銀行畢業論文匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇銀行畢業論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

 

國別風險是指由于某一國家或地區經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業金融機構債務，或使銀行業金融機構在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使銀行業金融機構遭受其他損失的風險。[①]國別風險存在于授信、國際資本市場業務、設立境外機構、行往來和由境外服務提供商提供的外包服務等經營活動。國別風險包括：主權風險，轉移風險和一般國別風險。其中，轉移風險是國別風險的主要類型之一，是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務的風險；主權風險主要發生在在銀行向政府當局貸款或由政府擔保的商業貸款之上，風險發生的原因通常是由國家宏觀經濟政策的變化或政治世界的發生；一般國別風險主要是由于大幅度的貨幣貶值，對外國資產的沒收或凍結，法律上的限制、強制性性的剝奪或者經濟的嚴重不景氣，以及國內政局的騷亂所引起。然而我國銀行業金融機構對國別風險事件往往難以施加影響或控制，很容易發生國別風險危機，因此，加強國別風險危機管理顯得尤為重要。

我國發生國別風險危機的可能性銀行危機[②]是指銀行過度涉足(或貸款給企業)從事高風險行業(如房地產、股票)畢業論文格式，導致資產負債嚴重失衡，呆賬負擔過重而使資本運營呆滯而破產倒閉的危機。我國商業銀行國別風險是由當是其他國家發生國家金融危機之類，從而引發我國商業銀行也發生風險最終形成商業銀行國別風險危機。

（一）國際上商業銀行危機、金融危機越來越多

近十年來，由于受國際金融危機的沖擊，許多國際上的商業銀行危機事件也是越來越多，從上述三次國際金融危機我們可以找到一些不同點：危機影響的大小、持續時間長短、產生原因、表現特點、影響程度等都有所差異。當然也有一些相同之處，一是全球經濟一體化，二是國際金融市場的內在不穩定性，三是流動性過剩且資本流動水平很高，具體比較可參見下表格：

三次國際金融危機對比表（截止2010年10月）

 

區別項目

1997-1998年東南亞金融危機

2008年國際金融危機

2009-2010年歐洲主權債務危機

影響范圍

東南亞國家

全世界

全世界

基本特征

金融市場開放；金融自由化

金融產品創新紊亂；房地產次貸過度

經濟復蘇緩慢復雜；各種不確定風險正在擴大；國際貨幣體系動蕩；貿易結構調整、流動性泛濫；政府信用受到質疑

主要誘發原因

金融自由化；現代貨幣信用機制不健全；國際炒家干擾；泰銖貶值

金融全球化；過度超前消費；美國房地產次貸危機

希臘債務危機；歐元區財政貨幣政策二元性、歐盟內外部的結構性矛盾和各國經濟失衡，國際投機炒

后果

經濟倒退；生活水平下降；部門國家政府解體

經濟倒退；部門企業倒閉；部分國家政府解體；

歐洲部分經濟體財政支出擴大，稅收減少，財務狀況持續惡化，全球股市、匯市、債市急大宗商品市場出現大幅波動，給全球經濟復蘇蒙上陰影；部分國家破產

對我國的影響

篇（2）

圖1揭示了銀行系統在t=300和t=1 000時的網絡結構，其中網絡的節點是銀行，網絡的邊表示的是銀行間同業拆借關系。從圖1可以看出:在t=300和t=1 000時絕大多數銀行均向銀行系統中的同一家銀行進行同業拆借，而此銀行是銀行系統中的貨幣中心銀行。這意味著:在銀行系統演化過程中，本文構建的內生網絡模型具有貨幣中心結構特征。同時可以看出圖1中兩個子圖形狀具有一定差異，原因在于本文構建的銀行系統是動態變化的，而銀行的儲戶存款變化、投資收益以及銀行違約風險的存在，造成了銀行在銀行系統的地位隨著時間演變是變化的，但在銀行系統中始終涌現出貨幣中心結構特征。根據前面銀行系統中同業拆借機制可知，流動性短缺銀行在同業拆借時，為降低融資成本均向拆借利率低的銀行進行同業拆借，而此使得提供同業拆借利率低的銀行具有較多債務者，從而形成了貨幣中心結構。而在實際銀行系統中，貨幣中心結構是存在的。如De}ryse和N}uyen( 2007 ) , I}rznar ( 2009 ) , Fernande、和Borges ( 2013 )分別研究發現比利時、克羅地亞和葡萄牙的銀行網絡具有貨幣中心的網絡結構特征。

(二)銀行間傳染風險特征

篇（3）

二十世紀八十年代以來，西方商業銀行的表外業務迅猛發展，其業務收入已占總收入的60%左右，有的甚至達到80%以上，表外業務已成為商業銀行業務經營管理的重心。而我國商業銀行長期以來以存貸款業務為主，雖然表外業務有所發展，但大部分僅局限于低收費或不收費的項目，發展十分緩慢。

近幾年來由于我國商業銀行存貸款利差幅度的減少、信貸資產質量的下降、運營成本的增加和資產報酬率的降低等，通過存貸款盈利的空間十分有限，大力發展表外業務已成為銀行業務創新、適應外部金融環境變化、擴大市場份額、增加利潤來源的一個十分重要的研究課題。

所謂表外業務（Off—Balance—SheetActivity,簡稱OBS業務）是商業銀行資產負債業務以外，不直接形成債權債務，為社會提供各類金融服務并收取手續費的業務。包括無風險的結算、、咨詢等業務和有一定風險的擔保、承諾、衍生金融工具操作等業務。

表外業務具有不運用或少運用資金；無風險和低風險；委托；低成本和高盈利等特征。所以發展表外業務對商業銀行而言，既可以獲取經濟效益，同時還可以充分利用銀行的資源為客戶提供優質服務，增加銀行的優質客戶群體。

我國商業銀行大力拓展表外業務的必要性

1、適應利率下調，尋找新的利潤增長點的需要

1996年以來中國人民銀行連續八次降低存貸款利率，6個月以內的短期貸款利率從1997年的7.65%降低為2002年的5.04%；6個月至1年期短期貸款利率從1997年的8.64%降低為2002年的5.31%；1年至3年期的中長期貸款利率從1997年的9.36%降低為2002年的5.49%。3年至5年期的中長期貸款利率從1997年的9.9%降低為2002年的5.58%。銀行的低利率降低了銀行資金的邊際利潤，使銀行存貸利差不斷縮小。在這種情況下，商業銀行獲利的空間已十分有限，必須適應市場環境的變化去開拓各種非利息業務，尋找新的利潤增長點。

2、化解不良貸款，減少金融風險的需要

從銀行信貸資產的質量來看，世界前20家銀行的平均不良資產率僅為3.27%，其中花旗銀行和美洲銀行的不良資產率分別為1.4%和0.85%。而我國銀行業2001年按新的貸款分類法統計，銀行的不良資產率仍在25%左右，除了四大國有獨資商業銀行的不良資產比例居高不下外，新興商業銀行的不良資產比例也在急劇攀升。銀行業顯露和潛在的金融風險已十分突出，再加上缺乏金融風險防范與化解的有效措施，嚴重阻礙了銀行業的持續健康發展。這就需要利用表外業務來防范與化解金融風險。

3、降低運營成本，提高資產報酬率的需要

隨著銀行成本增加，收益下降，單純的傳統業務已難以滿足客戶多層次多樣化的金融需求和銀行收益的保證。國有商業銀行由于規模過大，分支機構和從業人員過多，人均創利1.19萬元，人均費用卻達8.58萬元。其他商業銀行由于分支機構和從業人員過少，人均創利40多萬元，人均費用也高達18萬元之多。所以銀行必須降低運營成本。如果要在不增加或降低運營成本的情況下，為客戶提供多功能、多元化、國際化的服務，表外業務因具有低成本和提高資產報酬率之功效，不失為理想之選。

4、利用表外融資技術，增加資金來源的需要

隨著我國金融市場的不斷完善和發展，企業從市場上籌集資金，直接以機構投資者身份與經紀商進行股票和債券交易，不再完全依賴商業銀行貸款。其他非銀行金融機構，如保險公司、信托公司、證券公司、基金管理公司等的快速發展，分流了一部分商業銀行的資金。為了競爭資金來源，商業銀行可以通過開展表外融資技術，如貸款出售、發行備用信用證等業務，增加其資金來源。

