市場體系論文匯總十篇

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篇（1）

在過去的2009年,我國資本市場發生了轉折性變化,伴隨著全球金融危機,關于中國資本市場未來如何發展再度被人們所關注。我國的資本市場伴隨著市場經濟的從無到有,見證了中國經濟的發展與騰飛,并對經濟的發展起著很大的促進作用。一個國家資本市場的完善與發展程度,決定這個國家的經濟發展水平,作為發展中國家,我國資本市場從無到有見證了中國經濟的發展與騰飛。如何正確認識和把握當前資本市場的發展現狀和存在的問題,進一步促進市場經濟的科學發展,對于促進國民經濟又好又快發展具有重大的戰略意義

一、資本市場的現狀

(一)資本市場規模不斷壯大

截至2009末,我國境內上市公司數量達到1718家,已是1990年的118.7倍。據中國證監會統計,目前滬深兩市僅發行A股的上市公司有1050家,僅發行B股的24家,同時發行A、B股的86家。境外上市公司(H股)共66家,僅發行H股的39家,同時發行A、H股的27家。境內上市公司市價總值達到45794.37億元,流通市值為15063.82億元。全年期貨市場交易總量超過13.64億元,約占全球商品期貨成交量的1/3。

(二)資本市場資源配置功能逐步得到發揮

2008年市場融資3396億元,全年新增上市公司75家,其中中小企業69家,促進了企業經營機制的轉換和現代企業制度的完善。同時,資本市場有力推動了企業重組和產業結構調整,全年171家公司通過并購重組向上市公司注入優質資產3273億元,每股收益增加75%。

(三)直接融資與間接融資比例實現歷史性突破

2004年以前我國直接融資與間接融資比例不協調,間接融資比例遠高于直接融資。然而在2006年宏觀經濟續寫“中國奇跡”、GDP首次突破20萬億元的情況下,股票融資占全部融資規模的比重達到5.6%,較上年提高2.2%,直接融資與間接融資的比例由2005年的1:99提高到20:80,實現了跨躍式進步。

(四)主流公司回歸A股市場勢頭強勁

股權分置改革的成功推進掀起了大藍籌股的回歸浪潮,2008年,交通銀行、中國神華等在H股市場上市的優質超級藍籌股陸續回歸A股市場,為A股市場注入了新鮮血液。

(五)資本市場作為經濟晴雨表的功能逐漸顯現

2007年、2008年股票市值分別占當年GDP的43%和130%,基本反映了國民經濟迅速發展的良好勢頭,資本市場作為經濟晴雨表的功能正在逐步增強。

(六)資本市場對外開放逐步擴大、對外交流不斷加強

截至2008年底,已有52家境外機構獲得QFII(合格境外機構投資者)資格,15家證券投資基金管理公司和5家證券公司獲得QDII(合格境內機構投資者)資格,一定程度上改善了基金行業的競爭格局,提高了我國資本市場的國際影響力。

二、我國資本市場存在的問題

(一)資本市場的整體規模偏小、有待擴大,直接融資比例較低,股票市場和債券市場的比例失衡,結構有待完善

商品期貨和金融期貨市場也有待發展,體現在市場規模較小,品種結構簡單,品種創新相對不足,投資者結構需進一步完善,中介機構實力有待提高,金融衍生品市場狹小。投資主體結構不合理。我國資本市場投資主體結構不合理,投資者現在還是以個人投資者為主,機構投資者數量相對來說較少,兩者比重相差較大。個人投資者的投資行為主要是以投機為主,其投資行為取決于個人對證券產品的投資偏好,這種投資偏好的市場隨機性很強,增加了不穩定性;而機構投資者則更注重對上市公司基本面分析,選擇策略投資對象進行理性的價值投資,是穩定資本市場的重要力量。但是目前市場上養老基金、保險基金等機構投資者還比較弱小,難以適應投資的機構化的需要,阻礙了這種穩定資本市場功能的發揮職稱論文。

(二)市場機制有待進一步健全

有效的資本約束機制還未形成,股票發行市場化改革有待深化,股票和企業債券發行仍然采用高度依賴行政審批的核準制和額度制,債券市場發行機制存在諸多缺陷,交易機制有待完善且交易成本較高,股票市場和債券市場內部相互分割,缺乏必要的套利機制,降低了市場的有效性。登記結算的法規制度和風險管理體系有待完善。

(三)上市公司整體實力有待提高,內部治理和外部約束機制有待完善

一是法人治理結構不完善,存在控股股東損害小股東利益和內部人控制現象;二是決策機制不協調,存在控股股東操縱董事會、干預經理層,直接控制上市公司事務甚至操縱上市公司資金的現象;三是激勵機制不到位,職業經理人市場缺失。四是市場篩選機制有待完善,上市公司股份全流通的格局基本形成,但是市場化的收購兼并機制尚未完善,市場主體的守法和誠信意識淡薄,上市公司收購活動中的違規違法現象屢出不盡。

(四)證券公司綜合競爭力較弱

與國際大型金融服務機構相比,中國現有證券公司的規模仍然普遍較小,核心競爭力較低,大部分證券公司經營模式單一,對客戶和產品服務缺乏分層和多樣化服務。贏利模式同質,行業集中度不夠,證券公司治理結構和內部控制機制不完善,大部分證券公司尚未建立股權激勵機制,整體創新能力不足。

(五)投資者結構不合理

個人投資者尤其是中小投資者比例偏高,投資者持股時間短,交易較為頻繁。機構投資者規模偏小,短期投資特征明顯,發展不平衡。證券投資基金產品不夠豐富,業務創新不足,基金公司股權結構不夠合理,長期激勵約束機制不到位,制約基金業進一步發展,保險公司社保基金企業年金等其他類型機構投資者參與不足,各種類型的集合型投資計劃監管規則不統一,非公募型投資基金發展不規范,二級市場非公募基金的發展長期處于灰色地帶。

(六)法律誠信環境有待完善,監管有效性和執法效率有待提高

從監管體制看,目前過于依賴行政監管的局面已經明顯不適應資本市場的發展,同時,由于缺乏應有的靈活性,監管隊伍的整體素質和監管工作的效率尚不能完全適應市場發展的需要;監管協調機制,執法有效性應進一步完善,當前自律組織功能尚不健全,自律監管過弱,股權文化和誠信環境的建設需要進一步加強。

三、建立健全完整的資本市場的對策

(一)優化資本市場結構,大力發展多層次股票市場

一是大力發展主板市場。繼續吸納符合條件的優質公司上市,鼓勵H股公司和境外公司到A股市場發行上市。2009年,深圳證券市場股票、基金、債券、衍生品累計成交198734億元,上市公司股票融資1713億元,多層次資本市場服務實體經濟、支持中小企業與自主創新的功能作用初步顯現。

二是堅持不懈地發展中小企業板。建立適應中小企業特點的快捷融資機制和交易制度,增強市場的廣度和深度。三是加快推進創業板市場建設。實行更加市場化的發行上市制度,為創新型和高成長性企業提供融資渠道。2009年10月,創業板市場正式啟動,標志著我國境內多層次的資本市場初步形成,截至年末,共有36家公司在創業板上市,累計籌資204億元,占全年股票市場籌資總的3.4%。四是穩妥推進場外市場建設。拓展代辦股份轉讓系統功能,形成統一監管下的非上市公眾公司股份報價轉讓平臺。五是建立適應不同層次市場的交易制度和轉板機制。根據企業和投資者的不同特點實施差異化的交易制度,建立不同層次市場間的轉板機制,形成有機聯系的市場體系。

(二)政府的政策與決策支持對建立多層次資本市場起著重要的作用

中國多層次資本市場體系建設進程的緩慢與政府對推進決策的滯后關系極大。客觀分析造成中國多層次資本市場體系建設滯后的原因,一方面,是由于中國經濟社會轉型期制度環境的特殊性,要求資本市場的發展與經濟的市場化程度、國家對資本市場風險的防控能力相適應;另一方面,則是由于資本市場的發展及其路徑選擇對地方經濟發展的影響,而導致地方政府之間的利益沖突,增加了決策過程的復雜程度。從這個角度來看,加快政府對多層次資本市場體系建設的決策進程的關鍵,是政府必須站在國民經濟發展的整體和長遠利益的角度上,有效協調相關方面的利益關系,排除地方競爭對政府決策的影響。

(三)不斷建立和完善資本市場的競爭機制、激勵機制和約束機制

要建立和健全社會主義市場經濟競爭機制,從根本上改變傳統的運用行政機制配置資源的格局,建立按市場競爭機制配置社會資源的新機制,充分發揮市場競爭的積極作用,實現資源的優化配置;要按照現代企業制度要求,真正建立起權力機構、決策機構、監督機構和經營管理者之間的制衡機制,通過強有力的監督與約束機制提高現有上市公司的質量;規范控股股東行為,對損害上市公司和中小股東利益的控股股東進行責任追究;強化董事和高管人員的誠信責任,進一步完善獨立董事制度;強化上市公司及其他信息披露制度、股票上市與定價的機制,切實保證信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性。

