工程建設(shè)投資匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇工程建設(shè)投資范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

中圖分類號：F403.5文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（200

8）11-286-02

如何控制投資概算是水電工程建設(shè)亟待解決的一個問題。本文通過對超概算原因的分析，建議從機(jī)制和制度方面采取措施，對工程不同階段和各分部工程應(yīng)如何對投資概算進(jìn)行控制。

一、水電工程建設(shè)項目投資超概算的原因

1.設(shè)備、材料及人工費(fèi)等價格上漲增加。由于近幾年開工建設(shè)的水電工程項目投資概算編制依據(jù)主要是原電力工業(yè)部文件電水規(guī)（1997）123號關(guān)于試行《水力發(fā)電工程可行性研究報告設(shè)計概算編制辦法及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》的通知和原電力工業(yè)部頒發(fā)的《水力發(fā)電建筑工程概算定額》、《水力發(fā)電設(shè)備安裝工程概算定額》和《水力發(fā)電工程施工機(jī)械臺時費(fèi)定額》，由于鋼材、有色金屬、矽鋼片、電解銅等原材料和鑄鍛件大幅度漲價，加上能源價格、運(yùn)輸費(fèi)用以及人力資源成本的上升，使目前的電力設(shè)備價格已經(jīng)達(dá)到了歷史上的最高峰，同時也造成土建安裝等合同價格的大幅上漲，使近兩三年開工建設(shè)的水電項目概算控制的壓力增大，目前價格上漲是影響大中型水電建設(shè)項目投資概算的主要因素。

2.設(shè)計變更以及工程量變化的影響。水電工程本身就是一項點(diǎn)多、面廣的工作項目，它不僅受到地質(zhì)、水文、氣候以及其他自然因素的影響，還受到業(yè)主、監(jiān)理和承包人的諸因素的影響。在這樣復(fù)雜的各種因素影響下，水電工程本身就是一項不斷修建、不斷變更直到最后建成的一項工程與自然、社會相協(xié)調(diào)的建筑。與建設(shè)過程相比，設(shè)計時間是短暫的，不可能在設(shè)計過程中就能把這么復(fù)雜的問題全部考慮進(jìn)去，這也是水電工程建設(shè)期中要不斷設(shè)計、不斷改進(jìn)，不斷完善的原因之一。這種改進(jìn)和完善就是變更，因為變更發(fā)生了投資的變化，當(dāng)這種投資的變化累計到達(dá)一定程度時又引發(fā)了索賠或價格調(diào)整，使投資變化更快。從理論上講，設(shè)計變更既有增加投資的可能，同時也存在節(jié)約投資的可能，但從近幾年水電工程建設(shè)的實際情況看，設(shè)計變更往往是增加投資，變更越多，增加投資越大。

3.工程建設(shè)期間資金利息增加。建設(shè)期資金利息增加主要有兩方面原因，一是國家調(diào)整銀行存貸款利率，近幾年開工建設(shè)的水電項目編制設(shè)計概算時大都處于近二十年來貸款利率的最低點(diǎn)，從1996年開始經(jīng)過八次降息于2002年2月降到最低點(diǎn)，但2004年10月至2007年12月央行多次加息，固定資產(chǎn)投資貸款利率（期限為5年以上）由5.76%上升到7.83%，增加2.07%，增加的建設(shè)期貸款利息對概算也造成一定的影響；二是由于資金運(yùn)用不當(dāng)或管理方面的原因而增加利息。

4.工程建設(shè)期間不可預(yù)見因素發(fā)生而增加費(fèi)用。水電工程建設(shè)期間各種情況復(fù)雜多變，由于自然和社會的因素引起突發(fā)事件發(fā)生的可能性也較大，如在工程建設(shè)期間，物資材料及機(jī)電設(shè)備必經(jīng)的運(yùn)輸?shù)缆啡嬲胃脑?，造成交通堵塞，這不但會延長工程建設(shè)工期，而且還會大大增加了工程的運(yùn)輸費(fèi)用。又如遭遇大流量的洪水，施工圍堰被沖毀、導(dǎo)流洞坍塌、施工現(xiàn)場遭遇泥石流、山體滑坡以及其他社會性的事件等，這些因自然災(zāi)害和其他不可遇見的因素造成的損失，其恢復(fù)和清理將會增加一定的費(fèi)用。這些并非設(shè)計階段和編制概算時能夠預(yù)測到的，勢必造成概算外投資。

5.政策變動而增加的費(fèi)用。隨著國家對環(huán)境和生態(tài)保護(hù)的重視和對大中型水電工程建設(shè)管理的規(guī)范和加強(qiáng)，以及提倡“以人為本”建設(shè)和諧社會，保證和提高庫區(qū)移民的生產(chǎn)生活水平，中央和地方各級政府不斷出臺一些政策，比如水庫淹沒土地補(bǔ)償倍數(shù)的提高等，增加的費(fèi)用必然使這部分的原投資概算突破。

二、控制投資概算從制度上和機(jī)制上可采取的措施

雖然造成投資概算突破既有市場物價變化和國家政策等客觀方面的因素，同時也有由于制度和機(jī)制的原因造成的管理方面不足的主觀因素，因此要通過從制度上和機(jī)制上采取建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行項目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制等措施減少管理方面造成的投資概算突破，同時也能部分規(guī)避客觀方面造成投資概算的突破。

1.實行項目法人責(zé)任制。實行項目法人責(zé)任制，由項目法人對水電建設(shè)項目的策劃、資金籌措、建設(shè)實施、生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值，實行全過程負(fù)責(zé)。在項目建議書批準(zhǔn)后，設(shè)立建設(shè)項目法人籌備組，并由其組織項目的可行性研究，項目可行性研究報告批準(zhǔn)后，按現(xiàn)代企業(yè)制度要求正式成立項目法人。項目法人在具備施工圖設(shè)計滿足施工需要、建設(shè)資金已落實、工程合同已簽訂等條件方能開工。

2.實行招標(biāo)承包制。實行招標(biāo)承包制，是為了引進(jìn)競爭，以公開的招標(biāo)、公平的競爭、公正的評標(biāo)，選擇最優(yōu)的施工企業(yè)分項承包工程施工，選質(zhì)優(yōu)價廉的物資和設(shè)備。堅持以施工圖進(jìn)行工程招標(biāo),最大限度地避免和減少工程實施過程中的不確定因素和隨意性，嚴(yán)格控制工程的質(zhì)量、進(jìn)度和成本，以使工程建設(shè)獲得最佳經(jīng)濟(jì)效益。

3.實行建設(shè)監(jiān)理制。監(jiān)理工程師控制投資費(fèi)用貫穿于設(shè)計階段、施工階段的全過程之中。監(jiān)理工程師在項目建設(shè)管理中應(yīng)充分發(fā)揮以下幾個方面的作用：一是對工程建設(shè)的控制作用；二是施工現(xiàn)場的協(xié)調(diào)作用；三是業(yè)主與承包商的橋梁作用；四是執(zhí)行合同中的平衡作用；五是對業(yè)主在現(xiàn)場施工管理的替代作用。

4.實行合同管理制。項目法人應(yīng)充分利用合同手段來控制工程的安全、質(zhì)量、工期和投資，合同管理制是水電工程項目建設(shè)管理的主線，實施過程中要嚴(yán)格合同的預(yù)管理、嚴(yán)格合同的簽訂程序、嚴(yán)格按合同辦事、完善合同清算工作。

市場經(jīng)濟(jì)就是法制經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì),水電工程項目建設(shè)必須實行嚴(yán)格的合同管理制,強(qiáng)化合同管理的核心地位，必須以合同為主線、以合同為核心實施工程項目管理。（1）要從組織上采取措施,實施規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的合同管理,制訂一整套合同管理的有關(guān)工作制度和規(guī)定,對合同管理的組織、合同管理的程序以及合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個工作環(huán)節(jié)均作出明確規(guī)定。（2）樹立一切行為均以合同作為惟一依據(jù)的管理意識,將合同運(yùn)用于項目管理的各個方面,以合同、經(jīng)濟(jì)手段管理和實施水電工程項目建設(shè)。（3）選擇符合水電站建設(shè)特點(diǎn)的工程承發(fā)包模式和合同結(jié)構(gòu),通過合理的合同結(jié)構(gòu)實現(xiàn)和保證水電站項目管理組織的目標(biāo)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作。（4）強(qiáng)化工程招標(biāo)中的合同意識,努力完備一切技術(shù)資料和現(xiàn)場環(huán)境條件,使承包單位能夠以最小的風(fēng)險在完全公平的環(huán)境中進(jìn)行投標(biāo)競爭；嚴(yán)密制定合同文件,合理確定工程合同的界面與工程范圍,事前分析可能存在的不確定事件和風(fēng)險,有針對性地采取保護(hù)措施；充分考慮和保證承包單位的利益,引導(dǎo)承包單位注重技術(shù)方案的競爭,集中力量用于工程的實施,從而保證工程的質(zhì)量和進(jìn)度。

三、水電工程建設(shè)不同階段對投資概算的控制

1.加強(qiáng)項目建設(shè)前期、設(shè)計階段的投資控制，確保概算編制質(zhì)量。在建設(shè)前期，要從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和施工等方面對建設(shè)項目進(jìn)行分析論證和方案比較，確定項目投資估算數(shù)，作為建設(shè)項目設(shè)計概算編制的依據(jù)。初步設(shè)計概算一經(jīng)審核批準(zhǔn)后，便是水電建設(shè)項目控制投資的依據(jù)，也是編制工程招標(biāo)標(biāo)底和考核工程造價的依據(jù)。因此，建設(shè)項目法人要確保概算編制質(zhì)量，一是堅持不搞”缺口概算”的原則，不人為留下投資概算缺口。二是堅持運(yùn)用動態(tài)概算方法，既要考慮國家政策法規(guī)變化，也要考慮建筑材料和機(jī)電設(shè)備的價格變化、工程變更等因素。

建設(shè)項目法人應(yīng)將設(shè)計收費(fèi)與工程設(shè)計質(zhì)量和投資概算實現(xiàn)程度掛起鉤來。設(shè)計單位要按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計及概算，在保證工程功能要求的前提下，控制施工設(shè)計及其工程投資，使工程總投資不突破批準(zhǔn)的限額。

2.水電建設(shè)項目招標(biāo)階段的投資控制。招標(biāo)承包制是節(jié)省基建支出的有效途徑，在招標(biāo)議標(biāo)時，建設(shè)項目法人應(yīng)建立規(guī)范的招標(biāo)議標(biāo)程序，創(chuàng)造良好的招標(biāo)議標(biāo)環(huán)境，確保招標(biāo)議標(biāo)工作的順利進(jìn)行。

3.加強(qiáng)建設(shè)項目施工階段的投資控制。水電建設(shè)項目施工階段影響投資的主要因素是施工總工期、工程質(zhì)量成本、材料成本、人工成本、機(jī)械使用成本和施工管理費(fèi)等。建設(shè)項目法人要充分發(fā)揮管理的主導(dǎo)作用，協(xié)調(diào)設(shè)計、監(jiān)理、施工及地方等各方面關(guān)系，實行目標(biāo)管理。

四、控制組成水電工程項目的各部分投資概算應(yīng)采取的具體措施

1.施工輔助工程。施工輔助工程面廣點(diǎn)多，涉及到各個合同段和工程的各個方面，是比較容易突破概算的部分，因為具體到施工輔助工程的具體項目，除了導(dǎo)流洞、施工圍堰等專項工程外，其他大多數(shù)輔助工程如臨時房屋建筑工程和施工交通工程等都是標(biāo)準(zhǔn)可高可低，彈性相當(dāng)大，控制這部分的投資概算必須建立一套嚴(yán)格的管理辦法，明確各項輔助工程的規(guī)模和范圍。

2.建筑工程。建筑工程投資占整個水電工程投資概算的比例較大，在水庫淹沒補(bǔ)償費(fèi)較少的中小型庫容的水電建設(shè)項目，建筑工程投資往往占整個工程投資的比重最大，甚至超過50%。影響該項投資概算控制的主要因素是設(shè)計變更和工程量變化，目前水電工程建設(shè)基本上還是處于邊施工邊設(shè)計狀態(tài)，一般初設(shè)都較為粗糙，施工過程再根據(jù)實際情況進(jìn)行修改，這樣必然造成設(shè)計變更對投資額的影響，同時由于初設(shè)時對地質(zhì)情況不可能完全掌握，實際工程量比設(shè)計工程量增加也是難免的，施工過程應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)理工程師的作用，加強(qiáng)工程計量和支付的管理，特別是合同外項目的管理，同時應(yīng)重視索賠問題，在編制招標(biāo)文件和合同談判時盡量考慮周到，減少索賠風(fēng)險。

3.機(jī)電和金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程。機(jī)電和金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備投資是受市場因素影響最大的部分，近幾年材料價格波動較大，特別是鋼材和有色金屬的價格上漲速度較快，編制概算時的設(shè)備價格與招投標(biāo)時的價格相差較大，近幾年這部分投資基本上都突破投資概算，而且突破額還相當(dāng)大，除了材料漲價因素外，伴隨著水電開發(fā)熱潮的持續(xù)，水電工程機(jī)電設(shè)備制造商訂單充足，由買方市場轉(zhuǎn)入賣方市場，也是設(shè)備漲價的原因之一，雖然在目前水漲船高的市場行情下，招投標(biāo)產(chǎn)生的效果不是很明顯，但也是目前控制這部分投資可采用的為數(shù)不多的辦法之一。