5、通過業務創新，提高市場競爭力的需要

商業銀行的業務包括資產、負債和表外業務三個方面，在金融創新的過程中，不僅要重視表內業務，而且也要重視表外業務的發展，搶占適應持續發展要求的空間。商業銀行表外業務的拓展，是其銀行經營國際化、資本證券化、業務表外化的三大發展趨勢之一，也有利于提高市場競爭力的需要。

商業銀行大力拓展表外業務的可行性分析

1、加入WTO和金融的逐步對外開放為表外業務的開展創造了有利的國際金融環境

2001年12月11日，我國正式加入世界貿易組織。根據有關世界貿易組織會員國達成的協議，加入后兩年允許外資銀行為國內企業開辦人民幣業務；五年內允許外資銀行具有完全的市場準入；五年內允許外資銀行開辦人民幣零售業務；外資銀行在指定的地區可享有中國內地銀行相同的權利；五年內取消地區限制和客戶限制等規定。外資銀行進入中國市場并享有中國內地銀行相同的權利，大部分國外銀行已經實現了集成化、網絡化、智能化改造，具有強大的業務處理、客戶服務、管理決策支持功能，業務處理和管理決策有機結合，客戶服務和信息分析有機結合，建立了完備的數據倉庫，具有開展表外業務的強大優勢，在沖擊中國銀行業同時，也為我國銀行業帶來了可資借鑒的表外業務管理模式。

2、經濟發展戰略的轉變和金融管制的逐步放松為表外業務提供了良好的宏觀經濟環境

我國經濟一直維持較高的發展速度，對外經濟往來持續上升，利率和匯率市場化進度的加快，資本市場的逐步開放，人民幣的逐步國際化等經濟發展戰略的轉變為表外業務提供了良好的宏觀經濟環境。尤其是人民幣的匯率、利率風險毫無疑問將上升為企業、銀行、非銀行金融機構經營管理的重點，與匯率、利率相關的表外業務項目的需求將日益增長。國家逐步放松對銀行業的管制和行政干預，以及大力提倡商業銀行開展表外業務為表外業務的發展提供了較寬松的政策環境。3、銀行市場化運作機制的逐步建立和經營自的擴大為表外業務的拓展提供了保證

商業銀行長期在計劃經濟和有計劃商品經濟條件下運行，缺乏自主經營、自負盈虧、自求發展的動力，缺乏業務創新的精神。在市場經濟體制下，隨著銀行經營機制的轉軌和適應市場能力的增強，不斷開拓和創新業務的能力也隨之增強，這為表外業務的開展提供了保證。

4、金融市場的發展和金融衍生工具的逐步推出為銀行開展表外業務提供了可操作的對象

1984年提出建立金融市場至今已有將近20年的歷史，從原來只有少數國債和金融債券品種的市場發展為目前包括上千個品種的市場。就股票市場而言，從90年代初的幾十家發展到上千家，參與者已達6000多萬人，籌資達4000多億元，國內股票市值2.65萬億元，相當于GDP的32%左右。商業銀行除進行國債、企業債券的投資外，還允許向證券公司發放股票質押貸款。也有許多銀行開始通過銀證合作形式參與金融市場。又隨著貨幣市場和資本市場規模的快速擴張，大批投資基金的設立、保險基金和養老基金進入市場，使市場主體迅速膨脹，對金融衍生工具的需求非常迫切，按照資本市場的開放和遠期外匯市場發展的要求將逐步推出股票指數期貨和期權、利率期貨和期權、債券期貨和期權、外匯期貨和期權、可轉換債、認股權證等產品。金融衍生工具在中國金融市場的興起與發展，對表外業務的發展具有十分重要的意義。

5、客戶對金融服務性需求的增加為表外業務提供了廣闊的市場基礎

商業銀行的客戶包括公司客戶和個人客戶兩大部分，公司客戶具有因行業、規模、經營狀態等不同情況之分，個人客戶也有因不同的收入水平、職業身份、受教育程度、地區習俗之分。對銀行提供的金融產品和種類、服務形式和手段的需求是不同的。在不同的歷史時期和經濟發展階段，金融客戶的需求也是不同的，呈多樣化趨勢。

從公司客戶來看，以前單純依靠銀行貸款，對銀行主要是資金、結算等方面的需求，隨著金融市場的發展、公司融資渠道的多元化以及經濟向信息化、國際化、網絡化的發展，企業對銀行的金融需求發生了很大的變化，從原來單純的存貸款業務需求逐步向收付、現金管理、管理咨詢、資信評估、融資擔保、票據發行便利、委托理財、信息服務等綜合的金融需求發展。

從個人客戶來看，隨著個人金融資產的多樣化，個人對銀行的需求開始從單純的存款業務轉向收付、個人理財、基金投資、國債投資、證券買賣、購買保險等方面的金融服務需求發展。客戶對金融服務性需求的增加為表外業務提供了廣闊的市場基礎。

6、科學信息技術的不斷進步和廣泛應用為表外業務提供了技術支持

因為電子計算機、電子通訊、信息處理等被廣泛應用于金融業，改變了銀行傳統的手工操作大大增強了銀行處理業務的能力和技能。

我國從80年代起開始建設全國金融衛星通訊網，至91年正式聯網成功。到目前為止，全國已建成衛星小站600多個，使全國電子聯行業務覆蓋了全國省、地市以上分行，已在全國250多個大中城市建立了以網絡傳輸或磁介質交換為傳輸手段的同城清算系統，以及7個大城市的同城票據自動清分系統，基本實現了同城清算的半自動化。

對個人客戶的服務項目中采用了自動出納機（ATM）、銷售點終端機（POS）、電話銀行、手機銀行、網絡銀行等。

在公司客戶的服務項目中推出了全國銀行信息通訊系統、電腦賬務處理等；科學信息技術的不斷進步和廣泛應用，使金融業有條件為客戶提供優質低廉的金融工具和金融服務，為不斷開發金融產品和新的金融服務項目提供了技術支持。

總之，隨著我國加入和利率市場化進程的加快，商業銀行生存壓力的增強和競爭的日益激烈。通過拓展表外業務提高利潤水平、吸引優質客戶、迎接外資銀行的挑戰和提升市場競爭力已非常迫切。

我國商業銀行應該充分利用自己在發展表外業務方面的優勢，如龐大的分支機構網絡、雄厚的客戶基礎等，抓住機遇，積極拓展表外業務，使之逐步成為銀行業務的支柱。

參考文獻：

1、戴國強《商業銀行經營學》高等教育出版社2000、9

2、胡章宏《歐洲商業銀行中間業務的發展變化及其啟示》（《金融與保險》2002、4）

篇（4）

中國人民銀行決定，從2007年5月19日起，上調金融機構人民幣存貸款基準利率。同時決定，從2007年6月5日起提高人民幣存款準備金率。這是央行年內第五次上調存款準備金率、第二次上調人民幣存貸款基準利率。近幾個月來，央行明顯加大了運用貨幣政策工具進行宏觀調控的力度，其背景是什么，對商業銀行會產生那些方面的影響?商業銀行應如何響應央行的貨幣政策措施?這是本文所要闡述的問題。

一、關于央行貨幣政策工具的相關理論

貨幣政策是指中央銀行管理一國貨幣供給的條件下，為了指導、影響經濟活動，保證國家宏觀經濟目標得以實現，而由國家制定、通過中央銀行付諸實施的有關控制貨幣發行和信貸規模的方針、政策與措施的總稱。中央銀行為實現貨幣政策目標，必須通過一系列與中央銀行業務相聯系的措施和手段來完成，這些措施或手段稱為貨幣政策工具。貨幣政策工具分為一般性貨幣政策工具、選擇性貨幣政策工具和其他貨幣政策工具。一般性貨幣政策工具是最主要的政策工具，包括存款準備金政策、再貼現政策和公開市場業務。