(四)要建立和健全上市公司高管人員的激勵約束機制

要向發達國家學習一些有效的激勵機制的經驗和教訓,結合我國的實際情況,建立相應的激勵機制,如股票期權激勵機制等等,把經營者的利益與企業的發展聯系在一起,使經營者更注重對企業的長遠利益的考慮,實現企業價值最大化。

(五)積極培育資本市場主體,夯實資本市場發展基礎

一是持續提高上市公司質量。完善信息披露電子化平臺,建立對有重大違法違規行為的退市公司高管人員的責任追究制度和投資者及債權人的賠償制度。

二是提高證券期貨經營機構核心競爭力。鼓勵開展產品和服務創新,探索新的盈利模式;建立風險預警指標體系,完善兼并收購和退出機制,促進行業整合。

三是大力發展機構投資者。引導社保基金、企業年金、保險資金、境外資金有序進入資本市場,穩妥發展具有私募性質的投資基金,發展以基金管理公司、保險公司和合格境外機構投資者為主導的.建立有國際競爭力的證券期貨業。進一步放松管制,營造有利于創新和公平競爭的環境,完善證券期貨經營機構的治理結構,完善風險管理制度,拓寬業務范圍,推動證券公司提高核心競爭力,大力發展機構投資者,培養資本市場專業人才。

(六)完善證券市場的規則和資本市場法制建設

1.改革現行的有關企業上市的規定,要最大限度地保證上市公司的質量,防止證券欺詐行為的發生。

2.健全資本市場法規體系,加強誠信建設

按照大力發展資本市場的總體部署,健全有利于資本市場穩定發展和投資者權益保護的法規體系。要清理阻礙市場發展的行政法規、地方性法規、部門規章以及政策性文件,為大力發展資本市場創建良好的法制環境。要按照健全現代市場經濟社會信用體系的要求,制定資本市場誠信準則,維護誠信秩序,對嚴重違法違規、嚴重失信的機構和個人堅決實施市場禁入措施。

3.推進依法行政,加強資本市場監管

按照深化行政審批制度改革和貫徹實施《行政許可法》的要求,提高執法人員的自身素質和執法水平。樹立與時俱進的監管理念,建立健全與資本市場發展階段相適應的監管方式,完善監管手段,提高監管效率。進一步充實監管力量,整合監管資源,培養一支政治素質和專業素質過硬的監管隊伍。通過實施有效的市場監管,努力提高市場的公正性、透明度和效率,降低市場系統風險,保障市場參與者的合法權益。

參考文獻:

[1]張留祿.貨幣市場與資本市場的互動對經濟發展的影響[J].鄭州大學學報,2005,(5).

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[論文摘要]文章指出了我國期貨市場上存在的主要問題，分析了存在問題的原因，在此基礎上提出了適合我國期貨市場發展的策略。

當前，我國期貨市場在發展的過程中仍面臨著一些問題與障礙，隨著商品經濟在我國的發展，當前期貨市場面臨著難得的機遇。站在繼往開來的十字路口，我們有必要重新審視我國的期貨市場，分析我國期貨市場上存在的主要問題，為我國期貨市場的發展提供建議。

一、我國期貨市場存在的問題

(一)交易主體單一

我國期貨市場的交易主體僅限于私營企業和自然人。國有企業只能限于作套期保值交易，金融機構和事業單位不得參與期貨交易，并嚴禁信貸資金和財政資金進行期貨交易。在新的《期貨管理條例》推行之前，期貨公司作為市場主體只能不能自營[1]。

(二)交易品種少，成本高

(三)監管模式不適應期貨市場發展趨勢

監管方式以行政手段為主;證監會在代表政府實施監管的過程中，一方面缺少對行業發展的宏觀決策權，另一方面又對行業內部管理又過于寬泛，過于微觀;監管法規以限制性規定為主，嚴重阻礙期貨市場的良性發展。相應的法律法規主要考慮的是如何管住市場，而沒有考慮如何鼓勵交易、發展市場，發揮期貨市場的經濟功能，使期貨市場發展空間受到極大限制，造成了嚴重的負面影響。

(四)期貨市場與現貨市場結合不密切

二、存在問題的原因分析

(一)交易主體方面

我國期貨市場與國外期貨市場相比，發展層次單薄，期貨市場持續發展動力不足。究其原因在于：我國期貨市場不是由現貨商根據自身發展需要自發組織起來的，現貨市場的不發達導致期貨市場在合約質量標準和交割環節存在一定的成本，生產者直接進入期貨市場特別是農產品期貨市場進行套期保值交易不夠廣泛。

(二)上市品種方面

我國期貨市場品種結構單一的現狀，主要是由于落后的品種推出機制。我國期貨品種推出審批權在證監會之手，這是一種行政性行為。同時，證監會并未建立品種推出長效機制。品種推出審批過程過于繁瑣，推出時滯相當長，有些品種甚至在這種冗長的審批程序中被“高高掛起”[3]。金融期貨交易在我國期貨市場上未能取得成功，原因是在當時的中國金融市場上，主要的金融價格還不是完全的市場決定的價格，基本上不具備發展金融衍生產品的基本條件，匯率雖然已經實現并軌，但是國家對外匯實施嚴格管制;國家對存貸款利率和國債發行利率存在著正式或潛在的管制，真正的市場化利率也尚未形成。

(三)交易成本方面

我國期貨市場上交易成本過高，主要由于期貨交易所交易成本過高。交易所交易成本與交易所體制有關。各交易所熱衷于交易所的豪華，其房產投資成為期貨交易成本的主要組成部分;期貨交易所追求利潤和稅收，交易所會員的意見對交易所并無約束力[4]。

(四)監管體系方面

法制不健全，在期貨交易的各個環節，法律手段運用表現為可操作性差、執法力度弱，不能形成完整的期貨法規體系;在建立期貨市場初期，各地為了各自區域的發展，把本地區辦成一個金融貿易中心，爭辦交易所，一哄而上。中央政府開始行政管理時，已有幾十家交易所。中國證監會對交易所的高層干部實行直接管理。對于期貨市場對國民經濟的重要貢獻認識不足，難以重視它的正面作用[5]。在這種情況下，政策取代了法律，行政干預的過多、過亂，使得期貨市場監管機制錯位，無法形成嚴密的監管體系。期貨交易所的自律也因政府的干預使效果大打折扣。

(五)我國期貨市場與現貨市場關系方面

中國的現貨市場極不發達，流通渠道很不暢通，中間環節繁雜，合約履約率低，廣大生產、經營企業在現貨市場中除要承擔價格風險外，還在很大程度上面臨合同單方違約、資金拖欠、質量糾紛及貨物運輸不到位等非價格因素的風險。

三、完善我國期貨市場的建議

期貨市場作為社會主義市場經濟體系的重要組成部分，在市場經濟中發揮著十分重要的作用。針對當前中國期貨市場存在的問題，應該從以下幾個方面著手解決上述問題。 提高期貨市場監管水平;完善期貨市場法律體系，借鑒國際期貨市場的三級監管體制，形成市場自律為主的監管體系;完善市場結構，建立以市場為導向的品種上市機制，不斷增加新的交易品種以滿足市場經濟主體套期保值的需求，加快品種上市的制度改革，為有效控制期貨市場的風險;完善處罰制度;明確期貨公司定位，加強公司結構治理，完善內控制度，不斷增強公司的實力，提高抗風險的能力。

參考文獻

[2]上海期貨交易所.2006 Annual[EB/OL].shef.com.cn，2007-04-27

[3]吳建平，當前中國期貨市場存在的主要問題探討[EB/OL]，cqvip.com

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法規建設是信用體系建設的保障，只有具備完善的法規制度、嚴格的執法程序、健全的重辦失信機制，才能解決信用體系機制不健全的題目，才能構建完整的外匯市場信用體系。

(一)進一步完善外匯治理法規。進一步清理、修訂、補充、完善相關外匯治理法規，進步法律層次，部分規章和規范性文件與上位法保持一致。進步政策的可操縱性，明確界定市場主體失信行為標準，對于沒有明確失信行為處罰標準的，要研究制定相關罰則。按照“疏堵并舉、公然透明、簡明實用、同一穩定”的原則，建立一個科學、公道、簡明的外匯法規體系。避免出現政策法規條塊分割、前后矛盾、朝令夕改的現象，消除外匯治理漏洞。

(二)增強執行政策法規的剛性。外匯治理具有涉及面廣、治理環節較多的特點，能否堅持依法行政和執法水平高低將直接關系到社會方方面面職員的親身利益。為此，依法行政、廉潔從政、增強執行政策法規的剛性成為外匯監管職員的必然選擇。只有通過自身的示范和帶動作用，才能增強公民的信用意識，進步社會公信力，體現法律的公正性。

(三)建立嚴格的失信懲戒機制。建立對失信涉匯主體的懲罰機制，是完成好外匯市場信用體系建設的關鍵環節，使誠信者得到社會的認同，使失信者得到應有的懲罰。方面要求加大對涉匯主體的檢查力度，與相關部分密切配合，嚴厲打擊各種外匯違法違規行為，依法懲辦違法違規行為。另一方面加大對失信主體的懲罰力度，使失信違約者付出很高的本錢代價。通過對遵法者提供優質服務和對失信行為的重辦的方法，保障取信者的正當權益，促進外匯市場信用體系健康發展。