4.費(fèi)用。目前大中型水電工程建設(shè)費(fèi)用項目普遍超標(biāo)，除監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)等少量費(fèi)用可以通過招投標(biāo)的方式將這部分費(fèi)用控制在概算內(nèi)，而象科研勘測費(fèi)以及各項專項驗收的費(fèi)用大多是科研單位以及一些特定部門來承接，很難通過招投標(biāo)等形式來控制費(fèi)用，只能在與相關(guān)部門簽合同時盡量將合同額控制在概算數(shù)內(nèi)，另外開辦費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)和生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)等由項目法人直接控制使用的費(fèi)用是最容易突破概算的費(fèi)用，這些費(fèi)用主要是通過制定內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)管理，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)開支費(fèi)用，做到該花的錢必須花，能省的錢盡量省，經(jīng)過這些努力，把費(fèi)用控制在概算內(nèi)是可以做到的。

篇（2）

水電建設(shè)項目投資的有效控制是水電建設(shè)管理的重要組成部分，也是投資主體密切關(guān)注的一個重要方面。水電建設(shè)項目投資控制，就是在投資決策階段、設(shè)計階段、發(fā)包階段和實施階段，把水電建設(shè)項目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的投資限額之內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目投資管理目標(biāo)的實現(xiàn)，以求在該項目中能合理利用人力、財力、物力，并取得較好的投資效益和社會效益。即通常所說的投資估算控制設(shè)計概算，設(shè)計概算控制項目的實施預(yù)算，用實施預(yù)算控制好合同價格。

水電建設(shè)項目投資控制貫穿于整個項目的建設(shè)全過程，合理有效控制水電項目投資，應(yīng)從水電建設(shè)項目的各個階段著手。

1決策階段合理預(yù)測項目投資風(fēng)險，確定投資控制目標(biāo)

投資控制是監(jiān)視項目建設(shè)過程中投資各方面運(yùn)用情況的活動，以保證項目建設(shè)資金運(yùn)用狀況與項目的質(zhì)量、進(jìn)度保持動態(tài)適應(yīng)的一項管理活動。投資控制一般包括3個步驟：①確定投資控制目標(biāo)；②衡量投資實際情況，獲取偏差信息；③分析偏差產(chǎn)生原因，采取糾正措施。投資控制必須有控制的客體——控制目標(biāo)，沒有控制目標(biāo)，投資主體各方將失去控制方向和缺乏控制重點(diǎn)，也無法發(fā)現(xiàn)偏差，及時進(jìn)行糾偏。因此，必須運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行投資的合理預(yù)測，以確定合理的投資控制目標(biāo)。水電項目的工程造價一般由3個不同的部分組成：其一是確定性造價，對于這一部分造價工程師知道它一定會發(fā)生并知道它發(fā)生的額度；其二是風(fēng)險性造價，對此造價工程師只知道其可能發(fā)生的概率及不同概率發(fā)生時的造價分布；其三是完全不確定性造價，造價工程師對其發(fā)生的概率及造價分布均無法確定。工程項目造價確立的根本在于第二部分——風(fēng)險性造價的確定與預(yù)測。國內(nèi)外有許多風(fēng)險預(yù)測方法，最有名的當(dāng)數(shù)蒙特卡羅(MonteCarlo)模擬法。

蒙特卡羅(MonteCarlo)模擬起源于第二次世界大戰(zhàn)期間，用于對裂變物質(zhì)中子的隨機(jī)擴(kuò)散進(jìn)行模擬研究，并以世界著名的賭城蒙特卡羅作為該項目研究的代號而得名。它是一種隨機(jī)模擬方法，不是按照傳統(tǒng)的觀念去求解模型，其本質(zhì)是實驗，即在假定條件下去運(yùn)行模型，然后根據(jù)模型運(yùn)行的結(jié)果，進(jìn)行預(yù)測分析和系統(tǒng)評價。在實際應(yīng)用中，通常是先建立一個模型，再進(jìn)行數(shù)字模擬，如果模擬結(jié)果說明模型的有效性不足，可以逐步擴(kuò)大模型的細(xì)節(jié)，反復(fù)進(jìn)行數(shù)值模擬以求最后取得一個更為精確的估計。

蒙特卡羅模擬方法的實質(zhì)是：設(shè)有Y=g(X1，X2，…，Xn)，X為隨機(jī)變量，函數(shù)(即數(shù)學(xué)模型)g已知，為了確定Y值，我們可以用蒙特卡羅法，具體步驟為：

(1)隨機(jī)產(chǎn)生一組X1，X2，…，Xn；

(2)代人函數(shù)g計算得Y值，Y=g(X1，X2，…，Xn)；

(3)重復(fù)上述步驟(1)，(2)；

(4)由(1)，(2)，(3)步得到n個Y值，計算得到Y(jié)的統(tǒng)計值。

運(yùn)用蒙特卡羅模擬法預(yù)測分3個步驟：首先，構(gòu)造模型。進(jìn)行蒙特卡羅模擬，必須確定研究對象的概率分布。對于風(fēng)險因素來講，常常沒有可以直接引用的分布率，通常是根據(jù)歷史記錄或?qū)＜业闹饔^分析判斷，求得研究對象的一個初始概率分布。例如在設(shè)計變更的預(yù)測中，可以根據(jù)過去的已完類似工程的變更分布狀況和所預(yù)測工程的實際情況，預(yù)測其初始分布，運(yùn)用主觀概率法、專家調(diào)查法給出一個事件的概率分布。其次，運(yùn)行模型。根據(jù)確定的模型結(jié)構(gòu)(概率分布及其結(jié)構(gòu)關(guān)系)進(jìn)行隨機(jī)抽樣，故又稱作數(shù)值模擬。第三，根據(jù)模型的隨機(jī)模擬結(jié)果，統(tǒng)計各風(fēng)險因素發(fā)生的頻數(shù)，得出要求的統(tǒng)計量。

目前國內(nèi)水電項目風(fēng)險預(yù)測的理論研究已有大量成果，但是實際應(yīng)用卻顯得很不足，大多數(shù)工程是以已完工程的歷史資料為基礎(chǔ)，以百分率進(jìn)行估算。為了更加科學(xué)合理地預(yù)測風(fēng)險和確定投資控制目標(biāo)，這方面的工作有待于加強(qiáng)。

2設(shè)計階段以設(shè)計質(zhì)量為重點(diǎn)的投資控制

水電建設(shè)項目投資控制貫穿于整個項目的建設(shè)全過程，并具有突出的重要地位。水電建設(shè)項目投資控制的關(guān)鍵在于項目實施前的投資決策階段和設(shè)計階段。許多業(yè)主認(rèn)為水電項目投資控制的重點(diǎn)在工程實施階段，把投資控制的主要精力放在工程實施階段上，忽視了水電站設(shè)計階段的投資控制。據(jù)國外有關(guān)資料對不同建設(shè)階段影響建設(shè)項目投資程度的分析，在項目建議書批準(zhǔn)的條件下，在可行性研究階段，設(shè)計對項目投資的影響為75%～95%，在技術(shù)設(shè)計階段為35%～75%，在施工圖設(shè)計階段為5%～35%。由此可見，項目投資控制的關(guān)鍵在于施工前的投資決策階段和設(shè)計階段，而在項目做出決策后，控制項目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計。一些西方國家分析，設(shè)計費(fèi)雖然只占水電站工程全壽命費(fèi)用的1%，但恰是這1%的設(shè)計費(fèi)用決定了幾乎以后的費(fèi)用，可見設(shè)計質(zhì)量對項目建設(shè)的投資控制的重要性，甚至可以說抓住了設(shè)計階段這個重點(diǎn)，就把握了投資控制的方向。

水電建設(shè)項目在設(shè)計階段的投資控制，首先須對工程項目各部分建筑運(yùn)用價值工程理論進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，在滿足建筑物功能的前提下，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，以期取得最滿意的設(shè)計方案。

某水電站工程建設(shè)過程中，設(shè)計人員本著對業(yè)主負(fù)責(zé)，對工程負(fù)責(zé)的態(tài)度，把控制工程投資理念滲透到各項設(shè)計和施工技術(shù)措施之中。根據(jù)施工現(xiàn)場實際情況，在保證工程質(zhì)量和安全的前提下，設(shè)計人員先后進(jìn)行了10余項的設(shè)計優(yōu)化。如：永久船閘與臨時船閘合二為一，溢洪道及廠房流道底板減薄等設(shè)計優(yōu)化，節(jié)約工程投資近億元。

其次，在設(shè)計各個階段進(jìn)行限額設(shè)計，以上一個階段的各項工程量投資控制下一個階段的設(shè)計工作，力爭達(dá)到隨著設(shè)計階段的加深，設(shè)計工作越細(xì)和各建筑物設(shè)計更加優(yōu)化，但在實際工作中，當(dāng)設(shè)計概算超出批準(zhǔn)的投資估算時，某些設(shè)計負(fù)責(zé)人往往只片面要求造價工程師單純地從投資上尋找原因，以盲目地降低單價和費(fèi)用指標(biāo)為代價來降低工程投資，而不是在設(shè)計的細(xì)微之處尋找降低工程量及施工措施費(fèi)的途徑。這樣就違背了限額設(shè)計的初衷，缺乏合理性及科學(xué)性，限額設(shè)計也只是流于形式，起不到投資控制的作用。

某水電站在建設(shè)期間遭受3次洪水沖擊，基坑被淹累計30多天，工期損失達(dá)3個月之久，造成比較大的損失。盡管如此，由于實行了限額設(shè)計，設(shè)計人員群策群力，在設(shè)計優(yōu)化上下功夫，使電站實際發(fā)電工期比預(yù)期提前了10個月；工程完工后，其投資控制在批準(zhǔn)的設(shè)計概算內(nèi)，取得了良好的經(jīng)濟(jì)與社會效益。

再次，應(yīng)加強(qiáng)設(shè)計監(jiān)理工作，因為設(shè)計監(jiān)理對項目投資的控制是事前控制，比過程控制中的施工監(jiān)理對投資控制有著更重要的作用。有的比較大的水電項目已開始了這方面的工作，取得了一定的效果，但并未完全落到實處，執(zhí)行起來很難請到滿意的設(shè)計監(jiān)理工程師?？上驳氖峭顿Y方已認(rèn)識到了這一工作的重要性。3重視工程實施階段的投資控制

水電站工程項目龐雜、涉及面較廣、技術(shù)難點(diǎn)多、地質(zhì)復(fù)雜及工期長等特點(diǎn)，增加了工程實施階段的投資風(fēng)險，同時也制約了這個階段的投資控制，超設(shè)計概算現(xiàn)象時有發(fā)生。在工程的實施階段投資控制的主要內(nèi)容如下。

3.1合理處理好質(zhì)量、進(jìn)度與投資三者之間的關(guān)系

水電工程進(jìn)入具體實施階段后，許多業(yè)主不太重視投資控制，往往最重進(jìn)度、質(zhì)量，輕投資，很難把投資擺到與進(jìn)度、質(zhì)量同等的位置，這可能與我國的水電開發(fā)模式和中國國情有一定的關(guān)系，經(jīng)常搞什么獻(xiàn)禮，以某個特殊日子作為工程截流、首臺機(jī)組發(fā)電的日子，而工程的進(jìn)度卻無法正常滿足此類要求，于是召開動員大會，給承包人趕工費(fèi)等來達(dá)到目標(biāo)。筆者在某水電站從事監(jiān)理工作時，發(fā)現(xiàn)施工單位的機(jī)電安裝人員平時上班抓得不緊，到臨近工期目標(biāo)控制點(diǎn)時，索要趕工費(fèi)，從而使工期要求得到滿足，投資卻大大突破。投資控制也不能單純追求節(jié)約投資，必須在確保工程質(zhì)量的前提下，辯證地處理它與工程質(zhì)量控制、進(jìn)度控制的關(guān)系，以提高工程建設(shè)的整體經(jīng)濟(jì)效益。如：增加一部分工程投資來縮短工期并提前發(fā)電，在進(jìn)行投入與產(chǎn)出等經(jīng)濟(jì)分析后確能帶收益，那么，增加部分投資是必要的，這能增加水電站的發(fā)電經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)揮其部分社會效益。

3.2做好工程的招標(biāo)工作，確定合理的工程承包合同價

水電建設(shè)項目施工承包合同有工程量清單型合同、總價合同、單價合同、成本加酬金合同、交鑰匙合同5種，總價合同又可分為固定總價合同和可調(diào)總價合同。由于水電項目非常復(fù)雜，項目內(nèi)容和設(shè)計指標(biāo)不能十分明確，招標(biāo)時只能向投標(biāo)人給出各分項工程的工作項目一覽表或招標(biāo)設(shè)計階段的估算工程量，在工程實施階段，工作項目和工程量均有較大的變化，因而國內(nèi)大多數(shù)水電項目采用單價合同和工程量清單型單價合同，少數(shù)水電項目采用可調(diào)總價合同。

無論采用單價合同還是可調(diào)總價合同，簽訂合同時的合同價只是一個暫定價格或預(yù)測合同價格，不是最終的合同價格，要使最終的合同價格更為合理，真正反映建筑產(chǎn)品的價格，招標(biāo)階段招標(biāo)文件的編制等招標(biāo)工作顯得尤為重要，須對招標(biāo)文件中的合同條款進(jìn)行仔細(xì)研究，不留或少留“活口”，盡量消除索賠的誘因，明確界定變更的條件和處理變更的辦法，以避免實施過程中扯皮現(xiàn)象發(fā)生。

某小型水電站為民營企業(yè)投資建設(shè)，由于一些特殊原因，在初步設(shè)計(等同水電的預(yù)可，工程項目較粗)的基礎(chǔ)上進(jìn)行施工招標(biāo)，業(yè)主請一家咨詢機(jī)構(gòu)編寫招標(biāo)文件，該機(jī)構(gòu)為第一次編寫水電項目招標(biāo)文件，缺乏這方面的經(jīng)驗，招標(biāo)文件不夠理想；筆者在參加評標(biāo)的過程中發(fā)現(xiàn)其變更條款中：“無類似單價可套用時，按水利部水總[2002]116號文的規(guī)定和相應(yīng)的預(yù)算定額及投標(biāo)人投標(biāo)文件中的基礎(chǔ)價格重新編制單價?！眳⒓油稑?biāo)的各投標(biāo)人均為很有經(jīng)驗的施工企業(yè)，在報價時，其基礎(chǔ)價格不具備任何競爭性，通過調(diào)低單價中人、材、機(jī)消耗量來競標(biāo)，無形中給最終的合同價格留下了一個“大活口”，給最后的投資控制埋下了隱患。

