農業銀行履職報告匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇農業銀行履職報告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

第二條本方法考核對象為全縣農行所有客戶經理，即各營業機構負責人、副主任、一般信貸人員、風險經理。

第三條考核原則。

1．堅持公開、公平、公正原則。員工個人業績應定期公布，并與員工本人見面。

2．堅持目標管理、量化考核的原則。各項經營目標要分解落實到每個客戶經理，量化任務目標，本人簽字認可。

3．堅持收入與業績掛鉤的原則。打破檔案工資和平均分配制度，客戶經理的收入與業績勾掛，少勞少得，多勞多得。

4.全員考核。按照省分行工資分配方法規定，所有參與績效工資分配的在崗員工由客戶部逐人建立個人業績考核臺帳，上至行長、下至一線員工，重點是各單位客戶經理、清收盤活隊員、柜員、風險經理。

5.突出創收。縣行客戶部建立個人業績考核臺帳，及時、準確、完整登記個人業績臺帳，員工個人收入分配按員工當期創收和統一含量參與單位績效工資考核。

第二章客戶經理考核

第四條考核內容為貸款質量，基礎管理，客戶營銷，綜合利息收回率等四項內容。經營考核目標與客戶經理的獎金掛鉤，按季考核。

1．貸款質量（30分）。考核客戶經理在履職期間，新增不良貸款的筆數和新增不良貸款的占比，因管理不力形成不良的按筆扣分。

2．基礎管理（20分）。客戶經理是貸前調查和貸后管理的經辦人?；A管理考核內容包括：是否按照信貸新規則要求辦理信貸業務；是否按總、分行要求履行貸后管理職責；貸后管理是否實行“管戶到人，責任到人，目標到人”；是否按規定對客戶風險及時分析、準確認定，做好貸款動態變化的五級分類工作；根據基礎管理考核內容，細化考核內容，定期對客戶經理基礎管理工作檢查評比。

3．客戶營銷（20分）。包括貸款、存款、銀行卡、外匯業務及中間業務營銷目標，相關目標逐項量化指標，按目標完成進度按比例加扣分。

4．綜合利息收回率（30分）。

第三章風險經理考核

第五條通過cms系統在線監測。（50分）

第六條對客戶部門貸后管理的監管。（50分）

第八條凡未按規定對貸后管理進行監控檢查的；凡未按規定進行風險分析并客戶風險分析報告和相關信息的；凡隱瞞問題或發現預警信號未及時報告，造成風險加大或損失的；凡未及時發現應發現的重大風險預警信號的，給予風險經理相應的經濟處罰，情節嚴重的給予通報批評、或警告至記過紀律處分，形成不良信貸資產要負責清收。

第四章獎罰規定

第九條客戶經理個人收入由基本工資和績效工資兩部分組成，縣行根據管戶數量、難易程度和目標任務，分別確定客戶經理的基本工資；基本工資按月發放，績效工資由縣行集中管理，每季按業績考核兌現。

篇（2）

中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）04-0-02

一、農村商業銀行的法人治理存在的問題和困境

事實上，盡管經過了十年的發展，我國農村商業銀行的公司治理仍未走上一條規范、標準的道路。決策、執行、監督不能有效分開，“三會一層”徒有其形而無其實。普遍存在以下幾個問題：

（一）股權分散催生內部人控制

首先，根據銀監會《合作金融機構行政許可事項實施辦法》的規定，農村商業銀行單個自然人投資入股比例不得超過5‰，單個境內非金融機構及其關聯方合計投資入股比例不得超過10%。其次，農商行脫胎于信用合作社，股東的來源主要是自己的員工和客戶。這兩點決定了農商行的股權必將非常分散?；诔杀臼找娴目剂?，股東很少會真正形成合力，參與到法人治理的過程中來。由于嚴重的股權分散和信息不對稱，股東們更愿意選擇“搭便車”，客觀上形成農商行的內部人控制現象。

（二）董事會決策職能難以得到有效發揮

其一，從銀行的特點來看，由于銀行與大部分企業的經營模式不同，專業性極強，一方面，非專業的董事往往很難具備足夠的水準，要完全看懂銀行的報告和報表尚且費力，進行科學的決策和判斷則更加困難。另一方面，經營層出于對“外行指揮內行”的天生反感和保護自身利益的考慮，對董事會報告的信息往往能少則少，避重就輕，董事很難全面了解銀行的真實狀況。

其二，從董事會的構成來看，除去高管擔任的執行董事，農商行董事會的股權董事基本上都是銀行的貸款客戶，獨立董事往往是地方上的退休領導，本身與銀行存在千絲萬縷的利益關系，很難在董事會的決策中發揮積極作用。

其三，從董事會的組成及其職權行使方式來看，董事會及其下設委員會并非是銀行的常駐機構，其履職方式主要是通過召開董事會會議和開展調研檢查活動。非執行董事并不參與經營管理事務，僅靠一年開會的幾份材料和走馬觀花的幾次活動，無法及時了解和監督農商行的運營情況。

其四，從董事會的表決模式來看，盡管表面上看，“一人一票”的表決制度民主平等，實際上忽略了股份持有的差異，加重了內部人控制的事實。根據《農村商業銀行管理暫行規定》和參考上市銀行的設置，我國農商行董事會中執行董事、股權董事、獨立董事的比例通常為1：1：1。由于《公司法》規定，董事會決議經全體董事的過半數通過即可，這樣就會產生兩個問題：一是董事的持股數量多少與董事會決議是否通過毫無關聯。極端情況是，即使股權董事持股達到100%，只要在人數上未超過半數，仍將失敗。二是董事極有可能合謀損害小股東利益。只要利益一致，執行董事和股權董事完全可以撇開獨立董事，強行通過決議。由于擔任執行董事的農商行高管信息充分且利益高度一致，因此通常都能夠在董事會的決策中占得先機。

（三）缺乏對高級管理層的有效的激勵約束手段

首先，由于銀行業的特殊性，想要客觀地評價高管層的履職情況就十分困難：

其一，從經營的對象看，一般企業經營的通常都是某類商品或是服務，而銀行經營的對象卻十分抽象，是風險。銀行正是把儲戶無風險的存款，轉化為各種各樣的風險投資來獲得收益。然而，風險這個東西看不見摸不著，光靠股東、董事，根本無法客觀評估一家銀行的風險狀況；

其二，從經營目的看， 普通企業通常都是以利潤最大化或是股東價值最大化為目標，而銀行則更加注重利潤和風險的平衡-即實現所謂的穩健發展，而風險和收益本身就是對立的存在，如何評價高管層的經營是否“穩健”就顯得十分困難。

其三，由于銀行的高管和董事、監事、股東之間存在嚴重的信息不對稱，很容易產生逆向選擇和道德風險問題。比如說，如果股東偏好高收益，那么高管可以選擇投資風險較大、周期較長的貸款，在風險暴露前及時抽身；如果股東偏好低風險，那么高管往往會選擇投資低風險的票據、同業和中間業務，盡可能避免任何有可能產生風險的業務，而這種隱蔽的損害股東利益的行為更難發現。

在這樣的背景下，加上農商行本身股東水平不高，內部人控制嚴重，想要靠內部來推動實現對高管層有效的激勵和約束，幾乎是不可能了。

（四）有效監督缺失

對農村商業銀行法人治理的監督無非是來源于三個層面。一是來源于管理機構的監督。主要是來自于省聯社和銀監部門的監督。二是來源于銀行內部的監督。即股東大會、董事會和監事的監督。三是市場層面的監督。這主要是來源于與其切身利益相關的利益相關者（股東、債權人、投資人等）的監督。然而在實際運行中，這三個層面的監督都很難到位。

首先，管理機構對農商行法人治理的監督難以深入。名義上，省聯社是農商行的上級管理部門。而實際中，農商行作為股份制的獨立法人，股東大會才是其最高權力機構，省聯社對其管理缺乏法律支持，難以名正言順。銀監部門可以進行監管，然而法人治理很難用定量的指標去衡量，效果好壞往往需要一個較長的周期才能體現，很難監管到位。

其次，內部監督實際上很難落實。農商行股東十分分散且普遍素質不高，缺乏法人治理的專業知識，對法人治理監督的積極性很低。獨立董事在薪酬上又并不“獨立”，很難談得上真正的獨立性。監事會的外部監事基本上由銀行內部協商并最終決定，薪酬實質上也是由管理層發放；職工監事基本都是銀行的管理人員；股東監事通常與銀行有著利益關系，就更不可能去較真了。

再說市場層面的監督。一方面，銀行作為一個極為特殊的行業，其倒閉和破產的可能性極低，利益相關人通常并不擔心投資的安全性問題，監督的積極性就不高。另一方面，市場監督的前提是及時和充分的信息披露。由于政策要求并不嚴格，農商行的信息披露一般每年只有一次。僅僅靠著一份年報，是無法監督銀行的復雜的經營的。

二、加強農村商業銀行法人治理的幾點建議

（一）優化股權結構，提升股東地位和積極性

一是通過出臺和修訂有關政策和辦法，放寬農商行的入股條件，適度提高自然人和法人的持股上限，形成相對集中和相互制衡的股權結構，提高股東參與經營管理的積極性和主動性。二是要求農商行提高增資擴股門檻，更加注重股東的法人背景，引進富有經驗的戰略投資者，提升治理的效率和經營的透明度。三是在董事會中適度增加獨立董事、股權董事的比例，提高監事會中股東監事持股比例，在執行董事、股權董事、監事之間形成制衡。

（二）加強機制建設，發揮三會一層的不同作用

通過不斷完善公司治理結構，明確股東大會、董事會、監事會、高管層分別作為權力機構、決策機構、監督機構、執行機構的權限和職責，構建“三會一層”之間相互協調和制衡的治理文化。董事會、監事會及其下設委員會每年須制定工作計劃，年終須對計劃完成情況進行說明，并向股東大會報告。銀行要為董事會、監事會及其下設委員會履職提供足夠支持，成立董、監事會辦公室并配置專業人員，確保其能獨立深入開展各類調研、監督、檢查活動。

（三）加強監督管理，強化信息披露

目前，銀監會的監督管理仍然是促進銀行加強法人治理最為直接和有效的手段。銀監會一是可以通過規定監管員列席農商行股東大會、董監事會和專門委員會會議，并將相關會議的議案、決議、出席及發表意見情況和會議記錄納入到監管體系，對農商行的法人治理進行指導和監督；二是可以通過加強監管立法的方式，明確農商行對風險管理、內部控制、監察審計、財務狀況、合規管理、高管薪酬的披露要素及方式，為董事會、監事會履職和銀監監管提供充分依據；三是對農商行董、監事會的運作情況進行常規監管，對其其下設委員會履職情況進行重點關注，以確保其深入履職，不走過場。

（四）構建職業董、監事市場，提升獨立度

造成當前農商行內部人控制現象的根本原因在于董事、監事的水平不高，獨立性不夠。解決這一問題最為有效的辦法就是構建起職業的董、監事市場。通過設置水平較高的專業門檻（參考注冊會計師、律師等行業），確保董、監事的專業水準；董事會、監事會、高管層組成聯合招聘組，在公開市場上選拔優秀人才。如此其一可以避免委托人因時間和能力限制，無法充分履職職責的問題；其二可以有效地保證董事、監事特別是獨立董事、外部監事的獨立性；其三，對職業董、監事的任職期限進行強制規定（如六年），出于維護自身職業聲譽的考慮，其也必將努力勤勉履職。

（五）對高管層實施有效的激勵約束機制

一是要董事會薪酬管理委員會要發揮主導作用，建立和實施科學、合理和可操作性強的績效考評制度；二是監事會要發揮監督作用，建立履職檔案，對高管的履職情況進行長期跟蹤監督，按年度進行評價，并作為考評的重要依據；三是要落實高管層薪酬的延期支付制度，使風險和報酬在時空上匹配；四是根據農商行自身特點，摸索推行股權激勵制度，給高管層套上“金手銬”。

參考文獻：

[1]武青.提升股份制商業銀行監事會的監督水平[J].中國金融，2007（22）.

篇（3）

一、商業銀行內部審計增值研究的背景和現狀

2001年，國際內部審計師協會（IIA）在《內部審計職業實務準則》中對內部審計作了重新定義：內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加組織價值和改善組織的運營。它通過運用系統的、規范的方法評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標。這一定義拓展了內部審計在商業銀行經營管理中發揮作用的空間，突顯了內部審計在銀行風險管理、控制和治理領域的巨大潛力，明確了內部審計是增加商業銀行價值的工作目標。

就國內外對于內部審計增值研究的成果來看，大致可以歸納成三大類，即內部審計增值的涵義研究、內部審計增值的途徑研究及內部審計增值的評價方法研究。與以往對于內部審計增值問題的研究思路不同，本文立足于商業銀行的內部審計工作，將利益相關者理論運用到商業銀行內部審計工作中，建立了商業銀行內部審計的利益相關者模型，并結合平衡計分卡的建模思想，提出了商業銀行內部審計的增值評價模型。

二、商業銀行內部審計的利益相關者模型

內部審計作為商業銀行的一個職能部門，其利益相關者應是對內部審計活動產生影響的，或是受內部審計活動影響的個體或群體。本文所使用的米切爾評分法是由美國學者Mitchell和Wood（1997）提出來的，該方法要求企業所有的利益相關者必須具備以下三個屬性中至少一種：合法性、權利性及緊迫性。通過利用米切爾評分法對內部審計的利益向相關者進行分析，本文認為商業銀行內部審計的核心利益相關者應包含董事會、監事會、高管層、被審計單位、金融監管機構、外部審計機構六大部分。

對于不同的內部審計利益相關者，其對于內部審計的需求也不盡相同，因此也決定了內部審計增值內容及形式上的多樣性。董事會關注于內部審計在銀行經營決策的可行性和決策執行的效益性等方面提供的確認服務；監事會關注于內部審計對全行的財務活動、經營決策、風險管理和內部控制等方面提供的確認服務；高管層關注于內部審計在風險管理與內部控制的可靠性和有效性、業務經營的效率和效果等方面提供的確認和咨詢服務；被審計單位關注于內部審計在揭示經營行主要業務的風險狀況和重大風險事項、提升經營管理水平及風險防范意識等方面提供的確認和咨詢服務；金融監管機構關注于內部審計在監督銀行整體的經營狀況和風險水平等方面提供確認服務；外部審計機構則關注于內部審計在降低外部審計風險、降低審計成本、減少重復性工作等方面提供的確認服務。

