企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防控匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防控范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

合同在企業(yè)當(dāng)中的地位和作用是非常重要的，合同是企業(yè)在日常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中獲得收益的紐帶，于此同時(shí)，合同也能夠產(chǎn)生一些糾紛。企業(yè)在日常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中，在簽訂、履行、變更和中止經(jīng)濟(jì)合同的過(guò)程中，以及確定違反合同所需要承擔(dān)責(zé)任的過(guò)程中，企業(yè)利益可能受到的損害，就是企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)具有可控性的特點(diǎn)，它是企業(yè)最經(jīng)常見(jiàn)到的一種重要的法律風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)法律法規(guī)的不斷健全，怎樣更好地對(duì)企業(yè)的合同法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控已日益引起企業(yè)的關(guān)注。

一企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)分析

1.合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。

眾所周知，從本質(zhì)上來(lái)講，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種法制經(jīng)濟(jì)，是一種契約性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)。合同體現(xiàn)了一種民事法律關(guān)系。倘若合同是合法的，那么合同雙方的權(quán)利與義務(wù)就會(huì)受到法律的保護(hù)，具有法律效力。如果合同法律意識(shí)淡薄，就很容易招致風(fēng)險(xiǎn)。這種合同法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面是不能夠自覺(jué)地依法經(jīng)營(yíng)，很容易從自身的利益角度考慮，不限于法律法規(guī)的制約，做一些違反法律法規(guī)的事情，比如，作假、打球等；另一方面是不能夠積極主動(dòng)地進(jìn)行事前預(yù)防和事中控制，不具備審查合同法律的能力，在遇到問(wèn)題的時(shí)候，不急于應(yīng)用法律來(lái)維護(hù)自己的合法權(quán)利。

2.簽訂合同存在的風(fēng)險(xiǎn)。

簽訂合同存在的風(fēng)險(xiǎn)，一方面是沒(méi)有做好充分的準(zhǔn)備工作，比如對(duì)合同方的年檢情況、資質(zhì)證明、準(zhǔn)入許可、信用狀況、履約能力、資信情況和主體資格等調(diào)查不力，或者是沒(méi)有認(rèn)真核對(duì)經(jīng)辦人的授權(quán)委托書(shū)；另一方面是合同條款的內(nèi)容欠缺，約定不具體，用詞不夠標(biāo)準(zhǔn)，容易引起歧義等。審查合同不到位或者是沒(méi)有進(jìn)行法律上的審查，就可能會(huì)使合同不具備全面性與合法性。

3.履行合同存在的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)在履行合同的過(guò)程中，由不可抗力因素或者是對(duì)方違約而對(duì)企業(yè)造成的各種損失，就是履行合同的存在的風(fēng)險(xiǎn)。一方面是企業(yè)在履行合同的過(guò)程中缺少管理，沒(méi)有注意到合同方的一些變化，不能夠盡早地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并加以解決，這導(dǎo)致出現(xiàn)了一些不應(yīng)有的損失與糾紛；另一方面是對(duì)違約沒(méi)有快速地做出反應(yīng)，決策延誤，策略不當(dāng)或者是追究不力致使企業(yè)經(jīng)濟(jì)受損。

4.證據(jù)缺失存在的風(fēng)險(xiǎn)。

法律是重視證據(jù)的。合同法律的證據(jù)有合同正本、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、談判記錄和經(jīng)濟(jì)往來(lái)的一些憑據(jù)等等，倘若企業(yè)保留證據(jù)缺失或者是沒(méi)有保留證據(jù)，那么在發(fā)生糾紛的時(shí)候會(huì)使企業(yè)陷入被動(dòng)的僵局。

二 企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防控

1.增強(qiáng)合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

企業(yè)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)與防控風(fēng)險(xiǎn)的前提條件是增強(qiáng)合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也是企業(yè)建立合同法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的基礎(chǔ)。要想增強(qiáng)企業(yè)管理者的合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，一方面需要提高管理者對(duì)合同法律的認(rèn)識(shí)程度，另一方面要使管理者積極主動(dòng)地學(xué)法、用法和維法。因此，企業(yè)需要大力地宣傳合同法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)，應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)交流、案例教學(xué)和集中講課的方式，使各個(gè)部門(mén)的管理者，尤其是低層的業(yè)務(wù)主管，讓他們認(rèn)識(shí)到合同法律風(fēng)險(xiǎn)和危害，增強(qiáng)管理者的責(zé)任感與防控意識(shí)。于此同時(shí)，教授他們合同的起草、簽訂合同需要注意的問(wèn)題和談判技巧等知識(shí)，以使他們的業(yè)務(wù)能力得到提高，避免出現(xiàn)錯(cuò)漏現(xiàn)象。企業(yè)需要按部就班地對(duì)全體員工進(jìn)行培訓(xùn)，以增強(qiáng)員工的法律意識(shí)，創(chuàng)設(shè)一種人人都學(xué)法、用法和講法的氛圍。

2.建立組織管理體系。

建立和完善合同組織管理體系是加強(qiáng)合同管理和防控合同法律風(fēng)險(xiǎn)的保障。根據(jù)我國(guó)法律的有關(guān)規(guī)定，只能由企業(yè)法人代表和授權(quán)的委托人簽訂企業(yè)的合同和行使合同的訴訟權(quán)。因此，企業(yè)需要遵循大力協(xié)同、合理分工和統(tǒng)一管理的原則，建立一套法人代表主管，由專(zhuān)門(mén)的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，各個(gè)部門(mén)分開(kāi)管理，具體責(zé)任人專(zhuān)門(mén)管理，相互配合，彼此協(xié)調(diào)，縱橫成網(wǎng)，上下成線的合同組織管理體系，并實(shí)施崗位負(fù)責(zé)制，讓合同工作事事有人管理，層層有人抓，各盡其責(zé)，各司其職，確保落實(shí)。對(duì)于牽涉到的一些數(shù)額比較大的購(gòu)銷(xiāo)合同、重大技術(shù)的引進(jìn)、對(duì)外擔(dān)保、投資融資和企業(yè)的兼并重組等合同，需要特殊對(duì)待。

3.創(chuàng)建預(yù)警機(jī)制。

企業(yè)創(chuàng)造條件，運(yùn)用一些比較先進(jìn)的管理合同的軟件，借助信息化手段創(chuàng)建企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警機(jī)制，應(yīng)用信息化平臺(tái)展現(xiàn)企業(yè)合同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，以做出迅速地反應(yīng)，實(shí)時(shí)地應(yīng)對(duì)。加大收集跟企業(yè)經(jīng)營(yíng)和行業(yè)發(fā)展有關(guān)聯(lián)的法律、法規(guī)、司法解釋等資料，跟蹤與分析跟企業(yè)合同法律有關(guān)聯(lián)的立法傾向，創(chuàng)建信息數(shù)據(jù)庫(kù)，并不斷地加以更新，以更加有效地防控合同法律風(fēng)險(xiǎn)。

4.合同檔案管理。

收集與整理合同檔案也是非常重要的一項(xiàng)內(nèi)容，在履行合同的過(guò)程中，在合同之外的一些往來(lái)憑證，比如匯款單、發(fā)票復(fù)印件、簽收單、到貨驗(yàn)收證明、合同正本、購(gòu)銷(xiāo)項(xiàng)目中的訂貨單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、談判記錄、對(duì)賬單，建設(shè)工程項(xiàng)目當(dāng)中的工期順延、竣工驗(yàn)收材料與簽證確認(rèn)等有關(guān)聯(lián)的材料，以及合同雙方在履行合同過(guò)程中的函件和往來(lái)傳真都是最有力的證據(jù)，實(shí)時(shí)地收集與整理這些證據(jù)，可以把履行合同的整個(gè)過(guò)程完整地記錄下來(lái)，以明確合同雙方的責(zé)任，便于在出現(xiàn)糾紛的時(shí)候提供最有力的證據(jù)，維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益與合法權(quán)益。

5.實(shí)時(shí)地處理合同法律糾紛。

事實(shí)上，企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在，因此，會(huì)不可避免地發(fā)生一些糾紛與爭(zhēng)議。企業(yè)針對(duì)一些潛在的合同法律糾紛，需要評(píng)估它的影響，提出一些應(yīng)急的解決方案，以盡早地防控合同法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在面對(duì)合同糾紛的時(shí)候，需要迅速地反應(yīng)與積極地應(yīng)對(duì)，提出一些處理糾紛的建議。根據(jù)我國(guó)有關(guān)合同法的要求，當(dāng)事人可通過(guò)和解、調(diào)解、仲裁與訴訟的方式來(lái)處理合同法律糾紛。實(shí)時(shí)地解決好合同法律糾紛，防控合同法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)用法律手段維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益與合法權(quán)益是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的保障。

三 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防控是一個(gè)系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)和長(zhǎng)期的工作，這既需要企業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)法律法規(guī)知識(shí)，又需要企業(yè)各個(gè)職能部門(mén)的互相配合與協(xié)調(diào)。只有以組織管理體系作為依托，在實(shí)踐當(dāng)中不斷地積累經(jīng)驗(yàn)，才可以更好地防控企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的利益得到最大程度的保障。

參考文獻(xiàn)

篇（2）

李梅

(中石化華北石油工程有限公司井下作業(yè)分公司,河南鄭州450042)

［摘要］合同是現(xiàn)代企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的主要體現(xiàn)形式,是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要依據(jù),對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有著舉足輕重的作用。因此,企業(yè)的合同管理工作是企業(yè)管理工作的重要內(nèi)容。然而,由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的時(shí)間還不夠長(zhǎng),經(jīng)濟(jì)社會(huì)中合同制度的發(fā)展還不夠完善,這就造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中合同的管理工作存在諸多的風(fēng)險(xiǎn)。

［

關(guān)鍵詞 ］企業(yè)；合同管理；風(fēng)險(xiǎn)

［DOI］10?13939/j?cnki?zgsc?2015?09?059

合同是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而產(chǎn)生的,并作為連接現(xiàn)代企業(yè)與其他市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的紐帶,貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程,影響著現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)之間的往來(lái)。合同從訂立到履行的每個(gè)階段,都處于風(fēng)險(xiǎn)與利益并存的狀態(tài),合同履行的過(guò)程貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程,管理不好合同就保障不好企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的落實(shí)和經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)現(xiàn),企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)合同利益,就必須對(duì)合同進(jìn)行從訂立到履行終結(jié)全方位、全過(guò)程的有效管控。

1合同管理的內(nèi)容

合同管理應(yīng)該是全過(guò)程的、全方位的,合同管理應(yīng)包括以下五個(gè)方面的具體內(nèi)容。

一是合同管理人員的培訓(xùn)教育。合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低影響著合同管理的質(zhì)量,必須加強(qiáng)對(duì)合同管理人員的合同法律知識(shí)和簽約技巧等方面的培訓(xùn)。

二是履行監(jiān)督和結(jié)算管理。簽約的目的主要是保障合同的及時(shí)有效履行,防止違約行為的發(fā)生。合同結(jié)算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)同財(cái)務(wù)部門(mén)密切配合,做好合同的結(jié)算管理。

三是規(guī)章制度的建立。科學(xué)規(guī)范的合同管理必須有章可循,要建立管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范的合同管理制度。

四是合同的談判與簽訂。在合同談判前首先要對(duì)合同項(xiàng)目進(jìn)行論證,調(diào)查了解對(duì)方當(dāng)事人的資信；仔細(xì)斟酌合同中關(guān)于標(biāo)的數(shù)量與質(zhì)量、價(jià)款支付、違約等主要條款；在合同簽訂過(guò)程中最好是經(jīng)營(yíng)人員和法律顧問(wèn)人員同時(shí)參與,確保避免合同漏洞。

五是違約糾紛的處理。違約行為是一種違法行為,要承擔(dān)支付違約金、賠償損失或強(qiáng)制履行等法律后果。如有違約發(fā)生應(yīng)及時(shí)采用協(xié)商、仲裁或訴訟等方式,積極維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

2合同管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)合同管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要由以下幾方面。

一是不簽訂正式的書(shū)面合同。在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活中,書(shū)面合同是非常重要的,它是當(dāng)事人之間約定的重要憑據(jù)。但是,有許多的企業(yè)對(duì)于合同的簽訂并沒(méi)有給予足夠的重視,有的企業(yè)僅僅憑借對(duì)方的電話(huà)或是發(fā)貨清單就進(jìn)行交易,這給合同的履行帶來(lái)了很大的隱患。