3.3完善合同管理制度，提高投資管理人員素質(zhì)

由于水電站工程施工復(fù)雜，受自然條件制約和外部環(huán)境的影響較大，給招標(biāo)文件編制和合同管理提出了更高的要求。施工實施階段常常會發(fā)生與招標(biāo)文件、技術(shù)規(guī)范、合同文件不一致的地方，加上承包商以低價中標(biāo)，靠加強(qiáng)索賠和變更來盈利。為了減少合同變更、索賠、補(bǔ)償費(fèi)發(fā)生，需要經(jīng)驗豐富的注冊造價工程師配合監(jiān)理工程師從設(shè)計、施工、合同幾方面進(jìn)行深入研究，預(yù)測工程實施中可能發(fā)生的問題，建立一套健全的合同管理制度，強(qiáng)化合同的約束力，合理地解決各類經(jīng)濟(jì)問題。

某水電站主體工程開工初期，由于設(shè)計變更、地質(zhì)條件變化的影響，承包商以自己的經(jīng)驗和智慧，充分利用合同條款，向業(yè)主提出合同變更的“標(biāo)外單價”、“補(bǔ)償費(fèi)”、“措施費(fèi)”、“窩工費(fèi)”等要求。由于沒有一套健全的合同管理細(xì)則，面對承包商提出的標(biāo)外單價及索賠，明顯感覺到基礎(chǔ)工作差，反駁承包人的證據(jù)資料不完善，給審定工作帶來一定的難度，為此，業(yè)主提出了改進(jìn)措施，制定了《主體工程價款結(jié)算辦法》及《工程索賠管理實施細(xì)則》等合同管理辦法，抑制了合同變更、索賠、補(bǔ)償?shù)臄U(kuò)大。

除完善合同管理制度外，還應(yīng)提高投資管理人員的素質(zhì)以更好地處理合同執(zhí)行過程中的各類問題，有效地控制投資。某水電站在合同執(zhí)行中沒有配備造價工程師或造價專業(yè)人員，由財務(wù)人員從事投資管理，在工程結(jié)算時，承包人把固結(jié)灌漿的鉆檢查孔、壓水試驗、檢查孔復(fù)灌等報量結(jié)算，由于合同中沒有相應(yīng)單價，重新編制單價進(jìn)行結(jié)算。然而，按招標(biāo)文件中合同條款規(guī)定：“固結(jié)灌漿按延米計量，鉆檢查孔、壓水試驗、檢查孔復(fù)灌等內(nèi)容包括在延米單價中”，投資管理人員工程技術(shù)和造價知識不足，被承包人迷惑，影響了工程的投資控制。

除了在水電建設(shè)項目各個階段抓住不同的控制重點(diǎn)進(jìn)行有效的投資控制之外，在建設(shè)過程的每個階段均必須掌握2個原則：

篇（3）

(一)工程設(shè)計階段投資控制工作內(nèi)容和方法

在通過公開招標(biāo)選定設(shè)計方案和施工圖設(shè)計單位后，五里河公司就對設(shè)計方案提出了設(shè)計原則：(1)把體育場工程建設(shè)成為能夠滿足奧運(yùn)會足球比賽要求、能夠承辦全運(yùn)會、能夠承辦國際田徑比賽的國內(nèi)一流的體育場。 (2)采用成熟的技術(shù)、成熟的工藝，使用在國內(nèi)同類型工程中已經(jīng)應(yīng)用并經(jīng)驗證合格的材料和設(shè)備。(3)在項目壽命期內(nèi)，便于經(jīng)營、維修和改造。為控制工程投資奠定了基礎(chǔ)。

1、通過技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險分析，對各設(shè)計方案進(jìn)行比選，協(xié)助投資人確定最優(yōu)設(shè)計方案。

2、采用價值工程理論和限額設(shè)計手段，組織優(yōu)化設(shè)計方案，優(yōu)選主要設(shè)備和材料。

3、通過嚴(yán)格的設(shè)計合同管理加強(qiáng)設(shè)計單位的投資控制意識，確保設(shè)計單位按照項目投資控制計劃指標(biāo)進(jìn)行設(shè)計，使投資控制計劃指標(biāo)得以有效控制。

4、對設(shè)計單位重大的設(shè)計方案通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證進(jìn)行審查。

5、把好設(shè)備選型、材料比選關(guān)，充分考慮能效比、采購價格、運(yùn)行費(fèi)用等，在滿足技術(shù)及整體效果的基礎(chǔ)上充分考慮投資因素，并根據(jù)需要提供評估報告。

6、隨時了解設(shè)計進(jìn)程，提供可能的節(jié)約投資方案。

7、針對不同設(shè)計階段的投資控制關(guān)鍵點(diǎn)，與設(shè)計單位進(jìn)行協(xié)商探討，通過改進(jìn)設(shè)計文件中不利于項目投資控制的細(xì)節(jié)，進(jìn)行設(shè)計挖潛節(jié)約投資。

8、利用專業(yè)的設(shè)計管理人員及顧問專家?guī)熨Y源，對項目的設(shè)計圖紙進(jìn)行詳細(xì)的圖紙評審工作，對施工圖文件中的錯、漏、碰、缺以及圖紙的經(jīng)濟(jì)性、合理性與影響投標(biāo)報價準(zhǔn)確性等方面進(jìn)行重點(diǎn)審核評價。

9、加強(qiáng)設(shè)計變更的管理，通過分析設(shè)計變更的合理性、可行性、必要性，估算設(shè)計變更費(fèi)用，選擇經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計變更方案，控制設(shè)計變更。

(二)招投標(biāo)階段投資控制工作內(nèi)容和方法

在招標(biāo)階段的投資控制工作，最重要的是策劃選擇最佳的承發(fā)包模式、確定合同的計價方式和確定招標(biāo)評標(biāo)辦法。

根據(jù)工程特點(diǎn)，經(jīng)過周密的調(diào)查研究，經(jīng)過多方案比較和定量分析，本項目分別采取設(shè)計總承包、施工總承包的承發(fā)包模式。同時根據(jù)目前國內(nèi)建筑市場的實際狀況，對部分專業(yè)性較強(qiáng)的設(shè)計和施工項目，由建設(shè)單位通過公開招標(biāo)的方式確定承包商。除設(shè)計承包商和部分專業(yè)性較強(qiáng)的施工承包商以外，大多數(shù)施工承包商的合同計價方式均采用固定單價、可調(diào)總價的方式。

根據(jù)工程招標(biāo)或貨物招標(biāo)的特點(diǎn)，招標(biāo)評標(biāo)辦法主要采用經(jīng)評審的最低投標(biāo)價法和綜合評估法。

1、經(jīng)評審的最低投標(biāo)價法

經(jīng)評審的最低投標(biāo)價法適用于技術(shù)簡單或技術(shù)規(guī)格、性能、制作工藝要求統(tǒng)一的施工或貨物。如本工程的幕墻工程、市政工程、綠化工程、座椅采購等，只要能夠滿足招標(biāo)文件的實質(zhì)性要求，并且經(jīng)評審的投標(biāo)價格最低的，就可以被推選為中標(biāo)候選人或中標(biāo)人。

2、綜合評估法

綜合評估法適用于技術(shù)復(fù)雜或技術(shù)規(guī)格、性能、制作工藝要求難以統(tǒng)一的施工或貨物。如本工程的施工總承包、鋼結(jié)構(gòu)工程、場地照明系統(tǒng)、場地擴(kuò)聲系統(tǒng)等，均采用綜合評估法，評標(biāo)者根據(jù)招標(biāo)文件中規(guī)定的計算方法對投標(biāo)文件的每一個單項的Ⅱ向應(yīng)情況、涉及的價格、商務(wù)、技術(shù)、服務(wù)等內(nèi)容的各種因素配以分值，繼而評出應(yīng)得分并將分值相加，得分最高者為推薦中標(biāo)候選人或中標(biāo)人。

(三)施工階段投資控制工作內(nèi)容和方法

1、嚴(yán)格審核承包單位編制的施工組織設(shè)計(方案)，對主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，以挖掘潛力、節(jié)約投資。

2、根據(jù)合同進(jìn)行工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、材料、設(shè)備購置費(fèi)用和階段性結(jié)算的審核，按照編制的月度資金使用計劃及時撥付進(jìn)度款。

3、嚴(yán)格控制工程變更。無論哪一方提出的工程變更，都要從變更的技術(shù)可行性、變更費(fèi)用、變更對工期、質(zhì)量的影響等方面進(jìn)行綜合評價，對綜合評價可行的工程變更按施工合同的約定，簽發(fā)工程變更指令，承包單位組織實施。

4、在和承包單位未能就工程變更的費(fèi)用等方面達(dá)成協(xié)議時，應(yīng)提出一個暫定的價格，作為臨時支付工程進(jìn)度款的依據(jù)，該項工程款最終結(jié)算時，應(yīng)以和承包單位達(dá)成的協(xié)議為依據(jù)。

5、以合同為依據(jù)，以原始資料(或數(shù)據(jù))為證據(jù)，以預(yù)控為主要手段，獨(dú)立、客觀、公正、及時、妥善地處理工程費(fèi)用索賠和反索賠。

(四)竣工結(jié)算階段投資控制工作內(nèi)容和方法

本工程具有規(guī)模大、標(biāo)準(zhǔn)高、工期緊、任務(wù)重、技術(shù)難度大、設(shè)計變更多的特點(diǎn)，在工程竣工結(jié)算之初，建設(shè)單位多次向省市造價管理部門就工程結(jié)算的有關(guān)問題進(jìn)行咨詢，并經(jīng)當(dāng)?shù)卣?，確定本工程的結(jié)算原則為“依法依規(guī)、實事求是、公平合理、誠實守信、依據(jù)充分、審核準(zhǔn)確、手續(xù)齊全”。

根據(jù)合同約定，確定結(jié)算計價方式如下：

1、采用固定單價合同的計價方式：以結(jié)算依據(jù)計算工程量，以合同、投標(biāo)文件約定的綜合單價為計價依據(jù)進(jìn)行結(jié)算。

2、在固定單價合同中項目不全的按下列計價方法進(jìn)行：

合同、投標(biāo)文件中已有適用于變更工程價格的，按合同、投標(biāo)文件已有的價格和實際發(fā)生工程量計價。

合同、投標(biāo)文件中已有類似于變更工程價格的參照類似價格和實際工程量計價。

合同、投標(biāo)文件中沒有適用或類似于變更工程價格的需組成新的綜合單價，其組價原則如下：

①投標(biāo)文件有適用的材料價格按投標(biāo)文件的材料價格，投標(biāo)文件中有類似材料價格的按類似材料價格；

②投標(biāo)文件中沒有此類材料價格的，材料價格按該項目發(fā)生時當(dāng)期《遼寧工程造價信息》中的價格計入；

③如《遼寧工程造價信息》中無此類材料價格時，由承包人出具材料發(fā)貨票，經(jīng)項目管理公司市場詢價后與業(yè)主共同確認(rèn)，并由市基本建設(shè)預(yù)算審核中心審定后作為結(jié)算依據(jù)；

④人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、管理費(fèi)、利潤按原投標(biāo)報價；

⑤措施費(fèi)：招標(biāo)范圍內(nèi)工程量增減，措施費(fèi)不予調(diào)整；新增項目的措施費(fèi)按新增項目工程價款的比例或?qū)嶋H發(fā)生進(jìn)行調(diào)整；冬期施工的措施費(fèi)按實際發(fā)生結(jié)算。

3、本工程在施工總承包招標(biāo)時，對數(shù)量大或單價高，對造價影響大的材料和設(shè)備設(shè)定暫估價，使各投標(biāo)人在同一條件下進(jìn)行報價，既維持工程量清單的完整性，又保證評標(biāo)的公平性，使招標(biāo)人和投標(biāo)人風(fēng)險得以合理分擔(dān)。但是對部分材料、設(shè)備采用暫估價形式，又給后續(xù)工程實施過程中，在材料和設(shè)備技術(shù)要求明確后材料和設(shè)備的定價產(chǎn)生很大困難。根據(jù)《工程建設(shè)項目貨物招標(biāo)投標(biāo)辦法》，本工程所有采用暫估價形式的材料、設(shè)備均需要通過招標(biāo)確定價格，而每次招標(biāo)采購均需要20天的工作周期，每次招標(biāo)采購的合格投標(biāo)人必須不少于3家，如果遇到不符合上述要求的情況，招標(biāo)工作將一拖再拖，部分材料和設(shè)備無法按計劃供應(yīng)，工程無法按期完成。在這種情況下，經(jīng)合同甲乙雙方協(xié)商，并經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)，確定如下原則：

①對單項金額大于50萬元的材料、設(shè)備，合同甲乙雙方共同招標(biāo)，以投標(biāo)價作為材料、設(shè)備的結(jié)算依據(jù)；

②對單項金額小于50萬元的材料、設(shè)備，由乙方組織招標(biāo)，投標(biāo)價經(jīng)甲方確認(rèn)后作為結(jié)算依據(jù)；

篇（4）

近年來，在各個礦山企業(yè)的快速發(fā)展過程中，礦山工程建設(shè)項目逐步增多，這些項目實施滿足了礦產(chǎn)資源開發(fā)的現(xiàn)實需求，有利于礦山企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。礦山工程建設(shè)的整個周期內(nèi)，投資與成本控制相對復(fù)雜，需加強(qiáng)對礦山工程建設(shè)各個階段的投資與成本控制，最大限度上避免投資風(fēng)險的出現(xiàn)，保障礦山工程建設(shè)的效益。