通過對商業銀行內部審計利益相關者及其需求的分析，本文建立了商業銀行內部審計的利益相關者模型，如圖1所示。

圖1商業銀行內部審計的利益相關者模型

三、商業銀行內部審計的增值評價模型

平衡記分卡是管理者衡量企業職能部門能否為企業增加價值的一個很好的工具，內部審計作為商業銀行的一個職能部門，同樣可以使用平衡記分卡來評價內部審計部能否增值。然而，圖3中示的平衡計分卡基本評價模型并不能夠全面衡量內部審計工作的增值效果，必須對其進行補充完善，才能對內部審計工作的增值作用進行科學性、系統性評價。

基于上述分析，利用本文第二部分所建立的商業銀行內部審計利益相關者模型，參考平衡計分卡的基礎評價模型，結合現代內部審計發展和現實需求，提出了六位一體的商業銀行內部審計的增值評價模型，如圖2所示。

圖2商業銀行內部審計的增值評價模型

商業銀行內部審計的增值評價模型中各部分對應的具體指標包括：

（1）董事會/監事會。具體指標有：董事會/監事會對內部審計部門的履職滿意度、上報董事會/監事會的內部審計報告數量和報告質量、審計計劃完成率等。

（2）高管層。具體指標有：內部審計建議的采納率；內部審計建議新增或完善規章制度的數量、對內審部門投訴的數量、對內部審計部門的履職滿意度等。

（3）被審計單位。具體指標有：揭示風險金額、揭示風險問題數量、整改建議數量、揭示問題屬實率、審計時間及頻次等。

（4）金融監管機構。具體指標有：內部審計完成監管要求項目次數、對完成監管要求項目審計成果的滿意度等。

（5）外部審計。具體指標有：內部審計工作成果的利用率、利用內部審計成果所減少的外部審計時間和成本、對內部審計工作的滿意度等。

（6）創新與學習。具體指標有：內部審計人員的學歷結構、內部審計人員所取得的職業認證數量、內部審計人員每年參加培訓的時間和頻次等。

四、結束語

本文研究了商業銀行內部審計的增值評價問題，運用利益相關者理論建立了商業銀行內部審計的利益相關者模型，并結合了平衡計分卡的建模思想，最終提出了商業銀行內部審計的增值評價模型。由于時間及個人能力所限，本文提出的商業銀行內部審計增值的評價模型以及對應指標還有待完善，需要在今后的研究和審計實踐中不斷的修正改進。（作者單位：中國農業銀行審計局西安分局）

參考文獻：

[1]孫麗.我國增值型內部審計運行機制研究[D].山東財經大學碩士論文，2013.

篇（4）

隨著現代商業銀行經營管理理念和公司治理架構的逐步形成和建立，農業銀行內部控制管理及風險防范體系也得以進一步規范和強化?？傂小⒏魇〖壏中泻褪屑壏中芯⒘藢ｉT的內控管理和風險防控部門，有一套自上而下的管理制度、流程和方法，內部控制和風險防控工作也取得了良好的效果。但對于承擔著整個農行經營任務的縣級支行而言，內控管理和風險防控在點和面上，均存在較大的提升空間。

一、縣級支行內部控制工作中存在的問題

（一）員工合規意識不強、風險意識淡薄的問題是內部控制管理面臨的最大難題。

有些員工風險意識較弱，認為風險防控是領導的事，與己無關；有些員工法律、規章意識淡薄，借方便開展工作之名，以不影響同事之間相互團結協作為理由，相互之間無原則信任，不僅放松對自己的要求，對別人的違規行為也視而不見、知情不報，從而導致不嚴格執行操作規程和崗位制約制度的行為屢屢發生；還有些員工受社會不良風氣和金錢的誘惑，頂風違紀、內外勾結，打銀行客戶資金的主意。同時，少數單位的領導干部在執行規章制度上打“球”，無視法律、法規及銀行的各項規章制度，甚至為了完成目標任務，不惜鉆制度空子，故意違規。個別行為隱藏著較大的風險隱患。

（二）網點長期存在的“重經營、輕管理”的經營理念使內部控制執行蒼白無力。

隨著股份制商業銀行向三四線城市擺攤駐點步伐的加快，農行縣級支行，特別是經濟較為發達地區的縣域支行和基層網點業務經營競爭日趨加劇，加上任務指標的“層層遞加”，基層行忙于業務營銷拓展、疏于風險管理的現象普遍存在。大部分員工、大部分時間、大部分精力都放在了如何打開營銷市場，如何完成業務經營指標上，合規管理、風險控制的工作基本上屬于“靠邊站”。“任務指標都完不成，哪有時間干這個”是很多基層網點負責人經常抱怨的話。

（三）支行內控管理勢單力薄，難以形成有效的監管威懾力。

一是專業的內控管理人員嚴重欠缺?？h級支行系統基本沒有專業的內控管理團隊，甚至沒有專門的內控管理人員。以泰興農行為例，內控管理職能歸屬網點管理部，部門人員8人，最年輕的42歲，為部門主要負責人；其次為49歲，部門副職，分管安全保衛；其它6人均在53周歲以上（4人為退二線管理人員，4人將在3年內退休）。由于有效勞力欠缺，內控管理工作只好由部門主要負責人兼任。因時間和精力的局限性，加之各條線專業知識的欠缺，部門能獨立開展的，除了簡單的“飛行“檢查，突擊檢查一些代保管、違規保管、客戶信息泄露等方面的問題外，深層級的內部控制檢查活動幾乎難以展開。二是各職能部門之間難以形成監管合力。由于各部門職能不同，工作有異，人員緊張，作為內控管理的牽頭部門要協調組織各部門協同開展一次全面的內控檢查活動，難度很大。不是部門派不出人，就是出工不出力，怕得罪人，當“老好人”，敷衍了事，起不到應有的監管作用。三是季度盡職監督檢查質量不盡如人意。按照農行系統現行管理體制，各條線都有內控管理職能，應對本條線的內控管理負責。從當前現狀看，除了運營和安全保衛條線的日常監管工作能有效開展，其它部門基本上就是依賴上級行的檢查和一季一次的盡職監督檢查。而條線每季一次的盡職監督工作，質量也不盡如人意，主要表現為面上不能做到全覆蓋、點上深度不夠、系統錄入資料欠規范。

（四）監管層面對“常見病”、“多發病”查處不嚴，制度的嚴肅性被削弱。

一些沒有產生后果的輕微違規違紀行為，管理層一方面擔心打擊員工積極性，影響工作熱情；一方面因這類問題涉及面廣，為“多發病”、“常見病”，受“法不責眾”思想的影響，檢查發現后基本上以積分、批評教育為主，沒有嚴格按照相關規章制度給予相應的處罰，導致制度的嚴肅性被削弱。同時，也給員工造成了一種“小問題不算問題，不會被追責”的不良心理暗示，導致員工放松了對制度執行的要求，甚至一些很容易避免的問題，也會因“這個問題沒什么、不要緊”的心理暗示而難以得到有效糾改。

（五）機制不健全，不適應內外部監管越來越嚴的形勢要求。

健全、有序、高效、嚴密的內控制度和嚴謹、規范的操作流程是常態化防范內部風險的前提和基礎。而當前農行內控制度在某些方面還不能適應這種要求。一是新業務、新產品的管理制約機制推出滯后，跟不上新業務、新產品推出的速度，有的甚至連業務操作方面的基本規范要求都未能達到就推向市場，不知不覺中形成了風險。二是制度規定缺乏操作流程的細化，導致在履職過程中有較大隨意性，影響制度執行的統一規范性和嚴肅性。三是缺乏對制度執行過程的評價標準。以“結果論英雄”，就連縣級支行的年度內控評價都是以錄入ICCS系統的檢查問題和整改結果為依據，而這些檢查問題又受到諸多因素（如檢查次數、檢查覆蓋面等等）的影響，科學性明顯不足。同時，這樣的評價標準也導致了基層行不能常態化、長效化地關注制度執行過程。

二、增強縣級支行內部控制管理能力的建議

牢牢把握“夯實管理基礎、提高發展質量”的工作要求和“強管理之基、固發展之本”的工作主線，以轉變思想觀念為前提，以開展合規文化建設為先導，以檢查督導為手段，以推動部門條線履職為重點，全面提升縣級行合規風險管控能力。

（一）培養員工的風險合規意識。

員工風險合規意識的高低是影響內部控制的一個重要因素。一是管理層領導，比如支行班子成員、部門負責人、網點負責人、運營主管等必須從思想上充分認識到良好健全的內部控制是業務經營發展的重要保障，意識到自身在內部控制過程中需承擔的責任，真正重視內部控制和風險防控工作，對整個內控管理良好氛圍的形成起到引領作用。二是要加強對員工合規管理上的宣講和風險文化上的教育，全面落實員工合規文化“四個必須”要求（每次例會必講、每位員工必談、每日回顧必看、每次自查必檢），使員工能有效識別和防范各類風險；使“風險就在眼前、案件就在身邊”的理念在員工心中落地生根，并外化為嚴格制度執行、合規辦理業務的實際行動。三是加強對違規人員的懲處力度，對產生了后果的業務違規行為和員工風險行為，要從嚴從重處理，絕不姑息；對一些沒有產生后果的輕微違規現象，也不能不聞不問、輕描淡寫，一帶而過，夠得上處理的，要處理責任人，夠不上處理的，要加強批評教育和業務培訓，有效打破“法不責眾”“、輕責不究”的局面，有效促進全員風險合規意識的提升。

（二）打造一支合格的內控管理隊伍。

縣級支行內控牽頭部門最少要配一名能力和素質都能勝任崗位的內控管理專業人員，由專門的人做專門的事，解決當前兼職人員時間有限、精力不足的問題，其它各條線也必須要明確一名兼職內控管理人員，負責條線內控管理和合規工作，提升條線檢查和監管質量。要加強對各單位負責人、運營主管內控管理能力的培養，對存在“內部控制和風險管理耽誤業務經營發展”錯誤想法的，進行“洗腦”式的教育，促其思想轉變、認識提升；將內控管理工作納入年度述職和考核的重要內容，內控管理不力、年度內控考核不合格的，要下崗學習甚至撤職。同時，要加強對上述人員內控管理知識的定期培訓，以管理人員思想和素質的“雙提升”，促進管理水平的提高。

（三）加強對內部制度的梳理、修訂和完善。

基層行在日常工作中發現的制度漏洞，要及時報告、分析和匯總，在各類檢查中也要將查找制度上的不完善、不合理，作為工作內容。本級行制度上的問題要及時修訂，以免漏洞擴大；本級行權限范圍以外的，要提出修改意見和建議，提請有權行及時梳理、修訂和完善。同時，對一些新業務、新產品在辦理過程中，如發現存在明顯的制度和法律風險漏洞的，要提請上級行停止辦理，待制度完善后，再重新進入市場。與此同時，必須建立主動合規的激勵機制和違規行為的約束機制，改變目前獎懲機制與現實形勢不對等、不對應、不對稱現狀。一是要建立違規連帶責任追究制度。凡是下級行發生違規事件或行為的，同時上追兩級領導連帶責任，即：二級支行發生違規事件或行為的，除追究二級支行當事人和領導責任外，同時上追一級支行領導層責任和條線部門負責人責任。二是建立違規長期責任追究制度。在任期內發生違規行為，責任人及承擔違規連帶責任的領導無論是否已經提任、轉崗、離崗等，都必須追究其任期內的違規責任和違規連帶責任，徹底改變目前對違規當事人及應承擔違規連帶責任的領導在崗追不到位、離崗沒法追的現象。三是建立領導違規扣分積分管理制度。凡是違規直接責任人和應承擔違規連帶責任的領導，除了進行經濟、行政處罰、績效掛鉤外，還要進行違規扣分積分管理，凡違規扣分積分達到一定限度的，在一定時期內不得提任。四是建立合規積分獎勵制度。對于主動揭示問題、查找問題、分析原因，并積極主動進行整改的，以及管理行職能部門主動幫助、輔導本條線查找問題、推動整改的，均實行積分獎勵制度，獎勵積分與機構績效掛鉤，與內控評價掛鉤，與部門考核掛鉤。獎勵積分累計到一定額度以上的，可以開展各類積分獎勵活動，如可以開展合規積分兌換獎金制度。五是實現獎罰對應制度。對照各項工作的獎勵力度標準以及目前績效工資標準，盡快修訂出臺違規行為的處罰新標準，實現獎罰對稱。六是建立違規行為與風險保證金掛鉤制度。按季度在員工工資中人均切出一定額度的工資與違規管理掛鉤，一旦發生違規行為，不僅按照《中國農業銀行員工違反規章制度處理辦法》處理直接責任人，同時，直接責任人、責任區管理者的風險金全部扣除，其他知情人員也將扣除部分風險金，實現單位內部員工之間風險共擔，強化員工之間相互監督和檢舉力度，有效打破“有情不報”、“作壁上觀”的“老好人”心態，增強合規合力。

（四）落實內部控制“三個層面”職責。

要明確內部控制和風險管理不是內控部門一個條線的事，每個營業網點、每個條線部門都是內部控制和風險管理的主體，要承擔與各項業務相伴而生的信用、操作、市場、流動等各類風險職責。網點和部門負責人是“第一責任人”。同時，要落實好“三個層面”的內部控制職責，即：各營業網點和前臺業務部門要嚴格制度執行和合規操作，落實內部控制和風險管理的職責；支行職能部門既要加強業務指導，以免一線操作人員觸犯制度，又要加強監督管理，切實履行盡職監督檢查責任。要根據各自業務特點及風險防范、內部控制的客觀要求，開展對本條線盡職監督工作，對檢查發現的問題要及時進行輔導，督促條線問題的及時整改，強化條線輔導和督導作用。后臺監管部門要最大限度地查漏補缺，確保風險隱患無遺漏，切實發揮好監督管理的職能作用。

篇（5）

農行海南分行在股改革后，總體上，在人員、服務渠道、業務創新、機構組織體系、經濟能力、經營模式等得到了較快發展，但風險控制、三農金融事業部制度經營單元、服務三農力度、信貸管理權限、運行機制建設等還存在不足，急需加快改革步伐，在取得經營效益的同時，擴大縣域行貸款規模，加大力度支持縣域三農經濟發展。