存款準備金制度作為一般性貨幣政策工具，對貨幣的調控和影響是非常大的。法定存款準備金率的提高或降低，將帶來商業銀行和其他金融機構資產業務規模的變化，從而對貨幣供給有重大影響。也就是說，中央銀行通過調整存款準備金率，可以影響金融機構的信貸擴張能力，從而間接調控貨幣供應量。一般來說，在其他條件不變時，中央銀行提高法定存款準備金率，則金融機構繳存中央銀行的法定準備金增加，可供自主運用的資金減少，其放款和投資能力削弱，全社會貨幣供給隨之減少；相反，中央銀行降低法定存款準備金率，金融機構向中央銀行繳存的法定準備金存款減少，可用資金增加，其放款和投資能力增強，貨幣供給隨之擴張。

存貸款基準利率的調整，也是貨幣政策考慮的范疇。通過加息，可調控資產價格，令過熱的股市和房屋市場降溫。自2006年7月5日以來，央行出臺了包括加息和提高存款準備金率等在內的多種調控措施。特別是2007年5月18日，央行同時推出三項政策措施，即上調存款準備金率、升息、擴大匯率波幅。政策組合的推出，有利于增強政策的綜合效應，加大調控的力度，綜合治理經濟偏快。上調準備金率旨在降低貨幣乘數與銀行可貸資金規模，抑制貨幣信貸增速；貸款利率上調以及降低銀行存貸利差意在抑制信貸需求和銀行的放貸沖動，同時從供給和需求兩端為信貸減速；存款利率上調有助于修正過低的實際利率，長期存款利率上調幅度超過短期以及活期存款利率不變有助于減緩存款活期化和儲蓄分流的趨勢；擴大匯率波幅有助于提高人民幣匯率形成機制的市場化程度，增強匯率彈性，為扭轉人民幣單邊升值預期、平衡人民幣有效匯率創造條件。

二、當前貨幣政策工具運用的背景及其對商業銀行的影響

2007年在經濟出現局部地區和部分行業過熱、通脹上行壓力加大的背景下，央行運用多種貨幣政策工具治理銀行體系流動性過剩問題。近期，促使中央銀行多次上調法定存款準備率的主要原因是貨幣信貸增長偏快。中央銀行所擔心的是，貸款的過快增長會助長經濟的低水平擴張，影響經濟持續健康發展。提高準備金率的主要目的，就是要加強銀行體系流動性管理，引導貨幣信貸合理增長，防止經濟過熱，并由此導致通貨膨脹。在當前房地產投資偏快、證券市場持續升溫、國際資本大量流入的情況下，既凸現了央行加大運用貨幣政策工具進行宏觀調控的必要性，同時也增加了其政策工具運用的難度。

當前央行對存款準備金率、利率等貨幣政策工具的運用，對資金市場、證券市場及商業銀行經營都將產生一定的影響。從對商業銀行的影響看：

一是抑制商業銀行貨幣信貸過快增長。根據貨幣乘數理論，貨幣供應量為基礎貨幣與貨幣乘數之積，而法定存款準備金率是決定乘數大小從而決定派生存款倍增能力的重要因素之一。對商業銀行而言，存款準備金率的上調意味著信貸擴張能力的削弱。

2007年1季度人民幣貸款增加1.42萬億元，同比多增1678億元。央行通過上調存款準備金率收回流動性，每次調整50個基點，每次收回貨幣1500億元，雖然相對于銀行十幾萬億元的流動性，不能造成實質性的影響。但是如果運用存款準備金率、利率工具進行流動性和資產價格管理，連續調整累積到一定的時候，對經濟的調整作用就將逐漸顯現出來。成熟的市場經濟一般都會出現利率調整的周期性。近5個月來央行對存款準備金率、利率等貨幣政策工具的運用，就顯示出我國已經進入了一個調整的周期。5個月內的第5次準備金率調整，以及兩次存貸款利率的調整，除了在銀行信貸發放與市場利率基準上將產生實質影響外，更表達了央行在流動性治理上從緊把握的強烈決心，也徹底打消了部分商業銀行對央行貨幣政策嚴肅性所抱有的僥幸心理。

二是商業銀行的資產結構將作出一定程度的調整，并對盈利能力產生一定的影響。從目前我國商業銀行的經營方式以及獲利能力來看，存貸款利差收入仍然是經營利潤的主要來源。存款準備金率上調則意味著增加存放在央行的準備金金額，這將直接導致其可以用于發放貸款的資金減少。由于商業銀行具有創造信用的功能，因此，商業銀行實際減少的可以用來創造利潤的資金將比增加的準備金數額成倍放大。

目前，商業銀行法定存款準備金利率1.89%，存款的綜合籌資成本大約在2.55%左右，貸款一年期利率6.39%，存貸款與準備金利率的利差分別為0.66%和3.84%。那么在現有存貸款規模上，經過測算：假設調高存款準備金0.5個百分點，凍結商業銀行可用資金1500億元，按此連續調整四次則減少由于發放貸款而獲得的利差收入為3.84%*1500*4=230.4億元。同時，由于商業銀行存款的綜合籌資成本大于存款準備金利率，商業銀行繳存存款準備金還需要倒貼部分利息支出，補貼息差支出達0.66%*1500*4=39.6億元。因此，據此估算，法定存款準備金利率的調整，將影響商業銀行利潤達270億元。

三、商業銀行響應央行貨幣政策應采取的措施

為積極響應央行的貨幣政策，商業銀行應進一步轉變經營理念，優化盈利模式，加快金融創新步伐。

一是要管住信貸總量，優化新增貸款投向。當前，在資產價格呈現不斷上漲的趨勢下，商業銀行有必要控制過度的信貸行為，合理把握信貸投放節奏。同時，要著力優化信貸結構，嚴格信貸市場準入門檻，特別是要嚴格控制產能過剩和高耗能、高污染行業的信貸投放，注重提高信貸資金營運效益。據分析，各行業對升息的反應程度由機械制造業到農業依次遞減，其中資金較為密集行業的影響度要高于勞動密集型行業。而作為國家宏觀經濟調控的重點行業，如建材水泥、房地產、紡織等行業的影響度極其自然地排在了前列。農業、交通運輸、水電生產供應行業受影響甚微，這些也恰恰是國家目前產業傾斜及扶持的行業。順應國家的產業政策，根據各行業受升息影響程度的不同，商業銀行在貸款投向上應有所側重，尤其是對國家宏觀經濟調控的重點行業的中長期貸款應該有所抑制，切實提高全面風險控制水平。

二是要完善風險定價機制，提高貸款綜合收益水平。在貸款粗放經營受到遏制的情況下，商業銀行應當積極完善風險定價機制，提高貸款綜合收益水平。目前各商業銀行對貸款風險定價日趨重視，致力于開發科學、適用的定價模型，但由于受歷史數據積累不夠和實際經驗不足等因素的影響，目前國內多數商業銀行風險定價能力仍然較低。對此，應參照《巴賽爾新資本協議》的技術要求，吸收國外先進經驗，加快建立一套符合實際、切實可行的內部信用評級體系，準確地對風險進行定價，進而實現對貸款的風險差別定價，以降低信用風險，提高銀行盈利水平。

三是增強主動負債能力，合理匹配資產負債結構。存款基準利率的上調，有利于增強商業銀行的吸儲能力，但付息負債利率的提高，也加大了商業銀行的籌資成本。同時，存款準備金率上調意味著銀行增加存放在央行的準備金金額，商業銀行的新增存款之中可用資金比例降低，資金來源制約資金運用的自我約束管理體制下，促使商業銀行更重視存款工作，以便進一步增強資金實力。因此，商業銀行一方面要增強主動負債能力，認真落實差異化服務措施，加快網點功能轉型，真正實現客戶分層、功能分區、業務分流，在增加存款總量的同時，優化負債結構；另一方面，要根據負債的期限、利率結構，合理安排資產的期限、利率結構，將資產與負債在資金種類和數量上的聯系有機地結合起來，在保持資金合理流動性的條件下，根據利率變化的預測和資產負債對利率的敏感性分析，及時調整各種不同利率資產和負債的敏感性缺口，擴大利差，達到凈利差收入最大化的目標。

