保險與風險管理專業匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇保險與風險管理專業范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

COSO委員會將全面風險管理定義為全面風險管理是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業戰略制定開始貫穿到企業的各項活動中，用于識別那些可能影響到企業潛在事件并管理風險，使之在企業的風險偏好之內，從而合理確保企業取得既定的目標。我國也引入了全面風險管理方法，在2006年6月時，國家資產管理委員會出臺了《中央企業全面風險管理指引》，將全面風險管理定義為，企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

具體來說，全面風險管理相對于傳統風險管理而言，有如下特征：

1.就目標而言，傳統風險管理僅僅是為了消極地回避風險；而全面風險管理是公司戰略目標的重要保障，利用多種手段管理風險。

2.就管理主體而言，傳統風險管理主要是指財務部門的財務風險控制；而全面風險管理強調公司的全體員工的共同參與，各個部門的協調配合。

3.就管理客體而言，傳統風險管理僅僅關注單一的風險個體，而全面風險管理從總體上綜合考慮一系列風險集合，如信用風險、市場風險、操作風險等。

二、網絡環境下保險公司全面風險管理的實施流程

（一）制定全面風險管理目標

任何一個管理方案，都需要首先明確目標。同樣，將全面風險管理的目標與企業的戰略結合起來，是實施全面風險管理的起點。

一般來說，全面風險管理的目標涉及兩個方面：一是損失控制目標，這與傳統風險管理無異，主要是涉及保險最基本的經濟補償職能，要實現日常穩定經營；二是價值創造目標，與傳統風險管理相區別的是，全面風險管理尋求風險優化，即在充分的風險分析的基礎上，公司將資產分配到風險較小、收益較高的領域，從而實現資源的優化配置，實現企業資產的保值增值，故在制定全面風險管理的目標時，需要考慮到公司價值創造的目標。

（二）確立自身的風險偏好

對于全面風險管理的目標來說，保險公司除了控制傳統的經濟補償風險，還涉及到價值創造的目標，而后者更是區別于傳統風險管理的根本特征。保險公司需要通過對風險的全面管理，實現企業價值的最大化，因此，有必要確立自身的風險態度。

風險偏好類型大致可以分為三種：風險厭惡型、風險中立型、風險喜好型，保險公司需要根據自身的風險偏好適時調整自身的全面風險管理策略。比如，一個保險公司若是屬于風險喜好型，則可能采取較為激進的策略。在設置風險偏好的時候，企業需要綜合考慮自身的資產狀況、經營目標、經濟形勢等多種綜合因素。

（三）實施全面風險管理

這一流程涉及到具體的實踐操作，與傳統風險管理一樣，包括：風險識別、風險分析、風險管理、績效評估四大步驟。

1.全面風險識別

風險識別是指風險管理人員通過大量來源可靠的信息資料進行系統了解和分析，認清經濟單位存在的各種風險因素，進而確定經濟單位所面臨的風險及其性質，并把握其發展趨勢。這個階段是實施全面風險管理的基礎性工作，強調全面性的風險識別，即綜合考慮企業當前面臨的所有風險，進行全面的認識，列出風險清單。

2.全面風險分析

風險分析涉及到定性分析和定量分析兩個方面，定性分析要求保險公司認清所面臨的風險的本質和內在邏輯聯系；定量分析則需要保險公司建立起一套統一的測量模型，該模型需要綜合考慮信用風險、市場風險、操作風險的內在聯系，將多種風險因素都納入模型測度之中。

3.全面風險管理

這個步驟要求風險管理者在風險識別和風險分析的基礎上，從多種可選的風險管理方案進行研究并選擇其中最合理的方案，并加以貫徹實施。這個步驟需要站在全面的高度上綜合考慮和度量風險之間的邏輯關系，并將價值創造的目標放在首位，實現公司內部資源的優化配置，達到風險優化的目的，在風險控制的基礎上，實現企業價值的最大化。

4.全面風險管理績效評價

保險公司需要定期對風險管理的績效進行跟蹤評估，并對此進行適時的調整，以符合企業的戰略目標和監管要求。

三、保險公司在全面風險管理時代下的對策

（一）完善保險公司的組織架構體系

按照保監會的要求，設立風險管理部門，履行風險管理執行職能，對上負責貫徹董事會的風險管理決策，制定具體的全面風險管理政策；對下記錄并檢測各個業務單位的風險活動，并進行動態調整，使得日常業務操作符合風險管理目標。從而，為全面風險管理提供組織保障。

（二）加強風險管理人才的儲備

目前，保險業的專業性高素質人才還遠遠跟不上國際水平，而風險管理這項工作對從業人員的專業素質要求極高，因此保險業迫切需要建立一批高素質的人才隊伍。對此，一方面需要構建專業的內部培養體系，積極招聘和培養高素質的風險管理人才；另一方面還要實施開放的引進人才策略，從外部引進專業的人才，帶來先進的風險管理經驗。為全面風險管理工作的開展奠定堅實的人力資源基礎。

（三）借鑒國外先進經驗，具體問題具體分析

目前，我國保險行業還不成熟，因此需要懷著開放的態度，吸收借鑒國外保險公司先進的保險理念，同時還要做到具體問題具體分析，不能照搬移植，要建立起一套適合自身發展的全面風險管理策略，從而促進行業自身的發展。

二十一世紀是全面風險管理的時代，只有建立全面風險管理體系，才能夠應對當前錯綜發雜的金融風險環境，增強保險公司的經營能力，促使保險行業的穩定健康發展。

參考文獻

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財務管理專業保險學的教學目標是培養具有現代保險意識、能夠運用現代保險技術、掌握現代風險管理理念的財務管理人才。財務管理專業保險學教學應當緊密結合財務管理人才對保險知識和能力的要求進行科學設計,但目前保險學的教學單純考慮自身的內容體系比較重,而與有針對性的教學還存在相當大的差距,因此,高等院校財務管理專業加強保險學教學改革研究非常必要。

一、科學優化教學內容,建立與財務管理專業相匹配的保險學知識體系

財務管理專業保險學課程應當在遵循保險學自身知識結構的基礎上,科學優化教學內容,建立與之相匹配的知識體系,充分滿足財務管理人才對保險知識的需求。

(一)風險管理是財務管理專業保險學知識體系的基礎內容

風險管理是研究風險發生規律和風險控制技術的一門新興管理科學。保險是風險管理最重要的技術手段,是企業或個人把自身的風險以交納保險費為代價。將風險轉嫁給保險人承擔,當發生保險風險損失時,保險人按照合同約定進行經濟補償。保險雖然僅僅作為整個風險管理過程中財務管理手段之一,卻表現出極大的社會保障功能,得到廣泛應用。

風險管理是財務管理專業保險學研究的重要基礎內容。企業風險管理整合框架下非投機風險的發生發展規律、類型、本質特征、成本的形成和度量、風險管理理論、風險管理的基本程序和方法、風險管理與保險的關系等都應當作為教學的重點,使學生深入理僻風險管理的內涵,充分認識通過保險轉移企業風險的重要意義。

(二)保險基礎理論是財務管理專業保險學知識體系的核心內容

科學的理論是人們認識和指導實踐的重要基礎。在財務管理專業保險學知識體系中,加強保險基礎理論的內容設計,對學生科學指導企業風險防范,提高風險管理中保險的綜合運用能力和理論分析水平產生重要的影響。

保險理論隨著保險實踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發展,對經濟產生了巨大的推進作用。作為財務管理專業學生必須掌握保險經濟學原理、保險功能理論、風險防范理論,掌握保險合同的法律規范要求,掌握保險運行的基本原則、應用范圍及法律后果。達到能夠運用保險理論與技術指導企業的風險管理行為。解決企業在保險合同訂立、履行過程中發生的一系列復雜的業務及法律問題,保護企業的合法權益。保險基礎理論是財務管理專業保險學課程的核心內容。

(三)商業保險是財務管理專業保險學知識體系的主干內容

商業保險作為風險管理的重要平臺,對保持經濟繁榮與健康發展、企業災后重建、維持企業持續經營、保障員工福利等方面發揮著無可替代的作用。

企業在生產經營中,所面臨的財產風險、責任風險、信用風險等已經成為束縛企業發展的重要因素。企業通過制定保險計劃,購買各類企業財產保險產品,實現對風險的有效管理。可以通過制定企業年金計劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強企業的凝聚力,促進優質人力資源的穩定。因此,商業保險是財務管理專業保險學課程的重點和主干。

通過商業保險知識的學習使學生比較系統地了解和掌握各類商業保險的產品特點,能夠根據企業生產與財務狀況,在企業風險評估基礎上科學制定保險計劃。選擇優質的保險產品和保險公司,提高企業風險管理和財務管理水平。

(四)社會保險是財務管理專業保險學知識體系的重要內容

在企業運行中,存在著員工退休養老、醫療費開支、勞動力流動而產生的失業等風險,這些風險只能通過社會保險來解決。社會保險制度是建立現代企業制度的需要,可以改變勞動力對企業的依附關系,使企業在市場競爭中地位平等。

社會保險與商業保險同屬于社會保障范疇,具有相同的業務和數理技術基礎,都是社會安全機制的重要組成部分。通過學習使學生了解社會保險對企業發展的積極影響。明確企業員工所享有的社會保險的權利和應盡的法律義務,企業應該如何遵守社會保險的法律規范,保證員工社會福利待遇的實現。社會保險是財務管理專業保險學知識體系的重要內容。

(五)保險企業經營與監管是財務管理專業保險學知識體系不可缺少的內容

保險經營具有負債性,保險產品是無形產品。財務管理人員在實施企業風險保險轉移、制定

員工福利計劃時,必須了解保險企業的經營狀況,了解保險企業臺前幕后的各項業務及程序,了解國家如何對保險企業進行監督與管理。只有這樣,才能保證企業通過保險途徑管理風險的效果。提高運用保險手段管理風險的水平。所以,保險企業經營與監管是財務管理專業保險學知識體系不可缺少的內容。

二、積極強化能力培養,提高財務管理專業保險學的教學效果

掌握和運用保險知識。分析與解決財務管理中出現的風險管理問題,提高財務管理的綜合能力,是財務管理專業保險學課程始終如一的教學目標,因此,能力培養在保險學教學中非常重要。