一、體制機制建設成效

（一）構建組織體系

按照農總行關于三農金融事業部制改革的相關要求及“三級督導，一級經營”的管理體制要求，農行海南分行制定和下發了《中國農業銀行海南分行三農金融事業部制改革試點推進方案》，方案對搭建我省三農金融分部的事業部制組織架構、劃分事業部邊界、確定經營單元及改革試點行等重大事項予以明確。成立了中國農業銀行三農金融事業部海南省分部及三農金融事業部海南分部管理委員會，作為三農金融部系統管理的機構。三農金融分部負責對轄內三農業務和事業部制建設的系統指導、業務規劃、績效考核、產品研發和風險管理。同時，成立了三農信貸管理中心、三農風險管理中心、三農人力資源管理中心、三農資本和資金管理中心和三農核算與考評中心五個中后臺管理中心，與相應部門實行“兩塊牌子，一套人馬”。制定事業部制改革試點行實施方案，逐步將16家縣域支行作為經營單元，整體納入三農金融部管理。

（二）厘清業務邊界

按照“地域為界”的基本原則劃分事業部業務邊界，客戶經營所在地在縣域的法人客戶由三農金融部營銷管理?？缭匠青l的系統性、集團性客戶實行名單制管理，由城市板塊公司、機構、房地產等部門牽頭營銷開發和統一管理。三農金融部主要負責對縣域客戶和業務行使經營和管理職能，縣域支行網點改造、電子渠道建設、科技建設、人員培訓等方面由相關專業部門負責。

（三）督導工作順利開展

三農金融事業部在內控制度執行、縣事業部新發放貸款、案件風險的排查以及農戶小額貸款等方面均對縣級事業部履行了相關的檢查督導職能。

（四）完善治理機制

出臺了三農金融分部議事規則、例會制度、雙線報告和績效考核的若干規定，有關“三農”制度辦法、經營計劃、績效考核、業務授權等重要事項提交管理層審批前，要經過委員會審議，并對審議事項的落實情況向委員會報告。前臺部門績效考核主要與“三農”業務指標掛鉤，中后臺管理中心則實行雙線考核，并對“三農”業務員工崗位職責履職情況進行考評，考評結果作為年度績效工資分配依據。

（五）“一級經營”架構基本形成

一是事業部的一級經營地位明確。按照“一級經營”的管理架構要求，將轄內16個縣域支行整體納入三農金融分部管理。但由于沒有加入改革試點，所有的縣域支行都還沒有加掛了事業部的牌子，但建立了專門的“三農”金融服務團隊。二是事業部的發展方向明確。根據本地經濟發展水平、地域特點、產業特點、同業情況和資源優勢，積極探索“一縣一策”的發展模式，繪制特色產業和主要資源分布圖，制定“三農”業務發展規劃，繪制三農金融生態圖譜，確定服務“三農”和縣域經濟的重點領域、發展目標和具體工作措施，有選擇、有重點、有步驟地推進“三農”和縣域業務發展。三是事業部的服務理念明確。按照“總量保障、增量管理、存量盤活”的原則，單獨核定三農金融事業分部最低用工計劃，建立新員工留存考核機制，提高縣域招聘大學生在縣支行工作的穩定性和長效性，確保三農金融部各二級分部用工計劃不低于最低控制數。

至此，農行海南分行已初步搭建起了三農金融事業部制的組織架構體系。

二、改革措施的效果

農行海南分行通過事業部改革，進一步完善了事業部管理體制和運行機制，使服務“三農”能力全面得到發展。

（一）服務“三農”和縣域經濟能力提升

農行海南分行實施事業部制以來，落實農總行對縣域重點推進行在工資、費用等方面的資源傾斜政策，促進重點推進行發展。選擇了3家縣支行，給予一定的政策傾斜，打造特色支行，發揮示范和表率作用，在全行形成了服務“三農”和縣域支行發展的保障機制，促進了縣支行的發展。

（二）服務“三農”的產品不斷增多

陸續創新和推廣了一系列的“三農”產品，構建了“三農”金融統一品牌“金益農”，金融產品已經涵蓋了縣域生產生活各個領域。惠農卡已逐步成為農戶農副產品兌付款、移民補償款、財政直補資金、醫療報銷款等資金的最佳入賬通道。隨著服務覆蓋面的擴大，農戶小額貸款已逐步成為農戶發展生產、提高生活的好產品，縣域房地產開發貸款、農村城鎮化貸款、農村基礎設施建設貸款、縣域中小企業動產質押融資、小水電貸款等一系列法人貸款產品，提升了農行海南分行服務農業產業化、特色城鎮化和城鄉一體化的“三農”金融服務能力。

（三）服務“三農”的渠道建設步伐加快

一是搭建流動服務平臺。充分挖掘現有網點服務潛能，對超出該行物理網點服務半徑的區域，積極推行流動客戶經理服務機制，在縣域支行組建流動客戶經理小組，按照服務能力與管理能力相匹配的原則，整村推進惠農卡業務，定期不定期開展上門服務、流動服務，有效擴大服務半徑。二是利用個人貸款短信通，提前對到、逾期貸款進行短信提醒和催收，提示農戶按時還款付息，初步實現了農戶小額貸款信息化管理，有效釋放客戶經理勞動生產率。

（四）積極支持三農法人龍頭企業，加快推進新農村建設

改革以來，農行海南分行擇優選擇重點項目、重點客戶和重點品牌加大信貸營銷投放力度，為海膠集團、海南電網公司、海南交通運輸廳等公司發展提供配套金融服務，加快新農村建設。為海南電網公司、海南交通運輸廳、海膠集團等省重點企業做好金融服務。

（五）服務“三農”經營模式逐步推廣

實施事業部制以來，農行海南分行及時轉變發展思路，逐步規范推進模式，實行整體推進。按照“先近后遠、先易后難”和“先經濟條件好、信用環境好”的原則選擇目標村鎮，規范工作流程和內容。在商業化運作的前提下，按照“就近服務、依托產業、集中連片”的基本原則，結合縣情及地方產業、客戶特點，堅持做好產業、客戶群體、有效模式等“三種選擇”，結合當地實際情況，積極推廣在前期工作中探索出的“公司+農戶”、“公司+基地+農戶”“文明生態村+農戶”“合作社+推薦人+農戶”“擔保公司+農戶”等有效模式。例如：農行萬寧支行結合省政府創建“文明生態村”實際，推出“農行+文明生態村+農戶”小額貸款模式，授信農戶已達1636戶，授信額度3585.8萬元。目前，這一模式已被省政府確認為全省主要農戶小額貸款模式之一。

三、改革和“三農”金融服務存在的不足

三農金融事業部制改革是農行股改最大的特色和亮點，是經過反復論證和試點行實踐探索的一次創新，無經驗可循，無前例可依。農行海南分行在服務“三農”的過程中也面臨一些困難和問題。主要表現為以下方面：

（一）風險控制問題

為了控制風險，農總行規定到2011年涉農貸款不良率必須持續控制在5%以內，近兩年新發放貸款不良率控制在2%以內，其中2009年以來新增農戶小額貸款不良率控制在3%以內。三農金融部貸款撥備覆蓋率三年內要達到130%。由于客戶經理不足，海南農村信用環境相對差，海南農業受到自然環境如臺風等不確定性，農業風險度高且難于控制，如何嚴控風險是對農行海南分行風險治理水平的嚴峻考驗。

（二）事業部制單元基礎薄弱

一是農行海南分行鄉鎮網點覆蓋率較低，網點鄉鎮覆蓋率僅40%。鄉鎮自助設備、POS終端等設施較少，在農業補貼資金市場占有率偏低，農村領域惠農卡用卡環境還有待進一步完善。二是網點基礎建設較差。農行海南分行縣域網點營業面積在150m2以下的有46個，占縣域網點總數的41%。縣域行僅設封閉式高柜，未實施功能分區的有67個網點，占縣域網點總數的59%。此外，網點設施老化。超過5年未整體裝修的網點共109個，占縣域網點總數的96%。三是縣域網點人員年齡結構偏大，人員配備不足，結構配比不合理。人員配備7人以下的網點共有25個，占縣域網點總數的22%。不能有效滿足服務“三農”的要求。

（三）真正意義上的“六個單獨”運行機制還未建立

根據改革試點運行機制要求，參與改革試點的縣域支行，要實行資本、信貸、會計核算、風險撥備與核銷、資金平衡與運營、考證激勵約束等六項單獨管理機制。農行海南分行實現三農金融事業部“六個單獨”的運行機制要在農總行制度和技術支撐的前提下才能真正實現。在2010年農總行深化三農金融部改革工作會議后，農總行確定了8家深化改革試點行（農行海南分行不在此列），并在試點行范圍內研究探索獨立核算的“六單”問題。農行海南分行也將在農總行解決“六單”問題后，逐步實現農行海南分行三農金融事業分部的單獨核算。

（四）信貸管理權限有待進一步下放

事業部改革試點對信貸管理權限的要求是下放業務審批權限、下沉信貸決策重心。原則上將縣域小企業、個體工商戶和農戶等信貸業務審批權下沉至縣支行。而據檢查，發現一些縣事業部在其上級行近幾年信貸轉授權調整后，目前僅保有農戶小額貸款5萬元限額的獨立審批權，其余貸款品種及額度均需經上級行審批。

（五）外部環境有待于進一步改善

融資性擔保機構設立和業務開展情況。我省現有84家擔保公司，目前農行海南分行已和六家融資性擔保公司簽訂合作協議，但只有三家擔保公司開展擔保業務，其中業務量較大的是海南農墾信用擔保公司，至今已擔保1335筆，5540萬元，從目前業務開展情況看，合作良好。但與城市相比，農村金融生態環境建設仍相對滯后，法制環境缺失，金融維權困難，債權人“贏了官司輸了錢”的現象依然普遍。

四、改進建議

（一）進一步加大現有扶持政策優惠力度，盡可能彌補農行海南分行向“三農”的讓利

一是適當降低縣域業務執行的營業稅率。建議將營業稅減免范圍擴大至農村生產經營性貸款、助業貸款、涉農中小企業貸款、農業產業化龍頭企業貸款等“三農”貸款，有效降低事業部的“三農”金融服務成本，進一步提高農業銀行的支農積極性。二是實行監管費用減免政策效應。建議減免監管費用，減輕縣事業部農村金融財務成本。三是提高差別存款準備金率政策力度。當前縣事業部經營環境與農合機構、村鎮銀行類似，而縣事業部執行的存款準備金率明顯高于農合機構、村鎮銀行等同質性金融機構，不利于縣事業部增強支農實力。建議逐步下調縣事業部的存款準備金率，3-5年內下調至與農合機構、村鎮銀行同等的存款準備金水平，以增強事業部資金實力，增加涉農貸款投放。

（二）擴大三農信貸規模

由于實行貸款規?？刂?，為鼓勵農行海南分行加大支持三農力度，建議人民銀行按照資本充足率的要求核定農行海南分行信貸規模之后，追加農行海南分行“三農”專項信貸規模，對于農行海南分行縣支行發放三農貸款，給予規模擴大，在不超過其縣城新增存款的一定額度內給予放寬，確保服務“三農”貸款力度不斷加大。

（三）加強征信體系建設

要圍繞農戶基本信息、生產狀況、信用表現等建立農戶信用檔案，加快完善農戶征信體系建設。一是加強法制環境建設。建議政府加大執法力度，嚴厲打擊各種逃廢金融債務的行為，切實維護金融債權，維護金融穩定，建立以保護債權人為中心，規范有序的社會信用環境。二是改善農村金融生態環境。大力開展“信用鄉”、“信用村”、“信用戶”示范活動，對守信戶實行優惠信貸支持，對失信戶予以信貸制裁。繼續加大對廣大農村地區的誠信知識宣傳，提高農民及企業的信用意識、法治意識和風險防范意識，培育農村信用文化。三是加快農村信用工程建設步伐。繼續推進農村征信體系建設，加快企業和個人信用信息基礎數據庫建設，逐步建立和完善農戶、中小企業信用檔案，并明確規定企業和個人信息數據資料采集、等級評定、征信提供的合法程序，將征信系統建設和征信服務覆蓋到所有從事農村信貸的機構和廣大農民，使社會信用咨詢服務活動有序進行。

（四）繼續深化事業部改革試點，進一步提升經營管理水平

農行海南分行要按照事業部改革“體制更順，核算更準，機制更實，單元更活”的要求，進一步下放縣事業部貸款審批權限，進一步提高貸款審批效率，進一步完善“三級督導、一級經營”管理架構，進一步落實“六個單獨”運行機制，切實提高縣域支行的成本管理、核算管理、風險管理水平。要立足農村實際，積極推進農村金融產品和服務方式創新，針對大多數農業企業、農戶不具備合規擔保實力的問題，大膽創新，為其量身定制一些新型信貸產品，解決部分企業和農戶因抵押擔保不足無法獲得信貸支持的問題。要繼續探索適合三農特點的服務方式，采取積極主動的營銷態度和策略為三農提供包括信貸、結算、業務咨詢、金融知識宣傳等在內的金融服務，改善金融支農服務質量，進一步提高服務效率。

（六）建立健全風險分擔體系及利益補償機制，降低農村金融風險

一是有條件的地方應考慮財政牽頭，建立支農信貸風險補償或擔?；?。二是加快發展風險分擔體系。加快融資性擔保公司發展，整合充實擔保公司，促進擔保機構與縣事業部合作，有效撬動金融資源。三是加快發展農業保險，引導商業性保險公司加大對農業保險的投入，拓寬農業風險的分散渠道，降低農村金融風險。四是加快建立農村動產、不動產、經營權以及林權抵押登記、交易制度，建立完善農業生產資料交易流轉市場等，提高農戶融資擔保能力。

參考文獻

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篇（6）

一、玉溪農村金融支付運行基本情況

玉溪市地處滇中（距省會昆明83.6公里），全市總面積1.5萬平方公里，轄1區8縣（其中有3個地處山區民族自治縣），全市總人口231.8萬人，農業人口174.8萬人，少數民族人口占總人口的32.27%。全市下轄75個鄉（鎮、街道辦事處）。

截至2013年6月，轄區有市級銀行業機構13家，縣級銀行機構52家，現有銀行業務網點369個。其中：涉農銀行機構網點282個，（縣以下鄉鎮涉農機構網點173個）。全轄已經接入現代支付系統的銀行機構59家，有184個網點已接入支付系統，其中：涉農銀行機構有27家104個網點已接入支付系統，（縣以下鄉鎮網點61個已接入支付系統）。全轄銀行機構安裝ATM共有603臺，其中，涉農銀行機構ATM安裝315臺（縣以下鄉鎮涉農機構安裝154臺）；全轄銀行機構安裝POS共有15766臺，其中，涉農銀行機構POS安裝4528臺（縣以下鄉鎮涉農機構安裝1959臺）。2013年6月末，全轄涉農銀行機構開立個人賬戶482.3萬戶，涉農銀行機構網點覆蓋75個鄉鎮（街道辦），業務覆蓋700個行政村，受惠社會群眾206.46萬人。