四是要加快業務創新，優化經營收入結構。今年5月份的這次加息與之前幾次加息的重要區別是央行縮減了銀行的存貸利差，特別是中長期存貸利差，壓縮了銀行貸款利潤的空間。多年來，出于扶持國有金融體系的政策需要，中國銀行業長期享受遠高于國外同行的存貸利差，盡管這一過高的利差水平一直受到質疑和批評，但央行長期保持了銀行業偏高的存貸利差水平。此次央行打破多年政策壁壘縮減存貸利差，顯示央行抑制信貸增長的堅定決心。對此，商業銀行必須順應銀行業務發展趨勢，在業務增長方式上從外延粗放型增長向內涵集約型增長轉變，在經營結構上由傳統的存貸業務結構向資本節約型的綜合金融服務轉變，在競爭手段上由同質化競爭向差異化競爭轉變。

今后，尤其要重視科技創新和業務創新，拓寬金融服務領域，努力增加中間業務收入等非利息收入占比。20世紀70年代以來，國際金融市場利率波動愈益頻繁，西方商業銀行加快了金融服務創新步伐，通過開拓中間業務市場，降低凈利息收入占經營總收入的比重，以規避利率風險。如目前發達國家銀行中間業務收入占全部收入的比重高的甚至已經超過了60%，而國有商業銀行中間業務收入占全部收入比重一般還不到10%，大力拓展中間業務是國有商業銀行規避利率風險的有效途徑之一。因此，國內商業銀行要借鑒西方商業銀行的經驗，通過增大技術投資，加快引進電子技術，提供電子銀行服務；通過整合業務流程、調整組織結構，增加基金、保險、代客理財等中間業務品種，來適應和滿足客戶個性化、多樣化的需求。通過服務的全能化，實現客戶的多樣化和收益來源的多樣化，從而有效地分散經營風險。

四、央行貨幣政策工具運用應關注的問題

2007年5月央行三項調控政策的同步推出，既反映央行貨幣調控思路的重要轉變，也顯示央行駕馭貨幣手段更趨熟練和靈活應變，相信對市場和經濟的調控效應也將逐步顯現。但是，?在存款準備金率成為央行常規性工具的同時，也有一些問題值得我們關注：

一是合理掌握貨幣政策運用的頻率和調整區間。準備金率的提高，在意味央行將凍結金融機構更多資金的同時，也必須為此承擔更多的利息支出。就商業銀行來講，準備金率的提高，限制了信用擴張，而存款利率的提高，又增加了籌資成本。因此，存款準備金率的運用有必要設定一個合理區間，抑制央行利息支出的增加，同時兼顧商業銀行的利益；如果繼續提高存款準備金率或存貸款利率，希望也能夠相應提高存款準備金的利率，適度彌補對商業銀行凈利潤的影響。

二是進一步加強多種政策工具的綜合運用。在當前中國流動性過剩、人民幣升值壓力日益增大、信貸擴張過快、貨幣投資反彈壓力巨大、物價上行風險加劇的嚴峻形勢下，單項政策的效力日趨弱化。因此，應在加強各種貨幣政策工具的組合運用的基礎上，進一步加強貨幣政策與財政、產業、外貿、金融監管等政策的協調配合，多管齊下實現多目標調控，并借助政策組合集中推出的力量增強政策的綜合效應。

三是應注意調控政策的協同效應問題。我國宏觀調控關注多個經濟目標，這使得央行在政策的協同和配套上需要更多的藝術性。比如提高準備金率和利率均是緊縮性政策，為了鞏固我國宏觀調控的成果，繼續實施穩健的貨幣政策是央行的政策導向，但升息又將提高人民幣在國際市場的比價吸引力，加速國際資金的涌入，加劇國內市場的流動性過剩問題。資本市場特別是股票市場對流動性的關聯影響預計還將顯現和強化，這將對準備金率等數量型政策工具的運用產生更多的影響。因此，研究貨幣政策的協同和配套，謀劃取得同向的效應，在我國宏觀控制更加注重內在和結構的趨勢之下顯得更為重要。

四是應實行差異化的貨幣政策。針對目前農村資金存在著一定的“離農”傾向，為鼓勵商業銀行更好地服務于新農村建設，加大對“三農”的有效信貸投入，縣域金融機構的存款準備金率應低于城市行金融機構。比如，目前農行法定存款準備金率高于其他三家國有商業銀行0.5個百分點，高于信用社法定準備金率3個百分點。建議今后應區別各商業銀行服務對象的不同，實行差異化的貨幣政策，合理確定縣域金融機構存款準備金率，以鼓勵進一步加大縣域有效信貸投入，更好地服務于新農村建設。

篇（5）

1.以統計為基礎的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經理人模型等，均屬于以統計為基礎的方法。為構建模型，首先要識別能夠反映違約概率的財務變量，并運用歷史數據估計每一個變量對違約的影響程度，即變量的系數。然后，將要考察的貸款有關數據輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進而得出相對應的貸款等級。這些方法大多是用于一些中小客戶，少數銀行用于大客戶。

2.有限的以專家判斷為基礎的方法

同上述純粹的自動處理方法相比，有些銀行的分類以統計方法為基礎，但是允許分類人員對分類結果依據一些判斷因素，按照一定的規則，進行一定程度的調整。具體實現方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類結果，然后分類人員對分類結果依據一些判斷因素，按照一定的規則，進行一定程度的調整，最后得出最終的分類結果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對分類結果的影響程度。

3.以專家判斷為基礎的方法

即依靠專家的個人判斷能力對貸款進行分類.有超過一半的銀行在對他們的大型客戶進行分類時采用的是這種方法，另外有超過一半的銀行在對他們的中小型客戶進行分類時采用的也是這種方法.統計模型在這些銀行里的作用差異是很大的。總之，采用這種無任何客觀約束的專家判斷方法，在所有情況下，評級人員在進行評級時有權偏離統計模型的評級結果。

二、花旗銀行貸款分類做法

花旗銀行風險管理體系的核心即是其內部評級系統，應當說花旗銀行的內部評級系統技術領先，功能完善，不僅擁有和處理了大量的樣本和數據，而且使用了計量經濟學、統計學和計算機等領域的先進的科研成果。正是依靠這一系統，花旗銀行得以進行有效的風險分析和管理，確保其各項業務的安全、有效。

1.主要評級方法和技術

花旗銀行風險評級體系由客戶評級和債項評級構成。其中客戶評級是通過使用驗證過的統計模型(債務評級模型)、外部評級機構打分模型或主觀判斷方法得出的。債項評級使用客戶評級結果作為起點，然后再考慮其他一些影響貸款損失的因素.

債務評級模型(DebtRatingModels)是花旗銀行自有的。基于統計的信用風險模型，建立于大量的數據和經驗基礎之上。該模型從1990年開始使用，到目前已經過15年的檢驗和數據提煉，模型目標是在不同的地區和不同的行業之間，在缺乏有效的資本和股票市場的情況下，在缺乏外部評級的情況下，采用一致的評級框架評估借款人的信用風險，在風險評估方面獲得較大的一致性.通過對地區和行業違約概率及損失率的度量，把風險評級和客觀的損失度量聯系起來。花旗銀行還建立了自己的預警體系。據介紹，其預警體系較早地對安然事件、東南亞金融危機.阿根廷危機等進行了報警，大大減少了該行的損失.花旗銀行已經將特定違約損失率(IGD)作為債務評級模型的一部分，對貸款違約時的損失進行了度量。對LGD的研究是按照地區和行業進行的.目前已公布了美國和拉美地區的LGD數據.數據表明：LGD的使用占全部美國資產組合的33%，而占拉美地區資產組合的32%.