1礦山工程建設(shè)投資與成本控制存在的問題

1．1定額體系不足

在礦山行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的過程中，各種新工藝、新技術(shù)與新材料逐步被應(yīng)用于礦山工程建設(shè)領(lǐng)域，在投資與成本控制時，必須要對這些新工藝與材料等做好預(yù)算，才能夠保障成本控制的效果。但是，現(xiàn)在很多礦山企業(yè)，缺乏完善的成本預(yù)算體系支持，導(dǎo)致投資與成本預(yù)算控制過程中，缺乏相應(yīng)的參考，成本預(yù)算不合理，最終在工程建設(shè)中出現(xiàn)各種不合理的成本支出［1］。此外，很多礦山企業(yè)依舊采用的是傳統(tǒng)的定額換算管理，難以對工程建設(shè)的成本加以科學(xué)預(yù)算，導(dǎo)致投資與成本控制的效果并不理想。

1．2投資與成本控制管理體系不健全

在礦山工程建設(shè)的投資與成本控制階段，只有有了完整的投資與成本控制管理體系的指導(dǎo)，才能夠保障投資與成本控制效果，使得礦山工程的投資資金發(fā)揮最大的價值，保障工程資金的合理利用。但是，很多礦山企業(yè)在工程建設(shè)過程中，其投資與成本控制管理體系不健全，部門與人員的崗位職責(zé)劃分混亂，沒有履行相應(yīng)的工作職責(zé)，工程人員缺乏基本的投資與成本控制意識，導(dǎo)致礦山工程建設(shè)的投資與成本控制難以保障全面性、科學(xué)性，最終將影響礦山工程的經(jīng)濟(jì)與社會效益。

2礦山工程建設(shè)的投資與成本控制策略

2．1勘察階段

2．1．1優(yōu)選設(shè)計單位勘察階段，礦山企業(yè)需結(jié)合工程的具體情況，確定最優(yōu)的勘察設(shè)計單位，使得勘察設(shè)計單位能夠在此階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的識別與預(yù)防。當(dāng)前，在礦山行業(yè)快速發(fā)展的過程中，市場上的勘察設(shè)計單位數(shù)量逐步增多，各個勘察設(shè)計單位的專業(yè)水平存在較大的差異，如果在工程建設(shè)中所選擇的設(shè)計單位不夠?qū)I(yè)，將會在工程建設(shè)中出現(xiàn)各種的風(fēng)險，造成工程成本的增加。優(yōu)秀的勘察設(shè)計單位能夠在勘察階段應(yīng)用專業(yè)的設(shè)備、技術(shù)等，獲得詳細(xì)的勘察資料。

2．1．2做好勘查規(guī)劃勘察規(guī)劃可以為后期的工程建設(shè)提供重要的參考，只有保障了勘察規(guī)劃的全面性，才能夠?qū)φ麄€礦山工程建設(shè)加以總體規(guī)劃與布局。只有保障了勘察規(guī)劃的總體質(zhì)量，才能夠為礦山工程的內(nèi)容、流程設(shè)計的規(guī)范性，最大限度上節(jié)約項目投資資金，避免經(jīng)濟(jì)損失。

2．2設(shè)計階段

2．2．1建立審計隊伍礦山工程建設(shè)的整體周期較長，再加上其工程建設(shè)常常面臨著復(fù)雜的施工環(huán)境，導(dǎo)致礦山工程建設(shè)中的各種不確定性風(fēng)險較多。只有保障了工程的總體設(shè)計質(zhì)量，才能夠為后期的施工提供重要的指導(dǎo)。因此，在設(shè)計階段，組建專業(yè)的審計團(tuán)隊，團(tuán)隊內(nèi)部的人員都需要具備工程設(shè)計、建設(shè)的各方面知識，能夠發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢，及時進(jìn)行工程設(shè)計的審核，發(fā)現(xiàn)設(shè)計問題，進(jìn)行工程設(shè)計的優(yōu)化與調(diào)整。從投資與成本控制的角度來看，礦山工程設(shè)計需符合經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性的原則，充分考慮礦山建設(shè)的總體需求，保障設(shè)計質(zhì)量。審計隊伍要從多個設(shè)計方案中加以綜合分析，選擇可行性最高、成本最為經(jīng)濟(jì)合理的方案。

2．2．2成本預(yù)算評估礦山工程建設(shè)的環(huán)境相對復(fù)雜，工程施工過程中會面臨著諸多的不確定性因素，如果在工程施工過程中不對這些不確定性因素加以處理，就會造成極大的工程損失，增加整個工程的成本。工程設(shè)計階段，成本預(yù)算評估具有現(xiàn)實意義，預(yù)算評估可以進(jìn)行各種潛在風(fēng)險的識別。成本預(yù)算估算需要結(jié)合工程建設(shè)要求，對工程資金比例加以合理分配，預(yù)防施工過程中的經(jīng)濟(jì)與安全風(fēng)險。

2．2．3施工內(nèi)容設(shè)計礦山工程建設(shè)所包含的工程建設(shè)內(nèi)容多，工程施工成本在整個工程建設(shè)中所占的比重較大。在設(shè)計階段，設(shè)計人員需要結(jié)合工程的具體情況，進(jìn)行施工內(nèi)容的規(guī)劃與設(shè)計，做好細(xì)節(jié)處理，避免施工資源的浪費(fèi)，節(jié)約工程施工成本，將施工成本控制在合理的范圍內(nèi)。

2．3施工階段

2．3．1做好施工準(zhǔn)備在工程施工階段，由于涉及了工程施工人員、材料與設(shè)備等，為實現(xiàn)工程的施工成本控制，工程部門必須要做好施工準(zhǔn)備，結(jié)合工程的建設(shè)規(guī)模，對工程的材料、設(shè)備等加以科學(xué)分配。施工準(zhǔn)備過程中，工程人員需要結(jié)合地質(zhì)條件、環(huán)境因素，做好工程的總體規(guī)劃，考慮后期施工過程中可能存在的突發(fā)問題，制定相應(yīng)的預(yù)防與應(yīng)急處理，避免后期對投資與成本控制所造成的而不利影響。此外，工程人員還需要結(jié)合工程的施工要求，應(yīng)用科學(xué)的施工技術(shù)與設(shè)備，提高施工效率，保障良好的進(jìn)度控制。

篇（5）

建設(shè)工程項目的設(shè)計是整個工程建設(shè)的其中一個環(huán)節(jié)。建設(shè)工程項目投資控制是每個投資者所關(guān)心的重要內(nèi)容之一。就工程項目建設(shè)而言，投資控制貫穿于工程項目建設(shè)的全過程。從目前的投資控制來看，通過對項目建議書和可行性研究階段投資估算的審批和項目法人負(fù)責(zé)制的實行，投資規(guī)模得到了有效控制，而如以前那種投資無底洞，工期馬拉松的現(xiàn)象已基本杜絕。設(shè)計階段通過限額設(shè)計，使設(shè)計概算超投資估算的現(xiàn)象得到了基本控制。施工階段通過招、投標(biāo)和施工監(jiān)理的全面推行，使工程預(yù)算投資得到了合理的確定和有效控制，通過造價咨詢服務(wù)部門和審計部門對工程結(jié)算和決算的審核，剔除了其中的不合理部分，使該階段的投資也得到了應(yīng)有的控制。但如何通過優(yōu)化設(shè)計來有效控制投資，卻沒有得到廣泛重視。

一、優(yōu)化設(shè)計對建設(shè)投資的影響

1.設(shè)計方案直接影響投資

工程建設(shè)過程包括項目決策、項目設(shè)計和項目實施三大階段。進(jìn)行投資控制的關(guān)鍵在于決策和設(shè)計階段，而在項目作出投資決策后，其關(guān)鍵就在于設(shè)計。據(jù)研究分析，設(shè)計費(fèi)一般只相當(dāng)于建設(shè)工程全部費(fèi)用的1%左右，但正是這1%左右的費(fèi)用對投資的影響卻高達(dá)70%以上，單項工程設(shè)計中，其建筑和結(jié)構(gòu)方案的選擇及建筑材料的選用對投資又有較大影響，如建筑方案中的平面布置為內(nèi)廊式還是外廊式、進(jìn)深與開間的確定、立面形式的選擇、層高與層數(shù)的確定、基礎(chǔ)類型選用、結(jié)構(gòu)形式選擇等都存在著技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析問題。據(jù)統(tǒng)計，在滿足同樣功能的條件下，技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計，可降低工程造價5%～10%，甚至可達(dá)10%～15%。如某無線電廠的多層（四層）框架結(jié)構(gòu)廠房，設(shè)計單位按常規(guī)設(shè)計為獨(dú)立基礎(chǔ)，由于多層廠房荷載較大，致使獨(dú)立基礎(chǔ)的單體尺寸較大，埋深較深，經(jīng)其他設(shè)計人員分析如采用柱下條基，可節(jié)約大量的砼，并可降低埋深減少土方開挖，相比可節(jié)約投資20多萬元；某兩幢功能、結(jié)構(gòu)、面積、基礎(chǔ)形式均相近的綜合樓，其中一幢因考慮立面效果設(shè)置了多處裝飾柱及裝飾線條，致使該部分費(fèi)用相差10多萬元，正所謂：筆下一條線，投資花萬千啊。

2.設(shè)計質(zhì)量間接影響投資

據(jù)統(tǒng)計，在工程質(zhì)量事故的眾多原因中，設(shè)計責(zé)任多數(shù)占30%以上，居第一位。不少建筑產(chǎn)品由于缺乏優(yōu)化設(shè)計，而出現(xiàn)功能設(shè)置不合理，影響正常使用；有的設(shè)計圖紙質(zhì)量差，專業(yè)設(shè)計之間相互矛盾，造成施工返工、停工的現(xiàn)象，有的造成質(zhì)量缺陷和安全隱患，給國家和人民帶來巨大損失，造成投資的極大消費(fèi)。

3.設(shè)計方案影響經(jīng)常性費(fèi)用

優(yōu)化設(shè)計不僅影響項目建設(shè)的一次性投資，而且還影響使用階段的經(jīng)常性費(fèi)用，如暖通、照明的能源消耗、清潔、保養(yǎng)、維修費(fèi)等，一次性投資與經(jīng)常性費(fèi)用有一定的反比關(guān)系，但通過優(yōu)化設(shè)計可努力尋求這兩者的最佳結(jié)合，使項目建設(shè)的全壽命費(fèi)用最低。

4.設(shè)計方案要考慮環(huán)境評價和節(jié)能減排

在當(dāng)今全球陷入經(jīng)濟(jì)危機(jī)、氣候變暖、生態(tài)環(huán)境遭到破壞從而引發(fā)的人類生存危機(jī)的情況下，建設(shè)工程的優(yōu)化設(shè)計更應(yīng)考慮到保護(hù)環(huán)境、節(jié)約能源和材料、減少對環(huán)境的污染等問題。優(yōu)化設(shè)計可以在工程的源頭來解決這些問題，不僅可以有效地節(jié)約建設(shè)資金，還為保護(hù)人類生存環(huán)境做出了貢獻(xiàn)，這也是一項造福人類的總要工作。

二、優(yōu)化設(shè)計運(yùn)作困難的成因

1.政府主管部門對優(yōu)化設(shè)計監(jiān)控不力

長期以來，形成了一種設(shè)計對業(yè)主負(fù)責(zé)，設(shè)計質(zhì)量由設(shè)計單位自行把關(guān)的觀念，主管部門對設(shè)計成果缺乏必要的考核與評價，有的僅靠圖紙會審來發(fā)現(xiàn)一些簡單問題，只有等出現(xiàn)了大的技術(shù)問題才來追究責(zé)任，而方案的經(jīng)濟(jì)性則問及更少。另外，對設(shè)計市場管理不夠，越級、無證、掛靠設(shè)計時有發(fā)生，從而導(dǎo)致設(shè)計質(zhì)量下降，加之由于設(shè)計工作的特殊性，不同的項目有各自的特點(diǎn)，所以針對不同項目優(yōu)化設(shè)計的成果缺乏明確的定性考核指標(biāo)。

2.業(yè)主要求優(yōu)化設(shè)計的意識不強(qiáng)

目前，業(yè)主往往把投資的控制重心放在施工環(huán)節(jié)上，而對設(shè)計環(huán)節(jié)重視不夠。其原因：一是對設(shè)計對投資影響的重要性認(rèn)識不夠，只看到搞施工招標(biāo)，投標(biāo)價要低于標(biāo)底價、施工單位要讓利等，殊不知設(shè)計方案的優(yōu)化會帶來更大的節(jié)約；二是無法很好地選擇設(shè)計單位，因為在設(shè)計前業(yè)主不知道誰能優(yōu)化到什么程度。有些項目設(shè)計雖通過招投標(biāo)，但此時方案不細(xì)，概算粗略，很難來綜合評定；三是業(yè)主由于專業(yè)知識上的限制，對設(shè)計方案難以從優(yōu)化擾的角度提出要求或疑義；四是有些業(yè)主經(jīng)濟(jì)實力雄厚擾，項目建設(shè)趕時髦，求新穎，根本不提優(yōu)化要求；五是有些業(yè)主自身對工程應(yīng)具備的功能要求及應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)不明確，隨意性大，要求出圖時間緊，又壓低設(shè)計收費(fèi)，從而也影響了優(yōu)化設(shè)計的開展。