（一）對涉農金融機構支付系統管理與建設的基本評價

目前轄區銀行業涉農金融機構在加強支付體系建設上，一是積極推進現代化支付系統的延伸服務。2012年末，玉溪市銀行類金融機構網點接入現代化支付系統達184個，占全市金融機構網點總數49.32%，其中農村地區接入現代化支付系統達82個，占全市金融機構網點總數44.5%?？h域現代化支付系統作用日益凸顯——如通?？h2010年以來新增6個金融機構網點接入現代化支付系統，截止2012年，全縣共有16個營業網點接入大、小額支付系統，其中農業銀行5個鄉鎮網點全部直聯加入大小額支付系統，這為轄內改善農村支付服務環境，拓展支付服務“三農”提供了有力支撐。2013年，該縣信用社計劃7個鄉鎮一級網點全部加入支付系統，屆時現代化支付系統將基本覆蓋通海縣縣城以下農村地區，將為農村地區提供更高效更便捷的金融服務，為農村地區資金流通開辟一條高速公路；二是積極完善內部管理體系建設，并建立、健全了相應的內控管理制度，明確相關職能部門對支付業務工作落實管理職責，其中：轄區農業銀行系統由個人金融部負責，農村信用聯社系統由會計信息部負責，認真履行好對本機構支付業務的推廣和運行，并規范執行人民銀行在支付管理方面的相關要求；三是積極參與人民銀行組織的各種支付宣傳工作和支付體系建設推廣工作，如銀行卡市場建設、非現金結算工具推廣（特別是惠農支付服務點）建設，以及推進烤煙、甘蔗農產品收購電子結算工作等。但由于縣域銀行業金融機構的發展與發達地區相比有所滯后，更多的是傳統的柜面存貸款業務，尤其是在支付業務方面，基層涉農銀行業金融機構的發展有待提速，農村新型結算工具宣傳推廣工作、服務維護工作以及業務監督工作還需待加強。

（二）對農村地區推廣新型支付手段和結算工具的基本評價

目前，轄區農村地區新型支付手段、工具以及金融服務產品主要包括：銀行卡、ATM機、POS機、網上銀行、電話銀行、手機銀行、短信通。特別是伴隨著銀行卡受理市場的不斷拓展和延伸，銀行卡業務承載功能得到了進一步拓寬，銀行卡業務在非現金支付工具中占據了主導地位，使社會公眾用卡意識大幅增強，從轄區運行看，以惠農卡（借記卡）和惠農服務POS機為載體的面向“三農”推出的創新產品，賦予惠農服務POS機具備小額取現、轉賬、查詢、繳費、消費等功能，非常適合在農村大量推廣。截至2013年6月30日，玉溪轄區共設立惠農服務點538個，從廣度和深度上已基本覆蓋全轄行政村，隨著惠農服務點的縱深推進，逐步消除了農村金融服務盲點，農戶“足不出村”就能支取小額現金，實現余額查詢、刷卡繳費、辦理轉賬等業務，深受百姓的歡迎，極大地方便了農村地區農民金融服務需求。與此同時，為了把服務“三農”工作落到實處，全面提升金融支付服務效率和質量，玉溪市從2010年開始啟動推進農產品收購非現金結算工作，通過人民銀行統籌協調，在當地黨委政府及煙草公司的支持配合下，轄區銀行機構立足烤煙收購全局，突出金融支付體系主渠道作用，大力推廣烤煙收購電子支付結算工作。2012年全轄102個烤煙收購點全面實施了煙葉交售款電子結算工作，在全年度烤煙收購23億元總額中，電子結算金額達22.57億元（比上年增加19.51億元，增長6.4倍），電子支付金額占全市烤煙兌付總額比例達98%，金融支付工作成效實現了政府、煙草公司、農村信用社及煙農“四滿意”的良好效果。元江縣探索推進甘蔗收購款電子結算取得明顯成效，2011-2012榨季共向農戶電子兌付甘蔗款1.48萬筆，金額1.01億元，自2008年以來，連續5年實現了全縣甘蔗款兌付完全電子化。

（三）對縣域金融支付服務工作與外部環境作用影響的基本評價

1.政府部門的作用影響。隨著金融服務作用的日趨凸顯，地方政府對支付環境建設的理解和支持亦愈顯加強。2012年以來，玉溪全轄各縣（區）在推進惠農支付業務建設、銀行卡市場建設、刷卡無障礙示范街建設等活動中，地方政府均給予積極參與和支持。通過基層人民銀行加強協調溝通，形成政府統一領導、人行牽頭推動、銀行和支付機構組織實施、廣大農民（特別是農村商戶）廣泛參與的工作格局，如2012年華寧縣推廣惠農支付服務業務中，當地縣、鄉政府針對金融支付環境建設給予了積極支持：一是政府出臺促進農村支付環境建設工作的配套支持政策。將農村支付環境建設納入農村經濟社會發展的總體規劃加以考慮，引導金融機構積極創新支付結算產品，合理配置資源。二是地方財稅部門應采取積極的財政政策，通過減免稅收、財政補貼等方式，鼓勵金融機構在農村增設營業網點，擴大覆蓋范圍。對金融機構在農村投放ATM、POS等設備給予適當的財政補貼，調動參與者的積極性。三是通訊運營商應對農村銀行卡特約商戶、惠農取款服務點、轉賬電話等支付機具布放給予調減通訊費用的優惠，以減輕運營機構和商戶的成本壓力，增強其積極性。

2.重點企業的作用影響。隨著農村產業化發展的不斷推進，金融支付對農業生產和農村經濟的助推作用日趨凸顯。當前，在農村地區依靠烤煙生產帶動農民增收，是玉溪涉農產業發展的重要格局。為此，煙草企業通過主動加強與金融的深度融合，實現了合作共贏的良好效應。2012年峨山縣在當地黨委政府及煙草公司的支持配合下，立足全縣烤煙收購全局，突出金融支付體系主渠道作用，大力推廣烤煙收購電子支付結算工作。2012年全縣8個鄉鎮，12個煙點收購站，全面啟動煙葉交售款電子結算工作后。全縣12個電子支付點對烤煙收購站共計直接辦理電子支付14.64萬筆，電子支付金額達2.49億元，完成煙站收購兌付總額的比例達95.61%（2011年占比為77.3%）。其中，峨山縣農村信用聯社2012年烤煙收購現金投放僅為859萬元。

3.農村地區的作用影響。為順應農村經濟與農村社會發展的新需要，特別是在貫徹落實黨和國家“強農、惠農、服務三農”的政策過程中，彌補農村金融服務缺失、提供便捷的金融服務、切實解決農民群眾基本金融服務需求問題，已成為基層金融服務“三農”工作的義不容辭的社會責任。因此，玉溪市在推進惠農支付服務業務過程中，通過特定授權的POS機具，積極拓展農村支付建設的有效途徑，將填補金融機構缺失的村委會的金融服務空白，使農村行動不便的老、婦、殘等客戶，足不出村就能享受得到靈活、便捷的金融服務，體現出明顯的社會效益；同時，隨著惠農支付覆蓋面的不斷擴展，惠農點可廣泛承擔對持卡人兌付新農保、老黨員補助、復退轉軍人補助、困難居民補助、農林牧漁補助、家電下鄉補貼等業務，為實現銀政合作、互動發展搭建良好的平臺。與此同時，惠農點還能滿足農民在烤煙、蔬菜、花卉、甘蔗、養殖等農副產品收購非現金結算收入的基礎上，解決基本金融（轉賬）支付服務需求。此外，通過惠農支付平臺，基層人民銀行還積極做好“新農保”、“新農合”等惠農政策的宣傳，以及銀行卡知識宣傳、非現金支付結算工具宣傳、人民幣反假宣傳、反洗錢宣傳和征信宣傳等，較好地實現了惠農支付業務宣傳帶動農村金融生態環境的建設。

（四）對基層人民銀行履行農村支付管理工作的基本評價

當前，轄區人民銀行立足工作實際，不斷完善履職管理，有效增強金融管理工作的能動性。一是圍繞“一創兩建”工作，大力推進并強化農村支付環境建設。通過引導涉農金融機構業務網點建設，促進農村地區金融機構接入現代支付系統；通過加強農村重點產業發展與金融支付建設的融合，不斷提升金融支付服務效能；通過擴展銀行卡在農村地區推廣運用，進一步增強了現代支付工具對農村經濟與社會發展的變革和影響。二是圍繞推進“兩管理、兩綜合、一保護”工作，有效落實對金融機構日常監測、非現場核查和推進現場檢查工作，提升金融管理和服務成效。2012年，全轄認真落實加強對地方法人機構執行金融法規管理情況的綜合評價，其中突出了規范金融支付運行的導向性。同時，針對轄內4家涉農縣級銀行業金融機構開展了綜合執法檢查工作，進一步強化了基層人民銀行監督管理職能；三是圍繞金融消費權益保護工作，創新工作機制。2012年玉溪中支在紅塔區、江川縣、澄江縣等三個區縣先行試點，通過完善制度，理清流程，明確職責，積極創新，建立起了金融維權的工作架構，進一步拓展了基層人民銀行的履職范圍和手段，促進金融管理和服務水平的提升。四是圍繞農村金融服務環境，積極搭建支付建設新平臺。2013年，全市新增3條縣級刷卡無障礙示范街、新增設惠農服務點276個，有效擴展農村支付領域。江川縣2013年針對農村居民“持折多、用卡少，用現多、轉賬少”狀況，加大統籌管理，通過與地方財政、電力、煙草、社保、信用社等方面溝通協作，精心選址試點“多折歸一卡”金融業務，著力搭建農村支付新平臺，使之前最多擁有8本各種“折”歸集到一張銀行卡上，有效推進農村地區支付結算環境建設。

二、現階段農村金融支付管理與建設工作存在問題的基本分析

（一）涉農銀行金融機構開展農村支付業務面臨的困難

在柜面業務方面：一是農村地區遇趕集日時，來辦理金融業務的人員較多，柜面壓力大，而其他時間人員又較少，業務辦理忙閑不均，并且柜面業務中現金量大（農村群眾普遍存在“現錢為實”的觀念，加之農村商業交易多數為現金結算），轉賬方式交易的極少；二是農村地區的老年人自身文化素質普遍偏低，辦理業務時需重復解釋，辦理一筆簡單金融業務需占用較長時間，影響柜面服務效率，并且，對一些老弱病殘者無法親臨柜面辦理業務，銀行工作人員針對一些不得由人辦理業務往往難于操作；三是存在農村客戶對密碼保管不當，遺忘密碼現象突出，在辦理業務時常常忘記或者輸錯密碼造成交易失敗，給柜臺帶來較大工作壓力；三是不少農村客戶不會使用銀行自助終端設備；四是由于新型農村支付業務在網絡支持和資金清算方面還不夠成熟，造成入賬不及時、單邊賬等情況。

銀行卡業務方面：一是農村地區持銀行卡人員較少，用卡意識不高；三是受傳統觀念的影響，農村地區更愿意使用看得見數字的存折，習慣使用存折（能直觀看到賬戶發生額和余額），對普遍存在對銀行卡不了解、不放心、不信任；四是由于使用銀行卡較少，農村地區老百姓經常出現忘記銀行卡密碼情況，由于忘記銀行卡密碼后又不得不掛失，增加了持卡費用成本，進而更不愿意使用銀行卡；五是由于農村大多數人員知識水平有限，風險防范意識較為薄弱，不能熟練掌握銀行卡的使用方法，使用銀行卡的過程中存在泄露賬戶密碼和賬戶信息的風險隱患；六是農村地區用卡設施缺乏，可用機具、網點及新業務平臺有限，沒有配套設施的跟進，沒有ATM的投放，沒有POS等輔助機具（或者POS輔助機具數量極少），銀行卡方便、快捷的功能在農村地區難于發揮積極作用。

在非現金工具運用方面：一是金融機構在農村地區創新和推廣支付服務產品的動力不足，并且，針對農村地區開展支付結算宣傳的工作滯后，導致在廣大農村、山區以及邊遠民族地區支付結算知識缺乏，對非現金支付工具認知度低。不少農村客戶甚至不了解銀行卡還具有轉賬、消費等功能；二是相關結算知識的宣傳過于強調專業性，很難得到農村客戶的認同和接受。并且其他非現金結算工具（除銀行卡外）對使用者素質要求較高，使用比較復雜，難于在農村地區推廣，更無法接受和使用各類票據結算；三是銀行卡的年費和工本費，以及使用銀行卡產生的相關費用，也在一定程度上影響了農民辦卡、用卡的積極性；四是用卡設施不足，相關維修和服務滯后，制約銀行卡在農村地區的推廣和使用。由于感到操作復雜，農村客戶對新興的支付工具往往不知道用、不會用、不敢用。五是結算收費在一定程度上阻礙了農村客戶使用非現金支付工具。相較低收入的農村客戶為節省費用，往往選擇使用無結算費用的現金，而舍棄更安全、快捷的非現金支付工具。

金融機構履職工作方面：一是由于系統管理以及內控約束，各金融機構的一線業務機構，缺乏對部分業務系統的直接查詢權，在數據、信息共享方面的及時性和便利性上存在不足；二是部分金融機構管理人員和工作人員在經營策略、工作職責、內部管理以及政策執行等方面存在的欠缺和不足，較大程度地影響著支付結算及管理工作的有效實施、影響著人民銀行推進支付環境建設工作的貫徹落實、影響著金融支付建設對經濟社會（特別是服務農村經濟發展）的作用發揮。如針對現代支付系統延伸推進工作，玉溪轄區2013年6月末縣以下（鄉鎮、街道辦）農村金融機構接入現代支付系統網點為61個，占全市金融機構接入網點總數33%，比鄉鎮（街道辦）以上金融機構接入網點比例低34個百分點，比鄉鎮（街道辦）以上涉農機構接入網點比例低24個百分點；三是各金融機構向人民銀行反饋信息的力度太弱，致使人民銀行對一些與支付結算有關的領域的工作情況掌握不全。比如在銀行卡品種和服務推廣方面，各金融機構及少主動向人民銀行報告；四是金融機構針對農村地區支付渠道延伸、支付工具推廣等方面普遍存在重數量輕質量、重發展輕服務的問題，特別是在銀行卡運行機具維護方面存在滯后性。