二、整合信息資源，解決外匯監管手段缺失的題目

目前，無論是外匯局內部，還是政府各職能部分，信用信息數據開放程度均較低，固然各部分都有較為完善的監測系統，但僅局限于本部分和本崗位，信息不能共享。運用科技手段，利用現有資源，建立同一、高效、完整、共享的監管平臺，實現對涉匯主體信用的數字化和網絡化治理。

外匯治理局建立內部監管信用平臺。研究開發信用信息系統，建立外匯監管平臺，對涉匯主體的合規經營進行綜合評價。建立與外匯各信息系統的數據接口制，采集國際收支監測系統、外匯賬戶信息系統、外匯反洗錢系統、因私購匯系統、結售匯系統等數據信息。將外匯指定銀行、涉匯企業、涉匯居民個人納進到合規經營評價體系。按照交易主體，設定相關信用評價數據指標和預警值，對交易主體所有交易記錄的數據進行對比、分析和監測。通過對交易主體的事后監管，實現外匯市場信用體系數字化。

以“電子口岸”為載體建立外部監管平臺。由于“電子口岸”包括了海關、稅務、質檢等多個部分，應該說，政府所把握的企業信用信息資源，盡大部分分布在這些部分中。如：質檢把握企業產品質量信用信息；工商把握企業是否遵法經營；稅務把握企業偷、漏、騙稅方面的信息；海關把握企業進出口中是否存在違法、走私情況的信息；外匯把握有關企業騙匯的信息；銀行把握企業信貸信用信息。但是，這些信用信息資源分散在各個部分，缺乏一個有效的溝通渠道。而“電子口岸”完全可以把分散的企業信用信息資源整合在一起，結合“金關、金稅、金卡”工程建設，對“電子口岸”的數據庫數據信息進行擴充，建立一個企業信用信息的社會公共服務網頁，制定一套企業信用信息、交換制度，設定治理權限，進行網絡化治理，努力實現有效監管和高效運作。

三、實行分類監管，解決失信懲戒執行難的題目

實行分類監管是完善信用體系建設，懲戒失信企業的有效方式。只有對涉匯主體實行分類監管，才能體現“突出重點、抓大放小、獎優罰劣”原則，才能實現監管的目的，促進涉外經濟健康發展。

(一)對外匯指定銀行實行量化考評。首先，考核外匯指定銀行對外匯治理局報送的統計數據信息的時效性、正確性、完整性和真實性，并確定分值。其次，考核外匯指定銀行內控制度建設執行情況，以及執行外匯法規履行代位監視職責情況。根據遵法取信記錄，進行等級評定。對于合規性等級較好的銀行，除定期通報外，對業務授權和外匯業務市場準進等方面優先考慮；對于合規性等級較差的銀行，將其作為重點檢查和監管的對象；對有違規行為進行處罰，題目嚴重者停辦部分外匯業務。

(二)對企業實行信用等級評定。對進出口企業，根據企業的進出口核銷率、預期未核銷率、預收貨款占比、國際收支統計申報、貿易真實性以及違規違法記錄等硬指標，確定企業的等級。對信譽程度好的企業提供優質服務，在核銷單領用、核銷治理等建立綠色通道，并將信應著重解決的四個題目用等級信息提供給外匯指定銀行，作為其審核進出口開證、付匯、結匯的參考。對信譽程度低，確定為“關注類”的企業，在外匯治理方面進行限制，并將信息反饋給外匯指定銀行、工商、海關、稅務等監管部分，嚴重的給予經濟處罰。對外商投資企業、境外投資、境外上市等企業，考核外匯登記、資本金到位、外債登記核準、境外投資批準、外匯年檢、國際收支統計申報、境外上市股票外匯登記、調回境外上市外匯資金和規范使用外匯賬戶等指標，進行等級評定。對不遵法企業定期上報總局，在相關網站上或專業雜志上公布其信用等級評價結果，并與其他監管部分建立信息交流機制。

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企業自誕生以來就作為一種社會組織形態和市場組成部分擔負著一定的社會責任。企業在自身的經營和決策過程中，在考慮企業本身的經濟利益的同時，還需要考慮到其對于社會其他經濟利益群體和非經濟利益群體之間的關系，也就是說企業在發展自己的同時也需要考慮對他人的影響。如果企業一味的追求經濟效益，降低生產成本，不顧及因生產造成的環境污染，資源浪費等問題，就會把企業發展過程中造成的成本外部化，從而增加社會成本；如果企業在發展自己的時候，肩負起保護環境、降低能耗、回饋社會，就會把企業的效益外部化，增加社會的收益，進而在提高企業的品牌度和信用度的同時更加發展壯大自己。由此看來，追求利益最大化雖然是企業的本性，但社會責任更是企業生存和發展的根本。因此，培育企業的社會責任意識是值得追求的一個目標。

一、企業的社會責任的含義

學術界對“企業的社會責任”（CorporateSocialResponsibility，簡稱CSR），的研究比較早，大體對于社會責任的定義分為三個觀點，一個是以美國諾貝爾經濟學獎獲得者弗里德曼先生為代表的經濟責任論的觀點，他認為企業的社會責任其實就是對投資者的一種經濟責任，企業的存在就是為投資者追求利潤的最大化；二是以博文為代表的非經濟責任論的觀點，他認為企業的社會責任是剔除企業為投資者追求利潤最大化的元素之外所追求的社會效益，即企業為社會的進步和社會公益做出自己的努力；三是卡羅爾所持有的多元責任論的觀點，他認為一個企業的社會責任包括很多方面，但不局限于包括經濟責任、環保責任、法律責任、道德責任等。

綜合前人的學術觀點，我們更加贊成第三種觀點，也就是說企業的社會責任就是企業在其經濟運作過程中對其具有直接或間接利益關系的人和物所應承擔的責任，包括經濟發展的責任、環境保護的責任、道德和法律的責任等因素。企業的社會責任含義是基于經濟行為過程中必須符合可持續發展的理念，特別是當今這個越來越重視環境保護的時代，企業除了要考慮自身的經濟發展狀況外，還要加入其對社會和自然環境所造成的影響的考慮。企業只有按照科學發展觀、建設資源節約型與環境友好型社會的要求，不斷發展和壯大自己，社會才能寬容和支持企業的更快、更好的發展。也只有這樣才能構建一個人與自然，人與人之間的一種和諧、默契的環境。

二、武廣客運專線的基本建設情況

筆者所在單位——中鐵大橋局是國有大型施工企業，現在正在修建武昌至廣州的客運專線，地點在湖南省境內。因此，筆者將結合我國在建線路最長、技術標準最高、投資規模最大的客運專線——武廣客運專線的建設為例，具體談談企業的社會責任意識重要性及作用。

武廣客運專線為京廣客運專線的南段，位于湖北、湖南和廣東境內，是我國在建線路最長、技術標準最高、投資規模最大的客運專線，該專線于2005年6月23日正式開工建設，計劃在2010年建成。武廣客運專線始于武漢新武昌站，經過咸寧、赤壁岳陽、長沙、株洲、衡陽、郴州、韶關、花都，到達廣州的新廣州站，全長約989公里。設計時速350公里/小時，投資總額1166億元。客運專線的目的是為了緩解京廣線的巨大客運壓力。專線建成后，武漢到廣州的時間由原來的11小時縮短到4小時，長沙到廣州的時間由8小時縮短到3小時。

筆者所在的中鐵大橋局在這次的武廣客運專線工程項目中中標額度為30億元，主要負責線下工程的工作，負責的里程主要是從岳陽至汨羅，全長54公里，另外需建三座特大橋，即臨湘附近的梁家灣特大橋、株洲西湘江特大橋、衡陽湘江特大橋，目前主要在湖南境內施工，施工進度已經在收尾階段。

三、武廣專線建設對于施工單位的社會責任要求分析

（一）武廣客運專線的建設需要實現人與人的和諧發展

前文已經談到，武廣客運專線建設經過咸寧、赤壁、岳陽、長沙、株洲、衡陽、郴州、韶關、花都，到達廣州的新廣州站，全長約989公里。通過建設武廣客運專線，能夠帶動這一線上的城市經濟發展，以點帶線，以線代面，實現區域經濟和社會的發展和進步。總投資1166億元，使得鋼鐵、水泥、化工、材料等多個國家重點行業上萬家企業得到發展，這對于受當前經濟危機的影響，各行各業生產和出口貿易受阻的企業將是巨大的發展機會。同時，客運專線專線建成后，武漢到廣州的時間由原來的11小時縮短到4小時，長沙到廣州的時間由8小時縮短到3小，這將加快兩地之間的經濟、社會的互動和往來。武廣客運專線的施工企業對于保證武廣鐵路按時竣工，保質保量的完成建設需要承擔著巨大的社會責任，因此，施工前積極主動與鐵路管理部門、公路交通主管部門、建設單位等部門聯系，簽定在施工期間保證鐵路行車和公路交通暢通的協議，接受鐵路、公路交通、社會等部門的監督，積極推動兩個文明建設。施工企業只有提高社會責任意識，保證施工過程中不出現質量問題和安全問題，保證施工進度的順利推進，才能實現人與人、人與社會之間的和諧發展。