(一)通過保險案例教學強化能力培養

財務管理專業保險學教學應該以案例教學為先導,綜合運用保險、法律及財務管理專業知識,正確處理企業風險管理中出現的各種保險問題。例如。美國“9.11”恐怖風險與保險分析、達姆達輪火災案、大連國際合作集團公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復雜,通過解析讓學生明晰法律規范,提高對保險知識的理解,加強專業知識的深化。提高分析與解決問題的能力,面對企業風險管理中錯綜復雜的保險法律案件能夠找到解決的途徑與方法。

案例教學能夠極大地激發學生的參與意識。對于提高學生的理解能力、思維能力和表達能力具有良好的效果。財務管理專業保險學案例教學要強調案例的真實性、典型性,啟發學生從不同角度提出解決方案。找到理論依據。

(二)通過社會調查強化能力培養

社會調查是將社會關注的某一具體問題,通過讓學生直接進入社會調查研究得出結論的教學方法。學生在收集信息、設計方案、實施方案、完成任務中學習和掌握知識,使能力得到提高。

財務管理專業保險學課程主要是為了處理企業靜態財務風險,加強企業風險管理。提高保險意識而設置。在確定社會調查項目時,要緊密結合企業風險管理的實際情況,針對學生的興趣及程度進行選擇。例如。在風險管理、財產保險、團體人身保險、社會保險等教學中,可以確立一些社會調查項目,學生根據自己的興趣選擇其中的一項或幾項,如某企業保險情況調查、某企業保險方案策劃、某企業員工福利策劃等。在調查中深入企業,對有效資料進行科學分析,寫出調查報告。根據學生的表現、調查報告的質量給出考核評價。

(三)通過實踐教學強化能力培養

實踐教學的核心是學生根據所學的理論和方法進行具體操作,發現問題與解決問題。通過實踐教學,達到學以致用的同化,鞏固所掌握的知識,提高能力的轉化率。

在企業財產保險、責任保險、工程保險等實務教學中,實踐教學將收到顯著的教學效果。首先。設定一個目標企業,學生可以到企業了解生產及財務狀況、風險管理情況,排查企業風險隱患,制定企業風險防范與保險計劃,企業辦理投保事項。其次,模擬企業發生保險事故,學生代表企業向保險公司申請索賠,參加損失鑒定,理算保險賠款。再次,選擇企業保險實務訴訟案例,建立模擬保險法庭,模擬代表企業參加法律訴訟。要充分利用校內外實習資源,采用模擬實訓和現場實習相結合、輔以比賽等多種教學形式。使學生能夠將所學的保險學知識運用到企業風險管理之中,達到強化能力培養的目的。

(四)改革考核評價方法強化能力培養

為了保證財務管理專業保險學課程的教學質量必須設計與保險學教學目標相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評價方法。

財務管理專業對學生的能力水平要求較高,保險學課程的教學考核評價要緊緊抓住能力培養這個關鍵要素。可以采用多種形式,如在一定筆試基礎考核外,增加企業保險案例分析、企業保險調查報告、企業投保索賠業務技能模擬操作等能力考核項目,加大平時成績比例。變一次性、終結性考試為全過程考核,減少學習的功利性,有效完成財務管理專業保險學課程的教學目標。

三、高度重視教學研究,提高財務管理專業保險學的教學水平

財務管理專業保險學課程應該高度重視教學研究。充分考慮財務管理專業人才的知識結構和能力需要,全面提高教學質量。

(一)注重綜合性教學研究

財務管理專業的課程體系比較寬泛,學生的知識面廣、發散性思維強。在保險學教學研究中,應當積極探索如何發揮學生的知識儲備優勢,注重經濟學、金融學、管理學、法學、自然科學等多學科的融合。

例如,在解釋保險概念時,可以從經濟學、法學、管理學的不同角度進行闡述,從保險的自然屬性和社會屬性的表現特征。揭示保險經濟現象內在的規律性與矛盾的特殊性及與其他經濟現象的普遍聯系。在介紹損失補償原則時,可以鎖定某個目標企業,從風險管理、財務管理、法律規范等角度去分析損失補償原則的內涵與財務效果,也可以

進行計量和博弈分析等。通過多視角提高學生對教學內容的理解力。

(二)注重發展性與前瞻性教學研究

我國經濟正處在快速發展時期,保險理論和實務不斷發展與更新。企業風險管理水平也在不斷提高,發展性和前瞻性教學研究是時代的要求。

例如,隨著我國經濟發展和現代企業制度的完善,責任保險與信用保險成為企業經營不可缺少的風險轉移手段,其理論與實務發展速度快,自身的業務體系不斷完善;員工福利計劃是近幾年從國外引進的內容,是我國企業將來必須面對的問題。是一種由雇主提供員工因死亡、生病、失能、退休或失業而失去生活所得的救助計劃,包括社會保險、團體保險、健康保險計劃和退休計劃,企業實施了員工福利計劃可以獲得國家的稅制優惠,是企業人力資源管理、企業財務管理的重要內容。發展性與前瞻性教學研究高度體現了財務管理專業保險學課程的知識價值。

(三)注重實用性教學研究

保險學是一門指導保險實踐的應用科學,保險學課程必須注重實用性教學研究,應選擇當前保險市場比較成熟、適應財務管理專業人才培養的保險內容作為教學研究的重點。例如,保險合同與保險基本原則既是保險學的核心內容,也是保險學中實用性最強的內容,保險活動在遵循保險基本原則的基礎上,通過訂立保險合同來完成;企業財產保險、責任保險、工程保險、團體人身保險等是工商企業風險管理最重要的險種。應用范圍廣,因此。這些內容應該作為財務管理專業保險學課程教學研究的重點。

[參考文獻]

[1]羅向明,論保險高等教育存在的問題和解決辦法[j],高教研究,2005(28):68-69

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一、相關概念的闡釋

（一）精算理論

哈雷制作的第一張生命表的產生標志著保險精算的誕生。保險精算在20世紀90年代初進入中國。在保險行業里保險精算被廣泛的應用于保險產品、保險費率計算、準備金評估、保險金額和保險費率的修訂、保險公司財務報表，精算報告、重大投資決策以及保險公司戰略規劃和發展計劃這幾個方面。對保險企業的發展做出了很大的貢獻。

（二）風險管理

風險管理是指企業通過對可能產生風險的因素進行衡量和識別并且采取相應的措施和手段管理，使風險降到最小或者避免可能發生的風險。在風險管理的過程中人們需要首先對于風險進行識別和衡量，然后對風險進行管理最后是對所采用的手段進行評價和監控。有效的風險管理手段能指引企業做出爭取的決策，保護企業資產的安全和完整，對于企業的發展有重大的意義。

二、我國保險公司風險管理現狀

（一）財產保險公司

我國財產保險公司的規模和保費增長速度較人壽保險公司要快。這種現象主要是因為有很多基層的財產保險公司只看重業務量而忽視管理。其實我國許多的財產保險公司都缺乏風險意識和正確的效益觀念。再者，在保險理賠方面，企業員工的個人業務素質和職業素質還不夠，仍需努力改進。雖然我國的資產保險公司的資產總量在迅速的增長，但是不合理的增長方式和增長結構也帶來了很大的資產風險。

（二）人壽保險公司

這類公司的資金來源主要依靠銀行，在辦理業務和保險的過程中可能會出現資金的亂用，從而引出資金或者投資風險，進而產生償付能力不足的問題。另外，此種公司內部員工較多，員工的多樣性較為明顯，員工各方面的素質也不盡相同。員工的各方面的素質在風險管理中是非常重要的不僅對公司的經營狀況有影響，同時也與企業所面臨的風險水平的高低有關系。最后由于保險公司不能結合自身的經營狀況，采取一些不合理的管理手段來獲取利益，從而制約了金融行業的發展。

三、從精算角度談保險公司風險控制策略

（一）風險管理責任的具體化

在企業中，各個層次的員工都扮演著不同的角色，承擔著不同的責任。所以無論是哪種類型的保險公司，想要保證風險管理工作的合理化進行，就要根據員工的工作職權范圍把風險管理責任層層細化，使員工各司其職，各盡其責。使各個層次的員工明確自己的責任和權力。使風險管理責任形成一個完善的責任管理體系，保證保險企業風險管理工作的合理化開展。

（二）風險管理工具的先進化

風險管理是一項復雜的高要求的過程，單純依靠員工自身的能力來完成這項工作是很有挑戰性的。在科技創新不斷進步的今天，關于風險管理也發展出了許多先進的風險管理工具來幫助人們更好的解決風險管理過程中出現的各種問題。例如風險價值法，又稱VaR在風險度量中的使用。這種方法可以通過對獲取資產組合承擔的損失的度量來對此種組合會帶來的市場風險進行評估和管理。

（三）風險管理機制的全面化

一個企業是否擁有完善的風險管理機制對該企業的發展有著直接的影響。合理的風險管理機制可以保證風險管理工作的有序進行。這種機制中要包括具有較強風險評估及管理的專業知識，還要有豐富的實踐經驗對公司的風險管理流程和存在的風險因素具有很好的把握，并且由企業內部的最高管理層對此機制進行直接領導。制定完善的風險管理機制是企業進行風險管理控制的關鍵步驟，其在企業風險管理過程中的作用不容小覷。

（四）風險因素評估精確化

風險的出現在保險業中是不可避免的，不當的風險處理方式會給保險公司造成很大的經濟損失，更甚至會阻礙企業的正常發展。所以在這種情況下對于風險因素的評估就起了很大的作用。從精算的視角來看，具有專業的精算知識的人才更能利用多種技術和綜合的專業知識對有關風險的數據信息進行透徹的分析，從而幫助保險企業來降低或者規避風險發生的可能性，達到風險管理的目的促進企業的健康發展。所以，聘用或者培養具有精算專業知識的專業人才是非常重要的。

四、結束語

從上面對我國保險公司風險管理現狀分析并且給出的幾點風險管理策略可以看出，精算在保險企業的發展管理中起著舉足輕重的作用，可以說是保險業運營的核心技術。精算的相關知識可以有效地識別和管理保險企業發展中出現的各類風險。精算知識在保險行業中的作用是很大的，不僅可以強化公司的資本管理更能優化企業的分配等，能從很多方面能提升企業的綜合競爭力并且促進保險企業的正常快速發展。

參考文獻：

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中圖分類號：F840文獻標識碼：A文章編號：1006―1428(2010)04―0054―03