（二）基層人民銀行履行金融支付管理職責存在的困難

現實履職局限性的問題：縣支行支付結算管理這一職責的履行主要歸屬于基礎業務股，但基礎業務股目前的工作重心主要是組織開展會計核算和經理國庫，大量人力和時間放在了日常業務經辦上，重服務、輕管理的現象很突出；同時，支行基礎業務部門人員普遍存在年齡偏大、能力不足、崗位制約、工作主動性差等問題，由此制約著管理能力的提高。

日常手段方式問題：縣支行近些年很少自行組織開展對轄內金融機構的支付結算管理檢查，就算組織開展外部檢查，也往往受自身能力水平的制約，使檢查的最終效果存在較大的差異性。而在日常的非現場監管中，多局限于督促各機構按時報送相關報表材料，且報表材料的質量不高，也在一定程度上影響了分析研判的質量和效果。

數據統計管理問題：從實際工作中來看，普遍存在對數據信息的收集效率低以及統計資料整合難的問題，而在真實性、有效性的核實上更是難上加難。比如非現金結算工具的統計、刷卡消費金額的統計、原材料收購數據統計等，不僅僅需要金融機構的配合，還需要企業、商戶以及政府相關職能部門的協作，才能如實地全面地將相關情況反映出來。在實際工作中，一是主要體現在企業和商戶等不直接與人民銀行打交道的群體上，其主要的顧慮往往與商業秘密、個人財富隱私，或與納稅等相關聯；二是縣支行目前獲取信息數據的主要方式較為落后和被動，方式無非是靠各金融機構手工報送、靠上級行按期提供或咨詢相關人員，導致各類數據零敲碎打，真實性有效性大打折扣，支行不能及時有效地掌握轄區情況。

跨區域銀行卡監管問題：當前，基層人民銀行機構工作人員對于跨區域發行的銀行卡管理上，特別是針對非本地設立分支機構的外地發卡銀行在本縣域大量發行銀行卡，并且貸記卡信用額度通常高于本地銀行發行的貸記卡，基層縣支行往往連最基本的數據都掌握不了，監管更是無從談起。

——基層工作人員素質問題：近些年，隨著各種新的支付手段如網上銀行、手機銀行等不斷推出，基層人民銀行員工由于年齡結構、知識結構、操作實踐等問題，目前在業務素質以及管理能力方面難于適應形勢發展需要。

（三）農村地區在支付環境運行與管理上存在的問題

農村地區開展非現金結算、推廣新型支付工具仍須努力。目前，國家惠農政策涉及部門較多，扶貧惠農的“項目池”多涉及新農保、新農合以及相關扶持政策——有老黨員補助、復退轉軍人補助、困難居民補助、高齡補貼、農村低保，有林業、農業補貼、農機補貼、家電下鄉補貼，等等，往往各項資金出自各相關部門，形成一家農戶擁有4、5本存折，造成柜臺壓力大，效率低。因此，要實現“多折合一卡”，在農村地區推廣非現金工具運用仍須努力。

農村支付運行環境管理亟待加強。調查反映，在商貿流通相對活躍的部分縣區，隨著銀行卡發行量逐年增大，利用銀行卡套現行為、特別是針對銀行卡盜取資金以及實施詐騙等情況屢有發生。而在農村地區，老百姓識別這些行為和手段的知識能力不足，警惕性也不夠，一定程度加大了對農村支付環境管理的工作難度。

對惠農支付點的管理沒有完全到位：一方面，金融機構在惠農支付服務點的退出管理工作未能有效落實。轄區少數縣惠農服務點中，出現個別服務點連續三個月交易量為零或接近零的情況，此類情況本應受到收單機構的關注并實地查明原因。但在這個過程中，收單機構并未嚴格履行盡職管理，特別是針對惠農支付服務點長期連續無交易發生問題，未能開展核查、預警、提示以及并對其給予業務指導、直至實施推出管理。另一方面，金融機構在回訪機制的執行上遠遠不到位。從對部分商戶的實地調查情況及對收單機構的詢問結果來看，首先是收單機構未嚴格按規定的時間、規定的頻率回訪；其次是收單機構即使有回訪紀錄，回訪紀錄也是流于形式（比如僅僅記載“正?！弊謽樱?，無法核實收單機構人員是否真正回訪過、是否發現了問題、是否幫助解決了問題；第三是收單機構上下級之間對回訪發現的問題溝通反饋不到位，致使惠農服務點在技術、網絡等方面的問題困難遲遲得不到解決；第四是未形成回訪紀錄或報告反饋人民銀行。

銀行卡聯通性問題對業務運行的制約。據調查反映，惠農支付服務點發生農行卡轉信用社卡的跨行轉賬時有出現單邊賬問題，給客戶帶來困難。并且轉賬手續費和繳費服務手續費銀聯返回速度慢，對POS商戶的積極性帶來較大的影響。并且，由于惠農支付服務平臺清算系統不夠通暢穩定，有商戶多次反映，在農行和信用社的卡之間辦理轉賬交易經常失敗，增加了商戶、客戶對惠農支付服務業務的不信任感。此外，系統轉運機構（如銀聯公司等）的后臺維護、技術更新與系統升級，也存在較大的滯緩問題。

（四）銀行機構業務管理對金融支付建設的影響問題

一是邊遠地區農村金融機構數量偏少，網點分布不平衡。近年來，銀行業金融機構對經濟欠發達地區的分支行和經營網點進行收縮和撤并，導致涉農金融機構網點數量銳減，網點在鄉、鎮分布不均，特別是對于行政村、自然村基本空白，對偏遠地區支付服務點的管理比較困難；二是農村金融支付結算工具不足，支付結算工具偏少，支付手段還主要停留在傳統的方式上，現金支付仍是農村最主要的支付手段。同時，農村支付結算安全防范薄弱。一些農民缺乏支付結算知識，對支付結算方式不了解，不知道支付安全防范，根本無法使用和接受各類票據結算，對現金支付結算安全性較低，假幣的識別能力也較差，現金結算給農戶造成的損失時有發生；三是涉農金融機構農村金融存在服務履職以及基礎設施滯后等問題。一方面，POS商戶在使用過程中，因人為操作導致硬件損壞、一般性故障排除、以及設備系統升級操作等情況時，特別是在邊遠山區和民族地區，山高路遠，加上涉農銀行業金融機構相關管理人員不足、管理成本高、技術要求高、管理難度大，往往產生后期服務缺失問題；另一方面，對新型支付工具，特別是農村地區新型支付手段和工具（如惠農支付服務業務的開通），農村地區評價高，但由于此項業務在起步階段，銀行機構面對惠農點面廣分散的實際，普遍存在“重推廣輕服務”的問題；四是農村金融機構從業人員素質偏低。一般網點只配備了2～3名的一線臨柜人員，接受過系統業務培訓機會較少，操作人員專業素質的缺乏，使用現代化支付工具效率低下。

三、工作建議

（一）加強領導，統籌推進

深入推進農村金融支付環境建設，是新形勢、新階段我國經濟社會發展對金融建設的新需求，是金融支持和服務“三農”發展的重要基礎。做好農村金融支付服務工作，僅僅依靠人民銀行從支付結算履職角度來牽頭推進尚難取得預期實效，同時，僅僅由金融機構參與也不可能完全實現既定目標。因此，進一步統一認識，加強領導，統籌協調，堅持不懈，持之以恒，努力推進金融支付環境建設健康發展。一是要解決好政府主導的關系。推進農村支付工作關鍵在地方黨委政府，要充分認識農村支付環境建設是關系服務廣大群眾的惠民工程，通過加強與黨委政府及相關部門溝通與匯報，真正達到重視支持、共同參與，形成由各級政府主導推動、人民銀行牽頭管理、涉農金融機構具體實施、相關部門協調配合的工作格局，并使之納入基層政府機構效能考核，加強督導力度，增強執行效能；二是切實增強法規政策的執行效率。多年來，黨和國家圍繞支持“三農”發展問題明確了一系列法規和政策，而農村支付環境建設作為一項惠農便農、扶農強農的重要基礎工作，需要夯實政策和法規基礎，特別是應當明確界定農村地區支付運行各方的履職要求，以此為進一步完善農村支付管理與建設工作提供法律支持和政策保障；三是建立健全政策扶持機制，引導金融機構加大農村金融基礎設施投入。建議加大財政扶持力度，充分發揮財政政策的杠桿作用，努力增強在稅收優惠、資金投入以及財政補貼等方面的扶持作用。對于在農村地區增設金融機構網點的在稅收方面給予優惠，對于在農村地區布放POS機和ATM機給予財政補貼，對于參與惠農支付業務的商戶給予必要的財政扶持，對于農村地區使用銀行卡的業務收費進行適當的財政補貼。支持金融機構支付網絡與工具向農村地區延伸，拓展農村支付服務空間，增強農村地區金融服務功能。

（二）多措并舉，擴大宣傳

農村支付結算工具推廣運用率低的原因之一在于宣傳力度小，農村百姓對支付結算服務知之甚少。因此，一是要建立由人民銀行牽頭、各金融機構參與的支付結算宣傳活動長效機制，制定轄區整體宣傳規劃，加強輔導檢查，確保宣傳工作的落實。要積極組織金融機構切實加強支付業務宣傳，做好農村地區支付結算知識的宣傳工作，針對不同群體量身定做不同的宣傳產品，告知有哪些支付結算品種，哪些支付結算產品適合他們，與現金結算相比有哪些好處，如何使用等，要讓老百姓用的安心、用的可靠。同時可以在營業網點設立咨詢臺或設立咨詢電話，方便群眾咨詢，幫助他們了解和使用各種支付結算工具，使支付結算知識宣傳工作長期化、制度化；二是要積極擴展農村地區金融支付業務的宣傳途徑。農村金融機構可聯合政府部門以及鄉、村管理部門，充分挖掘農村生產生活以及農業重點產業推進的各種有利資源和條件，深入農戶、田間、地頭、集貿市場，多形式、多渠道地開展支付服務宣傳，積極推介支付工具，提高農村群眾對現代化支付結算的認知度和信任度，努力營造非現金支付結算工具使用的良好氛圍。同時，金融機構網點還可通過在營業場所懸掛標語、張貼海報，在窗口向客戶免費發放宣傳單等形式向群眾廣泛宣傳支付結算知識；三是要加強統籌宣傳管理，強化工作推進力度。一方面要重點從人民銀行內部不斷提高員工的政策和業務素質，加強培訓工作力度，切實解決自身存在的思想認識不到位，宣傳解釋口徑不統一的問題；另一方面要重點解決各金融機構特別是涉農金融機構在推進農村地區支付管理思想認識方面的問題，采取舉辦專題培訓班或業務講座以及把推進農村地區支付管理工作納入涉農金融機構網點準入設置、金融重點執法檢查、金融機構綜合評價、班子考核（或高管人員）考核等方面的重要管理內容；此外，針對各金融機構開展農村地區支付管理工作的宣傳工作，還應重點關注其內部相關部門以及人員的履職效能，并督促要求各金融機構把每年的宣傳和培訓經費的5%用于開展農村地區支付管理宣傳和培訓工作，保證每年宣傳工作的人員、費用和時間到位。四是要加強金融安全知識宣傳，防范支付風險。特別是加強銀行卡用卡安全知識宣傳，通過商戶回訪、送教上門、發放安全用卡宣傳頁等多種方式，積極向廣大農民朋友宣傳講解個人客戶信息數據如何保密、如何防范銀行卡欺詐等方面的知識，不斷提高農民使用非現金支付工具的自我保護意識，引導其正確使用非現金支付工具，增強使用非現金支付工具的信心。

（三）創新服務，突出實效

篇（7）

二是輕制度，重人情。表現在管理上，聯社管理部室在對基層信用社進行管理的時候，只要不涉及業務數字之類的直觀的、硬性的指標，對發現的不符合規章制度的問題往往礙于情面，在信用社有關人員的央求下，能減的減，能刪的刪，最終大事化小，小事化了，匯總到報告上的多是些無礙大雅的小問題，領導層發現不了基層存在的實際問題。

三是反其道而行之。表現在著裝上，過去員工服裝不統一的時候，時常埋怨不統一服裝，抱怨農村信用社不如某某銀行形象好，不時上書提意見要求統一；現在統一了服裝，卻又埋怨天天穿工作服，抱怨統一著裝打領帶不舒坦，想盡千方百計說服領導進行變通，再給自己找出個不著裝的理由來。

員工執行力缺失雖然表現方式不一，但歸結起來就一條：應付了事。自始至終都是你有關門計，我有跳墻法的應付策略。應付了事，表現是員工缺乏責任心，但實質是工作上的失職。在應付思想的左右下，員工對布置的工作，不是積極地按規定的質量去完成，而習慣于做表面文章，熱衷于接待藝術。原因很簡單，檢查人員的執行力也是缺失的，一切都是可以用手段擺平的，習慣使然，導致了提升內管水平永遠停留在口號上，而沒有確切的效果。二、員工執行力缺失的影響

執行力缺失，使領導有成效的工作措施得不到落實，所有的工作就會變成一紙空文或者是一場空談。即使一個再優秀的領導，制訂了再有效的發展戰略和再適用的規章制度，如果在工作中得不到長期的有效的執行，也無助于農村信用社的發展，農村信用社實現又好又快發展和爭創一流金融機構的目標也只能成為一種理想和空談?！敦敻弧冯s志稱：“戰略有效地制定出來后，得到有效執行的不到10%”。由此可見，執行力缺失是一個普遍性的問題，不是農村信用社獨有的，但員工執行力缺失已成為遏制企業發展的突出問題這一事實不容置疑。在一些農村信用社中，領導所想的和員工所做的往往不能得到有效的統一，說白了，就是缺乏執行力。

保羅•托馬斯和大衛•伯恩在《執行力》一書中說道：滿街的咖啡店，唯有星巴克一枝獨秀；同是做PC，唯有戴爾獨占鰲頭；都是做超市，唯有沃爾瑪雄踞零售業榜首，而造成這些不同的原因，則是各個企業的執行力的差異，那些在激烈競爭中能夠最終勝出的企業無疑都是具有很強的執行力。因此，執行力是決定企業成功的重要因素，是21世紀構成企業競爭力的重要一環。而核心競爭力就是執行力，沒有執行力的企業就沒有核心競爭力。世界著名企業沃爾瑪能一步步從小到大，由大到強，逐漸拉大和競爭對手的差距，成功之道就在于不斷地在傳統模式中開發出適合業務發展需要的方式，并不折不扣地加以執行。所以說，當前農村信用社亟需的不是高明的管理措施，不是高級的管理人才，而是員工不折不扣的執行力。因此，把員工執行力的培養納入企業文化，把執行力作為所有行為最高準則和終極目標顯得尤為重要。農村信用社作為農村金融主力軍，要在日益加劇的行業競爭中繼續保持農村金融領頭羊地位，增強員工執行力應該是必須的。三、對增強員工執行力的建議