（二）武廣客運專線的建設需要實現人與自然的和諧發展

我國是一個人均資源緊缺的國家，因此，企業在追求贏利、提高利潤的同時，應站在全局立場上，堅持可持續發展，高度關注節約資源，切實承擔其社會責任。筆者所在的中鐵大橋局主要負責的里程是從岳陽至汨羅，全長54公里，需設三座特大橋，即臨湘附近的梁家灣特大橋、株洲西湘江特大橋、衡陽湘江特大橋。從上面的數據可以看出，武廣客運專線的施工一方面凸顯施工建設的難度，另一方面說明在施工過程中對于山體的隧道和路基的開荒是必不可少的。這就需要施工單位要以促進客運專線建設與環境可持續發展為目標，全面構筑與現代化鐵路建設相配套的、具有鮮明特色的鐵路綠色通道網絡體系。

第一，在質量目標上，按照ISO9001:2000質量管理體系和ISO14001:2004環境管理體系——規范及使用指南、OHSAS18001:1999職業健康安全管理體系——規范的要求，在施工過程中注意采取環境保護政策，采用各種方式開發、改造節能、節材、環保項目，把施工過程中消耗的資源盡可能地進行再回收和再利用。

第二，為保證生態環境，防止水土流失，以免水質污染，環保水保工作在施工中要做到防治并重，治管結合，因地制宜，全面規劃，綜合治理，為當地創造清潔適宜的生活和勞動環境。嚴格執行當地環保法則，積極配合當地政府和環保部門聯合協作，全面控制施工污染，減少污水、揚塵及噪聲，控制水土流失，達到國家環保標準。加強施工生產的環境保護工作，根據地區和施工特點，有針對性的采取措施，最大限度的降低因施工造成的水土流失。對自然植被生態體系最大限度的保護。施工時盡量少占農田、耕地、綠地。

總之，企業在施工生產中要千方百計的想辦法如何對地方以負責任的態度來進行施工，從而達到即有自己的經濟效益，也兼顧了地方的整體利益，即完成了國家下達的建設目標，也保存了地方的生態平衡，實施可持續發展戰略，實現人與自然的和諧發展。

四、結束語

對于國有企業來說，一方面由于經濟人的本性而內在有盈利的動機，另一方面因為壟斷性又缺少外在必要的制約，導致國有企業不僅很少考慮社會責任，反而經常做出一些損害公共利益之事。因此，我們要利用這次武廣客運專線施工建設的機會，提供施工企業的社會責任意識，在追求自身經濟利益的同時，更加關注對社會和他人的經濟利益的考慮以及對于環境保護的人與自然的和諧環境的構建。

參考文獻

[1]劉彤.芻談企業的社會責任問題[J].企業管理，2007年1期.

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前言

雖然，信用檔案信息系統作為建筑市場信用體系建設的重要平臺也已引起全國各級建設行政主管部門的重視，全國很多省、市、縣的建設行政主管部門都相繼在其網站上開通了信用檔案管理信息系統，但目前還存在很多問題，主要表現在以下幾方面：

一是信息處于各自為政狀態，缺乏統一的信息管理與平臺。目前，開展企業信用信息系統建設的單位有很多，如省、市、縣各級建設行政主管部門及其下屬單位。各部門及單位都在各自職責范圍內建設信用信息平臺，彼此之間互不聯系，相互割裂。這種情況的后果是既造成系統的重復建設，也不利于對企業信用情況進行整體的評價。正是由于信用管理系統處于分散型的管理狀態，對于公布信息的真實性、有效性大多缺乏統一的監管措施和手段，致使一些無效信息長期放在網上，不利于整個信用體系的建設。二是信用信息征集力度不足，內容過于簡單陳IEI，查詢方式不夠靈活。從各地網站的信用檔案專欄上公布出的信息來看普遍存在信用信息內容過于簡單陳舊、查詢不夠靈活的問題。一些網站只是將處罰文件加以簡單羅列，根本不具有分類查詢功能，有查詢功能的也只是企業簡單信息、往年業績等，而且數據很長時間沒有更新，整體缺乏對處罰記錄、履約記錄等征信過程中更廣泛的信息及時錄入和更新。三是缺乏有效的應用已經成為制約信用檔案系統建設的瓶頸。目前，很多地區不能將信用檔案系統與資質監管、評優評獎等聯系起來，致使很多信用檔案系統不能發揮作用，很多系統流于形式，成為“雞肋”，更不能起到獎優罰劣，警醒企業的作用。四是沒有通用的數據接口，數據共享性差。現有的一些信用信息系統特別是省、市級的系統雖然具有數據采集功能，但是數據錄入完成后就與錄入單位沒“關系”了，缺少有效的下行機制，直接影響了信息錄入單位的積極性，也成為信息更新不及時的一個重要原因。

對于目前信用檔案信息系統建設和發展中暴露出的一些問題，我認為應在完善機制的基礎上，從以下幾個方面加以解決。

一、要建立統一信息管理平臺和完善、靈活

信息數據庫由于信用管理系統處于分散型的管理狀態，各單位對建筑企業處罰項目各不相同，適用的法律法規也不一樣，為了能使各單位的信息得到共享，這就需要整合各部門現有的信用檔案系統，建設一套完整、統一的信息平臺，并建立完善而又靈活的信息數據庫。數據庫建設是整個信用檔案信息系統建設的基礎，數據庫建設應注意以下幾方面：

1、建立統一、完善的企業編碼和信息數據庫。為了能使建筑企業在信用檔案信息系統中具有唯一性，就必須建立獨立完備的企業編碼和信息數據庫，只有這樣才能實現對企業信用情況的整體綜合評價。它的建設也是實現整個系統“四個統一”的基礎。

2、按類別建立不同的數據庫。系統應按不同類別建立相應的數據庫，如按處罰或獎勵文件建立信用檔案文件數據庫，按處罰或獎勵的企業建立企業信用數據庫，按處罰或獎勵的建筑市場的執業資格人員(注冊建造師等各類注冊人員)建立個人信用數據庫等。只有按類別建立詳盡的數據庫才能使信用檔案信息系統提供完備的各類信用信息。

3、各個基礎數據庫的建設應盡量的格式化、規范化。基礎數據庫應按一定的格式和規范加以建設，應具有一定的通用性，也是將來數據共享的基礎。目前，可參照建設部((建筑市場責任主體不良行為記錄基本標準分別建立建設單位以及勘察、設計、監理、施工、招標等企業不良行為數據庫，并以此為藍本建立企業獲獎情況數據庫和個人信用情況數據庫。

二、要配合建設部對監管主體與職責的要求建立多用戶、多部門、分級別的權限管理模式

由于信用記錄的錄入分屬不同的建設行政主管部門，為了使公布出去的信用信息做到及時、完整、真實，必須建立完善的用戶及權限管理系統。系統應根據不同部門建立相應的用戶并賦予一定的權限。如對下屬單位只具有信息的輸入、上傳、修改和刪除本部門信息的權限，而上級主管部門有對記錄真實性進行核查并最終決定是否的權限。通過建立多用戶、多部門、分級別的權限管理模式可以減少或杜絕一些不實信息的，也可避免本部門信用信息被其它人員篡改，進而有效建立起信用的責任機制。

三、要建立靈活有效的瀏覽和查詢系統

信用檔案信息系統能否被有效利用的關鍵就是看其是否具有一套靈活有效的瀏覽和查詢系統。瀏覽和查詢系統應分別滿足建設系統內部查詢和對社會公眾瀏覽查詢功能。內部查詢主要是對信用檔案的利用情況加以查詢，如信用評價情況等。對社會公眾瀏覽查詢應滿足以下幾個功能：

1、誠信行為記錄公布。根據建市[2005)138號文的要求，誠信行為記錄實行公布制度，這就要求系統按照文件要求建設一套完善的記錄公布模塊。:

2、信用信息分類查詢。系統應具有按不同類別，如大的方面按企業、個人、文件等查詢，細部按企業名稱、企業類別、所屬地區、文件編號、處罰(獎勵)單位、處罰(獎勵)時間、有效性等的查詢功能。

四、要擴大信用檔案信息系統應用范圍，使其日常化、制度化

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二、體驗式學習的特點

1.主動學習

傳統的教學方式是：教師是中心，學生只是在聽講、記筆記。但是，體驗式學習就要求學習者發揮主動性，讓他們對自己的學習負責，變成學習的主體。體驗式學習追求的是學習者的積極參與。如果沒有這種主動參與的精神，不能稱為一個完整的學習過程。