二是合同文本存在大量缺陷。一些企業(yè)由于合同管理整體水平不高,對(duì)合同內(nèi)容的重視不夠,自身沒(méi)有統(tǒng)一的合同范本,因此在合同文本的選擇上多比較被動(dòng),在合同簽訂過(guò)程中,習(xí)慣使用對(duì)方提供的合同文本,在合同關(guān)鍵條款上處于弱勢(shì)一方,一旦出現(xiàn)合同糾紛,很容易陷入被動(dòng)的局面。有些企業(yè)雖有合同文本,但其內(nèi)容沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)人員審核,關(guān)鍵條款缺失,或表述不清,缺乏可操作性,有的內(nèi)容甚至存在重大誤解,容易導(dǎo)致將來(lái)發(fā)生履行困難,責(zé)任難以界定的尷尬局面。有的大型項(xiàng)目合同,缺少招投標(biāo)過(guò)程,導(dǎo)致合同存在重大缺陷。

三是對(duì)于合同履行情況的監(jiān)控不夠。在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的形勢(shì)下,合同已成為企業(yè)管理的必要手段。但是許多企業(yè)卻并沒(méi)有合同的監(jiān)管意識(shí),未建立相關(guān)的合同管理機(jī)構(gòu)和制度,無(wú)法很好地規(guī)范企業(yè)的簽約行為,也不能在企業(yè)履行合同的過(guò)程中起到很好的監(jiān)督作用。

四是缺少可行性分析。訂立合同前沒(méi)有對(duì)另一方的背景資料進(jìn)行盡職調(diào)查或可行性分析。有的企業(yè)在簽訂合同前,不注意了解合作他方的資格、技術(shù)條件是否具備,是否有履約能力等等,由于相關(guān)信息收集不夠,最終導(dǎo)致合同目的不能實(shí)現(xiàn)。

五是沒(méi)有統(tǒng)一的合同管理制度。企業(yè)合同管理制度是合同管理的關(guān)鍵。構(gòu)建合同管理體系,建立適合企業(yè)的合同管理制度是科學(xué)化合同管理的關(guān)鍵。有些企業(yè)合同管理制度不完備,缺乏合同風(fēng)險(xiǎn)控制能力,不具備應(yīng)對(duì)合同糾紛和維權(quán)處理的能力；有些企業(yè)雖然有合同管理制度,但僅限于制度層面,不能靈活應(yīng)用于實(shí)際的合同管理工作中。

3合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施

3?1建立完善的合同管理機(jī)制,明確合同管理的任務(wù)

要想做好合同的管理工作,有效地防范風(fēng)險(xiǎn),在合同的管理過(guò)程中,就必須要明確劃分各部門(mén)的責(zé)任,督促各相關(guān)的業(yè)務(wù)部門(mén)落實(shí)自身工作,通力合作,共同防范合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一方面,企業(yè)要建立完善的組織機(jī)構(gòu),并配備具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的工作人員,使之承擔(dān)起合同管理的任務(wù),同時(shí)還要明確部門(mén)的具體職責(zé)。另一方面,將企業(yè)的合同管理工作根據(jù)需要?jiǎng)澐值狡髽I(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)。在合同的簽訂、履行的過(guò)程中,要組織各部門(mén)要各司其職,積極參與,建立企業(yè)各部門(mén)參與的合同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

3?2制定合同格式文本,掌握文本選擇的主動(dòng)權(quán)

企業(yè)自己制定格式文本,既能節(jié)省時(shí)間,又能減少交易風(fēng)險(xiǎn),避免日后可能會(huì)出現(xiàn)的爭(zhēng)議,即使出現(xiàn)爭(zhēng)議,也可以掌握主動(dòng)權(quán)。此外,爭(zhēng)取合同的起草權(quán),也能夠在合同中充分考慮己方利益,認(rèn)真甄選對(duì)己方有利的措詞,更好地保護(hù)企業(yè)利益。對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的常用合同,企業(yè)應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)的合同格式文本。對(duì)于其他合同,一般應(yīng)由合同業(yè)務(wù)部門(mén)起草,企業(yè)法律部門(mén)再配合修改；重大合同最好由企業(yè)法律部門(mén)牽頭,會(huì)同合同業(yè)務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)職能部門(mén)共同起草。

3?3完善合同管理制度體系,使企業(yè)的合同管理做到有規(guī)可依

企業(yè)所處的行業(yè)不同,造成業(yè)務(wù)的內(nèi)容也各不相同,使得合同管理的方法也存在著很大的不同。首先是企業(yè)相關(guān)制度的建立。各個(gè)企業(yè)要根據(jù)自身實(shí)際,依照國(guó)家的《合同法》以及上級(jí)頒布制定的相關(guān)的合同管理制度,制定合適的企業(yè)合同管理機(jī)制,明確相關(guān)的人員配置、相關(guān)部門(mén)和人員的職責(zé)等。其次,企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)于合同用章的管理。合同用章作為簽訂合同時(shí)的重要憑證,要加強(qiáng)保管,做到專(zhuān)人保管、專(zhuān)章專(zhuān)用,以有效避免合同用章的濫用所造成的合同風(fēng)險(xiǎn)。最后,要有企業(yè)對(duì)外簽訂合同的授權(quán)、審批制度。對(duì)于企業(yè)對(duì)外簽訂合同的授權(quán)、審批工作,要進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范授權(quán)審批行為,防范可能發(fā)生的合同風(fēng)險(xiǎn)。

3?4重視重大合同的可行性研究

對(duì)于重大合同,在對(duì)合同文本審查的同時(shí),也要對(duì)合同背景進(jìn)行調(diào)查。由企業(yè)法律部門(mén)牽頭,組織由企業(yè)高管人員、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員、法律人員、財(cái)務(wù)人員組成的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì),對(duì)合作方的主體資格、資信、履約能力等方面進(jìn)行實(shí)地的調(diào)查,做出風(fēng)險(xiǎn)的總體評(píng)估。這種審查不是形式上的審查,而是要確認(rèn)對(duì)方是一個(gè)合法的法律主體,具備相關(guān)從業(yè)資格、完整的履約能力、技術(shù)條件是否過(guò)關(guān)等等。如果是特別重大合同,可以考慮聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查,由其出具盡職調(diào)查報(bào)告。對(duì)于工程項(xiàng)目和重大采購(gòu)合同,在必要的條件和要求下,要運(yùn)用“招投標(biāo)”過(guò)程,明確項(xiàng)目的核心內(nèi)容和要求,來(lái)避免合同中出現(xiàn)重大缺陷,否則一旦合同簽訂,后期的合同管理無(wú)法糾正合同文本的關(guān)鍵性缺陷和問(wèn)題。

3?5嚴(yán)把合同審核關(guān),重視合同訂立和履行的監(jiān)督和管理

合同簽訂前,首先要爭(zhēng)取合同文本的起草權(quán),合同文本起草完成后,須由合同歸口管理部門(mén)提交給企業(yè)法律顧問(wèn)或?qū)I(yè)律師,法律顧問(wèn)或律師對(duì)合同草案進(jìn)行審查后,提出修改意見(jiàn)并反饋給合同管理人員。合同管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照法律意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)的修改。尤其要注意的是,對(duì)于格式文本合同,不能接受合同內(nèi)容中有明顯傾向?qū)Ψ降臈l款。對(duì)依法簽訂生效的合同,合同執(zhí)行部門(mén)要嚴(yán)格根據(jù)合同條款履行合同,不得單方面擅自變更或修改,凡經(jīng)雙方同意的改動(dòng)內(nèi)容,必須簽訂書(shū)面補(bǔ)充協(xié)議,作為合同附件進(jìn)行管理。合同管理部門(mén)應(yīng)做好合同履行的檢查工作,監(jiān)督合同履行情況,對(duì)不能夠按時(shí)完成的合同,及時(shí)反饋給責(zé)任領(lǐng)導(dǎo),并要求立即采取補(bǔ)救措施,防止合同違約。

4結(jié)論

總之,合同管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的一項(xiàng)重要工作,它不但是來(lái)個(gè)過(guò)程,而且是一個(gè)首尾相連、循環(huán)往復(fù)、不斷提高的過(guò)程,直接關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的前途。對(duì)于合同的管理絕不能等閑視之,大意麻痹。企業(yè)要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),建立完善的合同管理部門(mén)和管理體制,企業(yè)的各部門(mén)要共同參與,齊心協(xié)力,做好合同管理的把關(guān)工作,提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力,切實(shí)保證企業(yè)的合法權(quán)益,使得企業(yè)在不斷發(fā)展的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中謀得一席之地。

篇（3）

1 建筑施工企業(yè)合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)的施工企業(yè)在進(jìn)行合同管理的工作時(shí)，普遍存在以下的法律問(wèn)題。我們將這些問(wèn)題進(jìn)行具體的闡述。

1.1 物資采購(gòu)合同

施工企業(yè)在進(jìn)行多種物資的采購(gòu)，這就難免會(huì)存在很多種物資合同。在實(shí)際的物資合同簽訂的過(guò)程中，我們不難發(fā)現(xiàn)，其中存在很多不合體和不夠明確的問(wèn)題。例如：合同中對(duì)于合同的標(biāo)的物沒(méi)有給予明確的標(biāo)明，物和設(shè)備的名稱(chēng)品種以及相關(guān)的規(guī)格都不能夠得到明了的確定，很多當(dāng)事人的簽名也都不完備，個(gè)人信息和證件信息不符合等。很多合同中的條件和價(jià)款都沒(méi)有得到具體的說(shuō)明，物資設(shè)備的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)也不夠明確[1]，合同中的違約責(zé)任也不明了。

1.2 分包的合同

在實(shí)際的施工過(guò)程中，我們不難發(fā)現(xiàn)，很多施工企業(yè)常常會(huì)將一些工程進(jìn)行分包，分包的形式有很多，其簽訂的分包合同也就非常重要。在實(shí)際的簽訂過(guò)程中，很多分包合同的簽訂不具有法律效力或者有分包和總承包的施工單位根本就不簽訂分包合同。其中存在很多不合法的轉(zhuǎn)包和分包，例如：分包的單位的資質(zhì)不足，進(jìn)行多次轉(zhuǎn)包等[2]，竣工的計(jì)價(jià)和結(jié)算等工作不夠規(guī)范等。這些都造成了施工責(zé)任的不明、工程款的拖欠以及民工工資拖欠等諸多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。

1.3 擔(dān)保合同

施工企業(yè)在進(jìn)行合同的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保過(guò)程中，常常會(huì)涉及很大的資金，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益造成很大的沖擊和影響。我們將其細(xì)化，主要包括以下幾個(gè)方面：合同內(nèi)容不具備法律效力、高報(bào)的金額、項(xiàng)目等同實(shí)際情況不相符合，項(xiàng)目部隨意地對(duì)外進(jìn)行擔(dān)保，合同雙方的責(zé)任分擔(dān)缺乏明確性等。

1.4 勞動(dòng)合同

施工企業(yè)在勞動(dòng)合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)主要是施工單位與施工人員之間的合同問(wèn)題。具體主要包括：短期的工程不簽訂雇用協(xié)議，或者一些相關(guān)的協(xié)議條款不夠明確，相關(guān)的規(guī)范不合法，勞動(dòng)合同中的條款不合理，雙方的權(quán)利和義務(wù)不夠明確，甚至存在霸王條款等諸多現(xiàn)象，合同的內(nèi)容與我國(guó)的相關(guān)法律不能夠有效地吻合等。

2 工程合同的風(fēng)險(xiǎn)階段

2.1 合同的簽訂階段

在實(shí)際的施工過(guò)程中，施工企業(yè)在合同的簽訂過(guò)程中主要的問(wèn)題包括：簽訂前的準(zhǔn)備工作不夠充分，在進(jìn)行招標(biāo)的過(guò)程中，對(duì)相關(guān)的單位的資質(zhì)狀況、主體的資格以及經(jīng)營(yíng)的審核得不夠到位。其次，合同中的基本條款不夠全面，對(duì)合同的雙方利益、責(zé)任和全款的劃分也不夠明確和合理，基本的條款內(nèi)容不夠完善，簽訂的內(nèi)容違背國(guó)家的法律法規(guī)，不具有法律效力，合同的簽訂缺乏公平性和公正性，合同的簽訂存在很大的漏標(biāo)和暗箱操作等位。