一、一般風險

(一)決策風險

決策風險指保險公司在資本配置、項目投資、管理層聘用、內部管理系統調整等重大問題的決策方面所面臨的不確定性。其中控股公司和其子公司都存在一定的決策風險。

從決策發生的層次、決策的內容來看，包括戰略決策、管理授權決策、業務發展決策等。決策風險在每一個層次都會發生。但對公司影響的重要程度是不一樣的。

(二)市場風險

市場風險是由于資產價值和定價發生變化而引起的潛在損失，比如由于利率波動、匯率波動、股票價格和商品價格發生變化而引起的損失。對于混業經營的保險公司來說，由于涉足了不同的金融業務，各種業務會面臨不同的市場風險。其中利率風險對保險公司的影響最大。其主要取決于經營主體的利率敏感性資產與利率敏感性負債的對比關系。

(三)信用風險

信用風險是指由于債務人或者交易對手不能履行合同義務，或者信用狀況的不利變動而造成損失的可能性。它不僅包括借貸和債券義務的風險，也包括擔保人風險和派生交易者不能履行其義務的風險。有時，信用風險還包括由于借款人信用評級降低而導致其公司債務市值減少引起的損失的可能性。

二、特殊風險

(一)組織模式帶來的風險

我國保險公司將面臨“控股”組織架構所帶來的四種特殊風險：內部交易風險、資本重復計算風險、利益沖突風險和系統傳遞風險。保險控股公司規模越大，成員越多，關系越復雜，此四種風險帶來的危害越大。

1、內部交易風險。

內部交易風險(即關聯交易Intra.group transac-tion)是指保險控股公司內部由于交叉持股、相互擔保等復雜的資金往來關系，致使風險在整個保險集團內部傳播、擴散和放大。

2、資本重復計算。

對于控股公司而言，內部由于存在較為復雜的持股關系，為了實現資金利用效率的最大化，它會在母公司和子公司間多次使用同一筆資本。同一資本可能被兩個或更多的法人實體用以抵御風險。資本的這種重復計算意味著資產重復計算，這會使整個集團的財務杠桿比率過高，影響到集團的財務安全。

(二)實現途徑帶來的風險

在保險控股公司中，各子公司處在不同的競爭環境之下，要求不同的管理技能，需要保持各自獨特的企業文化。如投資銀行的公司文化是企業家精神、承擔風險以及有激勵的報酬體系；商業銀行的公司文化是穩定的客戶關系，承擔穩定的風險，個人的報酬與業績關聯不大；保險公司的文化同樣有兩大類，壽險公司一般是與激進的作風、市場營銷創新、咨詢式銷售以及有激勵的報酬體系相聯系的，非壽險公司的文化介于壽險公司和商業銀行之間。由于公司文化的不同，在實際運營中很容易產生文化沖突。

三、全面風險管理現狀及問題

近幾年來，隨著保險業的快速發展，我國保險公司在積極探索全面風險管理，但全面風險管理框架還處于探索階段，風險管理中存在很多不足。

(一)對全面風險管理的認識不夠

很多保險公司并未將全面風險管理作為公司發展中重要的競爭優勢來對待，不少保險公司仍習慣于采用傳統的風險管理組織結構，由不同部門承擔著不同的風險管理職責，缺乏對風險的統一管理。如，負債風險由精算部管理，資產風險由財務部管理等，部門之間的合作由高層領導來組織協調，缺乏制度化管理。另一方面，一些公司已初步建立了全面風險管理組織架構，最大的特點是在各業務部門上成立風險管理委員會，由首席風險官和風險管理委員會負責公司的統一風險管理。但這也只是一個初步建立起來的框架，全面風險管理作為一種管理職能，還未被全面融入保險企業的經營管理中，大多數保險公司及控股子公司其風險管理沒有貫徹到公司的各項業務過程和各個操作環節。許多關鍵控制點形成所謂的控制盲點。部門之間、員工之間雖然能各司其職，但普遍缺乏協同作戰的精神，往往只針對局部風險進行單獨處理，風險管理存在著嚴重的“豎井效應”。

(二)沒有形成科學、完整的風險內控制度

很多保險公司治理結構不完善。獨立董事制度面臨挑戰，部分公司內部人控制現象嚴重，經營者注重短期經營行為，缺乏激勵約束機制。有些內控制度缺乏可操作性，形同虛設，使管理工作無章可循而出現混亂的局面。并且風險管理主要是以事中和事后控制為主，而風險控制制度又多是分布在不同的文件中。不成體系。

(三)風險管理技術水平低、管理手段和方法不成熟

我國保險公司在風險管理方面表現出突出的傳統風險管理模式的特征，重視定性分析，主觀性較強，量化分析手段欠缺，在風險識別、度量、監測等方面客觀性、科學性不夠突出。與國際保險公司大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比，我國保險公司風險管理方法顯得比較落后。在資產負債管理理論、償付能力管理理論、動態風險管理等風險管理方法的采用并不成熟，普遍采取簡單確定法定最低償付能力標準的方法來評估償付能力、管理風險。另外，我國資本市場起步較晚、市場不成熟、法制不健全、投資工具比較少、缺乏應有的經驗數據和模型，對于金融衍生品等產品的風險管理，國內金融機構對其認識相當有限，與銀行證券公司相比，我國保險公司在這方面更是缺乏經驗。

四、混業經營全面風險管理

(一)以公司治理結構為基礎，健全和完善公司內控制度

首先，公司股權結構是保險(控股)集團公司治理結構的基礎，因為保險控股公司和子公司之間的股權結構比較復雜，容易產生關聯交易、資本金重復計算等問題，如果沒有完善的法人治理結構和嚴密的內控制度，就可能產生更大的風險。控股的母公司和子公司之間應該盡量實現股權結構的清晰化，不宜使股權結構太復雜。另一方面，對于保險控股公司而言，應該盡量做到股權分散。實證表明：企業的經濟績效與股權集中度呈現二次相關，在股權集中度35％-45％區間內，經濟績效達到最優。保險控股公司股權應由多種性質的所有制經濟主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東，中資保險公司和大型企業(集團)及大型金融機構之間可相互持股，但在母子公司之間和子公司之間要盡量減少相互持股。

其次，有效的公司治理結構需要建立一套與股權結構相適應的、權責分明的組織體系。保險公司治理結構中應加強董事會建設，逐步完善獨立董事制度。強化董事與董事會的責任，確保董事會的獨立性，強化董事會的審計、薪酬、提名等專業委員會的作用和

責任；應著力提高監事會的功效，提升監事會的地位及其監控與決策權能，監事會成員結構需得到優化，也可以吸納外部監事。

(二)全面風險管理的目標及重點

必須先有目標，風險管理部門才能識別影響目標實現的潛在事項，全面風險管理框架要求管理當局采取適當的程序去設定目標，確保所選定的目標與它的風險容量相協調。我國多元化經營的保險控股公司主要從兩個層級上設定風險管理目標。各個層級都要明確自己的風險管理側重點和主要風險對象。在對風險進行識別和評估的基礎上，制定不同的戰略規劃，采取不同的風險管理技術和方法。

(三)加快建設風險管理信息系統

為綜合考慮集團所面臨的主要風險。我國保險控股公司應建立集團風險管理信息系統。其一，應建立支持集團風險集成管理程序的數據庫，該數據庫中應包含支持集團風險集成管理程序所需要的信息量。其二，應設定綜合管理信息技術平臺的關鍵鏈接，通過建立通用的客戶標識使公司的風險管理委員會、風險管理部及風險經理能夠在很短的時間里獲得有關客戶的信息資料。其三，風險管理人員在對風險信息進行計算、分析和歸納之后，應形成集團與子公司各層級與各部門的風險管理分析報告。并通過該信息系統快速送達。其四，應建立風險管理數據模型，并開發相關的管理軟件。以此提高集團風險定量化管理的能力和風險預警能力。

五、結論與建議

首先要在集團層面貫徹集團控股，法人分業的制度，使得控股集團與專業公司的權責利明確。控股集團通過董事會監督考核專業子公司，但不能直接干涉子公司的經營，限制股東利用子公司控制權為本集團謀取利益的行為。保障專業子公司的高度自主性。同時建立子公司的績效考核機制，鼓勵子公司之間的合作，并通過集團協調子公司之間的利益沖突，避免子公司之間的沖突風險。

其次，在專業公司層面從公司的內部和外部著手，以流程和制度為基礎，完善內部控制和風險管理機制。在內部制定合理的風險控制原則、流程和制度，并確保公司的業務流程符合預先的規定。在外部則分析公司外部環境、權衡風險回報以實現公司利益的最大化，并制定相應的原則，在公司內部執行。

再次，保險業的一個主要風險就是分支機構的管理控制，一方面金融機構的分支機構眾多，因此將分支機構的相關權限集中起來，統一人力資源管理體系和費用預算管理制度，削弱分支機構的管理職能，從職能上防止分支機構的風險。同時，還應該建立更為透明的職能監管制度，建立自上而下的內部審計和稽核制度。

參考文獻：

[1]劉莉，彭建坤.保險公司信用風險研究[R].特區經濟，2005(6)

[2]謝升峰.金融保險控股公司內部交易的風險與防范[J].武漢交通管理干部學院學報，2003(3)

[3]夏斌.金融保險控股公司研究，中國金融出版社[M].北京，2001年

[4]林美娟.金融跨業經營保險業防火墻設立之研究[D].臺灣國立政治大學碩士論文，2001年

篇（5）

一、引言

“風暴”、“地震”、“海嘯”,人們用這些詞匯來描述近來的金融危機。華爾街五大投資銀行全部覆滅,美國保險巨頭 AIG被政府接管 ,美國金融業陷入新一輪金融風暴。這次金融風暴雖未對中國保險業產生不可估量的影響,但卻引起了我們對加強保險業風險管理的思考。隨著我國經濟社會不斷進步,保險業已經成為支撐社會保障體系的重要力量,保險集團已成為金融體系日益活躍的重要組成部分。防范化解保險集團風險,事關社會保障體系安全、國家經濟金融安全以及經濟社會平穩運行。保險集團加強全面風險管理,有助于及時消除阻礙集團健康發展的消極因素,促進保險業又好又快發展,從而更好地為經濟發展和社會進步服務,這在當前金融危機形勢下更有著極其的重要意義。