2.內部評級系統的應用

內部評級在花旗銀行的風險管理主要有兩方面作用：一是對全部風險進行識別，檢測和分析，即報告風險；二是對可能或已經出現的風險進行有效的管理，從而在防范和控制風險的前提下創造和提高風險收益。

總之，花旗模型體系的成功之處在于實現了該行自身多年的經驗和計量技術的結合.另外花旗銀行不僅具有世界各地各種金融產品的經營經驗，還有一支由具有高學位、研究經驗相當豐富的人員組成的研究隊伍，其實力與任何頂級評級機構相比，毫不遜色.為了保持和發展其研究實力，花旗對其研究人員按職責和貢獻確定薪酬。

三、中國銀行業與國際銀行業貸款分類的差距

1.分類的基本思路不符合巴塞爾新資本協議的有關要求

根據巴塞爾新資本協議有關評級維度的規定，內部評級法下合格的評級體系有獨立的、性質截然不同的兩個維度一是借款人違約風險，二是特定的交易風險。第一維評級必須針對借款人是否有違約風險，同時借款人不同貸款的評級必須一致，而不管每筆交易性質是否有差異；第二維評級必須反映交易本身特定的風險要素，如抵押.優先性、產品類別等。目前大多數國內商業銀行的分類方法與上述要求相差甚遠，只有少數商業銀行的分類方法是符合上述要求的。

2.客戶分組不細

目前，國有商業銀行的客戶評級(包括授信)基本不對客戶進行分組，對所有類型的客戶評級(授信)采用的基本是同一個模型、同一個公式、同一套方法，這必然會導致評級(授信)的定量計算結果僅對部分客戶群適用。

3.行業因素考慮不夠

國內商業銀行在對客戶進行評級時對行業因素的考慮遠遠不夠.如某國有商業銀行的客戶評級系統在對客戶進行評級時，對企業在行業中的地位是通過企業財務指標與行業標準值的比較來實現的，對企業所在行業的風險狀況是通過定性部分對行業發展狀況給予了1分的權重來實現的，上述方法雖然對行業因素有所考慮，但方法欠科學，尤其是對不同行業的風險狀況評估做的還遠遠不夠。

4.規模因素考慮不夠

國內商業銀行在對客戶進行評級時對規模因素的考慮方法上尚欠科學，力度不夠。如某國有商業銀行的客戶評級系統，它包括定量評價和定性評價兩個部分，其對規模因素的考慮也是通過上述兩個部分來體現的。在定量評價(權重75%)部分，不同規模的企業按照各自所對應的標準值(分為大型企業、中型企業、小型企業三種)來確定各項財務指標的得分。得分的高低取決于企業所在規模分組中的相對地位，這樣會使得不同規模企業的得分缺少可比性。

5.缺少對區域因素的考慮

目前國內商業銀行的評級系統均缺少對區域因素的考慮，造成不同地區同樣評級企業之間的違約概率存在較大差異，同一類別貸款的違約損失率存在很大差異。

四、改進的建議

1.通過科學的客戶分組完善客戶評級體系

國有商業銀行應按照巴塞爾協議的要求，借鑒國外商業銀行的做法，并結合國內實際，在分類前首先對客戶進行分組，在分組的基礎上，針對不同類型的客戶選擇不同的模型和方法進行分類。只有客戶分類準確性提高了，建立在客戶分類基礎之上的貸款分類才可能準確。

2.將行業因素的影響科學地反映到貸款分類中去

行業風險和客戶在行業中相對于競爭者的地位對債務人的信用質量有很大影響。建議將行業因素的影響科學地反映到貸款分類中去。首先根據一定標準(如盈利和增長、穩定性和外部環境等)將不同行業分為低風險行業、中等風險行業以及高風險行業；然后，根據企業在行業中的地位將企業劃分為四類：產品領先者、重要的國內或地區市場競爭者、中下層的競爭者和弱競爭者；最后對客戶分類進行調整，一般處于低風險甚至中等風險行業中的高端客戶將不被降級，高風險行業中的低端客戶一般屬于問題貸款類別，其他根據情況對分類進行適當調整。

3.重視規模因素對客戶評級的作用

規模因素是衡量企業風險狀況的一個重要因素，一般規模較大的企業抗風險能力較強，規模較小的企業抗風險能力較弱。一些國際性大銀行在對客戶進行評級時，規模因素通常是作為一項單獨的因素，賦予了較高的權重。建議國內商業銀行在對客戶進行評級時參照國際大銀行的做法，將規模因素作為一項單獨的因素，賦予合理的權重。

4.將區域因素的影響反映到貸款分類中去

鑒于中國各個地區的經濟發展水平，市場環境、法制環境等方面差距較大，而上述因素對企業的違約概率以及違約損失率都會產生重要影響，建議在評級及分類時選擇適當的指標將區域因素考慮到評級和分類中去，以準確反映企業的違約概率以及貸款的違約損失率，保證同一評級客戶在不同地區違約概率的一致性，同一分類貸款在不同地區的違約損失率的一致性。

5.加快國別風險的研究，建立國別風險評價體系

篇（6）

不久前，商務部公布了一串令人振奮的數字：2004年1至5月，全國吸收外資259億美元，比去年同期增長11％；新設外企17359家，比去年同期增長14％；合同外資額572億美元，比去年同期增長近50％。中國成了外資的一片熱土。

然而在這些閃光的數字背后，卻是另一番景象：55％的外商投資企業虧損。一方面外企大面積虧損，另一方面大量外資不斷涌入，面對這一現象，經濟專家一針見血地指出：不少外資企業虧損是假，避稅是真。本文擬就外資企業避稅的形式及原因做一些探討。

1外資企業避稅的現狀

我國國家稅務總局官員日前指出，目前在華的外資企業偷逃稅的情況很普遍，許多跨國企業的避稅行為致使中國每年稅收損失約300億元，許多企業屬于非法避稅。由于個人所得稅、營業稅等方面的稅收沒有計算在內，所以，實際避稅要遠遠超過300億元。

2003年4月。在廣州市，首例“境內關聯企業間融資”反避稅案件中，廣州市國家稅務局對外公布，該局對著名的跨國企業寶潔公司涉及境內關聯企業間巨額免息融資溫暖體進行調查，調增企業應納稅所得額共5．96億元，應補交企業所得稅8149元。這是迄今為止廣州市反避稅調整單個案件補繳：稅額最大的案例。

據北京地稅稽查分局公布，被檢查的外資企業中80％以上有違法行為，其中涉外稅收違法案件主要集中在個人所得稅、營業稅和城市房地產稅等稅種上，僅2003年前8個月，北京地稅第、二稽查分局審查了47個涉外稅收案件，查補稅款1．5億元，這只是他們受理的半數案件的查補數額，其中有兩個公司的涉案值就達到了1．3億元。

在福州市，每年外商轉移的利潤就在10億元左右，流失稅款1億元左右。據國家統計局在第三次工業普查中公布，全國41％的三資企業都在虧損。吉林某市曾經有98％的三資企業在虧損；廣東某市87．5％的三資工業企業虧損；天津62％的三資企業虧損，如此大面積的虧損。令人觸目驚心。

這些合資企業的虧損，在很大程度上是一種避稅手段，其結果嚴重侵害了中方利益。由于利潤被轉移到境外，中方投資人不但無法獲利，而且需要賠錢彌補虧損。對外方來說是明虧實贏，對中方來說是實實在在的虧本生意。在無力出錢彌補虧損的情況下，中方只能出售股權減少損失，從而逐步喪失對公司的所有權，造成國有資產的大量流失。蘇州的一家合資造紙企業就是一個典型的例子，在與外方合資的七年當中，每年虧損將近1個億，結果中方不但一分錢沒有賺到，所持股權卻幾乎全部被外方收入囊中。

外資避稅正使中國蒙受著重大損失。

2外資避稅的主要方式

避稅分兩種，即正當避稅和非法避稅，二者有本質的區別，進行合理避稅的人是尊重稅法，只不過他們靠自己的智慧，利用了稅法的漏洞獲得了利益。外資在進入前，大多都認真研究過中國稅制，對如何避稅有一套相對的方案，避稅方法高招百出，防不勝防，主要有以下幾種方式：

2．1轉讓定價：所謂轉讓定價是指集團內的關聯企業之間，為了確保集團利益的最大化，在集團內部人為的控制定價。這其中包括產品價格、貸款利息、無形資產轉讓價格、勞務費用等。據統計國際貿易總額中有60％是通過這種跨國公司的內部交易所形成的，跨國公司在制定內部交易價格時，往往可以便利的應用轉讓定價的方法，達到減少賦稅從而增加利潤的目的。在中國，其往往表現為“高進低出”，即用高于國際市場的價格進口設備、進口材料，而用低于市場的價格出口產品。這樣外企很容易形成賬面上的虧損，而利潤轉移到稅負低的國家、地區，如此一來，跨國公司是一舉兩得：增加利潤，減少匯率風險。因為屬于跨國公司關聯方交易，因而具有很強的隱蔽性和靈活性，不易被察覺。據珠海涉外稅務部門的檢查表明，那些表面顯示虧損的企業大多是購銷“兩頭再外”。多以“高進低出”等方式將利潤轉移出境。轉讓定價行為的存在是造成其普遍虧損或微利的重要原因之一。