2.寓教于樂

寓教于樂是教育界孜孜追求的，它能夠最大程度的對學生學習興趣進行激發。寓教于樂的樂應有兩方面的意思，其一是指教師傳授知識的時候用一個載體，而這個載體是可以激發學生的興趣，也就意味著，在教學的過程中，盡可能用快樂的方式調動學生主動學習的積極性。其二是老師使用娛樂的教育方式，使被動學習轉化為主動學習。而“體驗式學習”的提出，為寓教于樂提供了可能。寓教于樂，“樂”不僅是教師提出的樂趣更是學生主動體驗到的樂趣。學生學得快樂，才是這種教育方式所追求的效果。

3.學以致用

傳統教育的最大難題是怎么樣學以致用，其中一個原因是，很少有學生對所學的知識進行實際問題的解決，同時也沒有給學生提供一個解決實際問題的平臺。所以，學習是一種實踐，這種思想是學習者需要逐漸認識到的。知識沒有應用的地方，也就變成了一個個僵硬的文字，并隨著時間的推移從腦海中慢慢的流失。體驗式學習的主要優勢是，一個運用知識的平臺被提供給學生，使學生順利進入真實的環境中進行知識的交流和使用。

4.虛實結合

體驗式學習的方式需要一個情境，是把學習的過程移植于一個虛擬的或真實的情形之中。最關鍵的是，一種發展的眼光和態度是教師在進行情景化教學中應該具有的，認識到情境學習不只是讓學生做一些死記硬背的表演。事實上，在學習的道路上模仿是非常重要的，但更重要的是，我們不能一味的模仿而忽略了創造。如果只是進行不斷地模仿，一旦學生遇到實際情況，就會不知道怎么樣去處理，這是因為他們在模仿的過程中對真正應該掌握的東西沒有掌握。

三、體驗式教學在市場營銷教學中的應用途徑

1.案例教學

案例教學是一種在體驗式教學的基礎上整合理論與實踐得出的，通過學生分析案例，來學習如何把營銷的理論應用到實際情況之中。在進行案例教學的時候，最重要的是要注意收集案例；其次，要對學生進行合理的引導；最后，要對案例學習的效果進行總結，以便發現其中的不足，在下一次教學中進行改正。

2.任務教學

所謂的任務教學，就是老師把所要掌握的知識點隱含在舊的知識點當中，學生在和老師進行積極交流的基礎上，對任務深入的分析，并在輕松的氛圍中完成任務。在市場營銷課程教學中，這種教學方法是一種比較好的選擇。

3.模擬教學

所謂的模擬教學就是在教學中設置一種情景，結合實際的角色扮演，進行一系列的營銷活動。體驗式教學所用的方法之一就是沙盤模擬教學，它具有很高的“模擬”性，讓學生進入一個營銷行業中，深入的進行市場研究、組織企業生產、進行企業管理，這樣能有效地激發學生學習的積極性，在這種模式中可以讓學生對所學的知識進行更深層次的領悟。

4.實踐教學

走出課堂是體驗式教學的主要特點，離開學校，走向社會，積極的進行企業實踐。在對市場營銷進行教授的時候，學生要到企業中進行實地的考察和進行實踐操作，通過現場觀察和對企業的市場營銷活動進行分析，讓學生更感性的認識市場營銷，這是結合理論和實踐的一種較好的教學模式。

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1前言

表格是為了直觀比較數據、快速瀏覽項目，進行各種運算的一種書面表達方式。在科技論文中表格的出現頻率較高，采用表格來表達實驗數據，比使用文字敘述更為直觀，也更易比較。而表格的編制與編輯排版質量也直接影響著讀者對論文內容的理解。因此，表格在科技論文中具有不可或缺的重要作用。

通常而言，科技論文中的表格主要分為掛線表、無線表、有線表（卡線表）3類，最常用到的是有線表，而國際上通用的是三線表。表格主要由表題、橫表頭、縱表頭、表身、表注 5部分組成。表格的使用看似簡單，然而一些作者由于對其相關概念與注意事項理解不清，可能導致誤用、錯用表格。如適宜用圖片時卻采用表格、表格設計過于復雜、表中項目安排不合理等，這些都可能直接降低論文的可讀性，甚至影響到論文的學術價值。

本文就科技論文中表格使用所存在的一些常見問題進行分析，并對表格使用的規范化提出相關建議。

2表格使用存在的問題分析

在科技論文中，表格使用方面所存在的問題通常有以下幾方面：

2.1表題文字與表身內容對應不當

表1所示為不同熔體超溫處理溫度下的合金枝干與枝間化學成分。由表1可以看出，表題說的是合金枝干與枝間的化學成分，但在表中，如1500℃時Ni的化學成分分別為66.001 與64.282 ，但僅從表中無從得知哪個值是枝干、哪個值是枝間。在表1中，表題文字與表身內容存在著明顯的對應不當、含混不清，進而影響了對于文章的理解。因此，將表1稍作改動，就能使表題文字與表身內容相互對應、一目了然。改動后的表如表2所示，在表題文字中“枝干”與“枝間”加了一個斜杠，而表身中不同溫度下每個元素的兩個含量值之間也相應加了斜杠。如此改動，即可便于理解斜杠之前數值代表“枝干”的化學成分，斜杠之后代表“枝間”的化學成分，從而較好的體現了表題文字與表身內容的對應關系，也改善了文章的可讀性。

2.2 缺少橫表頭

橫表頭是表格中橫行項目的名稱，一般格式為：項目名稱/單位。表3所示為實驗用K4648合金的成分。由表3可以看出，“Cr、W、Mo”等為元素名稱，而它們所屬的項目名稱應為“元素”；wt%與at%分別代表元素的質量分數值和原子分數值，而它們的項目名稱應為“含量”。顯然，在表3中橫表頭的說明不夠完善，使表格的自明性大為降低。表4為添加橫縱表頭后K4648合金的化學成分表。由表4可以看出，此表較之于表3的表達更為清楚和完整。

2.3 表格橫向數據欄目太多

表5為Cu72Al26.5Nb1.5合金組成相能譜分析結果。由表5可以看出，縱表頭的名稱為“Matrix”（基體）和“Precipitation”（析出相），而“Precipitation”（析出相）又包括3類：“Dark”（黑色相）、“Short rods”（短棒狀相）、“Irregular shape”（不規則相）。橫向欄目數據為各個相中“Cu、Al、Nb”的原子分數值。此表中所列數據較多，且排列不當、顯得混亂。在這種情況下，如果能將縱表頭改成橫表頭，則將改善表格的自明性。改換后的表如表6所示。從表6中可以清楚的看出，基體與析出相所含各個不同類型相中“Cu、Al、Nb”的原子分數值。

2.4 適宜采用表格的數據卻使用圖片表示

圖1為鑄帶和鑄錠工藝制備的磁體性能示意圖。可以看出，在圖1中橫坐標的物理量為（BH）m磁能積、iHc飽和磁化強度、Br矯頑力，而縱坐標清楚的標出了兩種工藝下的磁性能值。在這種情況下，圖中的柱狀圖只是起到比較數據相對大小的作用，并無其它含義。而對于同類型數據的比較，通常而言，表格往往比之于柱狀圖等圖片形式更為直觀有效。因此，可將圖1作改為表7所示。在表7中，橫縱坐標物理量之間如果沒有線性關系，也應列于表中。在實際應用中，當表述內容既可用圖又可用表來表達時，應按具體情況來合理選擇表達形式：當表述內容為具體數值的定量分析時，必須列表而不能做圖；當表述內容為定性分析時，就盡量作圖而不列表，做成圖變化趨勢一目了然。

2.5 表中內容過于簡單

在科技論文中，如果需要說明的數據內容過于簡單，則不需要列表，選擇直接用文字表達將會更為清楚明白。表8所示為Al-Ti-C的配料比，所要表達的是這種材料中各種元素的含量，內容較為簡單，即可直接在文中使用文字 “Al的含量為68.61%，Ti的含量為68.61%，C的含量為68.61%” 說明即可。諸如此類相對簡單的表達問題，如果不加注意，往往在論文寫作中也會成為文章的不足之處。

3對于表格使用存在問題的相關建議

通過對于科技論文中表格使用的幾類常見問題分析，希望對于科技論文的作者提供幫助，以期有助于提高論文中表格的自明性，進而提升科技論文的整體質量。基于此，提出使用表格的幾點相關建議：

（1）表題文字必須準確反映表身內容，二者應相互對應。

（2）三線表格中不能缺少表頭中的各項欄目名稱。

（3）表格橫向數據欄目過多時，可考慮采用縱表頭。

（4）只用于標明具體數據的準確數字或數據量較大時應列表說明，不宜作圖表示。

（5）盡量使用三線表，表頭不要重復表題。

（6）表中內容務必要與正文保持一致（如單位等）。

（7）表格的排版原則是頂天立地，盡可能將表格置于頂端或底部。

參考文獻：

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[3]劉祥娥，林琳.科技期刊三線表使用中的常見問題分析[J].中國科技期刊研究，2007，18（5）： 900-902

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[11]陳浩元主編.科技書刊標準化十八講[M].北京： 北京師范大學出版社

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一、再保險含義及其發展歷史

1．再保險和再保險市場的含義。再保險又稱分保，它是保險人將自己承保的風險責任的一部分或全部向其它保險人再進行投保的保險業務。再保險在本國范圍進行，成為“國內再保險”，若在國際保險市場上進行分保的業務稱為“國際再保險”。而再保險市場則是保險公司與再保險公司及其他保險公司之間的風險分散處理的二級市場。