二、聚焦國內――我國保險公司風險管理現狀分析

改革開放以來,我國保險業的發展取得了引人矚目的成績,初步建立了符合我國國情的風險管理體制,但我們更應該看到,目前我國保險業的發展能處于初級階段,保險業風險管理無論是在體制政策的技術層面還是在文化認識的意識層面都存在著很多有待商榷與亟待改進之處。具體說來,可簡單歸納為以下幾點:

第一,我國保險公司風險意識較差,風險管理地位不高。保險公司風險管理的理論發展較晚、應用相對滯后,同時常存僥幸心理,應付風險管理。保險業白熱化的激烈角逐助長了各公司高管“睜眼談業績 閉眼談品質”的不良風氣。一味的追求速度的增長而忽視了對風險進行及時有效的控制,長此以往,必然不利于我國保險業長期穩定健康發展。同時,我國保險集團普遍認為風險控制只是執行層面的具體工作,不重視制定系統全面的風險管理政策。各部門難以統一和協調,風險管理政策難以貫徹實施。

第二,我國保險公司風險管理機制落后,已不適應業務發展的需要。傳統的風險管理模式只注重單個、關鍵的風險,然而平時看似不太重要的風險也會在一定條件下引發棘手的危機。這種片面的風險管理模式忽視了對風險整體的把握以及各個風險之間的關聯性,無疑會產生很多有時甚至致命的風險管理漏洞。

第三,我國保險公司的重速度輕質量的短期行為風氣盛行,承保理賠風險表現突出。目前各保險公司重業務輕規模的現象依然嚴重。為了追求業績、違反授權規定而擅自簽單承保等一些違規操作的事件時有發生,因此,過度承保的風險長期存在。與此同時,各保險公司為爭取更大的市場份額,紛紛招兵買馬而忽略了對保險從業人員的專業素質與責任意識的考核,這些不利因素都會增加保險公司的經營風險,從而為保險業長期健康發展埋下隱患。

第四,我國保險公司存在較大投資以及資金管理的風險。有些保險公司對投資風險預計偏低,投資收益率并不理想,造成公司資產無謂流失。違規的資金運用、長期大量呆賬的積累都會導致保險公司的償付能力不足,致使資金管理存在較大風險。

三、放眼世界――國外保險集團全面風險管理措施淺析

與我國保險業風險管理發展的短暫歷史相比,國外特別是西方發達國家的風險管理措施更為先進與科學,有著很強的借鑒意義。

第一、注重風險管理文化的培養,將風險管理上升到公司發展戰略的高度。良好的風險管理文化能夠使保險公司理性控制風險、合理配置資源、維持企業的良好運轉、實現長期穩定健康發展。國外保險公司致力于在企業內部持續培育良好的風險管理文化氛圍。

第二、不斷優化完善風險管理機制構建完整高效的風險管理組織構架。國外保險公司致力于建立以董事會、風險管理委員會為直接領導,以各部門為獨立的風險管理單位同時各個部門相互聯系的風險管理系統,保證了風險管理的高效與完整。與此同時,將風險責任落實到人,切實保證每位員工都要為其引發的風險承擔責任,這種徹底的責任負責制度能有效的從根本上抑制違規操作風險的發生。

第三、注重風險管理技術和方法的創新,計量化和模型化發展成為趨勢。國外保險公司非常重視計量模型、IT技術等高水平技術在風險管理領域的應用,不斷更新風險管理方法,將新技術、新方法納入風險管理之中,精確以及科學的控制風險管理水平。

第四、高度重視對資本的監管,保證充足償付資金。國外保險公司通過對風險以及收益進行精確地計量,重視加強對資本的管理,使得公司能夠在極端的市場運營條件下,保證足夠的償付能力,維持公司的正常運營。這種做法能夠有效避免保險公司發生償付能力不足的問題,提高了風險防范的主動性,同時也提升了資本的合理配置效率,達到收益性與安全性的有機統一。

四、洋為中用――提高我國保險公司風險管理水平的措施

2007至2017年是我國保險業發展的“黃金十年”。我國的保險業發展正處在一個重要的戰略機遇期和黃金發展期,這為保險集團實現又好又快發展創造了良好條件。為更好地抓住這一有利發展時機,我國保險公司應結合自身發展實際,吸收借鑒國外先進保險(金融)集團風險管理經驗,加快建立全面風險管理體系。鑒于此 ,結合保險公司的自身經營特點 ,本文提出了關于構建保險公司全面風險管理體系的幾點思考。

第一、加深認識、樹立理念,努力培育健全的風險管理文化。

保險公司應從全局和戰略高度出發,統一強化全員風險意識,增強開展全面風險管理的責任感和緊迫感;將風險管理文化建設融入企業文化建設,逐步樹立“風險管理創造價值”的基本理念;定期對高級管理人員和員工進行風險管理理念、知識、流程以及控制方式等內容的培訓,逐步樹立“風險管理人人有責”的理念。此外,高級管理人員應樹立“風險管理從高層做起”的理念,做到身體力行,在培育風險管理文化中起表率作用,從而在整個公司內部形成良好的風險管理氛圍。

第二、健全機制、責任到人,深層建立完整的風險管理組織體系。

保險公司應在集團層面設立專業風險管理委員會,明確風險管理責任人,負責風險管理工作;設立專門的風險管理部門,具體負責風險管理相關事務工作,并配備履行風險管理職責所需要的人力、物力;明確風險管理部門、各職能部門及業務單位在風險管理過程中的職責,建立公司內部、總公司和子公司、甚至保險公司與各個相關行業之間關于風險信息溝通和風險政策修正的制度,積極加強各個風險單位之間的合作與協調,為風險管理提供組織保障。

第三、顧全大局、克服短視,積極加強對逆向選擇與道德風險的控制。

保險業應實行內部控制、同業互督與政府監管三管齊下的監督模式。公司內部嚴格核保,風險事故責任到人,從根本上遏制片面追求業績忽視保單質量而違規簽單的事件發生;整個行業建立互相監督的機制,及時壓制各公司因搶占更大的市場份額而放松承保條件的惡性競爭行為;政府部門從宏觀層面上對全行業進行分類監管,即根據包括償付能力、信用評級等一系列指標的綜合指標體系將保險公司劃分為若干等級,對不同等級的保險公司采用不同的監管辦法。對優秀的公司采用相應的激勵優惠政策,對較差的公司采用相應的鞭策機制。這樣的監督模式從多個層面有效抑制了短期行為的發生,同時也克服了不符合投保條件的投保人、被保險人惡意投保引發糾紛的現象。

第四、謹慎投資、合理配置,不斷完善對資產風險的管理。

保險公司應定期、及時的對資產風險進行評估,積極引用先進的IT技術以及計量軟件精確地對資產進行管理,科學測定準備金率,既保證充足的償付能力,又能將資金進行合理利用。同時,保險公司應選用多種資產組合進行風險分散,資產證券化、風險自留以及避險交易等都應納入保險公司考慮的范疇是資本持有量達到最佳,資本利用效果達到最好。

五、結語

隨著經濟全球化的深入發展,風險全球化的趨勢也日益凸顯,華爾街金融風暴席卷全球即是明證。這也意味著保險業所面臨的風險越來越大,對于保險公司來說,風險管理的重要性日漸突出。加強與改進我國保險公司的風險管理狀況、構建全面風險管理體系成為了亟待加強的問題。我國保險公司應從提高認識、培養意識入手,不斷完善風險管理機制,由此提高我們的風險防范能力,從而保證全面風險管理體系的建立與正常運行,達到提高保險公司風險管理水平的最終目標。

參考文獻:

[1] 張 君:論我國保險公司的風險管理[J]. 保險研究,2003(03)

篇（6）

中圖分類號：TU198 文獻標識碼：A 文章編號：

土建工程風險管理是建設項目實踐過程中的重要工作，就是將這些不確定風險因素進行分析研究，預防和降低風險事件的發生，確保工程經濟效益和社會效益的最大化。

一、我國土建工程風險管理存在的問題

國內風險管理理論的研究與應用起步較晚，主要是因為在20世紀80年代初引進西方的項目管理理論時未能同時引入項目風險管理理論，加上我國當時計劃經濟體制的制約，到20世紀80年代中后期，工程風險管理理論才被引入我國，并逐步得到發展和應用。但其理論研究還有待提高，應用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。

1．工程各參與方風險意識淡薄

工程各參與方的風險意識淡薄是制約風險管理在國內發展的主要障礙。建筑企業在項目管理方面的經驗已較為豐富，但大多數工程參建單位沒有意識到風險管理的重要性，都不愿在風險管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風險自留的手段，但自留的風險有可能會超過企業的承受能力，一旦風險發生，將會給企業造成極大的損失。

2．風險管理理論研究的適用性不強

雖然我國已經開展了風險管理理論的研究，但太過偏重于對分析方法的研究，與工程實踐結合不緊密，工程風險管理實踐只局限于項目的個別階段，全過程的風險管理還未展開。

3．風險識別困難、風險評價誤差大、風險處理手段落后

我國很多企業在風險研究費用上投入不多，企業中風險管理還未實現完全信息化，缺乏對經驗、數據的積累與分析，未建立完整的風險管理數據庫。因此，大部分相關企業對工程的風險因素以及工程建設全過程中可能遇到的風險識別不夠全面。

風險評價是一項非常復雜的工作，需要投入很多人力，花費大量的時間和費用。由于各種條件的制約，風險評價中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風險評價的結果不夠準確、誤差較大，從而影響到風險管理后續工作的進展。

目前我國的風險管理制度還不成熟，大多數項目在應對風險時采用風險控制、風險自留的處理手段。然而風險控制必須經過有效的風險識別與評估，否則一旦發生風險，可能有更大的風險損失。而風險自留只有在風險分析時認為風險發生概率小且損失較小、在項目儲備資源限度之內時才可以采用，否則就很危險。

4．相應的法律、法規等制度依據尚不完善

我國已經出臺了有關工程方面的法律法規，但由于缺乏針對工程建設的具體規定，在實踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設工程施工合同示范文本》中，雖增設了有關工程擔保和工程保險的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強制力。《保險法》中雖然規定了工程保險的相關條款，但卻沒有針對工程建設的具體法律，缺乏實際操作性。因此，相關法律法規需進一步完善。

