金融企業(yè)內(nèi)部控制及管理

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]一篇金融企業(yè)內(nèi)部控制及管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

隨著我國社會主義經(jīng)濟以及計算機網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的迅猛發(fā)展。人們對于網(wǎng)絡(luò)金融借貸的接納度不斷的增強。對于互聯(lián)網(wǎng)金融借貸模式而言，很多企業(yè)主要是充當(dāng)了媒介的作用，即：將借款人與貸款人聯(lián)系起來進行網(wǎng)絡(luò)金融借貸的交易。在當(dāng)前的網(wǎng)絡(luò)信息時代，大大小小的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺如雨后春筍般林立，但是不少的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺并不能給借貸雙方提供完善的可控風(fēng)險擔(dān)保。為了能有力提高借款人及貸款人在網(wǎng)絡(luò)金融平臺進行交易時自身的權(quán)益，避免受到利益上的損害，有必要對當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)尋找控制和規(guī)避自身風(fēng)險的“良藥”——積極地制定出相應(yīng)的解決策略，以保障互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)能夠在以后的發(fā)展道路上走向規(guī)范化。對于這類企業(yè)的內(nèi)部控制與管理來說，不僅需要國際家相關(guān)法律法規(guī)和政策制度的宏觀調(diào)控和管理，更需要相關(guān)的企業(yè)自身通過內(nèi)部治理來切實提高自身的風(fēng)險管控能力，建立健全內(nèi)部風(fēng)控體系。管理人員以及從業(yè)工作者在平時的管理工作之中應(yīng)不斷地將內(nèi)部風(fēng)控管理意識進行提升，相關(guān)的從業(yè)工作者以及管理人員應(yīng)當(dāng)切實提高對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理與控制的理念及意義的認知，只有這樣才能幫助絕大一部分的從業(yè)工作者對于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制與管理的生態(tài)體系的構(gòu)建越來越清晰明確，才能使互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)更好的健康發(fā)展。

1相關(guān)概念解析

1.1風(fēng)險及其管理的基本內(nèi)涵

風(fēng)險主要是指一個事件所造成損失(或收益減少)的可能性。它具備概率性、模糊性以及可能性等特性。風(fēng)險所發(fā)生的可能性不僅與外界環(huán)境有必然聯(lián)系，與內(nèi)部環(huán)境同樣有著很強的關(guān)聯(lián)性。并且風(fēng)險的變化甚至?xí)S著周圍內(nèi)外部環(huán)境而發(fā)生轉(zhuǎn)變。對于風(fēng)險管理來說，它主要是指運用一些合理有效的應(yīng)對策略防范風(fēng)險的發(fā)生。所以說相關(guān)企業(yè)的相應(yīng)管理部門以及從業(yè)工作者在對風(fēng)險管理時，必須要具備動態(tài)化的系統(tǒng)化的網(wǎng)狀思維去考慮問題，從而達到真正意義上的內(nèi)部風(fēng)險的管理和控制。

1.2互聯(lián)網(wǎng)金融

互聯(lián)網(wǎng)金融是以網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)為基礎(chǔ)和載體將相關(guān)聯(lián)的金融產(chǎn)品銜接起來而展開的金融服務(wù)。主要包括網(wǎng)上銀行、證券、保險以及其他金融服務(wù)。互聯(lián)網(wǎng)金融的基本內(nèi)涵就是通過互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)為橋梁，將廣大儲蓄者的資金轉(zhuǎn)移到實體經(jīng)濟中，或?qū)崿F(xiàn)借貸雙方的對接，使資金的供需更加便捷。正是由于互聯(lián)網(wǎng)金融提供這種方便快捷低成本的資金供需服務(wù)，使其成為互聯(lián)網(wǎng)信息時展的必然選擇之一。

1.3內(nèi)部控制

對于內(nèi)部控制來說，它主要是指企業(yè)健康發(fā)展過程中，為了規(guī)避、減少風(fēng)險，降低管理成本，達到合理控制風(fēng)險而建立的一套完整的動態(tài)管理系統(tǒng)和體系。良好和相對健全的內(nèi)部控制可以充分的使企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，經(jīng)營效率不斷提升，以達到企業(yè)的良性化發(fā)展。從而真正意義上實現(xiàn)企業(yè)良性的發(fā)展生態(tài)體系。

2互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)部控制中存在的問題

2.1內(nèi)部控制建設(shè)的現(xiàn)狀無法滿足和適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的需要

隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制也逐漸地被企業(yè)和國家提升到了戰(zhàn)略地位。但是不少的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)仍然存在著不少的弊端以及棘手的問題。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制制度缺乏完善性、全面性、科學(xué)性。這些問題的存在使企業(yè)內(nèi)部控制處于停滯或低效狀態(tài)。由于企業(yè)普通員工或管理者沒有內(nèi)部風(fēng)險控制的真正的風(fēng)險防范意識，甚至對相關(guān)的專業(yè)知識都沒有進行更深層次的理解與分析。所以在風(fēng)險的管控過程中，相關(guān)的企業(yè)內(nèi)部控制的工作人員根本制定不出合理有效的應(yīng)對措施。并且整個內(nèi)部控制工作缺乏高精尖的相關(guān)綜合性人才，導(dǎo)致不能夠從全面性、系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性的角度分析和解決問題。因此，建立完善的內(nèi)部風(fēng)險的管理與控制的培訓(xùn)機制，不定期的對員工進行相關(guān)知識的培訓(xùn)和強化，才能使相關(guān)企業(yè)更好的改善當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境和發(fā)展服務(wù)。