2．再保險的業務類型。再保險業務又可以分為法定分保和商業分保。我國目前的《保險法》規定了除人壽保險業務外，保險公司應當將其承保的每筆業務的20%向中國再保險公司法定分保。同時還規定各保險公司的商業分保應優先向國內的保險公司辦理。在這樣的背景下，中國再保險公司在我國再保險市場上具有舉足輕重的地位，業務發展也相當迅速。1998年公司分保費收入118.02億元，貨幣資產由公司成立之初的9.49億元增加到74.88億元，長期責任資本金由1996年的48.7億元提高到60億元。按凈保費計算，中國再保險公司已進入世界再保險公司20強之內，初步確立了中國再保險在國際保險業的地位。

3．中國再保險發展歷史。我國再保險業發展的歷史不長。建國后我國保險業一直是獨家經營，再保險業務由原中國人民保險公司（人保）專營。隨著其他保險主體的出現，1988年根據《保險企業管理暫行條例》的規定，國內開始辦理30%法定分保業務，由人保再保部代行國家再保險公司的職能。1996年人保組建集團公司，成立了中保再保險有限公司（中保再）。至此，國內才有了一家經營再保險業務的專業公司。1999年3月，中國再保險公司（中國再）在中保再的基礎上組建成立，從此中國民族再保險業進入了一個新的發展時期。

二、再保險市場發展現狀

1．我國再保險市場的發展現狀。據中國再保險公司的統計，該公司1999年再保險保費收入為122.14億元，其中，法定分保保費收入為118.3億元，同比增長4%。但我們從中也可看出，其業務的97%來自《保險法》規定的法定分保，只有3%來自國內外商業性再保險業務。其中，來自國內的商業性分保業務，年均僅占國內市場的3%，其余的96%均因各種原因分流到了國外。

最近公布的最新統計數字顯示，到2002年底，中國再保險公司資產總額207.6億元，合25億美元左右，凈資產27.8億元。而慕尼黑再保險公司和瑞士再保險公司的權益性資產分別達到114億美元和94.7億美元。。

2．我國再保險市場存在問題。（1）缺乏良好的外部環境。一方面再保險市場的監管機制落后。目前，特別是再保險業務技術含量相對較高，管理機關也就疏于監管，或監管力度不夠，暴露出法規不健全、基礎工作太薄弱。另一方面再保險組織機構不健全。目前，我國只有唯一的專業再保險公司——中保再保險有限公司行使國家再保險公司的職能，具體經辦法定再保險業務。各保險公司必須將其承保業務的20%向中保再保險有限公司辦理法定再保險，而非法定再保險仍沒得到很好的解決，并且中保再保險公司只接受各家保險公司的人民幣分入業務，而不能將人民幣業務向國際市場分出。各保險公司不得自行向國外辦理分保。這種再保險格局是一種完全壟斷的模式，無法滿足國內各保險企業對再保險需求。（2）再保險市場尚未形成任何一個市場的形成必須有成熟的市場主體，有買賣雙方的交換關系。雖然目前我國從事商業分保的再保險市場主體很多，但再保險市場還遠未形成。從1999年商業分保情況看，國內商業分保占總商業分保的6%，國外商業分保占94%，這說明我國再保險市場功能還很弱，再保險市場尚未形成,所以我國的再保險綜合承保能力就難以形成，再保險整體優勢就很難發揮。（3）再保險國際化步伐較慢。再保險起源于海上保險。隨著國際貿易的發展，海上運輸引發的危險的發生往往跨越國界。因此，再保險從本質上看是最國際化的業務。但目前我國再保險市場走向國際化的步履很艱難。第一，從保險國際化方式上很乏力。如投資外國保險市場的能力很低，沒辦法向外國保險市場滲透；投資國外資本市場受到我國《保險法》關于保險公司資金運用規定的限制；開放本國保險市場的程序較低等。第二，由于人民幣還沒有實現資本項目下可自由兌換，人民幣保費業務不能與國際再保險市場接軌。（4）人民幣業務分保機制尚未形成。從我國保險業務的特點看，目前人民幣業務仍是我國各保險公司的主要業務，在業務總規模中占有絕對比重。但從目前實際情況看，人民幣業務分保工作的形勢不容樂觀。按照我國《保險法》規定，經營財產保險業務的保險公司，當年的自流保費不得超過其實有資本金加公積金總和的4倍；保險公司承保的每一危險單位，不得超過其實有資本金加公積金總和的10%。但是，由于分保購匯渠道不暢以及風險意識淡薄，不少公司不顧自身的承保能力，將承保的人民幣業務在扣除法定分保后全部自留，這種做法對部分公司的償付能力形成了一定的風險。（5）超承保能力承擔風險責任現象較為嚴重。按照我國《保險法》規定，保險公司承擔風險的責任范圍應與承保能力相適應，不得無限制地接受保險業務，以保證保險公司有足夠的償付能力。而目前我國的保險公司普遍存在保費收入與其經營能力、總準備金與其承擔風險責任嚴重失衡的狀況，這將嚴重影響再保險業務的開展與保險業的穩健經營。3．即將面臨的問題。（1）在短期內可能會導致再保險市場占有率的下降。我國再保險市場面臨開放的壓力，同時由于再保險業的特殊性和我國再保險公司技術水平的落后，我國再保險公司不適應市場競爭，可能會面臨市場占有率的下降。在短期內，法定分保原則在確保中國再保險公司穩步成長的前提下，將促進中國再保險公司與外資再保險公司在非比例再保險這一領域進行激烈競爭。但受國民待遇原則的約束，法定分保比例將隨著時間的推移而逐步下降，直至失效。在這種情況下，外資再保險公司將與我國再保險公司在各個領域展開全面的競爭。外資再保險公司不僅規模大、技術好，而且具有良好的聲譽，與國際上許多保險公司都保持著合作關系。并且由于再保險公司的客戶是原保險公司，是一個非人格化的主體，文化因素對再保險公司的進入限制比對原保險公司的進入限制小得多，因而中資再保險公司所面臨的市場競爭激烈程度將遠大于中資原保險公司。（2）再保險市場將由壟斷市場轉變為壟斷競爭市場。經過數年的發展，中國再保險業已初步形成了以我國為主導的、各直保公司參與的初級的再保險市場。但是，由于市場的惡性競爭和商業分保需求不旺，導致直保公司之間難以在相互信任、風險共擔的基礎上建立起有效的商業分保機制和渠道，難以成長為名符其實的再保險主體。在這種特殊的市場情況下，經營法定分保業務的中國再就在初級的再保險市場中處于絕對的壟斷地位。新的外資再保險公司的進入和以同等條件參與市場競爭，將會改變目前再保險市場的壟斷狀況，整個再保險市場結構將由中國再主導下的初級的壟斷市場轉變為壟斷競爭市場，競爭模式也將逐漸從以非技術創新、非服務創新為主的競爭模式向以技術創新、服務創新為主的競爭模式轉變，中國再保險市場的國際化程度和競爭強度將大大增強。

三、再保險市場的發展分析

1．積極推行以全面提升民族再保險主體的核心競爭力和國際競爭力為主要內容的產業發展政策。（1）培育中國再保險市場的旗艦企業。在日益開放的市場經濟條件下，一個再保險主體能不能真正成為超大型的旗艦企業，首先應當是市場選擇的結果。但是，中國再保險市場作為初級市場、再保險業作為幼稚產業的現實，就要求政府在過渡期內采取特殊政策以促使其早日成為能夠主導再保險市場，抗衡外資保險公司的大型金融服務集團。為此，就應當加速推進國有獨資保險企業股份制改造的進程；逐步放松投資管制，允許保險公司成立控股的子公司式的資產管理公司或基金管理公司，以機構投資者身份全面進入資本市場；在分業經營的監管框架內，允許業績良好、管理水平較高的國有公司首先進行兼業經營的嘗試，待條件成熟后再全面推行。（2）推動中國再保險市場的發育。再保險市場開放后，外資再保險公司的進入，將改變目前再保險市場的壟斷狀態，再保險市場將逐步演變為典型的壟斷競爭市場。再保險市場越成熟、競爭越充分，其所傳遞的再保險價格就越準確，就越有助于推動各再保險主體的制度創新、技術創新和產品創新。因此，建立一個成熟、發達的再保險市場，是中國保險業健康、快速發展的內在需要。

2．充分利用國際國內兩個市場的再保資源。從地域的概念看，保險市場可分為國內保險市場和國際保險市場兩個市場。再保險業務具有開放性和國際性的特點，這就決定了它是聯結兩個市場的紐帶。從事再保險業務經營和管理，一定要具有全球化的市場觀念，要了解和跟蹤國際市場，掌握國際再保險市場的動態，充分利用國際再保險市場的資金、技術、管理經驗和管理方式，以及國際再保險人才。通過與國際市場的交流與合作，不斷提高我國再保險業務的經營水平與經濟效益，提高我國再保險業的國際競爭力。