5．工程擔保和保險市場尚未形成

工程擔保和保險市場的形成還需要有從事此類業務的專門機構及相應人才。國內部分銀行已開展一些工程擔保業務，但普及度不高，保險公司還不能從事工程擔保業務，專業化的擔保公司還沒有形成規模，并且對設立專業擔保公司應具備條件、如何審批、業務范圍與如何監督等還沒有明確規定。國內保險公司對工程風險管理方面的研究與實踐還需深化，工程保險險種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設市場的需要。

6．風險管理中介機構發展不完善，相關專業人才欠缺

國內一些保險公司已開展了工程保險業務，但卻很少為企業所接受。除了與保險公司服務水平和工作效率有關外，還有是缺少工程保險方面的經紀人、人。另外，一些工程風險管理咨詢公司也缺少對工程保險方面的咨詢服務，相關知識也不普及。因此，有很多的業主、承包商投保的積極性不高，培育和發展風險管理中介機構、專業人才有重要的現實意義。

二、關于我國土建工程風險管理發展的對策

1．完善工程項目風險管理法律法規

在我國，現行的法律法規還不適應有關工程建設方面的風險管理。《擔保法》雖然有擔保業務的相關規定，但缺乏針對工程建設方面的具體規定。目前，工程保險發揮了一定的風險保障作用，但缺乏對建設工程各方參與保險的具體要求和措施。今后的有關立法中，需考慮有關工程擔保、工程保險的內容，在有關合同示范文本中制定相關條款，以及研究制定各種相關的系列合同示范文本，以利于工程風險管理工作的開展。

2．培育發展工程擔保市場，積極發展工程風險管理中介機構

工程擔保是風險轉移的重要手段，并能夠強化建筑市場的守信機制，有助于建筑行業的健康發展。除了現行的銀行擔保外，還應當積極發展其他具備條件的機構擔當擔保人，發展承包商之間的同業擔保。對于符合條件的保險公司，經國家有關部門批準也應允許開展擔保業務。工程擔保公司的設立，國家應盡快制定審批要求，確定業務范圍，規范運作，并進行有效監督，形成競爭機制。

目前，我國缺乏專門的建設工程保險經紀人、保險人和風險管理咨詢公司，應積極引導、扶持工程風險管理中介服務機構的發展。

3．適當采用強制性措施加快風險管理技術的推廣和應用

當前政策和制度的制定應強調提高風險管理的水平，促進風險管理觀念在工程實施過程中的推廣。如在大型項目的可行性研究中增加風險管理報告的要求；在工程項目管理中需包含風險管理的內容、擬定相應的制度。另外，應加快現代企業制度的建設，減少政府的行政干預，明確企業的投資主體地位，企業有了充分的自，為了回避風險較少損失，必然會積極運用科學與靈活有效的方法進行風險管理。

4．加強與建筑業相關的行業協會對風險管理方面的重視

目前，我國的相關行業協會對于風險管理技術方面的研究與培訓、咨詢服務等方面涉及的很少。有關行業應發揮其優勢，組織相關機構進行風險管理技術的研究，提供咨詢服務與培訓，加強國內外信息交流，盡快建設我國風險管理信息中心，為項目風險管理提供服務。

5．建立企業的內部風險管理體系，提高企業風險管理水平

提高企業的風險管理水平，必須建立企業風險管理制）度，明確管理職責。企業首先要提高風險的識別能力，企業內部應注重相關資料和經驗的積累、分析，掌握不同工程項目的風險規律，并進行記錄歸檔，建立完善的風險管理資料庫，為今后工程建設的順利開展提供參考依據。承包商應提高風險識別的能力，做好風險識別階段的工作，以便運用各種風險分析技術對風險因素進行分析，并采取相應的對策。

三、結語

隨著全球經濟的快速發展和科學技術的不斷進步，市場競爭日益激烈，土建工程項目面臨的不確定性因素越來越多，越來越需要項目管理者對項目風險管理的重視和加強。雖然國內項目風險管理近些年得到了發展，但還存在很多問題，需要不斷總結經驗進行改進，積極進行理論研究和應用，以促進我國在項目風險管理領域的發展。

參考文獻：

［1］王家遠、劉春樂．土建工程風險管理［M］．中國水利水電出版社，知識產權出版社，2004．

［2］吳增玉、西寶、劉長濱．中美建設工程風險管理體系比較研究［J］．建筑經濟，1999．

篇（7）

中圖分類號：F272.3 文獻標識碼：A

引言

建筑工程經營風險在企業經營過程中隨處可見，如果施工企業不對相關建筑項目中所存在的潛在危機進行合理的分析和挖掘，將會嚴重影響到企業的經濟收益，對企業的發展帶來嚴重影響。建筑工程經營風險較多，從合同條款到市場變化，都會對企業的工程進度和工程質量帶來一定的危害，從而導致企業經濟效益的低下，影響企業的穩定發展。因此，企業在開展工程施工建設前，必須要針對建筑工程的經營風險開展合理的評估和分析工作。

1.我國建設項目風險管理存在的問題

國內風險管理理論的研究與應用起步較晚，主要是因為在20世紀80年代初引進西方的項目管理理論時未能同時引入項目風險管理理論，加上我國當時計劃經濟體制的制約，到20世紀80年代中后期，工程風險管理理論才被引入我國，并逐步得到發展和應用。但其理論研究還有待提高，應用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。

1.1工程各參與方風險意識淡薄。工程各參與方的風險意識淡薄是制約風險管理在國內發展的主要障礙。建筑企業在項目管理方面的經驗已較為豐富，但大多數工程參建單位沒有意識到風險管理的重要性，都不愿在風險管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風險自留的手段，但自留的風險有可能會超過企業的承受能力，一旦風險發生，將會給企業造成極大的損失。

1.2風險管理理論研究的適用性不強。雖然我國已經開展了風險管理理論的研究，但太過偏重于對分析方法的研究，與工程實踐結合不緊密，工程風險管理實踐只局限于項目的個別階段，全過程的風險管理還未展開。

1.3風險識別困難、風險評價誤差大、風險處理手段落后。我國很多企業在風險研究費用上投入不多，企業中風險管理還未實現完全信息化，缺乏對經驗、數據的積累與分析，未建立完整的風險管理數據庫。因此，大部分相關企業對工程的風險因素以及工程建設全過程中可能遇到的風險識別不夠全面。

風險評價是一項非常復雜的工作，需要投入很多人力，花費大量的時間和費用。由于各種條件的制約，風險評價中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風險評價的結果不夠準確、誤差較大，從而影響到風險管理后續工作的進展。

目前我國的風險管理制度還不成熟，大多數項目在應對風險時采用風險控制、風險自留的處理手段。然而風險控制必須經過有效的風險識別與評估，否則一旦發生風險，可能有更大的風險損失。而風險自留只有在風險分析時認為風險發生概率小且損失較小、在項目儲備資源限度之內時才可以采用，否則就很危險。

1.4相應的法律、法規等制度依據尚不完善。我國已經出臺了有關工程方面的法律法規，但由于缺乏針對工程建設的具體規定，在實踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設工程施工合同示范文本》中，雖增設了有關工程擔保和工程保險的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強制力。《保險法》中雖然規定了工程保險的相關條款，但卻沒有針對工程建設的具體法律，缺乏實際操作性。因此，相關法律法規需進一步完善。

1.5工程擔保和保險市場尚未形成。工程擔保和保險市場的形成還需要有從事此類業務的專門機構及相應人才。國內部分銀行已開展一些工程擔保業務，但普及度不高，保險公司還不能從事工程擔保業務，專業化的擔保公司還沒有形成規模，并且對設立專業擔保公司應具備條件、如何審批、業務范圍與如何監督等還沒有明確規定。國內保險公司對工程風險管理方面的研究與實踐還需深化，工程保險險種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設市場的需要。

1.6風險管理中介機構發展不完善，相關專業人才欠缺。國內一些保險公司已開展了工程保險業務，但卻很少為企業所接受。除了與保險公司服務水平和工作效率有關外，還有是缺少工程保險方面的經紀人、人。另外，一些工程風險管理咨詢公司也缺少對工程保險方面的咨詢服務，相關知識也不普及。因此，有很多的業主、承包商投保的積極性不高，培育和發展風險管理中介機構、專業人才有重要的現實意義。

2.關于我國建設項目風險管理發展的建議

2.1完善工程項目風險管理法律法規。在我國，現行的法律法規還不適應有關工程建設方面的風險管理。《擔保法》雖然有擔保業務的相關規定，但缺乏針對工程建設方面的具體規定。目前，工程保險發揮了一定的風險保障作用，但缺乏對建設工程各方參與保險的具體要求和措施。今后的有關立法中，需考慮有關工程擔保、工程保險的內容，在有關合同示范文本中制定相關條款，以及研究制定各種相關的系列合同示范文本，以利于工程風險管理工作的開展。

2.2培育發展工程擔保市場，積極發展工程風險管理中介機構。工程擔保是風險轉移的重要手段，并能夠強化建筑市場的守信機制，有助于建筑行業的健康發展。除了現行的銀行擔保外，還應當積極發展其他具備條件的機構擔當擔保人，發展承包商之間的同業擔保。對于符合條件的保險公司，經國家有關部門批準也應允許開展擔保業務。工程擔保公司的設立，國家應盡快制定審批要求，確定業務范圍，規范運作，并進行有效監督，形成競爭機制。

目前，我國缺乏專門的建設工程保險經紀人、保險人和風險管理咨詢公司，應積極引導、扶持工程風險管理中介服務機構的發展。

2.3適當采用強制性措施加快風險管理技術的推廣和應用。當前政策和制度的制定應強調提高風險管理的水平，促進風險管理觀念在工程實施過程中的推廣。如在大型項目的可行性研究中增加風險管理報告的要求；在工程項目管理中需包含風險管理的內容、擬定相應的制度。另外，應加快現代企業制度的建設，減少政府的行政干預，明確企業的投資主體地位，企業有了充分的自，為了回避風險較少損失，必然會積極運用科學與靈活有效的方法進行風險管理。

2.4加強與建筑業相關的行業協會對風險管理方面的重視。目前，我國的相關行業協會對于風險管理技術方面的研究與培訓、咨詢服務等方面涉及的很少。有關行業應發揮其優勢，組織相關機構進行風險管理技術的研究，提供咨詢服務與培訓，加強國內外信息交流，盡快建設我國風險管理信息中心，為項目風險管理提供服務。