2.2 合同的履行階段

施工合同的履行是雙方對(duì)合同的中的相關(guān)內(nèi)容給予保障和落實(shí)的重要基礎(chǔ)，因此，這一個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)于整個(gè)工程的建設(shè)來(lái)說(shuō)非常重要。為此，雙方的人員應(yīng)該對(duì)此給予明確的落實(shí)與履行。但是在實(shí)際的踐行過(guò)程中，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，其中存在著很多的風(fēng)險(xiǎn)[3]。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，首先是對(duì)方履行的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指業(yè)主在合同履行的過(guò)程中出現(xiàn)了嚴(yán)重的違約狀況，但是施工單位沒(méi)有做出及時(shí)的反應(yīng)，最后導(dǎo)致施工企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效益受到損害。其次，對(duì)于合同的履行也存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性，這主要是指，在實(shí)際的施工過(guò)程中，施工單位在履行合同的過(guò)程中，不能夠?qū)贤膱?zhí)行和管理給予有效的控制，這就造成了施工合同的執(zhí)行沒(méi)有到位、不夠規(guī)范，對(duì)各類(lèi)合同文件和資料的管理效果也不好，從而嚴(yán)重地影響了合同的實(shí)際執(zhí)行效果。

2.3 合同的終止階段

縱觀目前我國(guó)的施工合同的管理現(xiàn)狀，很多施工企業(yè)都忽視了對(duì)合同中止后的風(fēng)險(xiǎn)防范控制，很多施工單位都會(huì)片面地認(rèn)為合同的風(fēng)險(xiǎn)僅僅存在與合同的簽訂和履行的階段，針對(duì)于終止階段合同對(duì)于企業(yè)就不會(huì)造成什么傷害和影響，這種思想是非常錯(cuò)誤的。如果施工企業(yè)對(duì)合同管理的資料保管得不夠到位或者不夠嚴(yán)密，就很容易使得有關(guān)的合同中的義務(wù)被暴露出來(lái)，對(duì)國(guó)家的秘密和企業(yè)的秘密進(jìn)行泄露嚴(yán)重的情況下[4]，會(huì)造成很大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3 建筑施工企業(yè)合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

3.1 完善相關(guān)的施工合同管理制度

在實(shí)際的施工過(guò)程中，我們要想實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的有效管理，首先，我們就應(yīng)該建立完善相關(guān)的合同管理制度，對(duì)施工的實(shí)際情況進(jìn)行全面和充分的審查，對(duì)預(yù)期中的現(xiàn)狀和合同條款的現(xiàn)狀給予一一的檢查，從而對(duì)其中不夠明確、不合理以及不合法的內(nèi)容條款給予糾正和協(xié)商修訂，并且對(duì)條款內(nèi)容給予補(bǔ)充和完善，這對(duì)于施工合同在訂立、審批、會(huì)簽都是非常重要的，我們要能夠提高施工單位承包工程的資格門(mén)檻，能夠嚴(yán)格地控制相關(guān)審核標(biāo)準(zhǔn)，從而有效地促進(jìn)合同的法律效力。

3.2 有效地加強(qiáng)雙方的責(zé)任意識(shí)和法律意識(shí)

為了有效地避免合同在履行過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)，我們就應(yīng)該能夠加強(qiáng)對(duì)建設(shè)單位和承建單位的法律意識(shí)，使其能夠充分地了解和學(xué)習(xí)有關(guān)的建筑工程的說(shuō)法規(guī)法律和相關(guān)的制度政策，有效地確保工程合同的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容符合相關(guān)的法律規(guī)定，積極地提高自己的法律意識(shí)，更好地保證建筑工程在施工合同中的條款內(nèi)容的科學(xué)性以及嚴(yán)密性[5]，這樣就能夠在一定程度上，有效地減少由于責(zé)任問(wèn)題而造成的各類(lèi)糾紛，保證施工企業(yè)的順利建設(shè)和工程的實(shí)施，提高了工程合同的踐行力。

3.3 加強(qiáng)對(duì)全過(guò)程的合同監(jiān)管

有效地監(jiān)管能夠確保合同的有效執(zhí)行。在實(shí)際的施工過(guò)程中，相關(guān)的人員要將各種工作給予有效的保障和落實(shí)。施工企業(yè)要能夠聯(lián)合建設(shè)企業(yè)以及相關(guān)的主管部門(mén)對(duì)工程的施工現(xiàn)場(chǎng)給予有效的監(jiān)管，針對(duì)施工合同中的主要條款，相關(guān)的人員要能夠?qū)?shí)踐與理論進(jìn)行有效的結(jié)合，從而根據(jù)施工的建設(shè)進(jìn)度對(duì)相關(guān)的合同的條款落實(shí)的情況進(jìn)行檢查，這樣才能夠有效地保證合同條款的落實(shí)，從而完善相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)措施和懲治的方法，最大限度地降低法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)施工企業(yè)以及工程項(xiàng)目造成的重要影響。

3.4 提高合同管理人員的素質(zhì)水平

篇（4）

中圖分類(lèi)號(hào)：C29文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

前言

建設(shè)工程施工合同是建設(shè)單位與施工企業(yè)通過(guò)設(shè)定的條款，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的特殊的承攬合同，由于建筑市場(chǎng)實(shí)行的先定價(jià)后成交的期貸式交易的特殊性決定了建筑行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性。

同時(shí)，由于建筑工程具有投資大、工期長(zhǎng)、材料設(shè)備消耗多、質(zhì)量要求高、產(chǎn)品規(guī)定地點(diǎn)、受自然和環(huán)境影響約束等具有經(jīng)濟(jì)性技術(shù)性的特點(diǎn)，再加上目前建筑市場(chǎng)僧多粥少，處于多重關(guān)系的市場(chǎng)下，市場(chǎng)對(duì)業(yè)主的約束和規(guī)范甚少，合同存在著單方面的約束性，責(zé)權(quán)利不平衡，使施工承包方在市場(chǎng)交易中處于明顯的弱勢(shì)和不利地位。

為此，最高人民法院出臺(tái)了《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《施工合同的司法解釋》），自2005年1月1日起施行。在建筑市場(chǎng)法制環(huán)境日趨規(guī)范和當(dāng)事人自治原則的新形勢(shì)下，如何加強(qiáng)企業(yè)施工合同管理，防范和規(guī)避市場(chǎng)中的合同風(fēng)險(xiǎn)，已成為每個(gè)施工企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

一、施工合同風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

施工合同所依照的是否為有效的法律法規(guī)，合同主體是否合格；當(dāng)事人意思表述是否真實(shí)；合同內(nèi)容和形式是否合法等問(wèn)題，通常會(huì)影響合同的效力，或未能針對(duì)性地?cái)M訂解決建設(shè)工程價(jià)款的決算、工程的保險(xiǎn)、工程款的撥付、合同解除等具體情況的條款，或光是列入《招標(biāo)投標(biāo)法》、《建筑法》等原則性條規(guī)，到時(shí)候合同當(dāng)事人發(fā)生爭(zhēng)議，陷入于法無(wú)據(jù)的尷尬和風(fēng)險(xiǎn)。

合同存在著單方面的約束性，責(zé)權(quán)利不平衡，使施工承包方在苛刻的條件下，被動(dòng)地承受著質(zhì)量、工期等方面的諸多風(fēng)險(xiǎn)。

1.業(yè)主違約，拖欠工程款的風(fēng)險(xiǎn)

由于業(yè)主的資信存在問(wèn)題，建設(shè)資金缺乏或違規(guī)工程的存在，使后續(xù)資金不能到位。

2.先定價(jià)后成交的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

建筑工程的合同標(biāo)的，往往需要一定的過(guò)程才能完成；受市場(chǎng)多種因素的影響建筑材料的價(jià)格有時(shí)會(huì)發(fā)生劇烈波動(dòng)，合同的規(guī)定價(jià)、包死價(jià)均給施工方帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.履約過(guò)程中的變更、簽證風(fēng)險(xiǎn)

由于業(yè)主的原因，引起設(shè)計(jì)和施工圖的更改，施工的自然條件和作業(yè)條件的意外變化等，施IT程量的增加，而業(yè)主不按時(shí)簽證或回復(fù)聯(lián)系單，給施工方帶來(lái)利益損失的風(fēng)險(xiǎn)。

上述列舉是合同的主要風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)毒現(xiàn)來(lái)看，這些現(xiàn)象屬于合同風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇。因此，施工企業(yè)應(yīng)主動(dòng)極速做出反應(yīng)，特別是《施工合同的司法解釋》依據(jù)出臺(tái)以后，施工企業(yè)要運(yùn)用好《施工合同的司法解釋》，進(jìn)一步健全和完善企業(yè)合同管理體系，防范和規(guī)避市場(chǎng)中的合同風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)地保護(hù)自己的合法權(quán)益。

二、防范和控制施工合同風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

1.健全和完善合同管理制度

施工企業(yè)就合同管理全過(guò)程的每個(gè)環(huán)節(jié)和程序，建立和健全具體的可操作流程，這些程序和環(huán)節(jié)應(yīng)包括：介紹信的開(kāi)具、招標(biāo)信息的跟蹤、中標(biāo)情況的匯總、合同的草擬、洽談、評(píng)審、用印、履約跟蹤、變更、違約、解除、終止等。除了總公司有健全的合同管理制度和操作流程，有分公司設(shè)立的企業(yè)，還必須根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充增加自己的管理制度，這樣可使合同管理的細(xì)節(jié)有章可循，有案可查，減少不必要的失誤和盲目所帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立符合企業(yè)實(shí)際的合同管理體系

大中型施工企業(yè)應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的合同管理機(jī)構(gòu)，分公司或項(xiàng)目部應(yīng)設(shè)立合同管理崗位，應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。

合同管理人員首先要具備相應(yīng)的法律、法規(guī)知識(shí)和運(yùn)用法律、法規(guī)的能力，熟悉合同簽訂和變更、索賠程序，同時(shí)還要具備工程管理、造價(jià)管理知識(shí)和實(shí)際運(yùn)用能力。

3.應(yīng)采用統(tǒng)一的合同文本

最好直接套用建設(shè)部和國(guó)家工商局推薦的施工合同示范文本。其特點(diǎn)是規(guī)范、全面、嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確，具有較強(qiáng)的操作性。采用這個(gè)文本，將有利于避免因管理人員水平不高或疏忽而產(chǎn)生的漏洞，有利于明確合同主體雙方的權(quán)利和義務(wù)，也有利于合同爭(zhēng)議的解決。但在市場(chǎng)中處于強(qiáng)勢(shì)地位的那些業(yè)主和發(fā)包方往往不愿采用該文本，常常喜歡自己擬訂合同。這時(shí)施工方要引起高度重視，對(duì)擬訂的每個(gè)條款，特別是合同中的免責(zé)條款，加以仔細(xì)斟酌，以免無(wú)效合同和錯(cuò)漏、歧義的產(chǎn)生，盡量限制業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁，盡力保護(hù)自己的合法權(quán)益，因?yàn)楹贤械娜我粭l款都有可能給當(dāng)事人帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)和重大的損失。

4.要從程序和實(shí)體上把好合同評(píng)審關(guān)，并嚴(yán)格評(píng)審

要充分研究招標(biāo)技術(shù)文件。招標(biāo)文件是要約邀請(qǐng)，其中很多關(guān)于技術(shù)性的要約條款，涉及到發(fā)包人、承包人的權(quán)利義務(wù)，并將成為合同的主要內(nèi)容。評(píng)審招標(biāo)文件的主要內(nèi)容應(yīng)是項(xiàng)目的合法性、工程承接的可能性、施工難易的程度、資信狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度、以及業(yè)主或發(fā)包方以往的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與履約能力等，企業(yè)的合同主管部門(mén)與相關(guān)部門(mén)應(yīng)作出明確的評(píng)審結(jié)論，確定是否參加招標(biāo)。

如投標(biāo)中標(biāo)，從程序細(xì)節(jié)上對(duì)合約簽訂權(quán)的要求，作出對(duì)應(yīng)的規(guī)范化的操作標(biāo)準(zhǔn)和流程。在主體上，根據(jù)招標(biāo)文件和要求規(guī)定的合約條款，作逐步的綜合評(píng)審。并根據(jù)合約標(biāo)的和項(xiàng)目規(guī)模的大小，由企業(yè)內(nèi)部合同主管部門(mén)協(xié)同相關(guān)部門(mén)以會(huì)議會(huì)審的方式加以評(píng)審。針對(duì)合同涉及的法律依據(jù)、施工和材料要求、免責(zé)條款、條文詞句，進(jìn)行嚴(yán)格審核或修改。對(duì)施工企業(yè)法人代表的授權(quán)人，要有嚴(yán)格的條件限制，保證企業(yè)法人授權(quán)行為的規(guī)范。