3．建立國家巨災保險保障機制。目前，國內保險公司在自然巨災方面已存在巨額的責任累積。巨災的特點決定了巨災保險所具有的公共產品性質。因此，要真正實現保險產業的保險保障功能，政府就有必要通過合理的“市場干預”，建立國家巨災保險保障基金。根據發達國家巨災保險保障基金的組織、管理經驗，我們認為，該基金應當由國家再保險公司擔任基金管理公司，具體負責巨災風險保險條款、費率的制定，責任累積的研究等，基金則主要來源于各保險公司的巨災保險保費，單獨立帳、單獨核算。政府對巨災保障基金應予免稅，放寬其資金運用渠道。最后，需要特別指出的是，政府要作為該基金的“最后的再保險人”，在巨災基金不足以應付賠款支出或達到某一收支臨界點時，政府應當提供強有力的財政支持。

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一、再保險含義及其發展歷史

1．再保險和再保險市場的含義。再保險又稱分保，它是保險人將自己承保的風險責任的一部分或全部向其它保險人再進行投保的保險業務。再保險在本國范圍進行，成為“國內再保險”，若在國際保險市場上進行分保的業務稱為“國際再保險”。而再保險市場則是保險公司與再保險公司及其他保險公司之間的風險分散處理的二級市場。

2．再保險的業務類型。再保險業務又可以分為法定分保和商業分保。我國目前的《保險法》規定了除人壽保險業務外，保險公司應當將其承保的每筆業務的20%向中國再保險公司法定分保。同時還規定各保險公司的商業分保應優先向國內的保險公司辦理。在這樣的背景下，中國再保險公司在我國再保險市場上具有舉足輕重的地位，業務發展也相當迅速。1998年公司分保費收入118.02億元，貨幣資產由公司成立之初的9.49億元增加到74.88億元，長期責任資本金由1996年的48.7億元提高到60億元。按凈保費計算，中國再保險公司已進入世界再保險公司20強之內，初步確立了中國再保險在國際保險業的地位。

3．中國再保險發展歷史。我國再保險業發展的歷史不長。建國后我國保險業一直是獨家經營，再保險業務由原中國人民保險公司（人保）專營。隨著其他保險主體的出現，1988年根據《保險企業管理暫行條例》的規定，國內開始辦理30%法定分保業務，由人保再保部代行國家再保險公司的職能。1996年人保組建集團公司，成立了中保再保險有限公司（中保再）。至此，國內才有了一家經營再保險業務的專業公司。1999年3月，中國再保險公司（中國再）在中保再的基礎上組建成立，從此中國民族再保險業進入了一個新的發展時期。

二、再保險市場發展現狀

1．我國再保險市場的發展現狀。據中國再保險公司的統計，該公司1999年再保險保費收入為122.14億元，其中，法定分保保費收入為118.3億元，同比增長4%。但我們從中也可看出，其業務的97%來自《保險法》規定的法定分保，只有3%來自國內外商業性再保險業務。其中，來自國內的商業性分保業務，年均僅占國內市場的3%，其余的96%均因各種原因分流到了國外。

最近公布的最新統計數字顯示，到2002年底，中國再保險公司資產總額207.6億元，合25億美元左右，凈資產27.8億元。而慕尼黑再保險公司和瑞士再保險公司的權益性資產分別達到114億美元和94.7億美元。。

2．我國再保險市場存在問題。

（1）缺乏良好的外部環境。一方面再保險市場的監管機制落后。目前，特別是再保險業務技術含量相對較高，管理機關也就疏于監管，或監管力度不夠，暴露出法規不健全、基礎工作太薄弱。另一方面再保險組織機構不健全。目前，我國只有唯一的專業再保險公司——中保再保險有限公司行使國家再保險公司的職能，具體經辦法定再保險業務。各保險公司必須將其承保業務的20%向中保再保險有限公司辦理法定再保險，而非法定再保險仍沒得到很好的解決，并且中保再保險公司只接受各家保險公司的人民幣分入業務，而不能將人民幣業務向國際市場分出。各保險公司不得自行向國外辦理分保。這種再保險格局是一種完全壟斷的模式，無法滿足國內各保險企業對再保險需求。

（2）再保險市場尚未形成任何一個市場的形成必須有成熟的市場主體，有買賣雙方的交換關系。雖然目前我國從事商業分保的再保險市場主體很多，但再保險市場還遠未形成。從1999年商業分保情況看，國內商業分保占總商業分保的6%，國外商業分保占94%，這說明我國再保險市場功能還很弱，再保險市場尚未形成,所以我國的再保險綜合承保能力就難以形成，再保險整體優勢就很難發揮。

（3）再保險國際化步伐較慢。再保險起源于海上保險。隨著國際貿易的發展，海上運輸引發的危險的發生往往跨越國界。因此，再保險從本質上看是最國際化的業務。但目前我國再保險市場走向國際化的步履很艱難。第一，從保險國際化方式上很乏力。如投資外國保險市場的能力很低，沒辦法向外國保險市場滲透；投資國外資本市場受到我國《保險法》關于保險公司資金運用規定的限制；開放本國保險市場的程序較低等。第二，由于人民幣還沒有實現資本項目下可自由兌換，人民幣保費業務不能與國際再保險市場接軌。

（4）人民幣業務分保機制尚未形成。從我國保險業務的特點看，目前人民幣業務仍是我國各保險公司的主要業務，在業務總規模中占有絕對比重。但從目前實際情況看，人民幣業務分保工作的形勢不容樂觀。按照我國《保險法》規定，經營財產保險業務的保險公司，當年的自流保費不得超過其實有資本金加公積金總和的4倍；保險公司承保的每一危險單位，不得超過其實有資本金加公積金總和的10%。但是，由于分保購匯渠道不暢以及風險意識淡薄，不少公司不顧自身的承保能力，將承保的人民幣業務在扣除法定分保后全部自留，這種做法對部分公司的償付能力形成了一定的風險。

（5）超承保能力承擔風險責任現象較為嚴重。按照我國《保險法》規定，保險公司承擔風險的責任范圍應與承保能力相適應，不得無限制地接受保險業務，以保證保險公司有足夠的償付能力。而目前我國的保險公司普遍存在保費收入與其經營能力、總準備金與其承擔風險責任嚴重失衡的狀況，這將嚴重影響再保險業務的開展與保險業的穩健經營。

3．即將面臨的問題。

（1）在短期內可能會導致再保險市場占有率的下降。我國再保險市場面臨開放的壓力，同時由于再保險業的特殊性和我國再保險公司技術水平的落后，我國再保險公司不適應市場競爭，可能會面臨市場占有率的下降。在短期內，法定分保原則在確保中國再保險公司穩步成長的前提下，將促進中國再保險公司與外資再保險公司在非比例再保險這一領域進行激烈競爭。但受國民待遇原則的約束，法定分保比例將隨著時間的推移而逐步下降，直至失效。在這種情況下，外資再保險公司將與我國再保險公司在各個領域展開全面的競爭。外資再保險公司不僅規模大、技術好，而且具有良好的聲譽，與國際上許多保險公司都保持著合作關系。并且由于再保險公司的客戶是原保險公司，是一個非人格化的主體，文化因素對再保險公司的進入限制比對原保險公司的進入限制小得多，因而中資再保險公司所面臨的市場競爭激烈程度將遠大于中資原保險公司。

（2）再保險市場將由壟斷市場轉變為壟斷競爭市場。經過數年的發展，中國再保險業已初步形成了以我國為主導的、各直保公司參與的初級的再保險市場。但是，由于市場的惡性競爭和商業分保需求不旺，導致直保公司之間難以在相互信任、風險共擔的基礎上建立起有效的商業分保機制和渠道，難以成長為名符其實的再保險主體。在這種特殊的市場情況下，經營法定分保業務的中國再就在初級的再保險市場中處于絕對的壟斷地位。新的外資再保險公司的進入和以同等條件參與市場競爭，將會改變目前再保險市場的壟斷狀況，整個再保險市場結構將由中國再主導下的初級的壟斷市場轉變為壟斷競爭市場，競爭模式也將逐漸從以非技術創新、非服務創新為主的競爭模式向以技術創新、服務創新為主的競爭模式轉變，中國再保險市場的國際化程度和競爭強度將大大增強。

三、再保險市場的發展分析

1．積極推行以全面提升民族再保險主體的核心競爭力和國際競爭力為主要內容的產業發展政策。

（1）培育中國再保險市場的旗艦企業。在日益開放的市場經濟條件下，一個再保險主體能不能真正成為超大型的旗艦企業，首先應當是市場選擇的結果。但是，中國再保險市場作為初級市場、再保險業作為幼稚產業的現實，就要求政府在過渡期內采取特殊政策以促使其早日成為能夠主導再保險市場，抗衡外資保險公司的大型金融服務集團。為此，就應當加速推進國有獨資保險企業股份制改造的進程；逐步放松投資管制，允許保險公司成立控股的子公司式的資產管理公司或基金管理公司，以機構投資者身份全面進入資本市場；在分業經營的監管框架內，允許業績良好、管理水平較高的國有公司首先進行兼業經營的嘗試，待條件成熟后再全面推行。