2.5建立企業的內部風險管理體系，提高企業風險管理水平。提高企業的風險管理水平，必須建立企業風險管理制度，明確管理職責。企業首先要提高風險的識別能力，企業內部應注重相關資料和經驗的積累、分析，掌握不同工程項目的風險規律，并進行記錄歸檔，建立完善的風險管理資料庫，為今后工程建設的順利開展提供參考依據。承包商應提高風險識別的能力，做好風險識別階段的工作，以便運用各種風險分析技術對風險因素進行分析，并采取相應的對策。

3.結語

建筑工程項目是一項非常復雜的經濟活動，其涉及面較廣，因此風險也較大。從探究工程項目風險管理目前存在的問題角度建議和完善我國的項目風險管理制度，既能減輕項目各參與方的風險損失，保證工程項目順利的進行，也能滿足我國建筑行業走向國際化市場的迫切需求。

參考文獻

篇（8）

上海世博村E、F地塊位于上海世博村生活區的南端，城市次干道雪野路、城市支路世博村路之間，華豐路北為E地塊，路南為F地塊。E地塊結合原廠房改造形成一個商業及辦公建筑結合體，F地塊會期主要作為綠化和停車用地。E地塊在原港口機械制造廠加工車間原址上進行改擴建，E地塊西北角約30%的廠房拆除，新建一標準層1500平方米共23層的辦公樓建筑，并通過其裙房部分與原有廠房連接。新建部分地下2層、地上23層；地上1－3層為裙房；改建部分無地下室，地上2－3層。新建建筑面積為44162平方米；改建建筑面積為15278平方米。

2 上海世博村E、F地塊工程項目風險管理招投標工作實踐情況

2.1 風險管理主要參與方及各方角色

本文所指的風險管理是指通過由建設單位和建造單位組成共投體購買建筑工程一切險和工程質量保修保險，引進保險公司和風險管理機構作為獨立第三方，不但負責工程建設期自然災害和意外事故風險和工程使用期質量損害風險的承保，還負責對建設期間的施工安全和設計施工質量進行監督控制，從而起到工程風險管理的作用。

保費分擔比例為：（1）建筑和安裝工程一切險：建設單位分擔80%，設計單位20%；(2)建設工程質量保修保險，建設單位分擔20%，施工承包單位分擔80%；(3)風險管理費全部由建設單位承擔。

本工程風險管理工作的主要參與單位包括：各參建單位（建設單位、施工單位）、保險經紀公司、保險公司和風險管理機構。其中，以建設單位為首的各參建單位在風險管理中主要扮演投保人和風險控制執行人的角色；保險經紀公司主要幫助建設單位管理風險管理事宜，如選擇保險公司、選擇風險管理機構以及協助索賠等；保險公司主要扮演風險承保人和風險管理機構委托人的角色，希望其作為獨立第三方不但承保工程建設期風險和使用期工程質量風險，還能通過風險管理機構扮演風險監督和控制的角色。在該試點項目上，由于不再聘請專門的工程施工監理公司，所以，風險管理機構同時扮演了工程施工監理公司和工程風險管理機構兩種角色。

2.2 風險管理工作各方合同關系

風險管理具體工作程序見圖1。

2.3 本項目投保階段招投標工作

2.3.1 保險經紀公司的確定

上海世博土地控股有限公司（以下簡稱“世博土控”）對由建委推薦的，符合條件并對試點制度均有所認識的四家保險經紀公司進行保險顧問招標，通過對其提交方案的比選，特別對風險管理試點制度的認識程度進行比較后，確定上海東大保險經紀有限責任公司（以下簡稱“東大”）作為本項目的保險經紀公司。保險經紀費由招標確定的保險公司支付。

2.3.2 保險公司的確定

世博土控召開由建交委、保監會共同確定的、涉及試點制度的八家保險公司參加本項目保險招標說明會，突出本項目建設的重要性、特殊性及風險管理試點制度的試驗性、示范推廣性。回標后，由保險經紀公司從風險管理試點制度的要求以及保險招標文件要求出發，對包括險種之間的銜接、免賠額設置、保險條款內容、風險管理工作及費用支付等內容，通過列表形式對保險公司投標文件作出分析匯總。在此基礎上，由市建交委、市安質監總站、同濟大學、世博土控等5家單位組成的專家評審團，對各保險公司的技術標進行了評審。為配合建交委試點制度在更多的保險公司中得以試行、貫徹并落實，評委就本項目的承保方式展開了討論，并最終采用3家保險公司共保的方式，確定由中保（以下簡稱“中保”）、天安、平安排名前三的保險公司為中標單位，由中保作為首席承保人共同承保本項目。這一承保方式的采用旨在對試點制度中涉及的建筑工程質量保修保險條款、風險管理機構招標等環節在比較多的保險公司中得以充分磨合并運行，以達到取得試點經驗并最終在更多的項目中不斷推廣的目的。

在合同談判過程中出現了以下關鍵性問題：

（1）專家在技術標評標過程中發現的保險責任空缺的問題；

（2）本工程時間進度與保險期限的特殊性需求問題；

（3）與風險管理試點制度要求相比保險條款措辭含糊，不符的問題；

（4）風險管理試點制度中關于對共投體風險系數評價的依據及引起的相關費率問題；

（5）投保金額確定的依據問題；

世博土控、施工總包方、中保、東大等各方多次商榷、探討，并經各方對風險管理試點制度抱有的積極嘗試、努力完善的態度，最終達成保險合同內容的一致性。

2.3.3 風險管理機構的確定

風險管理機構是風險管理試點制度的關鍵性因素之一，同時由于其委托關系的轉變，各項具體工作也在原來施工監理工作的基礎上有了更深、更廣的要求，其立足于為保險公司服務，為一系列的包括建設過程中及竣工驗收后的風險管理工作服務。

（1）市安質監總站、世博土控及三家中標保險公司確定了風險管理機構招標過程中各方的角色和具體工作。中保為風險管理機構招標人。根據市安質監總站提供的具備風險管理機構資格的監理公司名單，由世博土控、中保、招標共同完成風險管理機構的招標工作。經過招投標，最終確定上海浦惠建設管理有限公司（以下簡稱“浦惠”）為本項目的風險管理機構。

（2）針對風險管理機構協議簽訂的具體方式，即世博土控與中保、中保與浦惠分別簽訂兩方協議，還是由世博土控、中保、浦惠簽訂三方協議事宜，世博土控、中保、浦惠、東大等各方進行了討論，最終確定由世博土控與中保簽訂《建設工程風險管理合同》的同時，由中保、世博土控、浦惠建設簽訂《建設工程委托風險管理合同》。各方針對上述合同，結合風險管理試點制度的要求，在原工程監理合同的基礎上融入了試點制度的相關內容，特別是對風險管理機構的考核、管理及安全質量行為檢查等，最大限度地通過合同來完善風險管理的各項具體工作。

（3）風險管理機構的主要工作內容包括： 1）對整個施工過程進行安全、質量、進度和文明施工管理，發現施工過程中存在問題并督促責任方改正；2）項目竣工驗收和移交管理；3）程竣工驗收之后的一年保修期結束時，回訪工程運營中發現的質量問題，檢查和記錄修復情況。

2.3.4 施工總承包招投標

通過公開招投標，確定由上海第七建筑公司作為世博村E、F地塊施工總承包單位。在施工總承包單位的招標文件中明確本工程為風險管理制度試點工程，在風險管理期間，由保險公司按試點規定承擔相應責任及義務，施工總承包單位需分擔建設工程質量保修保險金額的80％，此部分報價由投標單位自行考慮，包含在投標總價中。招標文件還根據試點辦法明確了工程質量保修保險金額的計算方法和共投體風險系數。

施工單位確定后，參與建設方與中保的保險合同談判，明確了保險公司按施工總承包工程中標合同價作為暫計保費的依據，若在保險期間實際建安造價超過投保金額時，世博土控及時通知中保出具批單，并加收保費，最終保費待工程結算審價結束后按照實際建安造價調整，多退少補。

完成這四項招標，風險管理的各參與單位基本確定。

2.4 本項目招投標階段的具體工作與試點制度的主要區別

2.4.1 試點流程

指導辦法：先進行保險招標，達成投保意向書，再進行施工總承包招標，與設計、勘察單位組成共投體。

實際操作：在保險招標前該項目已確定設計單位，但此時并未明確項目是否進行風險管理試點，因此最終共投體中未包含設計單位，建工險保費亦只能由建設方單獨承擔而無法有效分攤。

存在原因：確定在本項目進行風險管理試點是在項目立項之后的一段時間啟動的，未在第一時間介入，因此，在推進過程中存在滯后，無法將所有共投體一并納入。

2.4.2 保險費率

指導辦法：先進行保險公司招標，確定投保意向，然后結合工程本體風險評估和共投體綜合素質評價確定系數，達成最終保費。

實際操作：由于此項目保險公司投標時已充分了解了工程本身的風險狀況，同時也能確定選用一流資質的總包施工單位，因此保險公司綜合其內部報價的各因素后直接給出了質量險的最終保險費率。而總包招標文件中仍將共投體綜合素質評價系數的概念引入，造成總包對質量險保費難以接受，最終各方協調達成一致。

存在原因：共投體綜合素質評價沒有專門機構，因此綜合費率系數無法確定，特別是工程本體風險系數無法確定。但如果今后確定了基本費率，綜合系數由專業機構確定的話，保險公司招標報價就沒有意義，此問題值得進一步研究探討。

2.4.3 工程質量保修險條款

指導辦法：一年保修期內風險管理機構對工程運營質量檢查、回訪，督促質量缺陷維修和記錄。

實際操作：

（1）在本項目工程質量保修保險條款中，刪除了“工程竣工驗收一年后風險管理機構驗收不合格，保險公司可予以退保”的內容。

（2）對條款中涉及的與試點制度不一致的說法進行了修正，如試點制度中的“質量檢查控制機構”在保險合同中注明，特指“風險管理機構”。

（3）增加了試點未提及的風險――第三者責任險，即將因發生建筑工程質量保險主險責任范圍內的保險事故而直接引起保險地址內的第三者人身傷亡或財產損失納入承保范圍。

存在原因：

（1）從根本上講，保險公司的條款內容尚未和試點制度的要求相匹配。共投體認為風險管理機構的委托關系已經轉變，應該由保險公司負責對其聘請的風險管理機構進行嚴格管控，即工程竣工驗收一年后的質量問題應由保險公司負責，而不應存在要求建設方退保問題，一旦屆時發生退保，建設方完全不能通過保險獲得相應的保障。