3.優(yōu)化設(shè)計的開展缺乏必要的壓力和動力

由于目前的設(shè)計經(jīng)營往往憑的是關(guān)系，缺乏公平競爭，所以設(shè)計單位的重心不在技術(shù)水平的提高上，設(shè)計只要保證不出大的質(zhì)量問題，方案的好壞、造價的高低，關(guān)系不大，使優(yōu)化設(shè)計失去壓力。由于現(xiàn)在的設(shè)計收費(fèi)是按面積或按造價的比例計取，幾乎跟投資的節(jié)約和設(shè)計質(zhì)量的優(yōu)劣無關(guān)，導(dǎo)致對設(shè)計方案不認(rèn)真進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，而是追求高標(biāo)準(zhǔn)，或為保險起見，隨意加大安全系數(shù)，造成投資浪費(fèi)。相反，設(shè)計單位即使花費(fèi)了較多的人力、物力，優(yōu)化了設(shè)計方案，給業(yè)主節(jié)約了投資，但也不能得到應(yīng)有的報酬，有時設(shè)計費(fèi)反而變少了，從而挫傷了優(yōu)化設(shè)計的積極性。

4.優(yōu)化設(shè)計運(yùn)行的機(jī)制不夠完善

優(yōu)化設(shè)計的運(yùn)行需有良好的機(jī)制作為保證。而目前的狀況，一是缺乏公平的設(shè)計市場競爭機(jī)制，設(shè)計招標(biāo)未能得到推廣和深化，地方、行業(yè)、部門保護(hù)嚴(yán)重；二是價格機(jī)制扭曲，優(yōu)化不能優(yōu)價；三是法律法規(guī)機(jī)制薄弱。

三、搞好優(yōu)化設(shè)計的幾點(diǎn)想法

1.主管部門應(yīng)加強(qiáng)對優(yōu)化設(shè)計工作的監(jiān)控

首先為保證優(yōu)化設(shè)計工作的進(jìn)行，開始可由政府主管部門來強(qiáng)制執(zhí)行，通過對設(shè)計成果進(jìn)行全面審查后方可實施。有關(guān)法律法規(guī)的頒布實施將對控制設(shè)計質(zhì)量提供重要保證。但其中規(guī)定的審查主要是針對設(shè)計單位的資質(zhì)、設(shè)計收費(fèi)、建設(shè)手續(xù)、規(guī)范的執(zhí)行情況、新材料新工藝的推廣應(yīng)用等方面的內(nèi)容，缺乏對方案的經(jīng)濟(jì)性及功能的合理性方面的審查要求，所以建設(shè)主管部門在執(zhí)行的同時，應(yīng)增加人員配備和審查力度，對設(shè)計成果進(jìn)行全面審查。其次，應(yīng)加強(qiáng)對設(shè)計市場的管理力度，嚴(yán)格通過資質(zhì)管理、人員注冊、設(shè)計招標(biāo)、圖紙審查等環(huán)節(jié)來規(guī)范設(shè)計市場，減少黑市設(shè)計。第三，利用主管部門的職能，總結(jié)推廣標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計、公布合理的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及考核指標(biāo)，為優(yōu)化設(shè)計的進(jìn)行提供良好服務(wù)。

2.加快設(shè)計監(jiān)理工作的推廣

優(yōu)化設(shè)計工作的推行，僅靠政府監(jiān)控還不能滿足社會發(fā)展的要求，設(shè)計監(jiān)理已成為形勢所迫，業(yè)主所需。通過設(shè)計監(jiān)理可打破設(shè)計單位自己控制自己的單一局面。因此，主管部門應(yīng)在搞好政府監(jiān)理的同時，一方面應(yīng)盡快建立設(shè)計監(jiān)理單位資質(zhì)的審批條件，加強(qiáng)設(shè)計監(jiān)理人才的培訓(xùn)考核和注冊，制定設(shè)計監(jiān)理工作的責(zé)職、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等；另一方面通過行政手段來保證設(shè)計監(jiān)理的廣度，為設(shè)計監(jiān)理的社會化的提供條件。

3.建立必要的設(shè)計競爭機(jī)制

為保證設(shè)計市場的公平競爭，設(shè)計經(jīng)營也應(yīng)采用招標(biāo)投標(biāo)，雖然有關(guān)法律法規(guī)中規(guī)定符合條件的項目的勘察設(shè)計必須招標(biāo)，但實際招標(biāo)項目的量一直很少，只占總項目的10%左右(不同的地區(qū)其比例可能有所不同)，即使采用招標(biāo)的項目，其招標(biāo)體系不完善評標(biāo)方法不健全，缺乏公平競爭性，因此應(yīng)完善設(shè)計招投標(biāo)的相關(guān)環(huán)節(jié)。首先，應(yīng)成立合法的設(shè)計招標(biāo)機(jī)構(gòu)；其次，各地方主管部門應(yīng)建立相應(yīng)的規(guī)定，符合條件的項目必須招標(biāo)；第三，業(yè)主對擬建項目應(yīng)有明確的功能及投資要求，有編制完整的招標(biāo)文件；第四，招標(biāo)時應(yīng)對投標(biāo)單位的資質(zhì)信譽(yù)等方面進(jìn)行必要的資格審查；第五，應(yīng)設(shè)立健全的評標(biāo)機(jī)構(gòu)合理的建設(shè)評標(biāo)方法，以保證設(shè)計單位公平競爭，并限制業(yè)主在項目上的隨意性。

設(shè)計單位為提高競爭能力，在內(nèi)部管理上應(yīng)把設(shè)計質(zhì)量同個人效益掛鉤，促使設(shè)計人員加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)觀念，把技術(shù)與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)一起來，改變以前設(shè)計過程中不算帳，設(shè)計完了概算見分曉的現(xiàn)象，由畫了算轉(zhuǎn)變?yōu)樗阒嫞⑼ㄟ^室主任、總工程師與造價工程師層層把關(guān)，共同控制設(shè)計過程。

4.完善相應(yīng)的法律法規(guī)

優(yōu)化設(shè)計的推廣還應(yīng)有一定的法律法規(guī)作為保證，目前已有《合同法》、《建筑法》、《招投標(biāo)法》、《建筑工程質(zhì)量管理條例》等在規(guī)范項目建設(shè)工作，但這些都是從項目建設(shè)的總體出發(fā)，對設(shè)計方面的規(guī)范不夠具體，因此為更好地監(jiān)督管理設(shè)計工作，還應(yīng)建立和完善相應(yīng)法律法規(guī)，如設(shè)計監(jiān)理、設(shè)計招投標(biāo)、設(shè)計市場及價格管理等。

篇（6）

中圖分類號：S611 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

前言

建設(shè)項目投資控制是每個投資者所關(guān)心的重要內(nèi)容之一。就工程項目建設(shè)而言，投資控制貫穿于項目建設(shè)的全過程。從目前的投資控制來看，通過對項目建議書和可行性研究階段投資估算的審批和項目法人負(fù)責(zé)制的實行，投資規(guī)模得到了有效控制，象以前那種投資無底洞，工期馬拉松的現(xiàn)象已基本杜絕。設(shè)計階段通過限額設(shè)計，使設(shè)計概算超投資估算的現(xiàn)象得到了基本控制。施工階段通過招標(biāo)投標(biāo)和施工監(jiān)理的全面推行，使工程預(yù)算投資得到了合理的確定和有效控制，通過造價咨詢服務(wù)部門和審計部門對工程結(jié)算和決算的審核，剔除了其中的不合理部分，使該階段的投資也得到了應(yīng)有的控制。但如何通過優(yōu)化設(shè)計來有效控制投資 ，尚未得到廣泛重視。

一、優(yōu)化設(shè)計對建設(shè)投資的影響

1.設(shè)計方案直接影響投資

工程建設(shè)過程包括項目決策、項目設(shè)計和項目實施三大階段。進(jìn)行投資控制的關(guān)鍵在于決策和設(shè)計階段，而在項目作出投資決策后，其關(guān)鍵就在于設(shè)計。據(jù)研究分析，設(shè)計費(fèi)一般只相當(dāng)于建設(shè)工程全壽命費(fèi)用的1%以下，但正是這少于1%的費(fèi)用對投資的影響卻高達(dá)75%以上，單項工程設(shè)計中，其建筑和結(jié)構(gòu)方案的選擇及建筑材料的選用對投資又有較大影響，如建筑方案中的平面布置為內(nèi)廊式還是外廊式、進(jìn)深與開間的確定、立面形式的選擇、層高與層數(shù)的確定、基礎(chǔ)類型選用、結(jié)構(gòu)形式選擇等都存在著技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析問題。據(jù)統(tǒng)計，在滿足同樣功能的條件下，技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計，可降低工程造價5%～10%，甚至可達(dá)10%～20%，如某無線電廠的多層框架結(jié)構(gòu)廠房(4層)，設(shè)計單位按常規(guī)設(shè)計為獨(dú)立基礎(chǔ)，由于多層廠房荷載較大，致使獨(dú)立基礎(chǔ)的單體尺寸較大，埋深較深(-3.2m)，事后經(jīng)其他設(shè)計人員分析如采用柱下條基，可節(jié)約大量的砼，并可降低埋深減少土方開挖，相比可節(jié)約投資20多萬元；某兩幢功能、結(jié)構(gòu)、面積、基礎(chǔ)形式均相近的綜合樓，其中一幢因考慮立面效果設(shè)置了多處裝飾柱及裝飾線條，致使該部分費(fèi)用相差10多萬元，真可謂是筆下一條線，投資花萬千擾。

2.設(shè)計質(zhì)量間接影響投資

據(jù)統(tǒng)計，在工程質(zhì)量事故的眾多原因中，設(shè)計責(zé)任多數(shù)占40.1%，居第一位。不少建筑產(chǎn)品由于缺乏優(yōu)化設(shè)計，而出現(xiàn)功能設(shè)置不合理，影響正常使用；有的設(shè)計圖紙質(zhì)量差，專業(yè)設(shè)計之間相互矛盾，造成施工返工、停工的現(xiàn)象，有的造成質(zhì)量缺陷和安全隱患，給國家和人民帶來巨大損失，造成投資的極大消費(fèi)。震驚全國的寧波大橋事故就是這方面的典型例證。

3.設(shè)計方案影響經(jīng)常性費(fèi)用優(yōu)化設(shè)計不僅影響項目建設(shè)的一次性投資，而且還影響使用階段的經(jīng)常性費(fèi)用，如暖通、照明的能源消耗、清潔、保養(yǎng)、維修費(fèi)等，一次性投資與經(jīng)常性費(fèi)用有一定的反比關(guān)系，但通過優(yōu)化設(shè)計可努力尋求這兩者的最佳結(jié)合，使項目建設(shè)的全壽命費(fèi)用最低。二、優(yōu)化設(shè)計運(yùn)作困難的成因

1.政府主管部門對優(yōu)化設(shè)計監(jiān)控不力長期以來，形成了一種設(shè)計對業(yè)主負(fù)責(zé)，設(shè)計質(zhì)量由設(shè)計單位自行把關(guān)的觀念，主管部門對設(shè)計成果缺乏必要的考核與評價，有的僅靠圖紙會審來發(fā)現(xiàn)一些簡單問題，只有等出現(xiàn)了大的技術(shù)問題才來追究責(zé)任，而方案的經(jīng)濟(jì)性則問及更少。另外，對設(shè)計市場管理不夠，越級、無證、掛靠設(shè)計時有發(fā)生，從而導(dǎo)致設(shè)計質(zhì)量下降，加之由于設(shè)計工作的特殊性，不同的項目有各自的特點(diǎn)，所以針對不同項目優(yōu)化設(shè)計的成果缺乏明確的定性考核指標(biāo)。

2.業(yè)主要求優(yōu)化設(shè)計的意識不強(qiáng)

目前，業(yè)主往往把投資的控制重心放在施工環(huán)節(jié)上，而對設(shè)計環(huán)節(jié)重視不夠。其原因：一是對設(shè)計對投資影響的重要性認(rèn)識不夠，只看到搞施工招標(biāo)，投標(biāo)價要低于標(biāo)底價、施工單位 要讓利等，殊不知設(shè)計方案的優(yōu)化會帶來更大的節(jié)約；二是無法很好地選擇設(shè)計單位，因為在設(shè)計前業(yè)主不知道誰能優(yōu)化到什么程度。有些項目設(shè)計雖通過招投標(biāo)，但此時方案不細(xì)，概算粗略，很難來綜合評定；三是業(yè)主由于專業(yè)知識上的限制，對設(shè)計方案難以從優(yōu)化擾的角度提出要求或疑義；四是有些業(yè)主經(jīng)濟(jì)實力雄厚擾，項目建設(shè)趕時髦，求新穎，根本不提優(yōu)化要求；五是有些業(yè)主自身對工程應(yīng)具備的功能要求及應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)不明確，隨意性大，要求出圖時間緊，又壓低設(shè)計收費(fèi)，從而也影響了優(yōu)化設(shè)計的開展。

3.優(yōu)化設(shè)計的開展缺乏必要的壓力和動力

由于目前的設(shè)計經(jīng)營往往憑的是關(guān)系，缺乏公平競爭，所以設(shè)計單位的重心不在技術(shù)水平的提高上，設(shè)計只要保證不出大的質(zhì)量問題，方案的好壞、造價的高低，關(guān)系不大，使優(yōu)化設(shè)計失去壓力。由于現(xiàn)在的設(shè)計收費(fèi)是按面積或按造價的比例計取，幾乎跟投資的節(jié)約和設(shè)計質(zhì)量的優(yōu)劣無關(guān)，導(dǎo)致對設(shè)計方案不認(rèn)真進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，而是追求高標(biāo)準(zhǔn)，或為保險起見，隨意加大安全系數(shù)，造成投資浪費(fèi)。相反，設(shè)計單位即使花費(fèi)了較多的人力、物力，優(yōu)化了設(shè)計方案，給業(yè)主節(jié)約了投資，但也不能得到應(yīng)有的報酬，有時設(shè)計費(fèi)反而變少了，從而挫傷了優(yōu)化設(shè)計的積極性。