耐克公司在國內市場不斷發展，每年以兩位數的速度增長，很快成為僅次于李寧體育公司的體育巨子。據蘇州海關調查，耐克公司營業額很高，成本很低，利潤非常高，實際效益也很好，但是賬面上卻虧損，其中原因就在于大量特許權使用費支出掏空了企業利潤。

一臺彩電才賣50元到100元，這種驚人的低價，說出來誰也不會相信，可是在跨國外資企業關聯方的交易中的的確確發生了。

2．2增大負債。目前外商投資中國的資金中，自有資金比例并不高，即便是一些實力雄厚的大公司也向境內外的銀行舉借大量的資金，這不僅僅是缺少資金，也是一種避稅的辦法。廣州某外企就是通過與其境內的關聯公司借貸資金轉移利潤避稅的。這家公司在境內的關聯企業主要有所屬紙品有限公司、口腔保健用品有限公司等。2002年，該公司關聯企業中部分公司出現連續虧損，失去了向銀行借貸的能力。這家外企便以公司本部的名義向中行廣東省分行尋求巨額貸款，總額高達20億元左右。與正常企業行為相違背的是，該公司又撥出巨資以無息借貸的方式借給其關聯企業使用。根據稅法規定。利息支出可以在稅前扣除。廣州某外資企業利用稅前列支利息，以此減少所得稅；此外，提供巨額無息借貸給關聯企業，也回避了正常利息所得稅的稅賦。同時，作為該企業的關聯企業，也為巨額借貸在賬目上表現為負債而規避了大量所得稅。

2．3利用國際避稅港注冊公司。在稅收籌劃日漸興起的今天，國際避稅港也便成為了跨國稅收籌劃的“熱土”。國際避稅港也稱“離岸綠洲”，是指一國或地區確定一定范圍，允許外國人在此投資或從事各種經濟貿易活動，取得收入或擁有財產而可以不必納稅或只需支付很少稅款的地區。它們的共同點都是很小的國家和地區，甚至是很小的島嶼，自然資源稀缺、人口數量較少、經濟基礎薄弱。但由于它具有稅收的優惠，逐漸吸引了大量國外公司來此注冊。這樣的國家和地區主要有英屬維爾京群島、格林納達、塞舌爾群島、巴拿馬、瑙魯、湯加……全球匯集于國際避稅港注冊的70萬多家企業中，至少有80％以上徒有其名，它們在此完成了必要的注冊登記手續，卻在別處從事商業活動，財務運作，把利潤轉移到避稅地，靠避稅地的免稅或低稅收減少稅負。在這里注冊的公司中約有1萬多家與中國有關。在長江三角洲．許多人會對一些外資企業究竟屬于哪個地方投資的感到困惑，它們的投資方往往標明是英屬維爾克京群島等地方，而實際上這些公司許多是由臺商投資控股。

2．4鉆稅法漏洞。利用稅法漏洞進行避稅，是目前外企最有安全感的避稅手段。比如，現在中國對消費稅是按照出廠價進行征收，于是，一些外企紛紛成立自己的銷售公司，然后再用較低的出廠價把產品賣給自己的銷售公司，以達避稅的目的。另外，根據稅法規定：外商投資企業和外國企業所得稅和地方所得稅。按年計算，分季預繳，季度終了后{一五日內預繳，年度終了后五個月內匯算清繳，多退少補這樣，在同一個納稅年度內，納稅人可以根據資金運行狀況，自行選擇預繳稅款的日期，從而使稅款入庫的時間人為地延長了，遞延了應納稅款。

當然，除此之外，利用稅收優惠政策、工資發放的次數等也是外資避稅的備擇途徑。

3外企避稅的原因

3．1資本的逐利性應是外企避稅的最根本原因。每一個企業、每一個個人都在追求本身利益的最大化，我們知道，價格=成本+利潤+稅收，在價格和成本不變的前提下，利潤和稅收就是怎樣的公正合理，都意味著納稅人直接經濟利益的一種損失。所以在利益驅動下，使得一些企業除了在成本和費用上做文章外，也打稅收的主意，以達到利益最大化。

篇（7）

本文選取2008年之前莆田市區域內成立的、開業滿3年以上的莆田市工行、農行、中行、建行、興業銀行和中信銀行6家商業銀行2011年的相關財務數據進行研究①。結合數據的可得性和統一性，按照商業銀行提高經營績效和抗風險能力兩個方面的要求，預選了反映商業銀行流動性、盈利能力、資產質量狀況、發展能力等方面情況的30多個指標。對于上述指標，本文通過兩個步驟進行篩選。首先根據各指標值的離散程度篩選指標，對篩選后剩余指標的數據再進行標準化處理，消除正向和逆向指標的影響；其次對處理后的數據進行主成分分析，比較指標間的相關系數，對在同一主成分中有高相關度和不同載荷的指標，使用載荷最大的指標代替其他指標。最終得到下列指標：資產收益率X1、存款增長率X2、貸款增長率X3、不良資產比率X4、成本收入比X5、流動性比率X6、存貸比X7、凈利潤增長率X8、資產利潤率X9、資產增長率X10、收入凈利率X11、中間業務收入占比X12、資金自給率X13、成本率X14、費用率X15，構成莆田市商業銀行競爭力評價指標體系（見表1）。

莆田市商業銀行競爭力分析：基于因子分析法

（一）對表1中的部分樣本數據進行正向化處理以消除量綱的影響。不良資產比率、成本收入比、成本率、費用率是反向指標，使用公式Xi′=1/Xi（i=4，5，14，15）對其進行正向化處理；存貸比指標屬于適度指標，對其進行正向化處理。我國央行確認的存貸比標準值為≤75%，所以，本文使用公式X7′=1/ABS（X7-75%）進行正向化處理，對處理后的樣本數據進行標準化處理，并依據標準化處理后的數據進行分析。（二）樣本方差的解釋。利用SPSS11.0軟件，選擇標準化數據的相關系數矩陣進行因子分析，因子提取方法采用主成分分析法，選定的因子提取標準為：特征值≥1。按照正交旋轉后的因子提取結果（見表2），前四個主成分的特征值分別為4.818、3.380、3.154、2.829，相應的方差貢獻率分別為32.123%、22.534%、21.025%、18.858%，前四項累積方差貢獻率達到94.54%。因此，四個綜合因子能反映原始指標所包含的絕大部分信息，可代替15個原始指標。（三）通過旋轉后的因子載荷矩陣對因子命名。依據旋轉后的因子載荷矩陣（見表3），結合各因子所包含高載荷變量的經濟意義，對四個因子命名：1．存貸比、流動性比率、成本收入比、中間業務收入占比、資金自給率在因子F1中有較高載荷，因此將該因子命名為資產流動性因子。2．資產收益率、資產利潤率、凈利潤增長率在因子F2中有較高載荷，因此將該因子命名為資產盈利能力因子。3．資產增長率、收入凈利率、成本率、費用率在因子F3中有較高載荷，因此將該因子命名為資產發展能力和經營成本費用因子。4．不良資產比率、貸款增長率和存款增長率在因子F4中有較高載荷，因此將該因子命名為資產質量因子。（四）求單個因子得分值與綜合因子得分值及排名。運用SPSS11.0軟件對各銀行的4個主要因子進行評分，4個因子得分自動生成并以FAC1_1、FAC2_1、FAC3_1、FAC4_1命名，保存在SPSS數據編輯窗口中，再根據各因子的方差累計貢獻率與累計的方差貢獻率之比對因子得分進行加權匯總。例如，Fij（j=1，2，3，4）為第i個銀行在第j個因子上的得分，Yi是第i個銀行的得分，則有：Yi=（32.123×Fi1+22.534×Fi2+21.025×Fi3+18.858×Fi4）÷94.540%。按照該公式得到銀行的總因子得分，最后按照總得分的大小對6家銀行進行排名（見表4）。