建立嚴(yán)格的印章使用制度企業(yè)的合同專(zhuān)用章是代表企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)外行使權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)、簽訂合同的憑證。因此，企業(yè)要實(shí)行合同專(zhuān)用章審批和使用分離的規(guī)定。由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批。指定專(zhuān)人做好登記、用印以及合同專(zhuān)用章的保管。

5.加強(qiáng)履約合同過(guò)程中的管理

根據(jù)建設(shè)施工合同持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，標(biāo)的額度比較大，而且合同履行過(guò)程中干擾事件和市場(chǎng)因素多變 ，變更、增補(bǔ)合同和施工簽證頻繁，施工企業(yè)要應(yīng)用好《施工合同的司法解釋》第16-19條，指導(dǎo)項(xiàng)目部加強(qiáng)簽證管理，及時(shí)收集和整理好原始憑證。這是減少合同雙方紛爭(zhēng)和施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的惟一途徑，也是合法合理轉(zhuǎn)移合同風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，更是合同當(dāng)事人保護(hù)自身權(quán)益的最好辦法。

加強(qiáng)法律學(xué)習(xí)，提高防范能力從現(xiàn)有的市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看，施工企業(yè)承擔(dān)太多不應(yīng)承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但市場(chǎng)的有序、完善和規(guī)范，有一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。

施工企業(yè)應(yīng)從領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)始到有關(guān)部門(mén)及人員學(xué)透與建設(shè)工程密切相關(guān)的《建筑法》、《合同法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》等基本法律，還需深刻理解和熟練運(yùn)用像《施工合同的司法解釋》、《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》等作為法院判決和法官直接引用的具體法律根據(jù)，并具體落實(shí)到企業(yè)的施工合同管理中，練好保護(hù)自身權(quán)益的內(nèi)功。這樣，就能最大限度地減少市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中合同和法律訴訟的風(fēng)險(xiǎn)，萬(wàn)一被訴訟，也能用法律保護(hù)自己。這就要靠施工企業(yè)在合同管理中有效用好《施工合同的司法解釋》等類(lèi)似適用法律的相關(guān)規(guī)定。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,施工企業(yè)要增加市場(chǎng)意識(shí),法律意識(shí)、合同意識(shí)、管理意識(shí),更關(guān)鍵的是要增加合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并能運(yùn)用科學(xué)的防范和控制方法,最大限度地維護(hù)自己的合法權(quán)益,提高經(jīng)濟(jì)效益,避免和減少經(jīng)濟(jì)損失

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負(fù)債經(jīng)營(yíng)作為企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)方式，開(kāi)始被廣泛應(yīng)用于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，越來(lái)越多的企業(yè)通過(guò)適當(dāng)?shù)呐e債籌措資金用以解決經(jīng)營(yíng)資金暫時(shí)匱乏的問(wèn)題。在進(jìn)行具體舉債的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)該多角度考慮，通過(guò)財(cái)務(wù)分析，采用適合自己的模式。因此，如何確定負(fù)債經(jīng)營(yíng)在新形勢(shì)下的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，制定相應(yīng)的預(yù)防措施，將變得特別重要。使用企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以將社會(huì)閑散資金投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，提高資金利用率，使其增值，最終實(shí)現(xiàn)“借雞生蛋”的目標(biāo)。企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)是指企業(yè)在得到一定的股權(quán)資本的條件下，使用有償?shù)慕枞胭Y金流，最大化利用資源，以實(shí)現(xiàn)他們的商業(yè)計(jì)劃和管理目標(biāo)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

一、企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀

在統(tǒng)一的財(cái)政收入和支出制度下，國(guó)有企業(yè)“負(fù)債”只體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表的資金進(jìn)出平衡，或增加或減少，在會(huì)計(jì)中，這是一種“虛擬”的債務(wù)，而不是簡(jiǎn)單意義上的“負(fù)債”，這是因?yàn)閲?guó)有企業(yè)的債務(wù)僅僅只是一種會(huì)計(jì)象征。

負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以彌補(bǔ)資金不足，加快資金的流動(dòng)，在沒(méi)有擴(kuò)大股本的情況下擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，提高資金利用率。但后果同樣是非常嚴(yán)重的，如果它是一個(gè)短期債務(wù)，很容易導(dǎo)致資金鏈斷裂。況且財(cái)務(wù)成本較高，資本回報(bào)率低于市場(chǎng)利率，企業(yè)務(wù)必遭損失。

二、企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的利弊分析

(一)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的積極作用。從財(cái)務(wù)管理的角度觀察：

1.負(fù)債經(jīng)營(yíng)有利于企業(yè)迅速籌集所需資金。在劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，新技術(shù)、新產(chǎn)品屢見(jiàn)不鮮，企業(yè)務(wù)必要開(kāi)拓進(jìn)取，才能求得生存和發(fā)展的空間。企業(yè)僅靠自身資本積累，很難滿(mǎn)足擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要，使用負(fù)債經(jīng)營(yíng)，能夠使自己的資本缺口得到填補(bǔ)，先發(fā)制人，抓住市場(chǎng)機(jī)遇，并獲得最大的收益。

2.企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)能夠有效降低企業(yè)加權(quán)平均資本成本。這種影響主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：對(duì)于投資者，債券收益率是固定的，除非公司破產(chǎn)清算，收回本金的風(fēng)險(xiǎn)較股權(quán)投資略少，要求的收益率較低，債務(wù)融資成本比股權(quán)融資成本略低。因此，債務(wù)資本成本較股權(quán)資本成本略低。此外，債務(wù)管理可以受益于“減稅”。

3.負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以給企業(yè)帶來(lái)“財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)”。由于債權(quán)人的利息支出是一個(gè)固定費(fèi)用，企業(yè)利潤(rùn)無(wú)關(guān)，當(dāng)企業(yè)資本利潤(rùn)率高于債務(wù)資本本金，公司收益將大幅增加，即財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。

(二)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的消極作用

1.財(cái)務(wù)杠桿負(fù)效應(yīng)。通過(guò)以上分析，財(cái)務(wù)杠桿可以有效地提高權(quán)益資本利潤(rùn)率，但也會(huì)有負(fù)面影響，財(cái)務(wù)杠桿的負(fù)效應(yīng)的本質(zhì)是投資利潤(rùn)率低于債務(wù)利率，債務(wù)和股權(quán)資本獲得的利潤(rùn)不足以填補(bǔ)債務(wù)利息，使債務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了股權(quán)資本。因此企業(yè)需要利用科學(xué)的管理方法來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，正確測(cè)量和分析，并在此基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)杠桿負(fù)效應(yīng)制定有效的管理措施。

2.無(wú)力償付債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。后果不光是會(huì)致使公司資金短缺，也會(huì)影響公司信用度，乃至取消信用，毀壞企業(yè)的信譽(yù)和良好形象，導(dǎo)致企業(yè)資金緊張，被迫廉價(jià)拍賣(mài)或者抵押財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重的還會(huì)因無(wú)力支付而遭到滅頂之災(zāi)。

3.降低了企業(yè)的再籌資能力。公司債務(wù)期限內(nèi)，如果不能按時(shí)、足額償還債務(wù)，將影響到企業(yè)的信譽(yù)，籌資能力就會(huì)降低。

4.股票價(jià)格下跌風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債率太高，導(dǎo)致公司股票每股收益下降，股市的下跌。因?yàn)榫揞~的利息支付，所以能剩下給股東的就不多了。在這種情況下，很難保持一個(gè)穩(wěn)定的股利支付。對(duì)股份制企業(yè)而言，所有者也許會(huì)因此兜售股票，同時(shí)在市場(chǎng)預(yù)測(cè)等心理因素的影響下，企業(yè)的股價(jià)必然會(huì)下跌。

三、案例分析——以中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司為例

公司近幾年的經(jīng)營(yíng)狀況如下:

2009-2012年度，伴隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資產(chǎn)總額呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，公司的資產(chǎn)負(fù)債率也不斷持續(xù)提高，2012年的速動(dòng)比率，流動(dòng)比率等償債能力指標(biāo)相對(duì)于2009年有所上升，但從其償債能力的絕對(duì)值來(lái)看，流動(dòng)比率<2，速動(dòng)比率<1，處在一個(gè)較低的水平，說(shuō)明其短期償債能力較低。就起長(zhǎng)期償債能力來(lái)說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債率大于50%并持續(xù)增加，產(chǎn)權(quán)比率也逐年增加，給公司造成了沉重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，企業(yè)的償債壓力也伴隨著逐年增大。

公司借款雖然促進(jìn)了公司可持續(xù)發(fā)展，但也致使公司每年的費(fèi)用支出持續(xù)升高使公司的經(jīng)營(yíng)效益受到了損失。2009-2012年度，公司的銷(xiāo)售凈利率從5.919%降至2.8393%，下降幅度達(dá)到3.0797%。總資產(chǎn)的凈利率從2.4466%降至1.1672%，下降幅度達(dá)到1.2794%。凈資產(chǎn)收益率從4.42%降至2.55%，下降幅度達(dá)到1.87%。持續(xù)的負(fù)債經(jīng)營(yíng)將導(dǎo)致公司面臨更多的金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制策略

1.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，內(nèi)部條件和外部環(huán)境的變化導(dǎo)致實(shí)際結(jié)果不同于預(yù)期的效果是不可避免的。

2.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。通過(guò)設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)幕I資規(guī)模和科學(xué)的籌資結(jié)構(gòu)用以分散風(fēng)險(xiǎn)。如通過(guò)拉制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。防止形成資金閑置浪費(fèi)務(wù)必把綜合資金成本率的高低當(dāng)作選取籌資方式的重要標(biāo)準(zhǔn)。

3.應(yīng)確定適度的負(fù)債數(shù)額。負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以獲得更大的財(cái)務(wù)杠桿可以使企業(yè)遭受了巨大的損失。因此穩(wěn)定的資金結(jié)構(gòu)是維持企業(yè)償債能力的基礎(chǔ)條件。

4.合理安排資金。負(fù)債經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，必須考慮貸款的利息支付日。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)考慮資金使用的高峰期和低谷期，避免資金使用不當(dāng)所帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，負(fù)債經(jīng)營(yíng)增加了公司的利潤(rùn)，提高了公司每股的收益使公司資本結(jié)構(gòu)的彈性得到了提升。公司負(fù)債經(jīng)營(yíng)的缺點(diǎn)主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、償債能力等。對(duì)于公司來(lái)說(shuō)，科學(xué)的發(fā)揮負(fù)債經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，減少其負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)是重中之重。公司必須首先分析環(huán)境作為一個(gè)整體考慮，全面準(zhǔn)確駕馭負(fù)債，科學(xué)使用的資金，正確理解負(fù)債籌資風(fēng)險(xiǎn)，把握負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使企業(yè)獲得利益的同時(shí)減少債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司盈利最優(yōu)化。

參考文獻(xiàn)

[1]劉建青.淺析我國(guó)中小企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng).甘肅理論學(xué)刊.2010.