（2）推動中國再保險市場的發育。再保險市場開放后，外資再保險公司的進入，將改變目前再保險市場的壟斷狀態，再保險市場將逐步演變為典型的壟斷競爭市場。再保險市場越成熟、競爭越充分，其所傳遞的再保險價格就越準確，就越有助于推動各再保險主體的制度創新、技術創新和產品創新。因此，建立一個成熟、發達的再保險市場，是中國保險業健康、快速發展的內在需要。

2．充分利用國際國內兩個市場的再保資源。從地域的概念看，保險市場可分為國內保險市場和國際保險市場兩個市場。再保險業務具有開放性和國際性的特點，這就決定了它是聯結兩個市場的紐帶。從事再保險業務經營和管理，一定要具有全球化的市場觀念，要了解和跟蹤國際市場，掌握國際再保險市場的動態，充分利用國際再保險市場的資金、技術、管理經驗和管理方式，以及國際再保險人才。通過與國際市場的交流與合作，不斷提高我國再保險業務的經營水平與經濟效益，提高我國再保險業的國際競爭力。

3．建立國家巨災保險保障機制。目前，國內保險公司在自然巨災方面已存在巨額的責任累積。巨災的特點決定了巨災保險所具有的公共產品性質。因此，要真正實現保險產業的保險保障功能，政府就有必要通過合理的“市場干預”，建立國家巨災保險保障基金。根據發達國家巨災保險保障基金的組織、管理經驗，我們認為，該基金應當由國家再保險公司擔任基金管理公司，具體負責巨災風險保險條款、費率的制定，責任累積的研究等，基金則主要來源于各保險公司的巨災保險保費，單獨立帳、單獨核算。政府對巨災保障基金應予免稅，放寬其資金運用渠道。最后，需要特別指出的是，政府要作為該基金的“最后的再保險人”，在巨災基金不足以應付賠款支出或達到某一收支臨界點時，政府應當提供強有力的財政支持。

篇（10）

一、經濟學角度的分析

何謂市場經濟？作為人類社會的一種經濟體制，根本不存在純粹的市場經濟。即使是市場經濟體制國家的“典范”美國，也或多或少地存在著國有企業或國家干預經濟的現象。應該看到，各國由于國情不同，發展階段不同，市場經濟的表現形式也是多種多樣的。既不能因差異而否定市場經濟標準的存在，也不能將這個標準絕對化和簡單化。

歐美等“市場經濟國家”就是刻意強調“非市場經濟國家”這一概念，而不從一國的具體國情出發，以偏概全。在確定非市場經濟國家時所采用的替代國原則是基于這樣一個經濟學假設：即經濟發展水平差不多的兩個國家，其生產同類產品所花成本也應相近。但是該原則忽略了不同國家生產要素的異質性。例如，20世紀90年代，歐盟對中國的彩電反傾銷，就是將新加坡作為替代國計算成本。當時，新加坡勞動力成本高出中國20多倍，中國的產品自然被計算成傾銷。

由于我國曾長期實行計劃經濟體制，給世人留下了“非市場經濟”的深刻印象。但是自1978年開始的改革開放政策已經促使我國從傳統的計劃經濟(或非市場經濟)向市場經濟轉化；而且經過一系列的改革，已取得了令人矚目的成就，基本上具備了市場經濟所要求的基本要素和條件：

第一，從價格體制看，經過1992年的價格體制改革和1993年以來的一系列措施，我國過去高度集中和國家壟斷的價格體制制度已經被打破，以市場價格為主的價格機制已經初步建立。

第二，從所有制結構上看，我國已經改變了過去公有制一統天下的局面，形成了全民、集體和私營經濟成分并存的格局。

第三，從政府宏觀管理上看，政府已經逐步向企業放權，現在我國已經建立并將逐步完善產權明晰、權責分明、政企分開和管理科學的現代企業制度，企業已成為市場競爭的主體。

第四，隨著實施對外開放政策，中國吸收外資的成果十分顯著。許多國際知名的跨國公司已進入中國的投資市場，美國《財富》雜志上500家大企業中有52家在中國投資。這說明，中國經濟與國際經濟開始實現互接互補，中國的國內市場與國際市場已經接軌。

因此，西方某些“市場經濟國家”不顧客觀事實，認定我國屬非市場經濟國家，從而采用不公平的，歧視性的政策，這顯然是不合適的。

二、直接原因分析

中國爭取“市場經濟國家地位”的問題復雜而敏感，不是單純經濟的問題那么簡單，牽涉很多政治、意識形態方面的問題。

（一）政治原因：

自1991年世界超級大國蘇聯解體以來，美國失去了其在政治、經濟等領域唯一的對手，此后很長一段時間內世界政治格局一直維持著單極化局面。但是，隨著中國的改革開放后的經濟騰飛，這一局面不再穩定。

隨著經濟實力的增強，中國在國際社會的地位迅速提高。很快作為發展中國家的代表，中國在國際社會為發展中國家的利益發揮著日益重要的作用；再加上中國獨立的外交政策、不卑不亢的外交態度和與西方發達國家不同的意識形態引起了美國的注意，認為對其霸主地位造成了威脅，甚至開始恐慌。“中國”泛起，尤其在中國入世后，美國不能再以每年的“最惠國待遇”審查作為向中國討價還價的政治籌碼，其國內商界和政界都迫切尋求另一種手段來遏制中國，“非市場經濟地位”正好符合其要求，成為不二之選。“打中國牌”已經成為美國政界慣用的手法，除了經濟，中美在不少其他問題上都存在著泛政治化的傾向。不僅美國，當今世界僅次于美國的第二大經濟體歐盟對中國市場經濟地位的態度也摻雜著相當復雜的政治因素。

2001年8月，當歐盟把“完全市場經濟國家地位”給予俄羅斯時，言外之意世貿組織規則不僅僅是經濟規則，很大程度上它還是政治游戲規則。諳熟中俄經濟構成的人士都了解，兩國之前的經濟形態何其相似，且從具體指標上比較，更早起步的中國開放程度遠遠大于俄羅斯。1998年，歐盟貿易政策調整時，中國和俄羅斯是一起被摘掉純粹“非市場經濟國家”帽子的。另有東歐一些國家，由于支持美歐的軍事行動，也獲得了認可。作為以市場經濟為基礎的世貿組織成員的中國，依舊沒有被給予這一應得的地位，顯失公平。

雖然美、歐兩大經濟體并不能代表整個世界，但是由于他們在國際社會地位的重要性，使得整個國際社會的大致態度在很大程度上受到其影響。

（二）經濟原因：

自改革開放以來，中國經濟的持續、高速增長，對外貿易順差逐年加大，使得西方國家的貿易保護主義迅速抬頭。

華盛頓的美國制造業協會代表在6月3日發言時表示，中國的貨幣政策為中國提供了不公平的貿易優勢，使中國在去年與美國的貿易順差達到了1240億美元，導致美國的工廠自2001年以來失去了200多萬個工作機會。據他們統計，從2000年以來，美國進口的中國制造的產品增長了52%。其實眾所周知，近幾年美國制造業一直不景氣，說到底是本國生產成本太高，歸咎于人民幣匯率或中國低價傾銷，純屬是為自己開脫而已。正如于6月29日出席太平洋盆地經濟理事會第37屆國際大會的美國前貿易代表巴爾舍夫斯基所說：“目前，美國制造業80%的失業與貿易尤其是中美之間的貿易無關。”

三、積極謀求市場經濟地位的應對之策

（一）繼續推進和深化市場經濟體制改革，盡早與國際接軌，更好地實現市場化，并建立和完善社會主義市場經濟體制。積極推進國內的市場化改革是最終根本解決市場經濟地位的核心。

（二）繼續通過政府層面的高層談判，爭取其承認我國是市場經濟國家。此項辦法是通過他國的確認從而間接實現“市場經濟地位”，即使說，如果可以實現各個突破，那么入世協定中的非市場經濟條款就當然失效了。

（三）加強對世貿組織主要成員有關市場經濟條件法律法規的研究。透徹研究發達國家的反傾銷和反補貼等法律法規，特別是關于市場經濟條件方面的。做到“知己知彼，百戰不殆”。另外，也要認真研究進口方主管當局的反補貼和反傾銷的價格比較標準和程序性的規定，仔細研究相關案例和裁決是否符合WTO規則，以維護我出口產品在遭受相關的反傾銷投訴時的應有權利。

（四）幫助受調查企業積極提出市場經濟、替代國價格的抗辯，并使這種幫助組織化、系統化、專業化。當企業被訴反傾銷時，一定要實事求是，積極應訴。一方面，當需要證明自己符合市場經濟條件的情況。另一方面，當我國企業無法證明自己符合市場經濟條件或證明失敗時，不得不面對要由替代國價格來確定其產品的正常價值，我應訴企業亦應爭取對我方有利的替代國，并對原告提出的進口國傾銷機構所選擇的替代國表示異議。

參考文獻

[1]劉嵩、熊春萍，《反傾銷法中的非市場經濟問題》，《商業研究》2002年第9期