莆田市商業銀行競爭力的實證結果分析

篇（8）

xx學院電子商務專業xxx

指導老師xxx

摘要：近幾年來，互聯網的發展已經深入到社會和生活的各個層次，尤其是電子商務的發展。據中國互聯網絡信息中心（cnnic）2005年1月19日在北京的《第十五次中國互聯網絡發展狀況統計報告》中顯示，全國上網的人數達到9400萬，每天都有大量的企業和個人通過網絡搜索查詢在互聯網上的企業產品和服務信息，利用網絡尋找大量的網上客戶和訂單，已經成為企業推廣投資最少，效果回報最高的推廣方式。但是，很多企業和公司花了大筆錢請人制作了網站，以為這就是上了網，世界各地的客戶就可以看到他們，其實這就錯了！他們的潛在顧客還是不到他們手上，因為客戶在搜索引擎中找不到他們，這也是因為電子商務不僅僅是建立一個網站，懂得利用搜索引擎的力量，才能實現可觀的網上銷售。

關鍵詞：互聯網；電子商務；網絡查詢；網站；搜索引擎

abstract:inrecentyears,thedevelopmentofinternethasalreadygotdeeplytoeachlevelofthesocietyandlife,especiallythedevelopmentofe-commerce.showin"statisticalreportofthestateofdevelopmentofthe15thchineseinternet"releasedinbeijingonjanuary19,2005accordingtocnnic,thenumberofpeoplesurfingthenetinthewholecountryisupto94million.alargenumberofenterpriseandindividualsearchforandinquireaboutenterpriseproductsandserviceinformationreleasedoninternetthroughthenetworkeveryday,utilizethenetworktolookforalargenumberofonlinecustomerandorder,hasalreadybecomeenterprisesandpopularizedfewestinvestment,theresultreciprocatesthesupremepopularizationway.however,alotofenterprisesandcompanieshavespenttheheavysugaraskingpeopletomakewebsites,thoughtthiswastosurfthenet,customersfromallpartsoftheworldcouldseethem,infactthisiswrong!potentialcustomerofthemstilllessthantheyonhand,becausethecustomercannotfindthemofthesearchengine,thisbecausee-commercetosetuponewebsitenotmerelytoo,isitutilizestrengthofsearchenginetoknowhow,couldrealizeconsiderableonlinespending.

keywords：internet;e-commerce;networkinquiry;websites;searchengine.

1．前言

現在在互聯網上注冊的網站，無論是商業的、娛樂的還是政府部門的，都多不勝數，尤其是商業的。但是，很多企業和公司的網站僅僅作為形象展示手段來用，他們花大錢在各大門戶網站中爭排名，結果很多買了經驗也買了教訓，因為他們忽略了互聯網上搜索引擎的重要性。英特網上的信息浩瀚萬千，而且毫無秩序，所有的信息象上的一個個小島，網頁鏈接是這些小島之間縱橫交錯的橋梁，而搜索引擎的作用，就是為你繪制一幅一目了然的信息地圖，供你隨時搜索查閱。

為什么要用搜索引擎呢？很多對搜索引擎不了解的網民(包括將在互聯網上發展電子商務的企業和公司)都會有“我們為什么要使用搜索引擎？直接輸入網址不就行了嗎？”的困惑，其實產生這個困惑是正常的，這是因為有一個前提被忽略了。這個前提就是記憶量！我們都知道，一個人的記憶類型可以簡單地分為永久性和臨時性兩種，通常我們將腦海中永不磨滅的稱為永久性記憶，而隨著時間的流逝會慢慢忘卻的稱之為臨時性記憶。我們對網址的記憶一般歸屬于臨時性記憶，因為網址有可能在我們的腦海中只能“存活”幾分鐘、幾個小時或是幾天，只有極個別的才能長期被記憶。一般能將大量網址記憶幾天或幾個星期的人少之又少。這個時候，如果遺忘的正是所需的網址該怎么辦呢？那就得使用搜索引擎。

搜索引擎可以大量地用物理存儲介質來“記憶”網址，它的記憶時間和記憶量可比我們人腦長得多也大得多了，而且它的記憶類型也有著嚴格的歸類，還可以通過其豐富的分類來擴展思路，使得我們了解網絡信息的精力付出達到了最小化。

事物的發展都會經過以下幾個階段，萌芽、初步發展、高速發展、成熟、衰落。在信息搜索服務方面我國正處于初步發展階段，還存在很多問題，從事這方面的人不多，不夠專業，形成的規模也不大，而且多是作坊式經營，即主要是對本公司的網站進行一定的修改，就說成所謂的網站優化，而極少在信息搜索服務的技術方面下功夫；有專業的公司，但規模不大、技術也很一般。因此搜索引擎到今天都還是有更進一步發展的余地，搜索引擎未來的研制和發展對我國在國際上的互聯網和電子商務的事業有著重大的意義與價值。

2．認識搜索引擎

2．1什么是搜索引擎

搜索引擎是一個提供信息“檢索”服務的網站，對互聯網上的信息資源進行搜集整理，然后提供查詢的系統，它包括信息搜集、信息整理和用戶查詢三部分。

2．2搜索引擎的發展

早期的搜索引擎是把因特網中的資源服務器的地址收集起來，由其提供的資源的類型不同而分成不同的目錄，再一層層地進行分類。人們要找自己想要的信息可按他們的分類一層層進入，就能最后到達目的地，找到自己想要的信息。這其實是最原始的方式，只適用于因特網信息并不多的時候。隨著因特網信息按幾何式增長，出現了真正意義上的搜索引擎，這些搜索引擎知道網站上每一頁的開始，隨后搜索因特網上的所有超級鏈接，把代表超級鏈接的所有詞匯放入一個數據庫。這就是現在搜索引擎的原型。

隨著“雅虎”的出現，搜索引擎的發展也進入黃金時代，相比以前其性能更加優越。現在的搜索引擎已經不只是單純的搜索網頁的信息了，它們已經變得更加綜合化。

以搜索引擎權威“雅虎”為例，從1995年3月由美籍華裔楊致遠等人創辦“雅虎”開始到現在，他們從一個單一的搜索引擎發展到現在有電子商務、新聞信息服務、個人免費電子信箱服務等多種網絡服務，充分說明了搜索引擎的發展從單一到綜合的過程。

隨著internet的飛速發展，面對海量而又不斷更新的信息庫，如何快速準確地找到自己需要的信息已經變得越來越重要了。為了使網民搜索信息的速度更加快捷、準確，專門在internet上執行信息搜索任務的搜索引擎技術應運而生了。早期的搜索引擎通過將網絡中不同類型的網站進行分門歸類的方式出現在人們眼前的，人們可按分類一層層進入，就能很快找到所需的信息。該類搜索引擎優點是信息準確、導航質量高，缺點是需要人工介入、維護量大、信息更新不及時，其中的代表者有雅虎、搜狐、新浪等，這些門戶網站大多都收錄了數十或者上百萬個的internet站點。雖然，這種初期的搜索方式深得用戶的喜愛，但時隔不久，龐大的信息搜索需求使得這種早期更新較慢的搜索引擎變得不能再滿足需求了，此時依靠“網絡蜘蛛”等程序機器自動抓取超級鏈接的搜索引擎技術出現了，這種搜索引擎技術可以自動分析、查找出網絡中具有一定訪問量的網站，并根據網站中提供的“關鍵詞”來自動將其進行分類、收錄在本身的數據庫中，當用戶在其網站中輸入一個特定的搜索關鍵詞后，搜索引擎就會自動進入索引清單，將所有與搜索詞相匹配的內容找出，并顯示一個指向存放這些信息的連接清單供用戶選擇進入。該類搜索引擎的優點是信息量大、更新及時、無需人工干預，缺點是返回信息過多，可能有很多無關信息，用戶必須從結果中進行篩選，這點顯得特別累人。

雖然在信息更新技術上，這種搜索引擎有了長足的進步，但實際上這種搜索方式仍然顯得較為呆板。在提倡時尚的今天，更趨向于智能化搜索的互動式搜索引擎服務慢慢出現了，已經完全可以即時地對用戶所輸入的搜索關鍵詞進行分析，嘗試理解用戶可能的查詢意圖，例如輸入關鍵字的拼音后，搜索引擎就會進行智能匹配并給出匹配結果供參考選擇，并給出多個主題的搜索提示，有的搜索引擎還給出了時間段檢索功能，這使得搜索的結果更加具有時效性和合理化，引導用戶更快速準確定位自己所關注的內容。