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二、施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控制度科學(xué)措施

(一)市場(chǎng)、低價(jià)中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控制度

第一，構(gòu)建預(yù)測(cè)項(xiàng)目成本評(píng)估機(jī)制。當(dāng)前施工行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，低價(jià)中標(biāo)屬于必然結(jié)果，這樣對(duì)控制企業(yè)成本帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。因此，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建預(yù)測(cè)評(píng)估項(xiàng)目成本制度，加強(qiáng)預(yù)測(cè)與測(cè)算投標(biāo)階段成本，科學(xué)明確投標(biāo)報(bào)價(jià)；對(duì)成本要素合理分析，按照項(xiàng)目的不同類(lèi)型，采用報(bào)價(jià)不同的方法，防止由于不真實(shí)的投標(biāo)成本控制形成廢標(biāo)、或者中標(biāo)后污損合同等風(fēng)險(xiǎn)。第二，加強(qiáng)管控目標(biāo)成本。項(xiàng)目中標(biāo)之后，按照施工圖紙、合同、中標(biāo)通知書(shū)等資料制定項(xiàng)目施工預(yù)算控制金額，明確相關(guān)利益、項(xiàng)目目標(biāo)成本。在管理目標(biāo)成本時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)方法。第三，加強(qiáng)管控實(shí)際成本。低價(jià)中標(biāo)促使企業(yè)縮小了盈利空間。因此，必須加強(qiáng)管理成本，構(gòu)建跨職能隊(duì)伍，利用價(jià)值研究法，分包目標(biāo)成本嵌入項(xiàng)目成本、采購(gòu)材料成本、優(yōu)化設(shè)計(jì)施工組織對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)有效控制。

(二)結(jié)算、回款風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控制度

通過(guò)分析施工企業(yè)項(xiàng)目結(jié)算可知，很多項(xiàng)目竣工之后，在合同約定時(shí)間內(nèi)工程結(jié)算無(wú)法實(shí)行，造成無(wú)法及時(shí)鎖定項(xiàng)目效益，在規(guī)定期限內(nèi)無(wú)法回收工程款，施工企業(yè)形成了極大的結(jié)算回款風(fēng)險(xiǎn)。主要成因是形成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生了不公平的合約，在合同中無(wú)法明確相關(guān)結(jié)算事宜；項(xiàng)目履約管理產(chǎn)生問(wèn)題，無(wú)法符合結(jié)算條件等。施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建完善的合同管理機(jī)制，認(rèn)真實(shí)行合同評(píng)審；構(gòu)建有效的管理制度，為履約合同結(jié)算提供便利條件。

(三)項(xiàng)目索賠風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控制度

加強(qiáng)管理合同，對(duì)合同文本積極規(guī)范，在施工合同中對(duì)索賠方式、程序、時(shí)間等相關(guān)事宜進(jìn)行了明確，確保合法以及充分進(jìn)行索賠。構(gòu)建評(píng)審合同機(jī)制，締約中通過(guò)有關(guān)部門(mén)人員評(píng)審合同，評(píng)審達(dá)標(biāo)后，才能簽訂合同。加強(qiáng)管理項(xiàng)目的履約，構(gòu)建有關(guān)的內(nèi)控制度。將施工中收集的各種證據(jù)程序積極固化，匯總有關(guān)的控制流程，在收集證據(jù)中促使企業(yè)產(chǎn)生強(qiáng)制機(jī)制，尤其是施工中的關(guān)鍵證據(jù)。

(四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控制度

其他風(fēng)險(xiǎn)集中表現(xiàn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)重要資產(chǎn)為流動(dòng)資產(chǎn)，存貨與應(yīng)收賬款是流動(dòng)資產(chǎn)，體現(xiàn)在施工企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中，在總資產(chǎn)中存貨和應(yīng)收賬款所占比例較大，資產(chǎn)流動(dòng)緩慢，具有極高的資產(chǎn)負(fù)債率。因此，施工企業(yè)應(yīng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)加強(qiáng)流動(dòng)性降低資金占用率，資金管理中對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，避免各個(gè)經(jīng)營(yíng)步驟可能對(duì)回收工程款造成的影響；企業(yè)在簽約環(huán)境進(jìn)行招投標(biāo)時(shí)，重視調(diào)查客戶(hù)的資信度，對(duì)支付資金實(shí)力積極評(píng)估，充分思考企業(yè)財(cái)務(wù)情況，判斷企業(yè)承受資金能力，在企業(yè)資金流許可的情況下，發(fā)展業(yè)務(wù)，從根本上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；在合同履約過(guò)程中加強(qiáng)管理，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)合同款項(xiàng)，確保合同質(zhì)量，積極處理工程事項(xiàng)變更問(wèn)題，獲得書(shū)面材料；在工程竣工環(huán)節(jié)按照合同規(guī)定，準(zhǔn)確提供竣工材料，對(duì)各項(xiàng)工程竣工問(wèn)題實(shí)施跟蹤，組織專(zhuān)人認(rèn)真負(fù)責(zé)，采取科學(xué)方法，監(jiān)督業(yè)主盡快結(jié)算。

(五)構(gòu)建內(nèi)控系統(tǒng)

從施工企業(yè)各個(gè)方面積極評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、管理財(cái)務(wù)等產(chǎn)生的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為導(dǎo)向，明確企業(yè)管控重點(diǎn)，在對(duì)已知風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)的前提下，不斷完善企業(yè)內(nèi)控制度，健全企業(yè)管理措施，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范管理。

(六)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

組成內(nèi)部控制的內(nèi)容是內(nèi)部審計(jì)，內(nèi)審部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控機(jī)制科學(xué)評(píng)價(jià)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理中存在的問(wèn)題，提出完善建議，提高管理企業(yè)水平，產(chǎn)生審計(jì)的增值服務(wù)。因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)適當(dāng)引入，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)審計(jì)方式，提高內(nèi)審人員的工作水平；把審計(jì)中心轉(zhuǎn)移至評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，在審計(jì)中，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向是對(duì)被審計(jì)單位有效分析與評(píng)估，按照其結(jié)果對(duì)審計(jì)重點(diǎn)有效確定，按照審計(jì)內(nèi)容對(duì)其資源實(shí)施分配，提出合理化審計(jì)意見(jiàn)。

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[DOI]1013939/jcnkizgsc201538220

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和全球化的背景下，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)逐步融合，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越規(guī)范和透明，企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也日益頻繁。所以，重視和加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境變化的客觀需要。任何一個(gè)企業(yè)總是處在一個(gè)既定的法律環(huán)境中，當(dāng)然也就離不開(kāi)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。事實(shí)上，法律風(fēng)險(xiǎn)并不是單一的，它與其他所有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有交叉性，許多其他企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（如財(cái)務(wù)分析、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等）在發(fā)生時(shí)其表現(xiàn)形式均為涉法的風(fēng)險(xiǎn)，并且最終都涉及不同性質(zhì)法律責(zé)任的承擔(dān)和不同程度損失的產(chǎn)生。因此，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，盡管引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因各不相同，但所有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都有可能最終表現(xiàn)為法律風(fēng)險(xiǎn)，因而建立健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)意義重大。

那么，如何加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，有效構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系？通過(guò)多年的工作探索和實(shí)踐，筆者認(rèn)為應(yīng)著重從以下幾個(gè)方面著手。

1完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制，不斷深化依法治企

11建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理組織體系

為使法律風(fēng)險(xiǎn)防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分，企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部設(shè)立法律事務(wù)部并配備具有執(zhí)業(yè)資格的專(zhuān)門(mén)法律事務(wù)人員，并以總法律顧問(wèn)制度為核心，逐步建立起由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人統(tǒng)一負(fù)責(zé)，企業(yè)總法律顧問(wèn)或分管有關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人分工組織，企業(yè)法律事務(wù)部具體實(shí)施，有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)相互配合的法律事務(wù)管理工作體系。同時(shí)加強(qiáng)和重視企業(yè)法律事務(wù)部的建設(shè)，充分發(fā)揮法律事務(wù)部的法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的主導(dǎo)作用。

12明確法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理的目標(biāo)

以制度建設(shè)、流程規(guī)范為重點(diǎn)，系統(tǒng)分析和識(shí)別公司面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)源，劃分法律風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確定不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)處理的不同規(guī)范，著眼于全員參與和全過(guò)程控制，將法律風(fēng)險(xiǎn)防控延伸到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，將法律風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)落實(shí)到公司的各部門(mén)、各崗位，逐步建立一個(gè)動(dòng)態(tài)優(yōu)化、無(wú)縫覆蓋的法律風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的平衡。

13落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任追究制度

企業(yè)應(yīng)建立法律糾紛案件責(zé)任考核制度和獎(jiǎng)懲制度，將遵守各項(xiàng)法律規(guī)章制度、法律糾紛的處理情況等列入對(duì)各部門(mén)考核范疇。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)各部門(mén)的有關(guān)法律事務(wù)工作情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，該評(píng)價(jià)作為各部門(mén)管理水平的考核依據(jù)之一。對(duì)于忠于職守、在工作中做出顯著成績(jī)的法律事務(wù)人員予以獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于利用工作上的便利謀取私利、違法亂紀(jì)給企業(yè)造成損失的法律事務(wù)人員，追究其責(zé)任。

2加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度建設(shè)，健全內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制

加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)是規(guī)范企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)管理行為的準(zhǔn)則，也是運(yùn)用制度積極防控法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的有效措施。企業(yè)應(yīng)在投標(biāo)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、大額資金支付、投資、并購(gòu)重組、企業(yè)改制、會(huì)融債權(quán)、對(duì)外投資、擔(dān)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)合同、安全生產(chǎn)等重大經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域制定適應(yīng)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的管理制度和作業(yè)流程，這些制度、流程的有機(jī)銜接，在制度上保證了企業(yè)商務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。在加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)管理制度建設(shè)時(shí)，企業(yè)應(yīng)注意重點(diǎn)做好以下三方面的工作。

21保證規(guī)章制度的合法合規(guī)、有效適用

企業(yè)應(yīng)抓住安全生產(chǎn)和依法經(jīng)營(yíng)這兩條主線，建立起完善的法律審核和監(jiān)控體系，將法律審核和監(jiān)控有效地嵌入企業(yè)規(guī)章制度制定流程中，充分發(fā)揮法律事務(wù)部在企業(yè)規(guī)章制度制定、實(shí)施過(guò)程中的審核、監(jiān)控、協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌作用，保障企業(yè)規(guī)章制度的依法合規(guī)、科學(xué)高效。

22確保重大和重要事項(xiàng)管理的制度化、規(guī)范化

企業(yè)要建立起重大經(jīng)營(yíng)決策的法律論證制度。在企業(yè)進(jìn)行重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)前，一定要進(jìn)行決策的合法性和法律上的可行性的論證，以保證決策有可靠的法律依據(jù)，保障法律賦予企業(yè)的權(quán)利得到充分體現(xiàn)，避免和防范決策的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)還應(yīng)不斷完善重大經(jīng)營(yíng)決策法律審核制度，規(guī)范決策程序，公司總法律顧問(wèn)參加總經(jīng)理辦公會(huì)，及時(shí)進(jìn)行法律把關(guān)，努力在決策層面筑起法律的防火墻。

23企業(yè)還要建立與自身整體戰(zhàn)略思想和發(fā)展目標(biāo)相吻合的法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并與其保持一致

要分析企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，使法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略既包括各項(xiàng)預(yù)防性措施，也包括針對(duì)突發(fā)性事件的管理預(yù)案；要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況確定法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重點(diǎn)，比如生產(chǎn)型企業(yè)要注重知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理以及技術(shù)創(chuàng)新與保護(hù)，而銷(xiāo)售型企業(yè)則要注重合同管理、客戶(hù)資料保密和銷(xiāo)售渠道的維護(hù)等；還要根據(jù)企業(yè)在不同時(shí)期的發(fā)展方向和發(fā)展重點(diǎn)，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整，使風(fēng)險(xiǎn)管理切合企業(yè)自身實(shí)際，符合企業(yè)不同時(shí)期的發(fā)展需要。

3加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理，突出防控成效

31嚴(yán)防投資等新模式業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都可能蘊(yùn)含著法律風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著項(xiàng)目模式日益多樣化，新的業(yè)務(wù)形式不斷出現(xiàn)，針對(duì)這一發(fā)展趨勢(shì)，企業(yè)應(yīng)將投資、BOT、擔(dān)保、合資合作、資產(chǎn)重組等重大事項(xiàng)確定為法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)領(lǐng)域。企業(yè)法律事務(wù)部應(yīng)參與項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組或者工作組，跟蹤參與相關(guān)重大項(xiàng)目，履行法律風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé)，及時(shí)有效地防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

32優(yōu)化合同管理機(jī)制，防控合同法律風(fēng)險(xiǎn)

優(yōu)化合同管理機(jī)制，對(duì)防范控制交易法律風(fēng)險(xiǎn)，提高交易效率和管理水平具有重要意義。應(yīng)重點(diǎn)突出合同管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化和信息化建設(shè)。

321完善合同管理制度體系

根據(jù)合同管理實(shí)際需要，強(qiáng)化合同選商、談判、審查、訂立、履行等交易管理主要環(huán)節(jié)的制度建設(shè)，制定《合同管理辦法》從制度層面明確合同管理職責(zé)、權(quán)限、流程等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)合同管理全過(guò)程的制度覆蓋。合同評(píng)審制度是企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制制度的核心，其主要目的是發(fā)揮不同專(zhuān)業(yè)的知識(shí)優(yōu)勢(shì)，全方位、多角度識(shí)別項(xiàng)目和合同風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不可回避的風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)的可能性和提出防范措施，實(shí)現(xiàn)了事前防范，使合同風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。