（2）條款中存在著細節事宜與試點制度不相吻合。其中有一些條款僅在原有民用住宅質量險條款的基礎上，通過附加險的形式使保險責任和保險范圍得到完善。

（3）風險管理的全面性在試點過程中尚待一步步完善，及時發現問題及時解決。

2.4.4 風險管理機構協議

指導辦法：未明確

實際操作：世博土控、浦惠、中保簽訂三方協議的同時，世博土控與中保簽訂兩方協議。

存在原因：指導辦法中未對此協議有明確的說法。由于在試點工程中風險管理機構扮演了雙重角色，同時作為工程施工監理機構和風險管理機構。保險公司缺少既懂工程又懂保險的專業技術人員，對于具有雙重身份的風險管理機構進行管理感覺吃力，如果完全由保險公司與風管機構簽訂合同有些內容無法執行。

3 從風險管理試點招投標階段工作實踐提出一些建議

3.1 建議引入評價風險系數的中介單位

由于風險系數影響到最終保費的支出，而且涉及到共保體各方的保費分攤，屬敏感問題，因此如果沒有一個專業的中介機構做此方面工作的話，很難有說服力，建議引入專業評估機構完成此項工作。或者建議由保險公司直接完成對項目主體的風險評估及共投體綜合素質的評估，在費率出具時做出詳盡的解釋說明，當然對于共投體綜合素質的評價需有一套專門的標準予以支持。

3.2 建議整合并統一質量險條款內容

雖然質量險條款屬專門條款，但其中的內容不是針對目前的試點制度，無論是從其保險責任還是措辭來看都有很大的牽強性。比如，有些條款明顯違反了試點制度的本意，試點制度的根本目的就是通過風險管理落實《建筑法》規定的工程質量責任，維護工程未來業主的質量權益，但有些條款卻允許保險公司在保險期限內由于非保險責任而解除保單，顯然阻礙了試點制度根本目標的實現。條款的嚴密性、專業性，包括承保條件的完整性勢必影響最終參與保險的共投體各方的利益，因此建議由建設行政主管部門、保險監管部門與保險公司聯合制定工程質量保險條款，以保證制度的損害賠償目標和質量控制目標的實現。

3.3 關于風險管理機構雙重角色的問題

試點工程中，風險管理機構實際上扮演了雙重角色，同時作為工程施工監理機構和風險管理機構。但是，風險管理機構是無法取代監理單位的，原因是，第一，監理單位和風險管理機構的管理內容不同。監理單位是受建設單位的委托對工程質量、安全、進度和成本進行控制的機構，而風險管理機構應該是受保險公司委托的第三方機構，保險公司關心的只有質量問題，而且是那些工程質量保險承保的質量問題。也就是說，監理機構的管理內容通常大于風險管理機構的管理內容；第二，風險管理試點制度設計意圖就是要引入獨立第三方來對包括工程施工監理單位在內的所有參建單位的不當行為進行監督。所以，將施工監理單位和風險管理機構合二為一并不合適。建議由保險公司委托風險管理機構，獨立于原有工程項目管理體系之外，不取代施工監理單位。

3.4 關于試點流程

建議將風險管理的切入點與項目立項同步進行。在建設項目流程審批方面建議由建設行政主管部門制定專門的、具體的操作流程。

3.5 關于保險經紀人

建議由建設單位委托保險經紀，充分發揮保險經紀人的作用。目前的風險管理試點本身屬于探索性的項目，從試點項目中可以看出，由于風險管理的參與者較多，合同關系較為復雜，風險管理參與各方在實施風險管理過程中往往會因為自己的利益而產生分歧，因此可充分利用保險經紀人的中間角色，既可以協調在整個風險管理過程中的各方關系，又可以幫助建設單位做好保險方案、保險條款等專業審核工作，維護建設單位的利益。

參考文獻：

[1]丁士昭.工程項目管理. 中國建工出版社.2006

篇（9）

引 言

當前，我國的建筑行業是一個技術含量較低、手工作業所占比重較大的粗放型管理行業。雖然，建筑項目風險管理的研究逐漸的受到人們的重視，但是，由于其在研究中缺乏科學性的探索，導致研究的成果比較落后，這在一定程度上影響著我國建筑施工企業和建筑行業的發展。為了讓建筑施工企業能夠良好的適應日益激烈的市場競爭環境，我們必須深度的認識建筑施工項目的風險管理，提出了一些恰當、實用的風險識別方法和應對策略，從而提高建筑施工項目風險防范意識，增強建筑施工項目參與者的管理水平。

1 建筑工程項目風險管理概述

風險管理就是一個確定、分析評價風險，并且擬定、選擇、實施風險處理方案的一個過程。其在整個建筑施工項目的管理過程中并無任何特殊性，僅僅是一個系統的、完整的一般循環的過程，此處的過程主要由風險的識別、風險的評價、風險的決策、實施決策以及檢查這五個方面組成，圖1為風險管理的基本原理圖。

2 我國建筑施工項目風險管理的現狀

現階段，將我國的建筑施工項目風險管理與其他發達國家相比較，我國的風險管理仍處于一個起步的階段，其管理的水平還是分的落后，以下為我國在建設工程風險管理領域存在的幾點問題：

2.1 風險管理的意識薄弱

當前我國的施工項目管理者和施工企業經營者盡管有一些風險管理的措施，但由于這些措施局限于相關工程進度、質量、安全方面等內容，并缺乏明確性和系統性的管理目標，從而產生風險管理的意識不強、不能恰當把握其項目管理的重要內容等現象。在這些現象之后，因風險管理主要分布在施工技術方案、施工組織設計中，沒有正式的項目風險管理，導致了施工的高層人員在管理中注重業務量、忽視了技術方面的管理，最終缺乏專業的風險管理。

2.2 風險管理的機制不健全

在國內多數的建筑施工企業當中，它們都沒有對風險管理進行明確的定位，并且其在企業和項目部的組織結構設置上，沒有考慮到風險管理的職能和部門，缺少專業的人員來履行風險管理職責，從而使得企業內部的風險管理機制不完善，在化解、抵御風險的能力方面較差，加大了組織結構運行的風險性。

2.3 缺乏規范的風險管理信息系統

很多的承包商沒有建立完善、全面的風險管理信息系統，缺乏對于經驗和數據等相關方面的研究，在投標項目投標前的可能性估計不到位，對于潛在的部分投標對象分析不足，只要有項目時就去投標，這樣長期以往下來，承包商的中標率也會隨之降低。在建筑施工項目中，承包商對項目施工過程中不斷發生的變化估計若不足，那么在風險到來的時候就不能做出有效的反應去應對的風險，并且長期的缺乏全面可靠的數據信息支持，會使決策處理風險管理的成效降低。

2.4 中介咨詢機構發展不健全

近幾年來，雖然部分的保險公司已經開展了工程保險的業務水平，但是卻很少有承包商或業主接保險公司的項目。究其原因，除了要提高保險公司的工作效率和服務水平，還需要培養一部分真正意義上的工程保險經紀人、人。一般情況下，投保人對保險的掌握情況遠遠不如保險的人，如果沒有專業的經紀人或人為投保方出險后的索賠業務，一旦保險公司推脫其應付的責任時候，那么投保人將沒有辦法保護自己的合法權益。一些承包商和業主正式因為怕在投保出現風險后得不償失，才沒有積極的進行投保。因此，發展起風險管理中介機構是不僅對中介機構的發展有很大的意義，還大力的推動工程分析管理的工作。

3 對于建筑施工項目風險的識別與分析

在建筑施工項目的管理中，因為風險識別的方法和風險管理的理論中提出的方法有所不同，因而其風險識別的過程也相對應的會不同。建筑施工項目的風險識別首先采用的是風險調查、數據分析等方式，然后在對于建筑施工項目風險進行多方面的分析研究，認識到工程的風險，最后建立起建筑施工項目風險的清單。

圖2為建筑施工項目風險識別的過程圖。

風險分析是在風險識別的基礎上進行的。對施工項目進行識別后，根據施工項目風險的特點進行分析，從而較全面的了解項目風險，進行合理、科學的風險管理和防范。其主要包括以下幾點內容：①查明項目活動在哪些地方、哪些方面、哪些時間存在風險，對于存在的風險因素進行識別，估算出風險實際可能發生的概率；②在估計出風險后果的大小之后，確定出風險的輕重緩急順序；③對于風險出現的影響范圍進行確認。總結以上三點內容，風險分析是對于個別的風險因素和影響進行量化，并以此為基礎，為風險的控制提供各種方案和行動路線的過程。

4 針對我國建設施工項目風險管理的建議

4.1 確定風險態度

風險態度是施工項目管理中存在的主觀因素，一個企業對于施工項目的主要的風險態度直接決定了施工企業對于風險管理的重視程度。風險一般可分為風險中型、風險偏好型、風險規避型三種。在風險偏好型的企業中，它們對于施工項目風險重視的程度較低，其更傾向于利益的重視。此企業若在施工中出現重大的風險時，必定會影響到施工的正常進度。風險規避型企業對于一般風險的防范意識較強，在施工過程中若想要避免風險事件的發生，必須不斷的轉變施工企業的風險態度，讓其認識到風險的嚴重性。總之，風險態度直接的影響著工程的進度，只有在建筑施工項目中有著良好的風險態度，才能保證施工項目的順利進行。

4.2 培育形成擔保人市場，積極發展工程風險管理中介機構

建立完善的工程擔保制度，不但可以充分發揮銀行的作用，還能夠積極的培育去其他具備條件機構的擔保人，以便于形成相關的擔保人市場。就當前我國的國情出發，應當著重發展承包商同業之間的擔保，讓信譽好、實力強的承包商為了其他的承包商提供第三方的擔保。這樣既能有效的保證工程建設簡便運行，又能加快工程的進度。

在建筑施工項目中，對于設立專門的工程擔保公司，建設部門需要根據其專業的技術力量和資金實例等，對其設立的擔保業務進行定期的評估。如果擔保公司操作運行都合乎情理，那么建設部門將為其提供擔保書的擔保總額。此總額在原則上不應該應超過其自有資金總額的五倍。由于部分擔保公司的資金實力不強，應該主要為中小型的企業項目進行擔保，并且形成相關的競爭機制，杜絕出現壟斷的現象。

4.3 建立工程保險

風險轉移是建設施工項目管理的有效方法之一。而保險救贖風險轉移的最好方式，工程保險的產生有益于施工項目風險的轉移，其為項目的風險提供了很好的承擔者。工程保險是對安裝工程、建筑工程及各種機械設備，因自然災害和意外事故所造成的物質財產損失而進行賠償的保險。當前的工程保險已經成為我國施工項目風險轉移的主要手段，但是，由于我國工程保險涉及的種類較少，保險中的條款較陳舊，從而不能合理的滿足市場發展需要。此外，很多的合同和法律條款中，沒有明確規定施工項目保險費的出處，導致很多的施工企業無法較好的進行工程保險。

5 結 語

建筑業是我國的一項支柱產業，它就業人數多，有利于拉動國家經濟增長，其健康發展與否關系到我國社會主義現代化建設的成敗。但是，由于建筑施工項目自身的復雜特點，影響其項目總體目標的風險因素很多，缺乏項目風險管理會帶來一系列問題。因此，在建筑施工項目中，要加強對項目風險的識別、管理和防范，從而達到減少風險的發生和損失，實現項目整體目標，提高建筑施工項目管理水平的目的。

參考文獻

[1]錢蕓.淺議建筑施工企業的合同風險管理[J].建筑施工，2011（06）.