篇（8）

一、問題的提出

農業的特性注定了農業貸款存在成本高、風險高、管理難、缺乏有效抵押物等無法回避的問題，農業貸款的高風險、低收益與商業銀行資金的逐利特性之間必然存在矛盾，所以農村地區資金外流、農村經濟主體融資困難一直以來都是困擾我國農村金融發展的難點。

村鎮銀行是我國深化農村金融改革的一項創新之舉，為我國金融發展注入了“新鮮血液”，其設立主要是為解決農村金融市場供給不足、競爭不充分的問題，所以村鎮銀行首要解決的問題就是如何發展貸款的問題，這也是村鎮銀行發展的核心問題，是村鎮銀行能否實現可持續發展的關鍵。因此對村鎮銀行的貸款業務發展現狀，存在的問題及健康發展的模式進行研究，創新貸款模式，對繁榮我國農村金融市場有一定的現實意義和理論價值。

二、內蒙古克什克騰農銀村鎮銀行概況

克什克騰旗位于赤峰市西北部，總面積20673平方公里，轄11個蘇木鄉鎮，2處開發區，125個嘎查村，轄區總人口24.8萬人，是一個以蒙古族為主體，漢族居多數，蒙、漢、回、滿、壯、朝鮮、達斡爾等10個民族聚居的地區。

近幾年克什克騰旗經濟快速發展，2007年，全旗地區生產總值實現37億元，年均增長24.5%，財政收入實現7.3億元，年均增長93.5%，進入全國縣域經濟基本競爭力增速百強縣，城鎮居民人均可支配收入8200元，比2006年增加1248元，增長15.2%；農牧民人均純收入3794元，比2006年增加483元，增長14.6%。工業和旅游業的發展，成為克什克騰旗經濟發展的重要支柱。

目前，全旗有工商銀行、農業銀行、建設銀行、農業發展銀行、郵政儲蓄、農村信用社6類金融機構。網點總數為34個，截至2007年12月末，全旗各家金融機構各項存款總額為188227萬元，各項貸款余額159325萬元，存貸比例為84.6%，不良貸款余額為29840萬元，占貸款比例的18.7%，到2007年11月末，6家金融機構全部盈余。

2008年8月18日，由中國農業銀行發起設立的兩家村鎮銀行，湖北漢川農銀村鎮銀行和克什克騰農銀村鎮銀行成立，這是第一家由國有商業銀行發起建立的村鎮銀行?？耸部蓑v農銀村鎮銀行位于克什克騰旗旗政府所在地經棚鎮，注冊資本金1960萬元，員工14人，網點1個。

三、村鎮銀行發展貸款業務應關注的問題

村鎮銀行能否真正成為扎根于農村并發展壯大，關鍵在于村鎮銀行能否持續盈利，如不能盈利，支持“三農”根本無從談起，而如果想做到持續性盈利，主要取決于貸款業務，如貸款質量、貸款規模、貸款成本、貸款收益率等，這就需要村鎮銀行在發展貸款業務時解決好以下問題：

（一）農村地區無網點情況下的貸款管理問題

在農村地區設立網點，其成本是非常高昂的，固定資產購置、軟件系統的重新配置、人員費用、安全設施支出等，村鎮銀行剛剛成立，在短時期內不可能在農村地區大規模設立網點，在這種情況下，貸款如何發放和管理、貸款風險如何防范、貸款流程怎樣設計，如何解決信息不對稱及信息反饋不及時的問題。

（二）如何將社會效益與自身經濟利益進行有機地結合

如前面所敘述的，農村地區中低收入人群的經濟基礎較為薄弱，貸款風險大，金融機構不愿意為其提供貸款，其往往因缺乏金融資源而喪失發展的機會，長期處于低水平的經濟狀態而無法自拔。大力支持中低收入人群，建立農村地區的普惠制金融體制是村鎮銀行的社會責任，是設立村鎮銀行的根本目的所在，而這就意味著部分經濟利益的缺失，如何在取得良好社會效益的同時實現自身的良性發展難度很大。

（三）怎樣根據農村金融的特性進行貸款產品和貸款方式的創新

農業是弱質產業，風險較高；農業貸款額度小、分散，管理成本較高；農民缺乏有效的擔保和抵押物品，這些農村金融的特點在短期內很難整體改觀，如果村鎮銀行自身不能根據農村金融的特點進行創新，是很難在支持“三農”上有所作為的。

四、內蒙古克什克騰農銀村鎮銀行貸款模式

針對村鎮銀行所面臨的問題，借鑒國內外的先進做法，結合克什克騰旗的經濟實際，克什克騰農銀村鎮銀行提出加快貸款業務創新，形成切合實際、便于操作的貸款模式。

（一）與農村經濟合作組織合作的貸款業務模式

克什克騰旗農牧民供銷信用互助合作社聯合商會于2009年1月6日成立，入會會員主要是克什克騰旗經棚鎮周邊鄉鎮擬從事野豬特種養殖的農戶，入會會員達100多人。許多會員沒有養殖經驗，有的會員在信用社有欠款，信譽不佳，有的會員不務正業，酗酒賭博，而且該合作社尚未建立完備的銷售渠道，市場有一定的不確定性，規模過大存在風險。鑒于此，克銀與該商會協商，先扶持一批養殖戶進行試點，貸款方式是農戶之間聯保。在當地村委會的幫助下，克銀信貸人員對全部入會會員進行了調查，選出16戶家境比較好的農戶，把這16戶農戶按4戶一組分成4組，再由每組選出1戶-2戶勤勞認干、生活儉樸、有致富愿望但家庭收入低無資金擴大生產規模的農戶。在操作過程中，這16戶農戶都不愿意為低收入農戶擔保，而如果全由低收入農戶之間擔保又增加了銀行的風險，所以把帶1戶-2戶低收入農戶作為貸款的前提條件，這樣做的目的主要是探索如何對低收入群體進行貸款扶持。2009年8月份，商會養殖的第一批野豬出欄，取得了良好的經濟效益，戶均凈收益5000元。通過本案例可以證實，在農村推行多戶聯保是最為切實可行的一種貸款模式方式，對低收入農戶而言尤為重要。

（二）采取草場使用權抵押方式的貸款業務模式

克什克騰旗巴彥查干蘇木是典型的牧業區，因牧業生產的特點，其資金需求也呈現季節性的特點。在秋季出售牲畜實現資金回籠，而后又重新購置牲畜，為擴大養殖規模牧民往往會購置更多數量的牲畜。在春、夏季，接羔、防疫、飼料儲備都大量需要錢，而牧民的資金大都已用于購買牲畜，造成資金缺口較大，此時牲畜還不到出欄的時候，不能低價出售，牧民從信用社得不到貸款就向高利貸借款。就巴彥查干蘇木而言，信用社的貸款往往是給一些養殖大戶，由于資金量有限，許多普通牧民的資金來源主要是靠民間借款。在該蘇木，草場使用權的私下流轉已經很盛行，打草場、放牧場的租賃價格已很市場化，草場使用權有了市場價值，具備了可抵押的要素，而且草場使用權是牧民最為基本的市場要素，出于害怕失去草場用益權的考慮，牧民的違約風險較小。在經過認真的調查后，2009年初克什克騰農銀村鎮銀行把巴彥查干蘇木烏寶力格嘎查作為試點，以牧民自有的草場使用權抵押貸款，與烏寶力格嘎查簽訂了協議，烏寶力格嘎查同意對欠貸會員的草場承包經營權進行處置，所得款項用于償還貸款，并在嘎查內選出一名高中畢業青年作為貸款協管員。共對61戶入會會員發放草場使用權抵押貸款175萬元，到期貸款都能如期收回。

（三）采取公司+基地+農戶方式的貸款業務模式

克什克騰旗屬半干旱地區，砂壤土質，適合馬鈴薯的生長，所種植的馬鈴薯口感好，淀粉含量高，馬鈴薯種植及加工已成為克旗的農業支柱產業，2008年種植面積達26.5萬畝?？耸部蓑v旗豐信元工貿有限責任公司是赤峰市地區唯一一家日處理馬鈴薯達到400噸的深加工企業，是赤峰市市級農牧業產業化經營重點龍頭企業，已具備年處理加工馬鈴薯35000噸，生產精制馬鈴薯淀粉5000噸的能力。該公司著力發展“公司+基地+農戶”的經營管理模式，2009年與289戶農戶簽訂了種植合同，基地規模擴大到20000畝，除30多個種植大戶之外，其余農戶的種植面積都在20畝左右，許多種植戶都有貸款需求?？耸部蓑v農銀村鎮銀行與克什克騰旗豐信元工貿有限責任公司簽訂了合作協議，由銀行為農戶貸款，豐信元公司為貸款社員提供保證擔保，并按貸款總額的10%存入貸款保證金。同時明確約定豐信元公司要對貸款戶進行監督，發現風險信號及時向克銀報告，貸款管理成為豐信元公司工作人員的一項工作職責，而該公司的工作人員經常和種植戶打交道，能夠掌握種植戶的生產經營、健康狀況、家庭重大變故等情況，有效地解決了貸款管理中存在的信息不對稱問題。

五、內蒙古克什克騰農銀村鎮銀行貸款模式的創新點

上述三種貸款業務依托農村經濟合作組織、農民專業合作社、農牧業產業化龍頭企業、涉農企業等農村地區經濟主體，把這些經濟體和農牧民有機地結合起來，或者經濟體為農牧民保證擔保，或者經濟體組織內部農牧民彼此擔保，使之成為信用共同體，互為約束，自我管理，發展了多種類型的保證方式，同時擴大了抵押擔保物的范圍，創新了貸款管理的方式，在不增加網點的情況下，增加了對農牧民的金融供給，在一定程度上緩解了農牧民貸款難的問題，按照這種貸款模式，自成立至2009年10月末，克銀累計發放貸款15369.63萬元，貸款余額7030萬元，其中“三農”貸款占比88.42%；實現貸款利息收入268.11萬元，實現利潤121.31萬元，到期貸款收回率、利息收回率均為100%，在有力地支持了地方農村經濟發展的同時，也取得了良好的經濟效益，業務經營步入了良性發展的軌道（見表1）?？算y所取得的正面成果表明本文所提出的村鎮銀行貸款模式是可行的。其創新之處在于：

（一）貸款產品創新，豐富貸款品種

貸款產品創新是貸款業務創新的核心問題，只有貸款產品創新才能推動整個貸款業務的創新。在認真調查研究的基礎上，有計劃、有步驟、分層次地進行貸款產品創新，逐步打造“新農村”貸款品牌?！靶罗r村”貸款品牌共分三個系列，即農牧業生產系列、農牧民生活系列、農村基礎設施系列。農牧業生產系列主要是支持農牧業生產所需資金；農牧民生活系列主要是支持農牧區家庭小作坊、小商品經營戶所需流動資金，以及有一定的經濟實力需要改進生活條件的農牧民的消費資金需求；農村基礎設施系列主要是支持農牧區的固定資產建設。首先要發展的是農牧業生產系列、農牧民生活系列，農村基礎設施系列要根據農牧區的經濟發展進程和國家的一些具體政策陸續出臺后方可進行，需要等待時機。在創新貸款產品時一定要注意實用性，要符合農牧民的生產生活以及借貸習慣，容易被農牧民理解接受。

（二）貸款擔保方式創新，降低貸款難度

農村地區貸款難，其中很重要的原因是農民無法提供符合銀行貸款要求的抵（質）押物品，所以，要在法律允許的范圍內在貸款擔保方式上進行大膽的創新。

第一，重新審視保證擔保貸款。保證擔保在今后很長一段時期仍將是農村小額貸款的主要貸款方式，從實踐情況看，保證貸款并不意味著就是高風險貸款，關鍵還要看貸款的管理。因此，保證擔保仍為農村小額貸款的主要貸款擔保方式，但在保證形式上要力求多樣性，發展多戶擔保、村民小組聯合擔保、農業產業化龍頭企業擔保及其他保證方式，杜絕多人追尾保證擔保或大戶多頭保證擔保。

第二，擴大農村抵押擔保物的范圍。隨著《物權法》的出臺，農民可提供的抵押品范圍擴大。如《物權法》中規定動產可用作抵押擔保品，這樣糧食生產專業戶的農產品或者養殖戶畜產品都可以作為抵押品，農用機械也可以用來抵押貸款。

第三，大力發展質押擔保貸款。黨的十七屆三中全會對農村土地管理制度改革方向予以明確，在一段時間內，草場以及土地的經營權將可以進行有償流轉，具有了市場價值。因此可嘗試以草場以及土地的經營權質押發放貸款。同時，也要和政府溝通，由政府把對農牧業的補貼資金或其他扶持資金作為保險金來為農牧戶貸款質押擔保。

第四，強力推行農業保險。農業是高風險行業，為防范農業貸款風險，必須要重視保險事宜。農業保險在克旗的推廣還不普及，農牧戶的參保意識不強，對參保有抵觸情緒，可以對借款人在貸款利率上給予適當的優惠，鼓勵借款人參保。

（三）貸款定價機制創新，讓利返惠于民

因為農牧業本身收益低，在加大對農牧戶貸款支持力度的同時，也必須要考慮農牧戶的財務費用承受能力，防止因財務支出較大，使農牧民的收益降低或導致負收益，無法形成原始積累，農牧民一直處于資金缺乏狀態，形成惡性循環。這樣即便滿足了農牧民的資金需求，也不能達到使農牧民致富的目的，社會效益不能得到有效的體現。這就需要建立一套完整的貸款定價機制，對收益率相對較高的農產品加工、商品流通業、微小企業或城鎮居民等實行高浮動利率，而對農產品種植業或畜牧養殖業實行低浮動利率，通過對高利率貸款和低利率貸款投放比例的控制，使得加權后的貸款利率保持在一個適度的水平，能夠保證銀行的正常收益，同時又能兼顧農牧民的收益。