4.優(yōu)化設(shè)計運(yùn)行的機(jī)制不夠完善優(yōu)化設(shè)計的運(yùn)行需有良好的機(jī)制作為保證。而目前的狀況，一是缺乏公平的設(shè)計市場競爭機(jī) 制，設(shè)計招標(biāo)未能得到推廣和深化，地方、行業(yè)、部門保護(hù)嚴(yán)重；二是價格機(jī)制扭曲，優(yōu)化 不能優(yōu)價；三是法律法規(guī)機(jī)制薄弱。三、搞好優(yōu)化設(shè)計的幾點(diǎn)建議

1.主管部門應(yīng)加強(qiáng)對優(yōu)化設(shè)計工作的監(jiān)控

為保證優(yōu)化設(shè)計工作的進(jìn)行，開始可由政府主管部門來強(qiáng)制執(zhí)行，通過對設(shè)計成果進(jìn)行全面審查后方可實施。作為《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》的配套文件之一的《建筑工程施工圖設(shè)計文件審查暫行辦法》已由建設(shè)部建設(shè)［2000］41號文頒布施行，它的實施將對控制設(shè)計質(zhì)量提供重要保證。但《辦法》規(guī)定的審查主要是針對設(shè)計單位的資質(zhì)、設(shè)計收費(fèi)、建設(shè)手續(xù)、 規(guī)范的執(zhí)行情況、新材料新工藝的推廣應(yīng)用等方面的內(nèi)容，缺乏對方案的經(jīng)濟(jì)性及功能的合 理性方面的審查要求，所以建設(shè)主管部門在執(zhí)行《辦法》的同時，應(yīng)增加人員配備和審查力度，對設(shè)計成果進(jìn)行全面審查。第二，應(yīng)加強(qiáng)對設(shè)計市場的管理力度，嚴(yán)格通過資質(zhì)管理、人員注冊、設(shè)計招標(biāo)、圖紙審查等環(huán)節(jié)來規(guī)范設(shè)計市場，減少黑市設(shè)計。第三，利用主管部門的職能，總結(jié)推廣標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計、公布合理的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及考核指標(biāo)，為優(yōu)化設(shè)計的進(jìn)行提供良好服務(wù)。

2.加快設(shè)計監(jiān)理工作的推廣優(yōu)化設(shè)計工作的推行，僅靠政府監(jiān)控還不能滿足社會發(fā)展的要求，設(shè)計監(jiān)理已成為形勢所迫 ，業(yè)主所需。通過設(shè)計監(jiān)理可打破設(shè)計單位自己控制自己的單一局面。因此，主管部門應(yīng)在搞好政府監(jiān)理的同時，一方面應(yīng)盡快建立設(shè)計監(jiān)理單位資質(zhì)的審批條件，加強(qiáng)設(shè)計監(jiān)理人才的培訓(xùn)考核和注冊，制定設(shè)計監(jiān)理工作的責(zé)職、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等；另一方面通過行政手段來保證設(shè)計監(jiān)理的廣度，為設(shè)計監(jiān)理的社會化的提供條件。

3.建立必要的設(shè)計競爭機(jī)制為保證設(shè)計市場的公平競爭，設(shè)計經(jīng)營也應(yīng)采用招標(biāo)投標(biāo)，雖然早在1984年，當(dāng)時國家計委和城鄉(xiāng)建設(shè)環(huán)境保護(hù)部就印發(fā)《工程設(shè)計招標(biāo)投標(biāo)暫行辦法》，1995年建設(shè)部230號文印發(fā)了《城市建筑方案設(shè)計競選管理辦法》，新頒的《招標(biāo)投標(biāo)法》中也規(guī)定符合條件的項目的勘察設(shè)計必須招標(biāo)，但實際招標(biāo)項目的量一直很少，只占總項目的10%左右(不同的地區(qū)其比例可能有所不同)，即使采用招標(biāo)的項目，其招標(biāo)體系不完善評標(biāo)方法不健全，缺乏公平競爭性，因此應(yīng)完善設(shè)計招投標(biāo)的相關(guān)環(huán)節(jié)。首先，應(yīng)成立合法的設(shè)計招標(biāo)機(jī)構(gòu)；其次，各地方主管部門應(yīng)建立相應(yīng)的規(guī)定，符合條件的項目必須招標(biāo)；第三，業(yè)主對擬建項目應(yīng)有明確的功能及投資要求，有編制完整的招標(biāo)文件；第四，招標(biāo)時應(yīng)對投標(biāo)單位的資質(zhì)信譽(yù)等方面進(jìn)行必要的資格審查；第五，應(yīng)設(shè)立健全的評標(biāo)機(jī)構(gòu)合理的建設(shè)評標(biāo)方法，以保證設(shè)計單位公平競爭，并限制業(yè)主在項目上的隨意性。

篇（7）

1政治風(fēng)險

由于公路建設(shè)項目屬于國家基礎(chǔ)性建設(shè)項目，在BT投資項目中，政府實行全過程監(jiān)管，政府和主管部門會對項目過多干預(yù)，往往導(dǎo)致項目多頭領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)失靈。由于國家政策發(fā)生變化，導(dǎo)致公路工程項目建設(shè)體制突然不合理化。

2經(jīng)濟(jì)風(fēng)險

通貨膨脹或緊縮、匯率變動、市場動蕩、社會各種攤派和征費(fèi)的變化以及原材料價格上漲過快、資金籌措困難等。公路工程建設(shè)項目施工過程中存在諸多不確定因素，成本超支、投資增加、報價變化等財務(wù)風(fēng)險的存在，導(dǎo)致公路工程項目在施工工期延后，延期交工，帶來不能按期履行合同而違約的風(fēng)險。

3技術(shù)風(fēng)險

隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，新技術(shù)、新設(shè)備、新材料逐漸運(yùn)用到公路工程建設(shè)項目中，由于技術(shù)人才更新速度的限制，技術(shù)人員的水平限制，存在公路工程建設(shè)項目工藝、工程無法通過驗收、工程試運(yùn)行不合格的風(fēng)險。

4項目執(zhí)行風(fēng)險

公路工程項目的建設(shè)是一個集選址、設(shè)計、施工等諸多過程為一體的全壽命周期，存在著合同履行力風(fēng)險、組織能力風(fēng)險、技術(shù)管理水平風(fēng)險。綜合學(xué)者們的研究，結(jié)合中國公路工程項目建設(shè)現(xiàn)狀，本文構(gòu)建BT投資模式的風(fēng)險指標(biāo)體系，

二公路建設(shè)項目

BT投資模式的風(fēng)險控制風(fēng)險控制就是針對表1的分析結(jié)果，采取相應(yīng)的對策以達(dá)到降低或消除風(fēng)險負(fù)效應(yīng)，將不確定性的風(fēng)險損失降低到自身可以接受的范圍，并對已辨識的公路BT項目風(fēng)險進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，檢驗采取風(fēng)險控制措施后的效果。政府風(fēng)險主要采取風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式。對于政府風(fēng)險，建設(shè)單位應(yīng)該設(shè)立相關(guān)部門，負(fù)責(zé)研究公路工程項目建設(shè)的法律法規(guī)，關(guān)注政策環(huán)境的變化，做好和政府相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，根據(jù)國家政策的變化，采取相應(yīng)措施，調(diào)整公路工程建設(shè)項目的體制，合理規(guī)避政府風(fēng)險。同時，利用BT項目的運(yùn)作特點(diǎn)，公路工程建設(shè)單位可以利用政府對項目的特許權(quán)的范圍和權(quán)限、獲取約定的財務(wù)補(bǔ)貼或其他優(yōu)惠的條件、特殊的優(yōu)惠稅收政策的批準(zhǔn)等，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險主要采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是公路工程建設(shè)項目BT投資模式不可規(guī)避的風(fēng)險，對于建設(shè)期的通貨膨脹風(fēng)險，雖然已在項目投資估算中，預(yù)列有項目預(yù)備費(fèi)，但仍需要通過技術(shù)和經(jīng)濟(jì)手段，如材料替代、材料節(jié)約、縮短建設(shè)時間、合理安排采購周期等措施，控制通貨膨脹的危害，同時也達(dá)到控制項目成本的目的。由于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的多樣性和不確定性，可以通過與政府部門簽訂產(chǎn)品、服務(wù)協(xié)議，保障投資成本和收益。通過與材料供應(yīng)商等相關(guān)單位簽訂材料價格合同，通過材料集中購買等方式降低匯率變化、通貨膨脹、材料價格變化對建設(shè)項目成本的影響，合理控制BT投資模式下公路工程建設(shè)項目的建設(shè)成本。技術(shù)風(fēng)險主要采取風(fēng)險預(yù)防的方式。工程項目管理人員和所有其他有關(guān)各方的行為不當(dāng)是構(gòu)成工程項目技術(shù)風(fēng)險的一個主要因素。因此，要減輕此類風(fēng)險，就必須對有關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險和風(fēng)險管理教育。風(fēng)險和風(fēng)險管理教育的目的是要讓有關(guān)人員充分了解工程項目所面臨的風(fēng)險，了解和掌握控制這些風(fēng)險的方法。公路工程建設(shè)單位可以通過吸收高學(xué)歷人才，聘請高資質(zhì)的專業(yè)人才的方式，提高建設(shè)隊伍的技術(shù)能力。加強(qiáng)對技術(shù)人員的專業(yè)能力的培訓(xùn)等方式提高單位的整體技術(shù)水平，合理預(yù)防由于新技術(shù)、新工藝的采用帶來的技術(shù)人員水平限制的風(fēng)險。執(zhí)行風(fēng)險影響因素多，對于不同的影響因素采取不同風(fēng)險管理措施。公路工程建設(shè)項目BT投資模式管理水平風(fēng)險，通過建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險管理技術(shù)。要提高企業(yè)抗風(fēng)險能力，首先必須建立企業(yè)風(fēng)險管理制度，明確職責(zé)，逐步形成企業(yè)風(fēng)險管理體系。由于工程項目風(fēng)險具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對工程項目風(fēng)險的識別能力，加強(qiáng)工程項目風(fēng)險信息收集工作，掌握不同工程項目的風(fēng)險規(guī)律。所以工程項目企業(yè)要對參與的工程項目列出潛在的風(fēng)險清單，并且要對其進(jìn)行分類歸納和衡量比較，確定工程項目風(fēng)險的相對重要性，以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險。合同履行力風(fēng)險主要的表現(xiàn)形式為公路工程的工期風(fēng)險和質(zhì)量風(fēng)險。在公路工程建設(shè)項目BT投資模式中，BT投資模式的運(yùn)作政府，根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣徒?jīng)濟(jì)發(fā)展條件，將項目融資和建設(shè)的特許權(quán)轉(zhuǎn)讓給有資格的公路工程建設(shè)單位，項目竣工后，按照合同，公路工程建設(shè)單位將通過竣工驗收的項目移交給政府。如果項目不能按照合同約定如期將合格移交項目，公路工程建設(shè)單位將面臨合同履行力的風(fēng)險。公路工程建設(shè)項目管理是一個長期的、動態(tài)的管理過程，公路工程項目施工的工期管理，就是對施工的全過程，通過計劃、組織、協(xié)調(diào)、檢查和調(diào)度等手段，調(diào)動一切積極因素，努力實現(xiàn)施工過程中的各個階段目標(biāo)，保證公路工程項目施工工期目標(biāo)的實現(xiàn)，從而規(guī)避因為工期問題而帶來的風(fēng)險。對于質(zhì)量風(fēng)險，可以通過提高全員質(zhì)量意識、完善質(zhì)量保證體系、關(guān)注設(shè)計質(zhì)量、依靠科技進(jìn)步等措施降低公路工程建設(shè)項目的質(zhì)量風(fēng)險。

篇（8）

二、工程建設(shè)管理中投資審計改進(jìn)建議

很多相關(guān)工程建設(shè)單位已經(jīng)逐步意識到審計工作對于工程建設(shè)管理重要性，并采取一系列積極措施，對工程建設(shè)管理中投資審計工作進(jìn)行加強(qiáng)，保證工程質(zhì)量。2011年，隨著審計署頒布《政府投資項目審計規(guī)定》，使得相關(guān)監(jiān)管工作法律依據(jù)變得更加完善，從而促進(jìn)了審計工作進(jìn)一步發(fā)展。工程建設(shè)管理中，投資審計相關(guān)改進(jìn)建議主要包括：加大立法、加強(qiáng)監(jiān)督、建立機(jī)制。

(一)加大立法

法律制度是長期以來困擾我國許多行業(yè)發(fā)展重要問題。完善的法律法規(guī)可以為相關(guān)行業(yè)提供有效保障，是相關(guān)工作可以在法律的架構(gòu)下開展。對于工程建設(shè)項目而言，地方和國家應(yīng)積極頒布相關(guān)法律標(biāo)準(zhǔn)，使相關(guān)審計工作可以有法可依，有法必依。近幾年，各級政府已經(jīng)充分認(rèn)識到這一問題，了一系列法律，包括《招投標(biāo)法》、《合同法》、《建筑法》等。通過這些法律，促進(jìn)了我國社會主義法制建設(shè)，同時方便了審計工作開展。

(二)加強(qiáng)監(jiān)督

監(jiān)督工作是審計過程中的核心。通過加強(qiáng)監(jiān)督，可以對相關(guān)工程標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、資金流向進(jìn)行有效控制，從而防止相關(guān)偷工減料或者現(xiàn)象出現(xiàn)，保證工程產(chǎn)品質(zhì)量。同時，工程項目計劃在進(jìn)行變更時，需要通過監(jiān)督工作，保證修改方案與工程建設(shè)要求相符合，避免不必要浪費(fèi)，使工程項目可以按時按量完成。