322推進(jìn)合同文本標(biāo)準(zhǔn)化

企業(yè)可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，編制不同類(lèi)型的合同示范文本，例如編制設(shè)計(jì)、供貨、采購(gòu)、運(yùn)輸、咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù)以及建安施工、項(xiàng)目總包等合同示范文本，不僅有效規(guī)避商務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)，還可大幅提高工作效率。

323打造合同管理信息化

合同信息化管理，可實(shí)現(xiàn)合同立項(xiàng)、審查、審批、履行、歸檔和信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的網(wǎng)上運(yùn)行，有效地落實(shí)合同管理各項(xiàng)制度，極大地提高工作效率，保障業(yè)務(wù)的完整性、可追溯性，數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，發(fā)揮信息化工具在法律管理中的重要作用。

33優(yōu)化糾紛案件管理機(jī)制

企業(yè)應(yīng)把處理案件與改進(jìn)管理有機(jī)結(jié)合，建立起糾紛案件過(guò)錯(cuò)分析制度，從過(guò)錯(cuò)中查找管理上存在的問(wèn)題，不斷完善制度，加強(qiáng)管理，堵塞漏洞。建立案件教育制度，以案說(shuō)法，把案例教育作為普法教育的重要內(nèi)容，努力做到辦理一起案件，提出一項(xiàng)法律建議，完善一項(xiàng)管理制度，進(jìn)行一次法制教育，避免同一性質(zhì)和類(lèi)型案件再次發(fā)生。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)案件發(fā)生趨勢(shì)和規(guī)律的動(dòng)態(tài)研究，及早采取防范措施，提高糾紛案件管理規(guī)范化。

34加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理防范法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)可通過(guò)定期召開(kāi)法律工作會(huì)議、編輯《法律事務(wù)內(nèi)參》等多種方式對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展分析、評(píng)估、預(yù)警等工作。法律人員應(yīng)隨時(shí)了解重要項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展情況以便提早發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)源；遇有發(fā)生項(xiàng)目暫停、糾紛、單方違約等情況，及時(shí)跟蹤介入防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等客觀無(wú)法規(guī)避的問(wèn)題，企業(yè)還可采取建立連續(xù)供方、價(jià)格聯(lián)動(dòng)、遠(yuǎn)期結(jié)匯等切實(shí)有效措施。

4加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的認(rèn)識(shí)

41必須提高和強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

提高和強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的思想基礎(chǔ)，也是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的前提，因此要不斷加強(qiáng)全員的法律知識(shí)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)法、用法及典型案例分析，使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層逐步形成自覺(jué)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范決策意識(shí)，樹(shù)立起企業(yè)依法防范風(fēng)險(xiǎn)要以管理為主、以事前為主、以預(yù)防為主的經(jīng)營(yíng)理念；使企業(yè)中層管理干部具備強(qiáng)烈的法律風(fēng)險(xiǎn)防范執(zhí)行意識(shí)，不折不扣地執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的目的；使企業(yè)全體員工普遍樹(shù)立法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在工作中不斷學(xué)習(xí)、充實(shí)相關(guān)法律知識(shí)，時(shí)刻保持法律風(fēng)險(xiǎn)的警覺(jué)性，構(gòu)建穩(wěn)固的法律風(fēng)險(xiǎn)防范根基。

42必須建立科學(xué)、規(guī)范的法律事務(wù)工作流程

科學(xué)、規(guī)范的法律事務(wù)工作流程使得分工明確、運(yùn)行高效。企業(yè)應(yīng)逐步建立起由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)總法律顧問(wèn)組織牽頭，法律事務(wù)部具體實(shí)施，業(yè)務(wù)部門(mén)配合的重大法律事務(wù)管理工作流程，從而在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)預(yù)警、有效應(yīng)對(duì)等各方面組織協(xié)調(diào)配合有度。

43必須制定完善適合企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的管理制度

由于企業(yè)性質(zhì)不同，所處環(huán)境迥異，其所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)和應(yīng)對(duì)之策也不完全一樣，因此企業(yè)在進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度設(shè)計(jì)時(shí)，需要對(duì)企業(yè)所處的各種經(jīng)營(yíng)環(huán)境及經(jīng)營(yíng)流程、現(xiàn)有管理規(guī)定進(jìn)行縝密梳理，將梳理出的問(wèn)題融入到防范機(jī)制的各個(gè)要素中，使法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的運(yùn)行與企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)保持協(xié)調(diào)一致。防范機(jī)制建立后，仍要定期整理、分析企業(yè)所處環(huán)境的變化規(guī)律，以便對(duì)防范機(jī)制作出必要的調(diào)整。

44必須強(qiáng)化執(zhí)行文化建設(shè)

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控關(guān)鍵在于事先預(yù)防、事中控制，而要做到這點(diǎn)，其核心在于制度的執(zhí)行。只有真正做到“知行合一”，形成一種執(zhí)行文化，才能做到防患于未然。企業(yè)可設(shè)立制度執(zhí)行監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)執(zhí)行情況定期評(píng)價(jià)、實(shí)施獎(jiǎng)懲等措施，推進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度的有力執(zhí)行。

伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，在機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存的時(shí)代，企業(yè)如何有效地防控法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生尤為重要。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，采取積極措施，把企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入到法制化的軌道，從而最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)：

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篇（8）

采油企業(yè)作為油氣生產(chǎn)單位，用工量大、生產(chǎn)場(chǎng)所范圍廣、地方關(guān)系復(fù)雜，法律風(fēng)險(xiǎn)的范圍非常廣泛，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面，關(guān)系到管理過(guò)程中所有的人和環(huán)節(jié)。緊緊圍繞采油企業(yè)中心工作，構(gòu)建適合采油企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)正確認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)，做好法律風(fēng)險(xiǎn)防控，保障采油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定具有重要意義。

1.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，是社會(huì)發(fā)展對(duì)企業(yè)的現(xiàn)實(shí)要求。首先，中國(guó)經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型階段，體制改革不斷深入，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)加劇；其次，中國(guó)仍處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段，企業(yè)的外部法律環(huán)境仍在日臻完善，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，可供企業(yè)借鑒的經(jīng)驗(yàn)也不多，也使得企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)加大；再者，相比國(guó)資委法制工作要求，采油企業(yè)法律管理的基礎(chǔ)比較薄弱，在法治理念、管理體系和方法上還有不小差距，使得在參與市場(chǎng)活動(dòng)時(shí)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜。因此構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)采油企業(yè)的發(fā)展，具有不可置疑的積極作用。

2.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，是采油企業(yè)生存和發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)需要。現(xiàn)代的企業(yè)管理要求把法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制提高到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度。中石化集團(tuán)公司提出要建設(shè)世界一流能源化工公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，作為子公司的采油企業(yè)必須要加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控，客觀評(píng)估國(guó)內(nèi)國(guó)際法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，制定一套科學(xué)的法律風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理措施，才能提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。所以，采油企業(yè)要把構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制作為一項(xiàng)基本的企管措施，逐步建設(shè)完善戰(zhàn)略性、常規(guī)性的法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

3.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，是提高采油企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力的必然要求。風(fēng)險(xiǎn)防控要防范于未然。企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)，都會(huì)產(chǎn)生負(fù)面法律后果。法律風(fēng)險(xiǎn)是以承擔(dān)法律責(zé)任為特征，具有可控性。但如果對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或處理不當(dāng)，未能有效進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控，都會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的法律后果。法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的每一個(gè)環(huán)節(jié)，必須建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為，依法規(guī)避和防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、采油企業(yè)管理中常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)形式

根據(jù)油田的整體法律環(huán)境，結(jié)合采油企業(yè)實(shí)際情況和內(nèi)部管理流程，采油企業(yè)主要面臨以下幾個(gè)方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。

1.市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)。指采油企業(yè)在與其它單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來(lái)行為過(guò)程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要是合同的簽訂與履行存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過(guò)程中，有受到損失或損害的可能性。在簽訂合同的過(guò)程中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)合同相對(duì)人主體不適格、合同條款約定不明或越權(quán)簽約的現(xiàn)象；在采油企業(yè)建設(shè)工程合同、技術(shù)合同、承攬合同等合同中，由于外委計(jì)劃滯后或生產(chǎn)應(yīng)急項(xiàng)目等原因，有時(shí)會(huì)發(fā)生事后補(bǔ)簽合同的現(xiàn)象；在合同履行的過(guò)程中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)不履行、遲延履行、不適當(dāng)履行、質(zhì)量瑕疵、部分給付等不符合法定和約定的情形；在發(fā)生合同爭(zhēng)議時(shí)，不是依法解決而是采取私了的辦法處理等。這些做法使合同失去了應(yīng)有的約束力，也無(wú)法實(shí)現(xiàn)合同預(yù)防和控制法律風(fēng)險(xiǎn)功能，很容易使我方陷入不利的局面，給企業(yè)造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

2.行政管制風(fēng)險(xiǎn)。指政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行規(guī)范和限制方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。采油企業(yè)屬于中央企業(yè)范疇，長(zhǎng)期以來(lái)由于地方政府不是中央企業(yè)的責(zé)任主體和利益主體，中央和地方的利益沖突給采油企業(yè)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)難以避免，特別是“地方保護(hù)主義”在土地、價(jià)格、稅務(wù)、公檢法等方面給企業(yè)運(yùn)行帶來(lái)的負(fù)面影響較大。它主要以行政部門(mén)對(duì)采油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行檢查的形式出現(xiàn)，各種檢查使采油企業(yè)存在被處罰的可能性。

3.環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。采油企業(yè)勘探開(kāi)發(fā)不可避免地要對(duì)采油企業(yè)區(qū)域內(nèi)的草原、水域、林地、河道等生態(tài)要素造成不同程度的破壞和影響，隨著國(guó)家對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)要求的提高，如不及時(shí)恢復(fù)地貌和植被，會(huì)遭到更多的行政處罰和索賠，企業(yè)形象也會(huì)受到較大影響。

4.人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)。在人力資源管理過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)中，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束。人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于

勞動(dòng)者與單位享有的權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)之間的沖突，主要表現(xiàn)在勞動(dòng)合同的履行、勞動(dòng)關(guān)系的解除以及工資報(bào)酬、福利待遇、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)兼職等方面發(fā)生的糾紛。隨著《勞動(dòng)合同法》實(shí)施的不斷深入，各種規(guī)范制度會(huì)日益增多，員工的自我保護(hù)意識(shí)在逐漸加強(qiáng)，任何違反法律或不規(guī)范的行為都有可能造成不良影響，引發(fā)勞動(dòng)糾紛。尤其在解除勞動(dòng)合同、職工處分、臨時(shí)性用工管理、離崗干部管理等方面不同程度地存在法律風(fēng)險(xiǎn)。

5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。指企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中在貨幣資金管理、資金收、撥款管理、應(yīng)收賬款管理等方面行為不當(dāng)造成損失。主要包括：未經(jīng)審批私自開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)；對(duì)外付款未按規(guī)定權(quán)限審批，導(dǎo)致資產(chǎn)損失；網(wǎng)銀卡和密碼未分開(kāi)保管，導(dǎo)致資金被非法挪用；應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)不規(guī)范，責(zé)任不落實(shí)，造成損失等。

6.侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。指采油企業(yè)作為一方主體，與地方企業(yè)和個(gè)人因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的某些原因造成糾紛的可能性。在對(duì)外協(xié)作或交流中，由于缺乏知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)和必要的制度約束，使我方知識(shí)產(chǎn)權(quán)得不到有效的保護(hù)；在計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)用方面，使用盜版軟件的情況比較普遍，潛在遭受訴訟索賠的風(fēng)險(xiǎn)。

7.證照和印章管理風(fēng)險(xiǎn)。證照管理風(fēng)險(xiǎn)指需要取得國(guó)家、地方政府、相關(guān)部門(mén)頒發(fā)的特定資格證照的單位與個(gè)人，未按法定程序取得證照、取得證照后未按要求進(jìn)行年檢或未按規(guī)定合法使用證照帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。印章管理風(fēng)險(xiǎn)是指單位或部門(mén)不注重印章管理，個(gè)別人員私自使用印章，惡意簽約、擔(dān)保、出證等可能給企業(yè)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

8.稅收風(fēng)險(xiǎn)。稅收法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)涉稅行為不當(dāng)而造成的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括避稅、漏稅、偷稅等法律風(fēng)險(xiǎn)。

9.訴訟風(fēng)險(xiǎn)。訴訟的結(jié)果將對(duì)企業(yè)的利益造成直接或間接的影響，訴訟涉及到調(diào)查取證、參加庭審、協(xié)調(diào)關(guān)系等復(fù)雜過(guò)程，任何一個(gè)環(huán)節(jié)處理不妥，對(duì)案件的結(jié)果都將產(chǎn)生影響。