貸款定價機制要堅持“區別對待、靈活多樣”的原則。根據客戶的信用程度、擔保方式、收益情況等因素來界定貸款的風險度，風險度高的利率浮動比例要高，風險度低的則反之，對在有存款或其他金融產品綜合收益較高的客戶要在利率上給予適當的優惠。對農牧業戶，要考慮到農牧民的特殊心理，對同一行業或同一區域的貸款客戶盡量采取同樣的利率，防止因利率執行不同引起農牧民的“攀比”心態，對貸款的管理和歸還產生負面影響，但必須對農牧民明確，信用好的可以享受利率上的優惠，鼓勵農牧民樹立良好的信用觀念。

（四）貸款管理方式創新，降低管理成本

農牧區地域廣袤，農牧民居住分散，農牧業的生產周期長，致使貸款管理工作量較大，需要大量的管理人員，而從克旗村鎮銀行的實際情況看，在一段時期內不可能在農牧區內增設新的網點和擴編人員，貸款管理人員不足的矛盾比較突出。若要解決這一矛盾，就必須進行貸款管理方式的創新，要進行兩方面的嘗試。一是借助農村基層組織的力量進行貸款管理，在對某一村或嘎查的農牧民發放一定額度的貸款時，由旗政府或各鄉鎮政府協調，與村委會簽訂協議，配合銀行信貸人員的貸前調查，并對借款人經營情況進行監督，負責協助銀行信貸人員進行貸款催收，如到期貸款收回率達到銀行所規定的指標，將給予村委會一定的經濟獎勵；二是聘請貸款協管員。從村組內選出一個或幾個有一定影響力、具有一定文化水平、誠信度較高、家境殷實的人，如高中返鄉畢業生、村組長、退休教師或老干部、致富帶頭人、退伍軍人等，做為銀行的貸款協管員，負責配合銀行信貸人員進行貸前調查，承擔貸后管理責任，從銀行領取一定的經濟報酬。由于村委會工作人員和貸款協管員與接待人居住地較近，了解借款人的資信情況，同時可以隨時了解借款人的經營情況，如有異常，能夠及時告知銀行的信貸人員，這樣做既解決了行管理人員少的問題，又能減少因信息不對稱所帶來的貸款風險，管理效果會更好。

（五）貸款風險防控創新，有效控制風險

貸款風險防控要貫穿貸款調查、審查、審批、發放、收回等各個環節，既要防止道德風險，又要防止操作風險。

第一，貸前環節。必須堅持雙人入戶調查，實行調查人和輔助調查人制，村委會工作人員和協管人員要在調查表上簽署意見；執行獨立審查人制度，審查人由董事會任命，獨立審查人不同意發放的貸款，有權審批人可向董事長申請重議，但不能直接發放貸款。

第二，審批環節。建立信貸授權審批機制，成立貸款審批領導小組，實行分管行長、行長、貸款審批領導小組分層次授權審批制度，對審批權限進行嚴格限定，不得越權審批。

第三，放貸環節。要考慮農牧業生產周期長，生產資金運動具有很強的季節性，現金流在特定的時期才會出現的特點，在確定貸款期限時要合理，不能硬性地把貸款期限定為半年或一年，要與借款人的資金回籠相一致，避免因貸款期限確定不合理而導致貸款形成不良；要根據借款人的家庭實力，收入狀況等因素來確定還款方式，對還款期限長的借款人盡量采取分期還款方式，減輕借款人的一次性還款壓力。

第四，貸后管理環節。一方面，要建立貸款協管員和村委會工作人員風險預警機制，要在第一時間將借款人的風險信號反饋給客戶經理，以便及時采取清收措施；另一方面，客戶經理要定期對借款人進行貸后檢查，了解經營狀況。

第五，建立貸款質量抽查制度。在內控管理委員會辦公室內設專職貸款質量檢查崗，采取隨機抽查或全面檢查的方式，不定期到戶對借款人進行回訪，檢查客戶經理調查情況的真實性，并詢問借款人的還款還息情況，了解借款人的經營狀況，防止出現冒名貸款或收貸收息不入賬的情況。通過檢查督促客戶經理盡職履職，提高調查質量，加強貸后管理。

參考文獻：

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中圖分類號:F830.33文獻標識碼:A文章編號:1007-4392(2010)04-0040-03

聲譽風險管理后評價就是在聲譽風險發生并處理完后的一定時刻,對聲譽風險處理效果進行的全面評價,并將評價結果反饋相關決策和管理部門。聲譽風險管理后評價的一般方法是,將聲譽的影響因素與聲譽風險處理后評價時點的實際結果進行全面、科學、綜合的對比考察,對聲譽風險產生的經濟和社會等方面的影響進行客觀、科學、公正的評價。

一、建立商業銀行聲譽風險管理后評價機制的必要性

(一)聲譽風險管理后評價是評價聲譽風險管理效果的需要

由于體制原因,相當長的一段時間內,國內銀行業基本上都在依靠國家聲譽,在這方面宣傳最早的是中國農業銀行,如農業銀行曾使用過“國家的銀行、國家的信譽”等。其實,直到2004 年國有商業銀行進入股改轉型期內,國內銀行業的聲譽風險管理才正式起步。在實踐中,由于整個聲譽風險的控制操作鏈條沒有形成閉環,往往造成在聲譽風險處置時,風險管理決策者不能考慮風險管理效果。風險管理者忽視處置聲譽風險的效用投資計劃編制工作,對聲譽事件處置從建設到運營的后期過程缺乏了解,更不可能進行有效的監督和控制,對聲譽處置的實際效果難以達到心中有數,在每年大量的影響聲譽和導致聲譽事件發生的因素下,決策者感到既困惑又難辦。因此,聲譽風險管理后評價有利于聲譽風險管理者及時了解在處置聲譽過程中,所采用的應對策略是否適當;有利于商業銀行各聲譽風險管理部門了解自己在處置聲譽風險過程中所處的位置,使得各部門能夠在行動上采取一致原則。

(二)聲譽風險管理后評價是降低風險管理成本的需要

在聲譽風險過程中,商業銀行采取的是從上到下的垂直管理模式。因此,商業銀行的各單位在聲譽風險管理中難以避免出現道德風險。聲譽風險管理后評價則通過對各單位在處置風險時的效果和成本投入進行考查,能夠有效降低商業銀行個基層單位的道德風險和尋租成本。同時聲譽風險管理后評價能夠幫助聲譽風險管理各單位在處置風險時采取最佳的應對策略,以最小的成本投入獲得最大的效益。

(三)聲譽風險管理后評價是優化聲譽管理體系的需要

國內銀行業聲譽風險管理在最近的四五年間取得了長足的進步,但發展得還很不平衡,既沒有形成一個完整的系統,也沒有產生一個成熟的模式。聲譽風險管理后評價機制的建立能夠有效地幫助商業銀行檢查自身模式中存在的問題,對已建立的模式進行改進。同時聲譽風險管理后評價能夠幫助商業銀行建立聲譽風險儲備數據庫,通過對已發生的聲譽風險進行分析,及時將聲譽風險預警和處置的效果進行后評價并反饋決策部門,作為今后風險預警和處置的重要參考,幫助商業銀行在處理類似的問題時,提供有效的數據支持。

(四)聲譽風險管理后評價是商業銀行積極管理聲譽風險的需要

建立聲譽風險管理后評價機制與商業銀行績效考核體系之間必要的接口,使聲譽風險管理后評價機制能夠督促商業銀行各單位積極主動地監測和處置本單位存在的潛在風險。由于對聲譽風險處置實施效果的評價和反饋機制,使得各相關單位在對聲譽風險的預報時,更加得積極和主動。往往為了降低本單位所面臨的聲譽風險,會把聲譽風險的監測作為日常工作。同時能夠約束各單位聲譽風險預警和處置的行為,降低它們在預警和處置時的故意夸大行為,增強預警的準確性和可信性。

二、商業銀行聲譽風險管理后評價機制的構想

(一)設立商業銀行聲譽風險管理后評價的指標體系

商業銀行聲譽風險管理后評價小組根據商業銀行自身特點、風險管理進展情況,建立一套較為客觀且可操作的指標體系。在制定評價指標時應遵守客觀性、全面性、公正性、及時反饋性和可操作性原則,使風險管理后評價工作能夠全面、客觀地反映出商業銀行風險管理實施效果。因此,根據銀監會制定的商業銀行聲譽風險管理指引規定的內容,本文制定了一些相關的評價指標。

1.機構履職指標。主要考查商業銀行聲譽風險管理各部門是否在聲譽風險發生和發展的過程中,按照商業銀行聲譽管理條例履行了本崗位的職責。該指標可通過設計一些二級指標來考查,例如:風險識別、風險探測、風險評估、風險報告、風險方案是否完備等。

2.組織機構設置指標。該指標主要考查商業銀行設置的聲譽風險管理部門是否合理,是否在日常的風險預警和處置過程中能夠協調一致。組織機構設置指標的二級指標可設為:聲譽風險管理單位能力、聲譽風險監控能力、媒體公關能力、聲譽風險預備方案制定實施能力等。

3.質量效益指標。質量效益指標表示風險管理方案實施后商業銀行面臨的聲譽風險環境是否得到有效的降低。該指標可通過媒體對商業銀行的正面報道、評級機構對商業銀行的評級、網絡上關于商業銀行負面評級數量的變化、相關利益者對商業銀行的滿意度等二級指標來考查。

4.風險管理效益比值指標。風險管理效益比值=風險管理減少的損失/(風險管理費用+機會成本)。若風險管理效益比值1,則風險處理方案可取;從經濟效益來看,使得風險管理效益比值達到最大的風險處理方案為最佳方案。

5.聲譽風險管理外部性指標。該指標主要反映風險管理實施后對商業銀行自身、行業發展、社會發展的影響及所作的貢獻。設置商業銀行高層領導形象指標、商業銀行價值指標、商業銀行社會職責指標等二級指標來考查。

6.競爭力指標。競爭力指標考察商業銀行在實施聲譽風險管理后的商業競爭力是否得到有效的增加,它主要可通過商業銀行的市場占有率、資產規模、存貸比等二級指標的變化來考查。

(二)確立商業銀行聲譽風險管理后評價方法

針對商業銀行的聲譽風險涉及因素多等原因,而采用單一的評價方法很難全面、科學、公正地對聲譽風險進行事后評價。本文則按照聲譽風險管理后的原則,并根據風險管理后評價指標的特點提出幾種風險管理后評價方法。

1.征詢法。商業銀行可使用征詢法就聲譽風險管理實施后的滿意程度向職能部門和有關利益相關者進行信函調查。被調查人員對咨詢主要內容進行“滿意”、“基本滿意”、“不滿意”打“√”,然后對回執加以匯總。若評價結論屬“滿意”或“基本滿意”,說明該風險管理方案富有成效,若屬“不滿意”,則需進一步分析原因。若“不滿意”是因為個別相關部門未組織方案實施,則風險管理部門應分析原因幫助其貫徹實施;若因為風險管理方案可操作性差,則應補充完善,使之符合實際,以利于實施;若因“藥不對癥”,則風險管理方案是失敗的。

2.比較評價法。商業銀行聲譽風險后評價方法的另一條基本原則是比較評價法,包括前后對比、預計和實際對比、有無風險管理的對比等。對比的目的是要找出變化和差距,為提出問題和分析原因找到重點。在一般情況下,“前后對比”是指將風險管理方案實施之前與完成之后的情況加以對比,以確定方案效益的一種方法。在風險管理后評價中則是指將項目前期的風險預測結論,與項目的實際運行結果及在評價時所做的新的預測相比較,用以發現變化和分析原因。這種對比用于揭示方案實施的質量,是風險管理過程評價應遵循的原則。

3.因子分析法。因子分析的基本目的就是用少數幾個因子去描述許多指標或因素之間的聯系,即將相關比較密切的幾個變量歸在同一類中,每一類變量就成為一個因子(之所以稱其為因子,是因為它是不可觀測的,即不是具體的變量),以較少的幾個因子反映原資料的大部分信息。運用這種研究技術,我們可以方便地找出影響聲譽管理的主要因素是哪些,以及它們的影響力(權重),運用這種研究技術,我們還可以查找聲譽風險管理過程中存在的問題和不足,并為改善聲譽風險管理體系做前期分析。

4.評分法。評分法是由風險管理后評價小組負責人組織商業銀行內各風險管理部門領導、銀行員工和利益相關者等參加座談會,收集有關風險管理的各種意見,散發“企業風險管理方案執行情況評分調查表”。然后進行數據匯總分析,判明企業風險管理方案的執行度與成功度。至于調查表的制定可根據風險管理后指標體系所給出的指標,同時商業銀行還可以根據本行的實際情況增減指標數。

5.模糊層次綜合評價法。對商業銀行聲譽管理不僅有經濟效果,更重要的是有社會政治效果,僅對經濟效果評價,就難以全面、準確評價聲譽風險管理的效果,因此應進行多目標綜合評價。而聲譽風險管理的社會政治效果難以精確計算,具有模糊性。模糊評價法是在評價中引入模糊性概念,運用模糊數學來處理聲譽風險管理的外部指標。

(三)商業銀行聲譽后評價的基本流程

1.聲譽風險管理決策后評價。聲譽風險管理決策后評價是評價現時商業銀行所面臨的風險狀況和風險管理決策執行的實際情況,驗證風險管理前作出的風險預測及對聲譽風險抵御能力分析是否正確,并重新評價聲譽風險管理決策是否符合商業銀行發展的需要。

2.聲譽風險管理方案實施情況后評價。聲譽風險管理方案實施情況后評價主要是評價聲譽風險管理各環節工作實際成績,總結各環節的經驗教訓,找出每個階段的工作對實際聲譽風險管理效益和預計聲譽風險管理效益的偏差程度。

3.聲譽風險處理技術后評價。聲譽風險處理技術后評價是通過聲譽風險處理方案實際執行后的經濟技術參數與執行前預測的數據對照比較,使企業進一步了解聲譽風險處理方案的實際情況,找出存在的差距,檢驗聲譽風險處理方案設計的正確程度,為新聲譽風險處理方案的評審提供依據。

4.聲譽風險管理經濟效益后評價。聲譽風險管理經濟效益后評價是對實施聲譽風險處理方案后的商業銀行的實際財務狀況進行再評價,并與聲譽風險處理方案實施前指標對比,分析偏差原因并提出改進措施,為今后聲譽風險管理決策提供參考資料。

5.聲譽風險管理社會效益后評價。聲譽風險管理社會效益后評價是分析商業銀行聲譽風險管理對社會發展目標影響和貢獻的一種方法,包括環境影響評價、社會影響評價、經濟影響評價等多方面內容的綜合評價分析,并作出聲譽風險管理后評價的綜合結論。