(三)建立機(jī)制

一套高效的機(jī)制可以大大減輕審計工作工作量，保證執(zhí)行效率，從而達(dá)到預(yù)期效果。對于工程建設(shè)項目管理而言，應(yīng)該建立相關(guān)聯(lián)席會，對工程流程整個流程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。在施工過程中，任何決定都應(yīng)該有相關(guān)負(fù)責(zé)，進(jìn)行保證，在出現(xiàn)問題時可以快速追查到相關(guān)人員。同時，所有施工活動應(yīng)該在國家法律體系框架之下進(jìn)行，嚴(yán)格做好審批、落實、整改等環(huán)節(jié)，減少工程管理過程中的缺陷和漏洞。

篇（9）

中圖分類號：F830文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

一、工程建設(shè)項目的資金來源

改革開發(fā)以來，投資領(lǐng)域發(fā)生了重大變化，其特點(diǎn)是：投資主體多元化，投資渠道多源化，籌資方式多樣化。從總體上來看，工程項目的資金來源可分兩類：

1.投入資金（項目資本金）：根據(jù)國家法律，法規(guī)規(guī)定，工程項目的投入資金來源可分四種：①、國家預(yù)算內(nèi)投資；②、自籌投資；③、發(fā)行股票；④、吸收國外資本投資等。

2.借入資金（項目的負(fù)責(zé)）：它是項目籌資的重要方式。一般包括：① 銀行貸款；②、發(fā)行債卷；③、設(shè)備租賃；④、借用國外資金等。

二、工程建設(shè)項目投資決策階段的投資決策

工程建設(shè)項目投資決策的主要依據(jù)，一是工程項目建議書，二是工程項目可行性研究報告。

1. 工程項目建議書

是建設(shè)單位根據(jù)有關(guān)依據(jù)，論述建設(shè)的必要性，建設(shè)內(nèi)容，規(guī)模及所需投資（籌款）的總額（估算）等，是對擬建項目的輪廓設(shè)想，是要求建設(shè)某工程項目的建議文件，是向主管部門請款，或籌款的依據(jù)；并上報基本建設(shè)管理部門審批，批準(zhǔn)后，可以進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究工作，項目建議書不是項目的最終投資決策。

2.可行性研究報告

項目建議書一經(jīng)批準(zhǔn)，即可著手進(jìn)行可行性研究。

A.可行性研究報告的編制

建設(shè)單位要請有資格投資顧問（咨詢）單位來編制，報告對投資項目在技術(shù)，經(jīng)濟(jì)，社會，環(huán)境等方面進(jìn)行研究，對項目的擬建內(nèi)容，規(guī)模，進(jìn)行技術(shù)，經(jīng)濟(jì)論證及投資估算；對項目建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益，社會效益，環(huán)境效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和評價。可行研究報告，是項目的最終投資決策和進(jìn)行初步設(shè)計的重要文件，因此，要求它有相當(dāng)深度和準(zhǔn)確性。

B.可行性研究報告的審批

1988年國務(wù)院頒布文件規(guī)定，屬中央投資，中央和地方合資的大中型和限額（兩億）以上的項目，可行性研究報告要由國家計委審批。一般工程項目由市計劃委員會審批，批準(zhǔn)后，不得隨意修改和變更。如果在建設(shè)內(nèi)容，規(guī)模等有變動以及突破投資控制數(shù)時，應(yīng)經(jīng)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)同意。

C.投資估算，

在投資決策階段，進(jìn)行多次投資估算，是個不斷認(rèn)識，不斷完善的過程。投資估算的精度不斷提高，一般在項目建議書階段，投資估算誤差率大于＋－30％；可行性研究報告階段，投資估算誤差率在10％以內(nèi)。投資估算是研究，分析項目的可行性，投資效果的依據(jù)，可行性研究告批準(zhǔn)后，其投資估算就成為設(shè)計任務(wù)書中的投資限額，是設(shè)計概算的控制指標(biāo)，不得突破。投資估算要委托有工程造價咨詢單位資質(zhì)證書的單位編制。

三.設(shè)計階段是投資控制的重點(diǎn)

可行性研究報告經(jīng)批準(zhǔn)后，工程建設(shè)項目便進(jìn)入設(shè)計階段，一般分三段:

1、方案設(shè)計

建設(shè)單位通過招標(biāo)，請專家評議，征求群眾意見，篩選，修改，深化，最終選中理想的設(shè)計方案；

2.擴(kuò)初設(shè)計

通過招投標(biāo)選定設(shè)計單位，設(shè)計單位根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報告，投資估算，設(shè)計任務(wù)書和選定設(shè)計方案進(jìn)行擴(kuò)初設(shè)計。

A.設(shè)計任務(wù)書

內(nèi)容包括：建設(shè)目的，建設(shè)理由，工程規(guī)模，工程布局，工程內(nèi)容，投資估算等,由建設(shè)單位編寫。初步設(shè)計（或擴(kuò)初設(shè)計）的成果包括：說明書，圖紙，設(shè)備清單，設(shè)計概算。

B.設(shè)計概算

是整個工程建設(shè)項目，從籌建直到竣工驗收交付使用，全過程的費(fèi)用，由設(shè)計單位編制，以下六項組成：(1)建筑安裝工程費(fèi)，直接發(fā)生在建筑工程，安裝工程的施工費(fèi)用；(2)設(shè)備工器具購置費(fèi)，購買或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備，工具，器具的費(fèi)用；(3)工程建設(shè)其他費(fèi)用（征地費(fèi)，建設(shè)單位管理費(fèi)，研究試驗費(fèi)，勘察設(shè)計費(fèi)，生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)，辦公和生產(chǎn)家具購置費(fèi)，聯(lián)合試驗運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)，供電貼費(fèi)，施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)，引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備項目其他費(fèi)，水資源費(fèi)，其他費(fèi)用）；(4)預(yù)備費(fèi)，在設(shè)計概算難以預(yù)料的費(fèi)用（基本預(yù)備費(fèi)，價差預(yù)備費(fèi)）(5)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅；(6)建設(shè)期貸款利息。

設(shè)計概算文件由單位工程概算，單項工程綜合概算，建設(shè)項目總概算三部分組成；綜合概算有編制說明（內(nèi)容：1.工程概況，2.編制依據(jù)，3.投資構(gòu)成分析，4.主要設(shè)備和材料用量，5.其他有關(guān)問題）。如果設(shè)計概算超過可行性研究報告投資估算的10 %以上，要重新報批可行性報告。初步設(shè)計（或擴(kuò)初設(shè)計）經(jīng)市計委組織有關(guān)單位和專家審后批復(fù)，設(shè)計概算便成為國家批準(zhǔn)的投資限額。工程建設(shè)項目的投資控制，貫穿工程建設(shè)的全過程，但是，影響工程建設(shè)項目投資最大的是設(shè)計階段，設(shè)計階段影響最大的是初步設(shè)計（或擴(kuò)初設(shè)計），一般認(rèn)為影響投資的可能性為75％以上。

3.施工圖設(shè)計

是設(shè)計最后出施工圖階段，設(shè)計單位投放的人力多，時間也較長，建設(shè)單位與設(shè)計人員信息溝通，方案選定，材料，工藝選擇，設(shè)備選型，重大課題研討，考察等，將有助于提高設(shè)計質(zhì)量和加快設(shè)計進(jìn)度。設(shè)計人員根據(jù)可行性研究報告，設(shè)計任務(wù)書，設(shè)計規(guī)范進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，限額設(shè)計。所謂限額設(shè)計，就是將設(shè)計概算額分解到各專業(yè)，各單位工程，通過層層分解，實現(xiàn)設(shè)計概算在施工圖設(shè)計階段的控制作用。

A.施工圖預(yù)算

以施工圖為依據(jù)，根據(jù)預(yù)算定額、地區(qū)人工、材料、機(jī)械臺班的預(yù)算價格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制的預(yù)算，稱為施工圖預(yù)算（也叫設(shè)計預(yù)算），比設(shè)計概算細(xì)，預(yù)算金額僅限于施工圖有關(guān)內(nèi)容，是單位工程總價，不是工程項目的全部費(fèi)用。如果說投資估算，設(shè)計概算是單方計價,那么從施工圖預(yù)算開始要雙方計價，多方計價，在以后的經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)揮各自的不同作用；因此，各方十分重視，并投放力量編制，審查施工圖預(yù)算。

無論是設(shè)計概算、施工圖預(yù)算，還是標(biāo)底、報價都是根據(jù)設(shè)計圖紙計算工程

量，然后采用不同的定額對工程費(fèi)用的大小進(jìn)行預(yù)測；施工活動直接以設(shè)計圖

紙為依據(jù)，如果設(shè)計深度不夠、脫離工程實際，必然導(dǎo)致大量的設(shè)計變更，

使工程實際費(fèi)用大大超出預(yù)測費(fèi)用，加劇工程費(fèi)用失控。所以說設(shè)計因素是

響工程費(fèi)用的首要因素。

B.設(shè)計變更

任何工程都難免設(shè)計變更，但越早損失越小。如在設(shè)計階段變更，只須修改圖紙，損失有限；若在施工階段變更設(shè)計，不僅修改圖紙，還要拆除，材料費(fèi)，人工費(fèi),工期順延。

工程建設(shè)項目，是把投資轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)或商品房的經(jīng)濟(jì)活動，必須遵守程序的法則。這個法則是人們在認(rèn)識客觀規(guī)律的基礎(chǔ)上定出來的，是工程建設(shè)項目科學(xué)決策和順利進(jìn)行的保證。

四．工程建設(shè)項目招投標(biāo)階段的投資控制

我國招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，建設(shè)工程招標(biāo)方式包括：邀請招標(biāo)；公開招標(biāo)等方式，

在工程招投標(biāo)階段，投資控制目標(biāo)主要是標(biāo)底價和合同價的確定。

1.標(biāo)底價的確定

當(dāng)前，我國建筑安裝工程招標(biāo)的標(biāo)底采用四種辦法來確定：

A.以施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)的標(biāo)底

以施工圖預(yù)算、工程量清單為基礎(chǔ)，考慮開辦費(fèi)，預(yù)算外增加費(fèi)等，構(gòu)成完

整的標(biāo)底；所謂工程量清單就是招標(biāo)單位按照一定的原則將招標(biāo)的工程進(jìn)行合理分解，以明確工程的內(nèi)容和范圍，并將這些內(nèi)容數(shù)量化的一套工程項目表。他的作用是：便于招標(biāo)單位編制標(biāo)底；為所有投標(biāo)人提供一個報價計算的共同基礎(chǔ)；為實施工程計量與支付提供重要依據(jù)。優(yōu)點(diǎn)有：管理簡單，適應(yīng)性強(qiáng)、競爭性強(qiáng)、保險性好。

B.以工程概算為基礎(chǔ)的標(biāo)底

如果在擴(kuò)初設(shè)計階段進(jìn)行招標(biāo)，只能以工程設(shè)計概算為基礎(chǔ)，應(yīng)注意的是，應(yīng)補(bǔ)充概算單位估價表，并在工程量表中加以詳細(xì)說明；

C.以擴(kuò)大綜合定額為基礎(chǔ)的標(biāo)底

在預(yù)算定額的基礎(chǔ)上，將其他間接費(fèi).計劃利潤和稅金等所有費(fèi)用,均納入擴(kuò)大的分部分項單價中,構(gòu)成專門為編制標(biāo)底擴(kuò)大綜合定額（條件是要有施工圖）；

D.以平方米造價包干為基礎(chǔ)的標(biāo)底

考慮基礎(chǔ)工程因地基條件不同，此工程標(biāo)底，僅包括正負(fù)零以上工程。

2.合同價的確定

承包單位中標(biāo)后，簽訂建筑安裝工程合同便提到日程上了來，以計價（付款）方式進(jìn)行劃分，合同可分三類：

A.總價合同

它是以施工圖及工程說明書為依據(jù)，由發(fā)包和承包雙方經(jīng)過協(xié)商作出的，在合同中是一個“規(guī)定的金額”，即合同總價；

B.單價合同

在施工圖不完整，工程項目內(nèi)容.技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一時不能明確,進(jìn)行發(fā)包的工程,往往采用單價合同。單價合同又可分為估算工程量單價合同和純單價合同兩種；

C.成本加酬金合同

根據(jù)粗略估算的工程量和單價表，編制目標(biāo)成本，酬金是目標(biāo)成本的百分?jǐn)?shù)；也可以固定一筆酬金。這種合同弊病較多，很少采用。

五．工程建設(shè)項目施工階段的投資控制

工程費(fèi)用主要發(fā)生在施工階段，施工中出現(xiàn)的資金浪費(fèi)，投資失控的可能性最大，因此，建設(shè)單位對施工階段的投資控制十分重視。

1.形成投資控制管理體系

建設(shè)單位在工程項目管理班子中設(shè)投資控制專管人員，并于投資顧問公司.監(jiān)理單位專管人員組成投資控制管理體系，編制資金使用計劃，確定總目標(biāo)值.分目標(biāo)值.各細(xì)目標(biāo)值的投資控值目標(biāo),并能在施工過程中對這些投資目標(biāo)跟蹤控制，偏差分析，和功態(tài)管理,當(dāng)工程總價超過合同總價的20％時，就必須簽訂附加條款或另簽訂合同。

2.控制工程款的支付

監(jiān)理工程師對中期支付工程進(jìn)度款的審查內(nèi)容包括：付款申請的格式和內(nèi)容應(yīng)滿足合同要求；各項證明文件及有關(guān)手續(xù)齊全；核對當(dāng)月完成的工程量及計算的準(zhǔn)確性；審查工程量和工作與合同是否相符。

A.工程備料款（又稱工程預(yù)付款）

一般不超過當(dāng)年土建、水、電、采暖工程費(fèi)的30%;當(dāng)年安裝工程費(fèi)的10%.工程費(fèi)的低扣,按上海地區(qū)的規(guī)定是,在施工單位累計收到工程價款,占工程合同當(dāng)年工程量價值50%的下月起扣,按當(dāng)月實際完成工程量的50%低扣,竣工前扣完。