[2]倪廣林.淺析建筑施工項目風險管理[J].山西建筑，2011（01）.

篇（10）

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引言

隨著我國國民經濟的發展，我國的水電工程建設項目越來越多，投資規模逐年增加，新技術、新工藝、新設備的不斷研發利用，導致項目工程建設過程中面臨的各種風險也日見增多。有的風險會造成工期的拖延；有的風險會造成施工質量低劣從而嚴重影響建筑物的使用功能，甚至危害到人民生命財產的健康；有的風險會使企業經營處于破產邊緣。因此對于參建各方如何承擔風險、化解風險，成為工程項目風險管理不得不關注的重點問題。在工程項目風險管理的眾多方式之中，工程保險作為一種市場化的經濟手段，通過合同的形式實現項目風險在財務上的轉移，已經被實踐證明是十分有效的風險管理方法，其對水電工程項目風險的轉移化解作用受到越來越多的關注。

一、工程保險在水電工程風險管理中的重要性

工程保險是風險管理最重要的轉移技術，也是最有效的工程風險管理手段之一。風險管理人員可以通過風險回避、損失控制、風險自留以及合同轉移等方式，對建設項目的風險進行控制，這就是工程保險。雖然投保者將為這種服務付出額外的一筆工程保險費，但是由于因此提高了損失控制效率，以及損失發生后能得到及時補償，使得項目實施能穩定地進行，從而最終保證了項目進度和質量，而且還降低了總的工程成本。

工程保險是風險管理的重要基礎，在實施過程中總是與風險控制和風險保留等對策有著密切的聯系。風險管理人員在識別和衡量了潛在損失后，可以以工程保險為基礎，也就是以各種保險保障為核心設計總體風險管理計劃，這種方法稱為工程保險方法.基本步驟是:首先準備一份能夠最完警地補償這些損失的保險保障清單。清單中的保險保障主要根據潛在損失的嚴重程度。然后，依據工程項目特點及其總體目標，進行保險合同(關于保險費率、承保范圍、免賠率)分析，檢查各類厘定保險合同，以確定這些損失中哪些可以用其它對策更好地處理，以達到用最少的費用獲得最完備的保障目的。

實施工程保險有利于預防風險事故的發生。工程投保后，一方面由于保險機構參加于建設工程的質量和安全控制，使得監控的層次增加了，監控的實力得到了強化。保險機構根據自身利益的需要，不可能去承保明知會有賠償事故的工程，也不可能承保了工程后就放任不管。在訂立保險合同時，他們會運用自身專業優勢，密切關注工程的各個環節，追蹤整個施工過程，將有可能出現賠償事故的因素重點防范，落實確保工程質量的對策，帶動建設工程各方共同狠抓質量和安全。另一方面，由于工程保險都有一定的免賠額，投保方不可能對投保的工程質量和安全琉于管理，相反地，為減少不必要的損失，也會嚴密追蹤工程實施情況，與保險機構形成合力，將事故的隱患消除在萌芽之中。由此可見，進行工程保險對于確保工程質量和安全，預防風險事故的發生，增加了一道牢靠的“保險”。

二、水電工程建設項目風險的特點

水電工程建設是按照水電工程設計內容和要求進行水電工程項目的建筑與安裝工程。由于水電工程項目的復雜性、多樣性，項目及其建設有其自身的特點及規律，風險產生的因素也是多種多樣的，各種因素之間又錯綜復雜，水電生產行業有不同于其他行業的特殊性，從而導致水電行業風險的多樣性和多層次性。因此，水電工程與其他工程相比，具有以下顯著特征：

1、多樣性。水利水電建設系統工程包括水工建筑物、水輪發電機組、水輪機組輔助系統、輸變電及開關站、高低壓線路、計算機監控及保護系統等多個單位工水利程。

2、固定性。水電工程建設場址固定，不能移動，具有明顯的固定性。

3、獨特性。與工民建項目相比，水電工程項目體型龐大、結構復雜，而且建造時間、地點、地形、工程地質、水文地質條件、材料供應、技術工藝和項目目標各不相同，每個水電工程都具有獨特的唯一性。

4、嚴格性。水電工程主要承擔發電、蓄水和泄洪任務，施工隊伍必須要具備國家認定的專業資質，按照國家規程規范標準進行施工作業。

5、復雜性。水電工程的地質條件相對復雜，必須由專業的勘察設計部門進行專門的設計研究。

6、不可逆轉性。水電工程建設基本是露天作業，易受外界環境因素影響。為了保證質量，在寒冬或酷暑季節需分別采保暖或降溫措施。同時，施工流域易受地表徑流變化、氣候因素、電網調度、電網運行及洪水、地震、臺風、海嘯等其他不可抗力的影響。

7、對環境影響巨大性。對環境的巨大影響。大容量水庫、高水頭電站的安全生產管理工作，直接關系到施工人員和下游人民群眾的生命和財產安全。

8、因素多維性。水電工程建設道路交通不便，施工準備任務量大，交叉作業多，施工干擾較大；防洪度汛任務繁重。

三、工程風險管理與工程保險的作用

1、工程風險是不定因素，由于其發生時間無法預測以及對結果無法預判，因此工程風險對于整體工程來說有兩個方面影響：一方面是好處另一方面也可能是有害處。為了阻止或者降低工程風險的出現，這就需要對整體工程所出現的風險進行預測、評估、及時有效的處理方案等等，為快速、有效、安全完成工程提供較高的保障，這就是工程風險管理。

2、工程保險就是把工程項目中的所有重大風險轉移到保險公司所設立的綜合型險種。保險公司將對工程項目中保險責任范圍內一切由于自然災害或意外所造成被保險人的經濟利益損失進行經濟賠償。一般來說保險公司會根據保險范圍以及實際情況對被保者的物質、經濟、人身進行有效的提供有效的保障。而工程保險在風險管理中的主要作用有：首先，在工程項目中小額的資金損失，企業可以通過較大的資金優勢對造成的影響進行處理，但是當遇到較大金額風險出現時，由于各方面原因造成的資金周轉問題都可以通過保險公司來轉移工程風險，降低企業的受影響程度，充分體現了補償功能的作用，所以可以高效穩固的保證工程順利的進行。其次在工程保險中，保險公司為了讓受益人可以更加細致的了解保險的內容同時，充分利用工程保險的優勢降低受保人的風險發生幾率以及受損情況的降低，保險公司需要和被保人分享風險管理以及工程保險經驗。這樣不僅可以提高企業對工程保險的認識，更可以通過對工程保險認知的學習，增加自身對風險防患的意識，提高受益人風險管理的水平，做到互惠互利。

四、基于工程保險在水電工程項目中的風險管理探討

工程保險作為水電工程項目中風險管理的有效手段，能夠適應工程技術復雜、規模巨大、風險集中及多樣化的特殊要求，現已成為水電工程項目建設風險管理的重要途徑。

1、減少工程風險的不確定性

在水電工程保險業務中，施工企業作為投保人，往往因為缺乏風險管理經驗、資料或忙于施工管理工作，在事故發生前很難對施工安全進行系統的風險管理。

水電施工單位為了減少事故的發生，必須得到風險管理服務的需求。對于施工企業，可以通過保險將自己無力防范或無法回避的風險轉移給保險人，從而減少風險的影響。對于保險公司而言，由于其承擔了大量的保險業務，因而對個別風險的不確定性,從大范圍角度來看，可以表現出一定的確定性，根據大數定律可以對期望損失做出比較準確地判斷。同時保險公司作為一種專門處理風險的機構，其風險管理水平比一般的業主和建筑施工單位要高，他們為水電工程施工企業提供各種風險管理服務，采取各種防范和應急措施，從而大大降低了工程風險的不確定性。

2、提高項目各參與方的風險防范和管理能力

工程保險中的保險公司作為保險人，追求利潤的最大化是其主要目的，不僅極不希望事故的發生，而且希望簽單前就能夠對所承保工程做出正確的風險評估，以確定是否承保及合理地厘定保費，在簽單后，能夠監督保險合同執行情況、提供風險管理服務，幫助投保人控制風險事故的發生。因此水電工程施工企業在投保建設工程后，保險公司會向投保方提供各種風險管理服務，包括安全、防災的教育培訓，現場的各項檢查，傳授有關風險防范的經驗等，從而使項目各參與方的風險防范和管理水平得到提高。此外，水電工程投保后，一旦發生自然災害或意外事故，保險公司要對事故進行客觀分析，明確事故原因、性質，劃清各方責任，對各種原因對事故產生的影響進行評價。由于保險人介入工程過程控制，將起到增強工程參與各方的風險意識和責任意識，有效控制工程質量，規范建筑市場秩序的作用。

結束語

總而言之，在水電工程建設過程中，因外界條件干擾大，風險復雜，受自然災害或意外事故而引起的危險程度高，而且在建工程抗災能力差，風險事故較多，一旦發生這類損失，不僅給工程本身造成巨大的物質財富損失，甚至可能殃及鄰近人員與財物。因此，風險管理和保險安排就顯得異常重要。在水電建設工程中，業主主要是通過工程保險，與承包人、供貨商、服務商簽訂合同和留足風險費用等措施，合理地轉移和消化工程建設過程中的風險。