(四)商業銀行聲譽風險管理后評價成果的運用

商業銀行聲譽風險管理后評價結果的使用是后評價體系中的重要環節,后評價發揮作用的關鍵取決于所發現的問題教訓和經驗總結在聲譽風險管理的各個環節中被采納和應用的效果。

商業銀行聲譽管理后評價結果可作為商業銀行聲譽管理的參考。 聲譽風險后評價中的相關分析和結論為今后的聲譽風險管理提供了有力的依據。例如通過后評價反饋的聲譽風險監測和處置信息,對商業銀行聲譽控制的影響分析,可以幫助商業銀行完善聲譽風險的監測體系和聲譽風險處置策略,增強商業銀行在聲譽風險管理中的主動性。

另外,成果可以作為聲譽風險管理過程的參考。后評價對聲譽風險管理的作用:一是有助于當前聲譽風險各個環節的開展,這體現在及時發現商業銀行聲譽風險管理條例在實施運營中出現的問題,提出改進的意見,使聲譽風險的管理能實現預期目標,更好地發揮各風險單位的作用;二是有助于將來類似聲譽風險的有效化解,即通過吸取聲譽風險管理執行過程的經驗教訓為今后類似聲譽風險管理提供寶貴的知識積累。

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近年來，玉溪市人民銀行主導轄區銀行機構加大對支付系統及非現金支付工具的統籌管理，深入開展無障礙刷卡示范街建設、“銀行卡嘉年華”主題聯合宣傳活動及預防打擊銀行卡違法犯罪行動，積極面向農村地區延伸推進現代支付系統網絡及開展農村支付服務環境建設工作，努力擴展銀行卡的社會推廣和普及應用，極大的促進了地方銀行卡市場健康運轉，有力的支持了地方經濟發展。玉溪市銀行卡市場發展主要呈現以下方面：

（一）銀行卡參與主體不斷壯大

截至2011年6月末，玉溪市共有14家銀行業金融機構，除農業發展銀行玉溪市分行和紅塔區興和村鎮銀行未發卡外，其余12家銀行業金融機構均為發卡機構，全部為境內發卡機構。2011年玉溪市銀行卡業務量繼續保持增長勢頭，截至2011年6月末，玉溪市銀行卡數量達272.31（未包含睡眠卡）萬張，其中借記卡250.56萬張，貸記卡20.36萬張，準貸記卡1.39萬張。借記卡占發卡總量92.01%，居于主導地位。從2008年以來，玉溪市銀行卡數量一直保持穩步增長。

（二）銀行卡市場業務快速增長

2011年上半年玉溪市辦理銀行卡業務1,261.33萬筆，金額874.83億元，分別達到了2010年業務量的52.33%和45.10%。2011年上半年玉溪市銀行卡資金交易情況按銀行卡交易筆數由大到小排列依次是取現、存現、消費、轉賬，銀行卡交易金額由大到小排列依次是轉賬、存現、取現、消費。國際卡發卡量有效增長，2010年運行統計表明，年末全市共發行國際卡1945張（全部為個人卡，主要發卡機構是工商銀行玉溪分行），年末外幣卡存款余額為11.11萬美元，外幣透支余額為6.63萬美元，全年消費2534筆、金額64.25萬美元。銀行卡業務的擴大帶動了非現金支付工具業務的增長，持卡消費意識顯著增強。

（三）銀行卡受理環境有效改善

截至2011年6月末，全市入網特約商戶5,718戶，POS機具6,307臺，ATM終端435臺，與2008年末相比商戶數增長195.35%，POS機具增長199.76%，ATM終端設備增長105.19%。全市貸記卡、準貸記卡、借記卡存款余額分別為0.24億元、0.46億元、118.95億元，存款余額合計119.65億元。銀行機構通過銀行卡業務有效拓展個人融資產品，進一步增強了個人融資與消費的積極性，統計顯示6月末轄區信用卡信貸總額達14.41億元。伴隨著特約商戶、銀行卡終端設備的持續擴展，銀行卡存款余額和信貸余額穩步增長，信用功能和管理效率不斷提升，信用卡欺詐交易得到有效抑制。

（四）惠農支付覆蓋率顯著提升

截至2011年6月末，全市涉農銀行類發卡機構（農業銀行及農村信用社）共計發行惠農卡310625張（其中，農業銀行機構發行惠農卡203713張、農村信用社機構發行惠農卡310625張），與2010年末和2008年末相比，分別增加99920張和155606張。對應2011年6月末全市統計農戶51.5萬戶以及金融機構已建立農戶信用檔案42.5萬戶的情況，以涉農惠農卡運行機制，全市涉農銀行機構發卡輻射農戶面達60.3％，與農戶信用檔案對接面達73.1％。在此基礎上，通過整合農村金融機構和銀行卡支付平臺資源，創新農村金融服務機制，全市針對農業龍頭企業（如煙草產業）收購農產品、特色農產品專業化市場建設、商業流通“萬村千鄉”網絡運行以及銀行系統向縣以下區域延伸現代支付服務、擴大POS機具布放面、積極拓展政策補貼資金支付服務等方面，認真推進農村支付環境建設，切實把金融服務“三農”工作落到實處。

二、區域銀行卡市場發展中面臨的困難與問題

銀行卡市場的參與主體主要包括消費方（持卡人和特約商戶）、供給方（發卡機構、收單機構和銀行卡組織）、中間供應商以及宏觀管理者。需求決定供給，良好的受理環境是銀行卡業務發展的基礎。同時，受理市場的運行環境、規模擴展以及管理規范，將直接影響持卡人的用卡積極性、并制約整個銀行卡市場的發展。

從現實運行看，銀行卡受理市場不僅受機具終端分布密度、交易網絡等硬件設施的影響，還受政策導向、傳統支付或消費習慣、營銷效果以及市場運行的管理與規范等綜合環境的影響。當前，銀行卡受理市場的運行環境、運行機制以及管理控制等方面的問題已成為影響區域銀行卡產業健康發展的關鍵所在。

（一）銀行卡受理市場在可持續發展上面臨新的壓力

從近幾年玉溪市的銀行卡市場發展情況來看，一方面發卡量呈現持續增長，受理市場的硬件設施也隨之增長，相關技術也逐步完善；另一方面仍然存在銀行卡受理范圍狹窄、市場規模不足、商戶普及率低、持卡消費意識不足的問題，這些問題又會反作用于銀行卡的發卡與運行。特別是現階段農村地區由于市場環境、資源配置以及管理服務上的相對滯后――一是缺少較為有效的市場引導和政策支撐，特約商戶與銀行在利益分配等方面存在著一定的利益沖突；二是部分銀行機構對農村地區銀行卡市場建設的認識以及在宣傳服務和市場拓展等基礎工作方面仍較為薄弱；三是受制于農村居民文化水平、消費習慣以及用現偏好等因素的影響，由此對區域銀行卡受理市場環境的建設以及銀行卡產業的可持續發展形成了較大的影響和制約。

（二）銀行卡產業粗放式擴展，銀行卡經營管理與服務質量落后

隨著銀行卡市場運行規模的持續擴張，各發卡機構、收單機構的經營目標以占領市場、搶奪份額為主，力求取得規模的最大化，也即以數量取勝，粗放式經營特征明顯。只重視發卡數量以及發卡環節的宣傳營銷，而忽視了發卡的質量以及銀行卡的售后服務與管理，影響到持卡人的用卡認知性以及商戶的受卡積極性，導致目前銀行卡市場呈現的畸形增長局面。發卡機構在擴大發卡規模的同時，未立足市場變化和客戶需求，進行產品功能的深度開發，在滿足客戶日常支付需求的同時，沒有提供更為有效的個性化、差異化、優質化的服務。由此，如何有效拓展銀行卡增值服務功能、進一步提升銀行卡經營理念與管理水平，已成為銀行卡產業轉型發展的關鍵。

（三）受經濟發展及市場環境因素制約轄區銀行卡市場發展呈現不平衡性

截至2011年6月末，全市人均持卡1.19張，市區人均持卡2.82張，而農村地區（此處指縣城及縣以下地區）人均持卡僅為0.73張；全市POS占有率為363人/臺，市區占有率為130人/臺，農村地區占有率僅為733人/臺；全市ATM占有率5264人/臺，市區占有率為1150人/臺，農村地區占有率僅為9521人/臺；農村地區特約商戶占全市特約商戶的37.43%。與此同時，在圍繞農民工銀行卡特色服務以及農村地區銀行卡“惠農”試點推進上仍顯不足。此外，由于“睡眠卡”的沉積和影響，一方面浪費了發卡銀行的系統處理資源，加大了機構的運營與管理成本，另一方面制約了持卡人用卡的針對性，影響銀行卡的推廣信譽。

（四）銀行卡產業的法律制度建設較為滯后

銀行卡市場主要是由中國人民銀行和政府進行監督調控，銀聯承擔規范市場秩序，引導協調行業發展的職能。完善的法律和體制是銀行卡產業健康、快速發展的一個重要保障。盡管各相關部門為了支持銀行卡產業發展做了許多努力，但目前中國與銀行卡產業相關的政策和法律法規建設工作，明顯滯后于市場和業務發展的需要。沒有直接針對銀行卡業務的法律，目前仍引用中國人民銀行1999年頒布的《銀行卡業務管理辦法》，在當前市場環境下，已顯出不足，制定或補充新的規章制度已迫在眉睫。與國外相比，銀行卡產業的制度建設仍維持在部門規章和政策導向的層面，還未上升到法律、法規的層面。

（五）銀行卡業務風險管理有待加強

從當前情況看，一些發卡機構、收單機構，只重增長速度而忽視風險管理，在業務發展初期可能會節省一部分人力和物力，業務可以得到較快增長。但其結果往往將面臨隨之而來的投訴、索賠、墊款、違約、欺詐等一系列的經營壓力和管理風險，給銀行卡業務帶來經濟上和信譽上的損失。銀行卡業務發展涉及的關聯問題，勢必導致市場熱鬧一陣子后就需進一步規范和清理的局面，最終影響銀行卡業務的發展。從2011年上半年的運行統計分析，與2010年末相比，在銀行卡信貸規模進一步增加的同時，報告期末應償信貸規模、逾期半年未償信貸規模均有所增大，信用卡違約交易問題及其關聯風險仍然不容忽視。

三、推進銀行卡市場建設以及完善管理的路徑選擇

針對區域銀行卡市場發展中存在的問題，結合玉溪市現階段銀行卡市場建設已取得的成效，筆者認為應該從以下幾方面重視加強區域銀行卡市場建設，提高銀行卡服務和管理水平。

（一）著力強化銀行卡受理市場環境建設

一是積極拓展銀行卡受理渠道和增長空間。在保持傳統的支付終端ATM機、POS機數量增長的同時提高機具利用效率，逐步發展互聯網、手機、電話等新興終端設備。不斷擴大餐飲、百貨、超市、酒店等傳統領域的應用，加強銀行卡在稅款繳納、水電煤氣等公共事業繳費、醫保社保交納、交通售票、醫療、通信等與日常生活密切相關行業領域的應用。充分利用銀聯網絡以及網上支付跨行清算系統等平臺，開展新的銀行卡業務，努力打造范圍更廣、領域更寬、渠道更豐富的銀行卡受理環境，為百姓創造更多支付便利。

二是把握市場要素建立合理的利益分配機制。部分商戶消極受卡、甚至拒絕受卡的一個主要原因是利益分配問題。商戶應當充分認識到銀行卡能大大方便他們的客戶群，同時由于規模效應具有增加銷售，降低成本的作用。銀行要繼續發揮作用，充分協商，通過利益調解機制，鼓勵商戶受卡，讓商戶嘗到受卡的甜頭，變被動受卡為主動受卡。此外，銀聯方面也應針對市場發展新變化以及有關政策導向、特別是農村支付服務建設，合理調整和確定相關激勵機制。

三是各方合力構筑銀行卡產業發展支撐平臺。圍繞銀行卡產業發展的新趨勢，政府和行業管理部門應結合政策制定、運行機制、發展方向等方面加強對社會公眾的引導、宣傳和解釋，發揮政府管理的機制和優勢，做好正向調控作用。同時，還應進一步加強對銀行卡運行市場的管理和規范，以求真正做到讓持卡人用得放心、用得舒心。從目前情況看，通過政府機構普及推行公務卡、涉農補貼資金與銀行卡業務對接等活動，將有效拓展受理銀行卡的商戶規模，助推銀行卡消費的迅速增長。

(二)促進銀行卡產業經營和發展的轉型升級

要立足于轉變目前粗放發展格局，進一步優化經營機制，各發卡、收單機構一方面要改變做大規模、盲目擴展的經營策略，突出以效益最大化為主要經營目標，進一步提升集約經營效率。要對目標市場進行細分，滿足客戶的差異化需求，對客戶提供差多元化的服務，從而有利于客戶價值的創造和傳遞。另一方面，應切實完善和加強管理與服務，如：改進銷售環節的服務質量，做好售后服務，加強對持卡人和商戶的后續維護服務；通過多種途徑宣傳提示安全用卡知識、傳導銀行卡業務的各種優惠活動；對重要客戶和特定群體進行定期或不定期回訪，了解客戶基本情況的變化和需求，等等，有效改善銀行卡運用環境，進一步增強機構與客戶之間、銀行與商戶之間的溝通聯系，更加充分地引導客戶會用卡、愛用卡、活用卡，使客戶充分感受到銀行服務的真誠態度和以客戶為中心的服務宗旨。

（三）健全保障銀行卡產業健康發展的法規體系

從國務院批準中國人民銀行履行職責中，明確了人民銀行在“組織制定金融業信息化發展規劃，負責金融標準化的組織管理協調工作，指導金融業信息安全工作”以及“制定全國支付體系發展規劃，統籌協調全國支付體系建設，會同有關部門制定支付結算規則，負責全國支付、清算系統的正常運行”等方面的履職要求。圍繞銀行卡產業建設和發展的實際，必須盡快建立健全相關的法規體系，保障銀行卡市場運行的安全與規范：一是應當參照國際慣例，形成一部規范銀行卡市場行為的專門法規；二是要立足銀行體系的客觀實際，進一步完善銀行卡業務規范以及相關監管法規。建議抓緊制定出臺《銀行卡條例》，同時針對銀行卡業務所涉及的標準化問題、支付運行問題以及信用管理問題，進一步完善相關業務規章制度，形成有效的銀行卡法律法規體系，維護銀行卡業務的健康發展。

（四）完善加強銀行卡風險管理防控機制