10.其它風(fēng)險(xiǎn)。指包括突發(fā)性的事件或自然災(zāi)害在內(nèi)的其它原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。

三、做好采油企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有效途徑

法律在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中起著引導(dǎo)、規(guī)范和保障的作用，“依法治企”是做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的根本手段。作為一個(gè)采油企業(yè)，要立足于改革穩(wěn)定和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全法律工作機(jī)構(gòu)，完善法律顧問(wèn)制度，加強(qiáng)過(guò)程控制管理，才能有效構(gòu)筑法律風(fēng)險(xiǎn)防控屏障。

1.強(qiáng)化內(nèi)控的宣傳與培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。全面實(shí)施內(nèi)部控制制度，是中石化集團(tuán)公司“精細(xì)管理、極限管理”的要求，是實(shí)現(xiàn)“人治”到“法治”的制度保障，能夠有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保障資產(chǎn)安全和保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管要求。油田企業(yè)點(diǎn)多面廣，相對(duì)分散，是沒(méi)有圍墻的工廠，長(zhǎng)期以來(lái)油田企業(yè)大干快上，資金流量大，人員補(bǔ)充多，人員素質(zhì)參差不齊，制度建設(shè)相對(duì)滯后，干部職工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)相對(duì)薄弱。所以，要強(qiáng)化內(nèi)控宣傳和普法教育，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。日常工作中，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層、執(zhí)行層和普通職工進(jìn)行三級(jí)內(nèi)控培訓(xùn)，采取多渠道、多形式的宣傳措施，為內(nèi)控制度的執(zhí)行營(yíng)造了一個(gè)良好的環(huán)境，增強(qiáng)內(nèi)控理念，提高內(nèi)控制度認(rèn)識(shí)，奠定有效執(zhí)行內(nèi)控、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

2.建立健全法律工作機(jī)構(gòu)，完善法律事務(wù)規(guī)章制度。采油企業(yè)要全面推進(jìn)依法治企，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)控制度，規(guī)范企業(yè)管理，就應(yīng)該加大企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)工作的協(xié)調(diào)力度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)秩序，正確處理案件，最大限度地維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。企業(yè)應(yīng)成立由主要領(lǐng)導(dǎo)任主任，分管領(lǐng)導(dǎo)任副主任、成員由相關(guān)科室及業(yè)務(wù)部門(mén)的人員組成的法律事務(wù)協(xié)調(diào)委員會(huì)，并明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)；照章辦事是管理到位的保證，健全規(guī)范的制度是實(shí)施有效管理的基礎(chǔ)，要建立和完善企業(yè)法律防控規(guī)章制度，包括重大合同審查會(huì)簽制度、授權(quán)委托制度、企業(yè)法律顧問(wèn)咨詢(xún)制度、重大決策法律意見(jiàn)書(shū)制度、重大法律事項(xiàng)聯(lián)合審議制度、企業(yè)涉外文字材料審查把關(guān)制度、法律事項(xiàng)督辦制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度等等。依靠規(guī)章制度嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)行為和干部職工行為，將有效地規(guī)避各種法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

3.深入落實(shí)法律顧問(wèn)制度，建立基層法律工作框架體系。按照國(guó)家法律顧問(wèn)制度實(shí)施要求，成立法律事務(wù)部門(mén)，作為獨(dú)立的職能部門(mén)運(yùn)作，明確法律事務(wù)部門(mén)的責(zé)任，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的法律事務(wù)崗，配備專(zhuān)職的法律事務(wù)人員，建立由企業(yè)負(fù)責(zé)人、總法律顧問(wèn)、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、法律顧問(wèn)、基層法律聯(lián)絡(luò)員組成的工作框架體系。采油企業(yè)還可采用聘請(qǐng)專(zhuān)職律師和培養(yǎng)企業(yè)法律事務(wù)人員相結(jié)合的方式，進(jìn)一步落實(shí)法律法律顧問(wèn)制度，一方面利用律師豐富的法律知識(shí)為企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供較為完善的法律咨詢(xún)服務(wù)，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；另一方面加快企業(yè)員工中法律事務(wù)人員的培養(yǎng)和取證工作，發(fā)揮內(nèi)部法律工作者對(duì)企業(yè)熟悉、了解較為充分的優(yōu)勢(shì)，制定完善的法律保護(hù)體系，保證企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、依法管理。

4.突出強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防控，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控保障體系。法律事務(wù)部門(mén)應(yīng)把法律風(fēng)險(xiǎn)防范、控制的著力點(diǎn)落腳到法律事務(wù)工作上，努力把法律風(fēng)險(xiǎn)防范和法律審核把關(guān)工作滲透到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、改革發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)中去。一是建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)。單位成立法律風(fēng)險(xiǎn)防范

辦公室，協(xié)調(diào)處理法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，指導(dǎo)法律事務(wù)工作人員開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)防控，糾正基層單位違規(guī)的行為。二是規(guī)范法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作程序。基層在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中預(yù)測(cè)到或發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生法律糾紛，必須立即向法律風(fēng)險(xiǎn)防范辦公室匯報(bào)，由防范辦公室安排相關(guān)部門(mén)配合解決的法律糾紛防范事務(wù)，避免損失擴(kuò)大。三是開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任追究。對(duì)日常工作中容易發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分類(lèi)，明確責(zé)任管理單位，實(shí)施督查和責(zé)任追究。

篇（9）

中圖分類(lèi)號(hào)：D922 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2013）15-0161-02

石油企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)逐年遞增，防控法律風(fēng)險(xiǎn)的難度也在逐漸加大。主要表現(xiàn)是：面臨的法律環(huán)境異常復(fù)雜，調(diào)整油田經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的法律法規(guī)數(shù)量大，既有國(guó)內(nèi)的法律又有國(guó)際的法律，還有“走出去”必須面臨的項(xiàng)目所在國(guó)的法律，而由于油田屬于高危行業(yè)，法律調(diào)整因此有更嚴(yán)格的要求；經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)相對(duì)人異常復(fù)雜，交易活動(dòng)繁多，監(jiān)管部門(mén)繁多，在國(guó)外經(jīng)營(yíng)有時(shí)要與項(xiàng)目所在國(guó)政府高層直接對(duì)話(huà)，而在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)有時(shí)不得不面對(duì)油區(qū)普通群眾，對(duì)法律理解的差異性和對(duì)法律的認(rèn)同性不一致，必然造成法律風(fēng)險(xiǎn)頻率增強(qiáng)；自身合規(guī)性控制異常復(fù)雜，油田生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)，各種行為主體活動(dòng)的類(lèi)型多、變化快，管理控制工作復(fù)雜，有的專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，有的監(jiān)管要求嚴(yán)，稍有不慎即有可能導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)。因此如何有效構(gòu)建石油企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的組織保障機(jī)制、識(shí)別監(jiān)控機(jī)制和宣傳教育機(jī)制，是石油企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和法律工作者需要認(rèn)真思考和實(shí)踐的一個(gè)重要問(wèn)題。為鎖牢法律風(fēng)險(xiǎn)源頭、及時(shí)化解各類(lèi)法律風(fēng)險(xiǎn)，需要石油企業(yè)在法律顧問(wèn)制度、法律事務(wù)管理、法制宣傳教育等方面下功夫、出

實(shí)招。

1 落實(shí)法律顧問(wèn)制度，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控的組織保障機(jī)制

企業(yè)法律顧問(wèn)制度是依法治企的重要制度保證和組織保證。應(yīng)堅(jiān)持以法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織建設(shè)、制度建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)為基本著力點(diǎn)，全面落實(shí)企業(yè)法律顧問(wèn)制度。

1.1 建立“三種模式”，確保履行職責(zé)有機(jī)構(gòu)

企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要高度重視落實(shí)法律顧問(wèn)制度工作，認(rèn)真落實(shí)企業(yè)法制工作三年目標(biāo)計(jì)劃的要求，不斷加強(qiáng)法律事務(wù)職能體系建設(shè)。在企業(yè)層面，要設(shè)立總法律顧問(wèn)崗位和法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職法律事務(wù)工作人員，統(tǒng)一管理企業(yè)各項(xiàng)法律事務(wù)工作，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作有人抓，有專(zhuān)人管。在下屬單位層面，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、法律事務(wù)管理幅度、法律風(fēng)險(xiǎn)程度大小等實(shí)際，建立“總法律顧問(wèn)制度、法律顧問(wèn)制度、兼職法律事務(wù)崗位”三種組織模式，保證企業(yè)法律事務(wù)工作落到實(shí)處。實(shí)行總法律顧問(wèn)制度的單位設(shè)立總法律顧問(wèn)崗位和法律事務(wù)機(jī)構(gòu)；實(shí)行法律顧問(wèn)制度的單位設(shè)立法律顧問(wèn)崗位；其他規(guī)模較小的單位設(shè)立兼職法律事務(wù)崗位。通過(guò)科學(xué)設(shè)計(jì)法律顧問(wèn)制度組織體系、落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作到位。

1.2 健全“三類(lèi)制度”，確保管理行為有規(guī)范

不斷深化法律事務(wù)制度建設(shè)，整合制度功能，推進(jìn)制度落實(shí)。建立以《法律工作管理細(xì)則》、《法律顧問(wèn)管理細(xì)則》為引領(lǐng)的綜合管理制度體系，明確法律事務(wù)管理的基本原則、基本內(nèi)容和基本要求；建立以《合同（信用）管理細(xì)則》、《授權(quán)委托管理細(xì)則》、《法律糾紛管理細(xì)則》、《商標(biāo)管理細(xì)則》、《工商事務(wù)管理》、《法律中介機(jī)構(gòu)管理細(xì)則》、《法制宣傳教育工作管理細(xì)則》、《學(xué)法用法創(chuàng)新成果評(píng)審細(xì)則》等為支撐的法律專(zhuān)業(yè)管理制度體系，編制《合同管理業(yè)務(wù)流程》、《民事訴訟糾紛處理工作指引》、《工商事務(wù)辦理指引》等一系列業(yè)務(wù)管理流程和操作指引，明確各個(gè)具體法律業(yè)務(wù)的管理任務(wù)、管理程序和管理規(guī)范；建立以《法律事務(wù)工作考評(píng)辦法》等為保障的考核評(píng)價(jià)制度體系，強(qiáng)化制度執(zhí)行力度。通過(guò)三類(lèi)法律事務(wù)制度體系建設(shè)，推動(dòng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制的逐步形成，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)的全面

受控。

1.3 培育“三支隊(duì)伍”，確保工作質(zhì)量有保證

建立以企業(yè)法律顧問(wèn)、合同管理員、合同經(jīng)辦員為主體的三支法律人才隊(duì)伍，不斷提高法律人員的履職能力。培育法律顧問(wèn)隊(duì)伍，嚴(yán)格落實(shí)法律顧問(wèn)持證上崗要求，認(rèn)真組織法律人員參加企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格考試和繼續(xù)教育，提高法律顧問(wèn)隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力；培育合同管理員隊(duì)伍，認(rèn)真組織合同管理員參加合同管理培訓(xùn)及考核，加強(qiáng)合同法律知識(shí)、管理制度、典型案例的學(xué)習(xí)和交流，掌握合同法律風(fēng)險(xiǎn)防控基本技能，滿(mǎn)足企業(yè)合同管理工作的需要；培育合同經(jīng)辦員隊(duì)伍，認(rèn)真組織合同經(jīng)辦員培訓(xùn)，加強(qiáng)合同經(jīng)辦員資格管理，提升廣大合同經(jīng)辦員在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中防控法律風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力。只有穩(wěn)步提升法律工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，才能為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制奠定了良好的人才基礎(chǔ)。

2 細(xì)化法律事務(wù)管理，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控的識(shí)別監(jiān)控機(jī)制

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)源頭管理是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重中之重。要不斷細(xì)化法律事務(wù)合同管理、決策管理及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，確保重大法律風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別和控制。