2.2互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)未能嚴(yán)格遵守我國相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求

當(dāng)下的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，主要是通過互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)進入到整個金融行業(yè)的，很多企業(yè)都沒有實體金融行業(yè)的經(jīng)營經(jīng)歷，并且有一部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)并沒有取得國家發(fā)放的相關(guān)資質(zhì)，即便有資質(zhì)也沒有按照國家的法律法規(guī)嚴(yán)格執(zhí)行；這些現(xiàn)狀直接導(dǎo)致了資金的安全性大大降低。當(dāng)前市場上的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)數(shù)量眾多，競爭十分激烈。這就導(dǎo)致許多不懂金融的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)為了能夠在短期內(nèi)獲取到更多的利潤及發(fā)展，就未能完全或直接不遵守我國相關(guān)金融法律制度的規(guī)定和要求。導(dǎo)致在實際操作過程中出現(xiàn)大量的問題，對網(wǎng)絡(luò)金融市場造成了不良的影響。金融法律制度是每一個互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)都需要嚴(yán)格遵守的，只有這樣才能夠真正意義上的保證網(wǎng)絡(luò)金融市場的正常運轉(zhuǎn)、保證相關(guān)的資金流動性不受損害，才能更好的為散戶投資者和急需資金的中小企業(yè)服務(wù)。

3風(fēng)險管理視域下互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)部控制有效提升的策略

3.1基于風(fēng)險導(dǎo)向完善內(nèi)部控制

為了規(guī)避互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險，企業(yè)內(nèi)部可以與相關(guān)聯(lián)的企業(yè)建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，實現(xiàn)共享利潤、共擔(dān)風(fēng)險的雙贏體系的構(gòu)建，另外企業(yè)內(nèi)部也要加強自身內(nèi)部風(fēng)險的日常管理，建立完善的內(nèi)部監(jiān)控體系，構(gòu)建具有內(nèi)部風(fēng)險意識的控制環(huán)境。例如：在硬件方面要加強對基礎(chǔ)設(shè)施資金方面的投入，管理層要嚴(yán)格遵守國家相關(guān)的法律法規(guī)，執(zhí)行者嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)控制度。由于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)主要依賴于網(wǎng)絡(luò)，因而必須加強對網(wǎng)絡(luò)安全、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫等多方面的保護。

3.2建設(shè)健康的內(nèi)部控制與管理環(huán)境

首先，對于互聯(lián)網(wǎng)金融人才的培養(yǎng)，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展是需要共同致力于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)健康發(fā)展的金融人才與互聯(lián)網(wǎng)人才相互配合、相互協(xié)作，進而熟練專業(yè)的完成互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，促進互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的健康發(fā)展與壯大。其次，需建立合理的行業(yè)規(guī)范制度，樹立防范風(fēng)險的意識和合法經(jīng)營的理念。建立合理的行業(yè)規(guī)范制度需加強員工的職業(yè)道德及職業(yè)操守的管理，需要員工嚴(yán)格遵守制度，減少欺詐及避免投機心理。目前的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)存在不小的風(fēng)險，對于每一位業(yè)內(nèi)人士都不能存在僥幸心理，更不能違反國家相關(guān)的法律法規(guī)，比如：通過互聯(lián)網(wǎng)非法吸收公共存款和非法集資等事項。最后，需完善內(nèi)部控制與管理制度及措施，提高員工的風(fēng)險管理意識，加強各部門協(xié)作，明確各部門之間崗位與職責(zé)關(guān)系，建立各部門相互制約的機制，重要工作事項不能由一人決斷，各崗位間分工明確，職責(zé)分明，各崗位間也要相互配合、相互制約。互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)模式復(fù)雜，突發(fā)事件難以預(yù)測，若發(fā)生突發(fā)事件，需有相應(yīng)的應(yīng)急措施，以減少不必要的損失，使風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。

3.3提升合規(guī)程度

提高合規(guī)程度是構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風(fēng)險管理機制的重要舉措。為了提高合規(guī)性，首先，要考慮的是風(fēng)險的管理，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題，以便及時采取合理的措施來糾正存在的風(fēng)險。其次，企業(yè)還必須制定相應(yīng)的制度，建立相關(guān)部門，建立相應(yīng)的風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)督管理的機制和體系。

4結(jié)語

近些年來，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)逐步成為社會關(guān)注的熱點行業(yè)，騰訊、阿里等大型互聯(lián)網(wǎng)公司搶先進入互聯(lián)網(wǎng)金融市場，互聯(lián)網(wǎng)金融熱度持續(xù)走高。目前互聯(lián)網(wǎng)金融市場對風(fēng)險抵御和管理能力還比較薄弱，主要原因是國家相關(guān)的法律法規(guī)制定滯后及執(zhí)行不到位；行業(yè)自律性沒有完全建立；互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)自身的內(nèi)部控制與管理體系沒有構(gòu)建或不完善。互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生與發(fā)展是當(dāng)前社會發(fā)展的必然產(chǎn)物，而并非偶然所得，因而，更深入的對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)和行業(yè)的健康發(fā)展進行實際應(yīng)用的研究就有著非常之必要性。希望更多的從業(yè)者或?qū)W者通過理論和應(yīng)用研究給更多的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)和這個行業(yè)注入可持續(xù)發(fā)展的動力；通過研究建立健康的互聯(lián)網(wǎng)金融生態(tài)圈。

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作者:高曉星 單位:云南經(jīng)濟管理學(xué)院