B.工程進(jìn)度款.上海地區(qū)有如下規(guī)定：

(1)對大中型建設(shè)項目(工期六個月以上，造價30萬元以上)，建設(shè)單位每月付給施工單位一次工程進(jìn)度款，月終時，施工單位根據(jù)當(dāng)月實際完成的工程量，計算已完成工程價值，編制“工程價款結(jié)算單”和“已完成工程量月報表”經(jīng)監(jiān)理單位.投資顧問單位審核后,由建設(shè)單位主管人員審批后于以付款;當(dāng)工程進(jìn)度款累計額大到合同總價的95%時,便停止支付工程款。余款（5％）為保修押金。

（2）對小型工程（工期六個月以內(nèi)，造價30萬元以下），實行分段預(yù)支：

1)按合同價在工程開工前預(yù)支30％；

2)工程進(jìn)度達(dá)到或超過50％時，再預(yù)支30％；

3)工程竣工后結(jié)算35％，余款（5％）為保修押金。

（3）對清包工工程（包工不包料），按單項工程包清工造價分段預(yù)支：

1)在開工后預(yù)支20％；

2)基礎(chǔ)完成時預(yù)支30％；

3)結(jié)構(gòu)封頂時預(yù)支20％；

4)竣工后預(yù)支25％,余款（5％）為保修押金。

3．關(guān)于索賠

索賠成立的基本條件主要有以下幾個方面：

承包人按工程承包合同條款，在索賠事件發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)，向監(jiān)理工程師和項目法人提交了索賠意向報告；

A.索賠報告中引用的合同條款正確，所報事件真實、資料齊全；

B.索賠報告中提出的索賠要求基本合理，索賠費(fèi)用在合同中沒有被包含；

C.索賠事件對承包人的影響是客觀存在的；

工程索賠計算時最常用的一種方法是實際費(fèi)用法；如：在施工中出現(xiàn)非承包人原因的窩工，承包人計算自有設(shè)備索賠費(fèi)用應(yīng)主要考慮：A、施工機(jī)械市場租賃費(fèi)B、施工機(jī)械臺班折舊費(fèi) ；、承包人因合同條件所指的惡劣氣候而停工，監(jiān)理工程師的處理意見是：A、項目法人不能要求承包人給予賠償；B項目法人應(yīng)給予工程延期；C、承包人不能向項目法人提出停工的費(fèi)用補(bǔ)償要求；、在某項目施工過程中，由于出現(xiàn)腳手架倒塌事故而造成實際進(jìn)度拖后，承包商根據(jù)監(jiān)理工程師指令采取趕工措施后，仍未能按合同工期完成所承包的任務(wù)，則承包商不僅要承擔(dān)趕工費(fèi)，還應(yīng)向業(yè)主支付誤期損失賠償費(fèi)。

4．施工階段工程費(fèi)用控制監(jiān)理的根本職責(zé)和權(quán)力

監(jiān)理工程師在施工階段，工程費(fèi)用控制的根本職責(zé)和權(quán)力是工程計量和費(fèi)用支付三方面。①質(zhì)量否決權(quán)；工程計量權(quán)：按照合同文件的有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確測定已完工程的實際工程量（計量的方法有：斷面法、圖紙法、鉆孔取樣法，分項計量法、均攤法、憑證法、估價法等）。

工程費(fèi)用的審核與簽認(rèn)權(quán)：職責(zé)是審核和開具支付證書，權(quán)力有：a.審查，簽發(fā)中期支付證書等各種支付證書。B.對不符合技術(shù)規(guī)范和合同要求的工程細(xì)目有權(quán)暫時拒付，待達(dá)到要求后才予支付。C.具有對合同價格調(diào)整的權(quán)力。D.具有確認(rèn)工程變更和索賠所產(chǎn)生費(fèi)用的權(quán)力。E.其它有關(guān)支付方面的權(quán)力（例如下令使用計日工等）。

只有通過了質(zhì)量監(jiān)理環(huán)節(jié)的合格工程量才能被計量，也只有質(zhì)量合格的工程才能被監(jiān)理簽認(rèn)其價值，因此，質(zhì)量否決、計量和支付是制約承包人嚴(yán)格遵守合同，準(zhǔn)確地按設(shè)計圖紙進(jìn)行施工的三個手段，其中工程費(fèi)用控制是保證其他監(jiān)理工作順利實施的前提和關(guān)鍵。

六．工程建設(shè)項目竣工驗收階段的投資控制

1.竣工結(jié)算

在工程全部完工后，施工單位提出竣工報告，經(jīng)建設(shè)單位及有關(guān)部門交點(diǎn)驗收后，15天內(nèi)施工單位向建設(shè)單位提交工程竣工結(jié)算書（原施工圖預(yù)算，設(shè)計變更，材料代用，費(fèi)用簽證及有關(guān)資料）；建設(shè)單位可采用以下三種方式審查：

A.聯(lián)合會審

由建設(shè)單位組織施工單位、設(shè)計單位、審計單位、投資顧問公司等單位進(jìn)行會審,其特點(diǎn)是涉及部門多,審查效率高,疑難問題容易解決。

B.單獨(dú)審查

建設(shè)單位進(jìn)行單獨(dú)審查,審查結(jié)果于施工單位進(jìn)行交換,經(jīng)過幾個回合,最終取得一致。

C.委托審查

建設(shè)單位委托具有審價資格的機(jī)構(gòu)(投資顧問公司.審計所)進(jìn)行審查.竣工結(jié)算是確定單項工程的最終造價,標(biāo)志施工單位和建設(shè)單位雙方所承擔(dān)的合同義務(wù)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任的結(jié)束,因此,雙方必須遵守國家有關(guān)政策和各項規(guī)定,全面履行工程合同條款, 工程結(jié)算依據(jù)的價格為合同價，嚴(yán)格執(zhí)行工程預(yù)算定額,取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和材料設(shè)備價格,作到即合法又合理,雙方滿意。

篇（10）

1電廠工程建設(shè)投資控制的必要性

近年來，隨著電力市場改革的深入，在電量受限、煤價上漲、電價下調(diào)各項風(fēng)險因素接連沖擊下，發(fā)電企業(yè)的投資風(fēng)險進(jìn)一步增大。由于電源項目投資大，回收期長，財務(wù)費(fèi)用高，環(huán)保壓力大，且隨著新能源項目平價上網(wǎng)的推進(jìn)，電廠建設(shè)投資戰(zhàn)略如不進(jìn)行管控和優(yōu)化，投資收益將會存在很大的不確定性。電廠工程建設(shè)投資控制的總體要求，是要在保證項目建設(shè)安全、質(zhì)量、工期的基礎(chǔ)上，合理調(diào)配資源，把投資控制在目標(biāo)范圍內(nèi)，實現(xiàn)良好的投資和社會效益。有效的投資控制，對發(fā)電企業(yè)的生存和發(fā)展有著重要意義。因此，在項目的決策、工程設(shè)計、招標(biāo)和合同管理、工程建設(shè)和竣工結(jié)算階段，既要分別控制，定期滾動進(jìn)行投資情況對比，找準(zhǔn)問題，及時分析，采取措施，糾正偏差；又要從整體出發(fā)綜合控制，不僅是建安工程，還有設(shè)備購置、其他費(fèi)用、建貸利息等多個方面，從經(jīng)濟(jì)性、技術(shù)先進(jìn)性入手，主動想辦法控制投資，以期獲得最佳的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

2電廠工程建設(shè)投資控制的主要措施

2.1項目決策階段是投資控制的基礎(chǔ)

項目前期決策的優(yōu)劣直接影響發(fā)電企業(yè)投產(chǎn)后的健康發(fā)展。一是項目的可行性研究是電廠項目建設(shè)初期投資控制的主要手段。由于項目總投資受選址、機(jī)型選擇、方案變化的影響很大，要通過可研論證項目的先進(jìn)性、可靠性，對社會、環(huán)境、市場的影響進(jìn)行分析和評估，對項目抗風(fēng)險能力作出結(jié)論。以可研結(jié)論作為科學(xué)決策的基礎(chǔ)。二是可研報告編制后，要通過專業(yè)評審，反復(fù)論證修改，提高報告的科學(xué)性和投資估算的準(zhǔn)確性。尤其對于投資規(guī)模大的火電項目，決策階段的可行性分析、市場分析和經(jīng)濟(jì)分析對投資決策的影響非常大。

2.2項目設(shè)計階段是投資控制的重點(diǎn)

工程設(shè)計階段是整個電廠建設(shè)投資控制的重中之重。設(shè)計質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到后續(xù)施工和投資控制，并對項目投產(chǎn)后產(chǎn)生較大影響。由于該階段投資控制伸縮空間較大，業(yè)主方技術(shù)人員要積極主動參與到設(shè)計決策和優(yōu)化中來，以高質(zhì)量的成果實現(xiàn)工程目標(biāo)。一是要通過招標(biāo)確定資質(zhì)符合、實力雄厚、業(yè)績豐富的設(shè)計單位。二是要通過嚴(yán)密的合同約束來提高設(shè)計質(zhì)量，達(dá)到設(shè)計效果。三是通過專業(yè)審查，逐級審批，確定工程設(shè)計概算，作為項目投資限額。四是在施工圖階段，要進(jìn)一步核實基礎(chǔ)資料，審核圖紙，嚴(yán)格編制預(yù)算，確保項目齊全、計算準(zhǔn)確、方案可行。五是對多方案的項目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，要從全生命周期的效益來考慮，避免出現(xiàn)初始投資低維護(hù)費(fèi)用高的現(xiàn)象。六是要做好各階段優(yōu)化設(shè)計，在工程實施前充分分析風(fēng)險因素，以及導(dǎo)致目標(biāo)發(fā)生偏差的可能性和尺度，提前做好針對性預(yù)防措施。

2.3項目招標(biāo)和合同階段是投資控制的保障

電廠建設(shè)基本采用工程招投標(biāo)方式，工程設(shè)計、監(jiān)理、設(shè)備采購、施工等均通過招標(biāo)從眾多承包商中擇優(yōu)選取。該階段的投資控制工作，一是發(fā)包人應(yīng)對工程招投標(biāo)工作高度重視，嚴(yán)密、細(xì)致、準(zhǔn)確地編制招標(biāo)文件，盡量避免發(fā)生錯誤和漏項。二是充分調(diào)研，通過公開招標(biāo)選擇理想的施工單位。投標(biāo)方為了中標(biāo)，根據(jù)自身實力綜合考慮工期、質(zhì)量、造價等因素后客觀編制投標(biāo)文件進(jìn)行投標(biāo)，這對發(fā)包方的施工和投資也能起到積極的作用。三是中標(biāo)單位確定后，制定嚴(yán)謹(jǐn)周密的合同，嚴(yán)格履行合同會簽審批制度。一則要認(rèn)真研究合同重要條款，權(quán)利義務(wù)責(zé)任是否表達(dá)真實完整，確保合同全面、細(xì)致、合理、可行，尤其是對于計價依據(jù)、調(diào)價方法等牽涉到投資增減的條款，避免施工單位在開工后出現(xiàn)推諉和拖延。二則要嚴(yán)格審查資料是否合法規(guī)范，條款是否完備，防范風(fēng)險于未然。三則要關(guān)注違約責(zé)任是否具體和量化，解決糾紛的方式是否恰當(dāng)，避免出現(xiàn)大的合同缺陷。

2.4工程建設(shè)階段做好投資控制的落實

電廠建設(shè)階段，要抓好各項投資工作的落實。一是要嚴(yán)格執(zhí)行工程合同、設(shè)計圖紙和施工組織設(shè)計，正確處理工期、質(zhì)量與投資之間的關(guān)系。在滿足工期要求、保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上，盡可能降低投資。二是嚴(yán)格審核工程量完成情況，按照合同約定支付進(jìn)度款。三是要正確處理合同變更，嚴(yán)格控制現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更，通過建立制度、明確責(zé)任、嚴(yán)格審查手續(xù)來規(guī)范合同變更，必要時進(jìn)行跟蹤審計。四是針對必須進(jìn)行的變更和修改，建設(shè)單位和施工單位應(yīng)該對多個備選設(shè)計方案進(jìn)行比較，并進(jìn)行投資增減分析，嚴(yán)格遵循先定價后施工的原則，必要時報上級主管部門審核批準(zhǔn)。五是對現(xiàn)場簽證要明確授權(quán)，多人監(jiān)督，實測量化，確保真實準(zhǔn)確，并要正確分析是否屬于合同范圍，是否與合同條款沖突，避免出現(xiàn)隨意簽證造成投資失控的后果。六是要加強(qiáng)基建現(xiàn)場物資的收、發(fā)、存管理，大宗設(shè)備要制定運(yùn)輸裝卸預(yù)案，協(xié)調(diào)到貨時間與現(xiàn)場安裝進(jìn)度匹配，避免發(fā)生不必要的維保、滯期費(fèi)等。七是要協(xié)調(diào)各系統(tǒng)工程進(jìn)度，防止進(jìn)度失調(diào)導(dǎo)致支付額外的趕工費(fèi)，更要避免總工期延誤，造成發(fā)電收入減少，利息增加，基建費(fèi)用超概。八是在政策及市場發(fā)生較大變化時，要及時調(diào)整合同執(zhí)行策略，比如國家稅率調(diào)整對大額合同稅費(fèi)的影響，利率調(diào)整對融資的影響，要提前謀劃。九是要做好監(jiān)理單位的管理工作，使監(jiān)理單位真正為業(yè)主所想，切實履行委托責(zé)任，主動防范施工單位的各種索賠。

2.5竣工結(jié)算審計階段做好事后控制