2.1 甘當(dāng)“法律衛(wèi)士”，嚴(yán)格合同管理

緊抓合同管理關(guān)鍵點(diǎn)，努力夯實(shí)合同基礎(chǔ)管理。嚴(yán)把合同法律審查關(guān)，加強(qiáng)重大、重要合同法律審查，嚴(yán)格履行合同審核程序，明確重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制辦法，落實(shí)合同全過(guò)程管理措施，有效防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)，杜絕違法合同、無(wú)效合同的發(fā)生；嚴(yán)把標(biāo)準(zhǔn)文本使用關(guān)，建設(shè)合同標(biāo)準(zhǔn)文本庫(kù)，收集國(guó)家合同標(biāo)準(zhǔn)文本，通過(guò)合同標(biāo)準(zhǔn)文本“本土化”改造，開(kāi)發(fā)完善企業(yè)合同標(biāo)準(zhǔn)文本，提高標(biāo)準(zhǔn)文本使用率，不斷降低合同文本使用風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)把合同運(yùn)行考核關(guān)，狠抓合同管理檢查考核，將合同管理指標(biāo)納入內(nèi)部績(jī)效考核兌現(xiàn)，并形成以合同法律專(zhuān)項(xiàng)檢查為主，內(nèi)控、審計(jì)、效能監(jiān)察等多部門(mén)聯(lián)動(dòng)考核為輔的綜合考核機(jī)制，確保合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)行。

2.2 善當(dāng)“法律謀士”，參與決策管理

把握經(jīng)營(yíng)管理與依法決策平衡點(diǎn)，積極參與企業(yè)重大決策。為企業(yè)規(guī)章制度合法化提供法律審查意見(jiàn)，將企業(yè)規(guī)章制度法律審查嵌入企業(yè)規(guī)章制度的管理流程之中，對(duì)擬出臺(tái)的各項(xiàng)管理制度從制訂依據(jù)、程序、內(nèi)容三方面進(jìn)行合法性審核把關(guān)，確保規(guī)章制度的合法合規(guī)；為重大決策合法化提供法律審查意見(jiàn)，通過(guò)參加日常會(huì)議、項(xiàng)目可行性研究、專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題協(xié)調(diào)論證等方式發(fā)表法律意見(jiàn)，提出法律風(fēng)險(xiǎn)防控建議，真正做到“決策先問(wèn)法，違法不決策”；為加強(qiáng)廠務(wù)公開(kāi)、民主管理提供法律支持，進(jìn)一步規(guī)范操作程序，拓寬民主渠道，切實(shí)保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)和監(jiān)督權(quán)，促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展。

2.3 敢當(dāng)“法律勇士”，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理

找準(zhǔn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理切入點(diǎn)，建立法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警新機(jī)制。勇于研究探索，認(rèn)真落實(shí)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》，通過(guò)編制或下達(dá)《法律風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告》、《法律風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)》、《法律風(fēng)險(xiǎn)提示》等做好法律風(fēng)險(xiǎn)警示管理，超前指導(dǎo)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作；勇于過(guò)程控制，認(rèn)真梳理涉外工程、工程建設(shè)、重大對(duì)外投資等重點(diǎn)項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和化解措施，落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，嚴(yán)控重點(diǎn)項(xiàng)目運(yùn)行中各種風(fēng)險(xiǎn)；勇于維護(hù)權(quán)益，法律糾紛發(fā)生后，法律人員主動(dòng)出擊，敢于擔(dān)當(dāng)，善于維權(quán)，依法依規(guī)妥善處理各種法律爭(zhēng)議、糾紛及歷史遺留法律問(wèn)題，最大限度地維護(hù)企業(yè)涉法權(quán)益，同時(shí)建立法律糾紛總結(jié)評(píng)價(jià)制度，對(duì)案件的發(fā)生和處理全面梳理，深刻查找和剖析導(dǎo)致案件發(fā)生的違法、侵權(quán)等法律風(fēng)險(xiǎn)因素，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，將處理案件與改進(jìn)管理有機(jī)結(jié)合，避免類(lèi)似法律風(fēng)險(xiǎn)的再次發(fā)生。

3 注重普法工作實(shí)效，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控的宣傳教育機(jī)制

提高全體員工的法律意識(shí)和法律素質(zhì)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的根本所在。要大力營(yíng)造靠前送法、能動(dòng)學(xué)法、自覺(jué)用法的濃厚氛圍，為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控打下了堅(jiān)實(shí)思想

基礎(chǔ)。

3.1 突出普法重點(diǎn)，“送法”到“前臺(tái)”

圍繞普法對(duì)象，創(chuàng)造性開(kāi)展送法活動(dòng)。送法到領(lǐng)導(dǎo)干部、經(jīng)營(yíng)管理人員，黨委理論學(xué)習(xí)中心組、直屬單位中心組等要帶頭學(xué)法用法，經(jīng)營(yíng)管理人員培訓(xùn)班中應(yīng)安排有關(guān)法律法規(guī)和制度的學(xué)習(xí)，做到按行權(quán)規(guī)則辦事，依法決策、依法經(jīng)營(yíng)管理、依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益；送法到重點(diǎn)項(xiàng)目、基層班組、職工家庭，針對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的工作需要，到現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)辦專(zhuān)題講座，提出項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，通過(guò)“以案學(xué)法”和“普法小課堂”等活動(dòng)，在基層班組廣泛開(kāi)展專(zhuān)題法制講座，圍繞與職工家庭相關(guān)法律知識(shí)，走進(jìn)社區(qū)進(jìn)行專(zhuān)題宣講。

3.2 豐富宣教方式，“學(xué)法”建“平臺(tái)”

篇（10）

為滿(mǎn)足依法治企、規(guī)范管理的需要，公司進(jìn)一步建立健全規(guī)章制度。2006年以來(lái)，以加強(qiáng)制度建設(shè)和程序控制為著力點(diǎn)，制定和完善了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、企業(yè)管理、勞動(dòng)人事等一系列規(guī)章制度，以鋼鐵主業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主線，結(jié)合卓越績(jī)效管理、萊鋼QES管理、六西格瑪?shù)冗\(yùn)行情況，形成萊鋼規(guī)章制度整合后統(tǒng)一的框架體系；同時(shí)，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，理順“三會(huì)一層”關(guān)系，健全內(nèi)部議事規(guī)則和程序，積極探索以資產(chǎn)為紐帶的母子公司管理制度，實(shí)現(xiàn)了各項(xiàng)管理工作的規(guī)范化、制度化。在加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)管理制度建設(shè)方面，公司重點(diǎn)做了以下幾方面工作：

1.保持原有規(guī)章制度的有效性、適用性。公司對(duì)合同管理辦法、招標(biāo)管理辦法、糾紛處理管理辦法、工商登記事務(wù)管理辦法、注冊(cè)商標(biāo)和名稱(chēng)字號(hào)使用管理辦法等制度進(jìn)行修訂完善，使其合法合規(guī)并符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求和公司發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。

2.確保重大和重要事項(xiàng)管理的制度化、規(guī)范化。根據(jù)法規(guī)和省國(guó)資委文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，適時(shí)出臺(tái)了一批法律事務(wù)管理制度：制定公司法律意見(jiàn)書(shū)制度，全面實(shí)施對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策等重大事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書(shū)，加強(qiáng)對(duì)公司重大事項(xiàng)法律論證，確保其合法性；制定公司進(jìn)一步加強(qiáng)重大合同管理若干規(guī)定，完善重大合同的會(huì)簽和審批手續(xù)，對(duì)重大合同的簽訂、履行進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)管，防控重大合同法律風(fēng)險(xiǎn)；制定公司對(duì)出資企業(yè)重大事項(xiàng)審批程序的規(guī)定，規(guī)范出資企業(yè)重大事項(xiàng)的決策審批程序以及公司產(chǎn)權(quán)代表、派駐董事的權(quán)利行使，確保出資企業(yè)重大事項(xiàng)決策規(guī)范及維護(hù)國(guó)有權(quán)益；制定公司債權(quán)清收管理辦法，加強(qiáng)債權(quán)清收管理，及時(shí)清收到期債權(quán)，減少和避免呆壞賬發(fā)生；制定公司授權(quán)管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范公司法定代表人授權(quán)及其他職務(wù)行為授權(quán)程序，防范授權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)；制定公司重大法律事務(wù)考核辦法，責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)與激勵(lì)相結(jié)合，保障相關(guān)法律事務(wù)管理制度的貫徹落實(shí)；制定公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法，增強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有效防控公司法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益。

二、健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制，不斷深化依法治企，為依法經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航

萊鋼根據(jù)法律和市場(chǎng)環(huán)境變化，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，在實(shí)踐中不斷健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理，推動(dòng)依法治企工作不斷深化，提升了法律風(fēng)險(xiǎn)防控水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

1.健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理組織體系。公司由董事會(huì)、法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、總法律顧問(wèn)、法律事務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)及全體員工組成的完整的法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，同時(shí)專(zhuān)門(mén)成立公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室，設(shè)在法律事務(wù)部，保障組織體系的健康高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.明確法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理的目標(biāo)：以制度建設(shè)、流程規(guī)范為重點(diǎn)，系統(tǒng)識(shí)別和分析公司面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，將法律風(fēng)險(xiǎn)防控延伸到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，將法律風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)落實(shí)到公司的各部門(mén)、各崗位，逐步建立一個(gè)動(dòng)態(tài)優(yōu)化、無(wú)縫覆蓋的法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的平衡。

3.實(shí)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理責(zé)任制。根據(jù)公司各單位的法律風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)實(shí)際，公司與各單位簽訂《依法治企責(zé)任狀》，明確依法治企責(zé)任及目標(biāo)，全面防范法律風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，保證國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

4.落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作例會(huì)制度。在明確法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理主要方面及環(huán)節(jié)、防控目標(biāo)的基礎(chǔ)上，公司各單位按照規(guī)定，將發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)信息以及相關(guān)建議及時(shí)報(bào)送法律風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室，法律風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室對(duì)相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行全面分析、評(píng)估確認(rèn)，組織相關(guān)單位論證并擬訂風(fēng)險(xiǎn)解決方案。法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理領(lǐng)導(dǎo)小組每月定期召開(kāi)工作例會(huì)，通報(bào)法律風(fēng)險(xiǎn)防控情況，分析存在的問(wèn)題，確定新的風(fēng)險(xiǎn)源，總結(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)，研究確定對(duì)各單位的考核意見(jiàn)，部署下一步的法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，批準(zhǔn)實(shí)施一般性法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案，制定重大法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案，對(duì)于可能導(dǎo)致?lián)p失數(shù)額巨大或可能影響公司全局性的重大法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案經(jīng)公司總經(jīng)理審核后報(bào)公司法定代表人批準(zhǔn)實(shí)施。

5.嚴(yán)格法律風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督檢查和考核。按照法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作例會(huì)的要求，公司有關(guān)單位和部門(mén)具體落實(shí)防范措施和整改方案，法律風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室定期或不定期組織對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案的實(shí)施及其他法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督檢查，根據(jù)檢查結(jié)果，向領(lǐng)導(dǎo)小組提出考核意見(jiàn)。

三、加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理，突出防控實(shí)效

1.落實(shí)法律意見(jiàn)書(shū)制度，防控公司重大事項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法律顧問(wèn)全面參與公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)公司投資、擔(dān)保、融資、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)和重大事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書(shū)，研究論證其中涉及的法律問(wèn)題，及時(shí)、主動(dòng)、準(zhǔn)確地提出法律意見(jiàn)和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策活動(dòng)和職能管理部門(mén)的實(shí)施行為提供法律支持。自2006年實(shí)施法律意見(jiàn)書(shū)制度以來(lái)，法律事務(wù)部對(duì)公司重大事項(xiàng)共出具法律意見(jiàn)書(shū)350余份，有效防控了重大事項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)，其中通過(guò)采取對(duì)不符合規(guī)定的公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)出具否定意見(jiàn)以及落實(shí)被擔(dān)保人提供反擔(dān)保等措施，有效降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)30余億元。

2.創(chuàng)新合同管理思路，防控合同法律風(fēng)險(xiǎn)。2006年以來(lái)，法律事務(wù)部先后對(duì)公司建設(shè)工程、采購(gòu)、銷(xiāo)售、融資擔(dān)保等重點(diǎn)領(lǐng)域合同及授權(quán)管理進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研，對(duì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理和整改規(guī)范；對(duì)重大合同實(shí)行全過(guò)程監(jiān)督管理，完善重大合同的會(huì)簽、審批、履行監(jiān)管措施，有效防控重大合同法律風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)合同管理的檢查監(jiān)督，形成了主管部門(mén)檢查監(jiān)督、績(jī)效審計(jì)檢查監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察效能監(jiān)督三位一體的檢查監(jiān)督體系，確保公司合同管理制度的貫徹落實(shí)，最大限度減少合同糾紛。2001年以來(lái)，公司連續(xù)保持“全國(guó)守合同重信用企業(yè)”榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)。