2012年6月新一代綜合業務系統的上線，無錫農商行開始全面實施運營管理體系建設項目。項目建設內容主要包括運營流程優化、組織架構再造、制度崗責完善、運營管理系統建設四個方面。

以服務業務流程為宗旨，優化運營管理流程。為使運營管理流程更好地服務各項業務流程，無錫農商行以客戶需求為中心，組織了對授權、對賬、出納交接、業務監督、差錯處理、賬戶、現金、業務印章、會計檔案等運營管理流程的系統再造，積極探索建立后臺集中式處理運營模式，并建立了48個一級流程。

以支持運營流程為核心，再造運營組織架構。為更好地支持運營流程運作，形成專業化運營管理，2011年4月，無錫農商行專門成立了運行管理部，負責全行的運營管理，并組織開展運營管理體系的建設工作。為規范操作、明確職責，無錫農商行還在運行管理部下設了現金管理中心、清算中心、業務監督中心和對賬中心。

在運營管理配套機制方面，為實現對所有營業網點的有效管理，無錫農商行于2012年第四季度啟動試點，在3家支行先行推行運營主管制。運營主管由一級運營主管、二級運營主管和三級運營主管組成，獨立考核的支行（分理處）、營業部配備一名一級運營主管，其下轄的二級機構按需配備二級運營主管一名；僅辦理對私業務的網點由柜員兼任三級運營主管。今年以來，運營主管制已在該行全面推行。

以規范操作管理為目的，完善部門與崗位職責。在優化運營管理流程、再造組織架構的基礎上，無錫農商行明確了運行管理部及下設四個中心的職責，同時明確和細化各崗位職責，健全各項規章制度。新核心系統上線后，無錫農商行精心編制了《新核心系統操作手冊》，確定新操作手冊以綜合業務系統交易碼為依據，包括流程圖、交易界面、輸入要素等內容，其中流程圖由流程、主體、操作內容、風險提示四部分組成，大大增強了操作指導性，同時也增加了必要的風險提示。

以防控操作風險為目標，建設運營管理系統。為有效防控操作風險，近年來，無錫農商行持續加強對相關運營管理信息系統的建設和改造工作。2009年10月上線事后監督風險預警系統；2012年分別上線了新一代綜合業務系統、對賬管理系統、驗印管理系統、指紋管理系統。而事后監督風險預警系統在原有風險預警、檔案管理、授權審批、交接管理、日常監督、查詢統計等模塊的基礎上，新上線了印章管理模塊及員工資金監控模塊等。2013年，無錫農商行還新建了回單自助服務系統、運營管理系統等，逐步推行集中配送制。

運營管理體系建設成效初顯

經過幾年的努力，目前，無錫農商行已有效地解決了原有運營模式下的弊端。

篇（10）

企業檔案的管理工作并不僅僅是一個部門的責任，也是各個部門和員工的共同責任，因而強化企業整體的檔案安全管理意識就顯得非常必要。企業檔案是企業發展過程中形成的寶貴的無形財產，保證檔案數據的安全性是管理部門的主要責任，應該充分認識檔案在企業發展管理中所起的重要作用，在企業內部加強檔案數據安全宣傳，增強企業員工對于檔案數據安全的管理意識，普及檔案數據安全方面的知識，讓企業內的全體員工都能夠參與到檔案安全管理的工作當中。同時，積極采取多種方法對檔案數據安全加以保護，從企業的日常工作上入手，讓每位員工都能夠切實感受到檔案數據安全的重要性，自覺在日常工作當中注意保護檔案數據的安全，樹立起檔案數據安全第一的概念，認真落實有關檔案數據安全管理的責任制度。另外，檔案管理部門應該加強檔案數據安全方面的宣傳力度，對企業員工進行安全宣傳教育，提升員工在檔案數據安全方面的意識，讓檔案人員能夠從細節入手，自覺維護企業檔案數據的安全性。

二、制定合理的安全管理措施

針對于當前企業檔案管理的現狀，對于檔案數據安全管理不僅僅需要從員工思想層面入手，還需要配合具體的相應對策和管理措施，以便切實有效維護企業檔案數據的安全，具體來說可以從以下幾個方面入手：

（一）建立健全檔案數據存儲制度

檔案數據的安全離不開有效保管和存儲制度的支持，科學的保管和存儲才能夠保證數據的完整性和安全性。企業檔案管理部門可以在企業管理層的支持下，結合我國相關法律法規和企業檔案管理工作實際建立相應的檔案管理制度，對檔案管理工作當中的各個環節進行規范，對不同類型檔案的管理進行規定。并且可依據相關檔案法建立檔案安全保密制度、保護制度、檔案利用制度、保管制度等等，對檔案的鑒定、借閱、保密等級、銷毀等進行詳細規定，從而有效保證檔案數據的安全，最大程度地對檔案數據安全進行管理。另外，檔案管理部門可依據企業的實際情況制定檔案安全體系管理指南，對檔案數據的存儲管理方法和規范進行明確，對檔案的保密等級進行具體規定，對電子檔案系統的訪問瀏覽進行權限控制，并且對于電子檔案系統需要建立相應的入侵檢測技術和防火墻技術等，保證電子檔案系統的安全性。在實施檔案數據安全管理措施時力求從多個方面對檔案數據進行全面管理，包括數據的安全控制、網絡數據的安全、個人計算機的安全和外設管理等等方面，從而確保檔案數據能夠得到全方位的安全管理，切實有效地?Φ蛋附?行安全防控，為檔案數據安全工作提供有力保障。

（二）制定檔案數據應急管理制度

應急管理制度是在檔案部門發生緊急情況時采取的一系列措施，能夠有效降低檔案災害的一種制度，減少突發性災害對檔案造成的破壞，包括自然災害、環境風險、管理風險和人為風險等，這些都有可能給檔案帶來毀滅性的破壞，因而需要從日常防范和應急預案上入手，堅持預防為主的原則，將檔案數據的損失降到最低，發生災害的時候能夠有效保證檔案的安全性。在建立相關預案之后，應該組織檔案管理人員進行學習，并可定期組織進行演習活動，增強檔案人員的應急意識，在發生應急情況時不會慌亂，減少災害對檔案的破壞，建立防災減災的安全體系，加強對檔案管理方面的技術研究，不斷引入先進技術來確保檔案數據的安全性。

（三）加強檔案數據管理的監督工作