2．3搜索引擎的分類

雖然搜索引擎在技術上不斷進行更新，但以目錄方式提供搜索的方法并沒有被拋棄，所以現在的搜索引擎一般可以分為目錄式搜索和關鍵詞式智能化即時搜索兩種。而按照信息搜集方法和服務方式提供方式的不同，搜索引擎系統大致就可分為目錄搜索引擎、全文搜索引擎和元搜索引擎。還有一種是地址欄搜索，它屬于第三代中文上網方式，用戶無需記憶復雜的域名，直接在瀏覽器地址欄中輸入中文名字，就能直達企業網站或者找到企業、產品信息，為企業帶來更多的商業機會。目前國內主要的地址欄搜索包括網絡實名和通用網址（由cinnic提供）。目前，3721公司的“網絡實名”地址欄搜索基本上覆蓋了80%以上的中國互聯網用戶。地址欄搜索的致命缺點是受到網絡瀏覽器的限制，如果用戶使用的瀏覽器沒有安裝相應的網絡插件則不能實現地址欄搜索。所以從本質上說，地址欄搜索不是真正意義上的搜索引擎，只能說是搜索引擎技術的一種應用形式。

3．搜索引擎的價值

3．1搜索引擎市場競爭激烈

現代社會，互聯網在經濟生活中扮演的角色越來越重要，電子商務也深入人心，于是國內的許多的企業開始注意到網絡之與自身發展的重要性。越來越多企業在網上建立自己的虛擬商店—網站。但是，據統計，目前世界上網站總數已經超過4,000萬個，如何讓你的客戶找到你？對企業來說，并不是建一個網站就等于做了網絡宣傳與推廣，你的信息到達不了受眾，這本身也是對資源的一種浪費。這就需要借助專業的網站推廣手段，比如登錄搜索引擎，搜索引擎排名使你的網站吸引更多的潛在客戶，從而實現企業利益最大化。

所謂登錄搜索引擎，是指企業出于擴大宣傳的目的，將自己網站的信息提交到搜索引擎數據庫，以增加與潛在客戶通過互聯網建立聯系的機會。搜索引擎是專門提供信息查詢的網站。它們大都是通過對互聯網上的網站進行檢索，從中提取相關的信息，從而建立起龐大的數據庫。用戶可以很方便的通過輸入一定的文字，查找任何所需要的資料，其中當然也包括各種商業信息。由于看到了搜索引擎的商業利用價值，越來越多的企業都將登錄搜索引擎作為主要的網絡宣傳營銷手段，并且取得了很好的宣傳效果。所謂互利互助，也因此，搜索引擎的競爭也越演越烈。

我們來看看比較有名的幾大搜索引擎：全球網站推廣首推的應該是google了，google是目前世界范圍內最受歡迎的搜索引擎，每天處理的搜索請求高達1.5億次，幾乎占全球所有搜索量的1/3，它網絡推廣的方式主要是競價排名和固定排名兩種，競價排名是按點擊次數計算的，點擊次數越多排名就越靠前。而固定排名主要是提供關鍵詞，關鍵字分為冷門詞、一般詞、熱門詞和火爆詞四類，有中英文之分，英文的關鍵詞的價格一般都比中文要高，以熱門詞為例，英文的熱門詞一般要16000元/詞/年。只因google是全球性搜索，所以找上google的企業或公司大多是做出口貿易的，國際市場競爭非常激烈，如果用google搜索，結果可以排在前幾位的，國外那些分銷商會相信，排在google前面的制造商肯定是非常優秀的，產品質量與公司信譽肯定也是最好的，那國外買家的訂單就會源源不斷地滾來。所以，目前國內出口商對google的推廣效果還是比較有信心的。

而在國內，就不能不數“雅虎”、“百度”和“3721”這三大巨頭了。據2004年中國搜索引擎排行榜中顯示，“百度”和“3721”分別以341，965，560與297，551，872的搜索力排在第一位和第二位，而“雅虎”排在了第六位。“百度”的性質與google的差不多，“3721”主要提供的是企業或公司的網絡實名，而“雅虎”的娛樂性比商業性要強，總之這三大巨頭都各自有不同的網絡源。對于國內搜索市場，目前在第一陣營的當屬百度與google，在搜索引擎技術差距上，以時間來衡量，國內其他公司與百度的差距大約在半年到一年時間。目前在市場上，百度80%份額，google占20%左右。慧聰則認為“國內搜索引擎市場形式將日趨明朗，簡單地說是慧聰與百度既分庭抗爭，又攜手抗擊google的格局。

google目前主要在國際市場上競爭，對于中文搜索引擎市場，一直沒有正式開始進入，業內有關人事分析，估計google很難進入中國市場。雖是如此，但google以世界一流的技術，依然對中文搜索市場產生潛在的影響。如果google決定正式進入中國市場，那么搜索市場格局將是另外的一番情景。中國有特殊的國情，搜索內容要求符合政府的要求，有中文獨特的語法特點，google本身以英文搜索見長，所以要完全實現中文搜索本地化，也不是一蹴而就的。這就如雅虎，雅虎是全球知名的網絡公司，然而雅虎中文在國內的影響到目前為止還是不及新浪、搜狐、網易。

除此之外值得一提的就是阿里巴巴，打著“網上貿易，創造奇跡”的旗號，阿里巴巴還真算是一個奇跡了。據統計，阿里巴巴網站每天新增4000名會員，漲幅在50%左右。現在數量劇增的商業機會除了部分來自新會員，更多是來自于老會員，他們強化了在網上貿易的使用頻率和程度。阿里巴巴是全球企業間（即b2b）電子商務的著名品牌,加上良好的定位，穩固的結構，優秀的服務使阿里巴巴成為全球首家擁有210萬商人的電子商務和網絡推廣的首選網站，它是目前全球最大的商務交流社區和網上交易市場。但是，阿里巴巴不是專屬搜索引擎，對于一部分只追求網上供求信息的商家來講，它的專業性就顯得不夠了，尤其是它現在正推出的誠信通會員，要雙方都是會員的條件下才能查詢彼此的資料，這就使網上貿易帶有一定的局限性。

3．2搜索引擎必須具有專業性

其實，搜索引擎也是一種商業產品，不同的網絡公司制作出來的搜索引擎當然有不同的優點與缺點。而且，這種特殊產品的模式大多是那么幾種：一是專業的商務平臺，多運用供應與采購信息；二是高價值的信息，多提供廠家的網址；三是高價值的搜索用戶，包括經理、負責人、經銷商和外貿商；四是自動推廣服務模式，企業可以選擇免費注冊成為用戶；五是具有后臺管理，用戶可以隨時登錄，和修改信息，查詢最新求方的信息留言、郵件和傳真等信息。在國內，一些業內人士認為慧聰的專業性是最好的。慧聰于1992年以商情數據起家，是國內首席商務資訊服務商。雖然涉足軟件業的時間不是很長，但它在全文檢索領域的技術還是在很早以前就已形成。長期為新浪、網易、搜狐、tom、3721等國內知名門戶網站，及包括中國網、263在內的中國搜索聯盟的400多家各類網站提供搜索引擎技術，每天為3000多萬中國網民提供中文檢索服務，被許多技術權威人士認為是最好的中文搜索引擎。除了為門戶網站和廣大網民提供搜索技術服務外，它的搜索分類也都比較清晰，包括有新聞搜索引擎、分類檢索、區域檢索、行業搜索引擎、智能的拼音檢索、智能推薦詞、圖片和flash搜索和相關頁面檢索技術。做為搜索新軍，慧聰的腳步確實是踏得不錯的,但是這只限于分類。對于只想在網絡上通過電子貿易的方式獲取盈利的企業來說，專業的供求信息搜索引擎是他們所希望的。有關人員曾作過一項調查：在兩個禮拜內，每天透過電話與企業公司的老板或負責人做搜索引擎推廣，根據這兩個禮拜的情況和數據來看，80%的老板都想運用互聯網的方式來試做生意，但基于老板們對網絡都不太了解，所以他們的要求一般都較簡單--就是在他們的潛在客戶上網搜索與其公司同類產品的時候，如何讓這個潛在客戶找上他，從而實現網上貿易呢？答案也都很簡單，就是產品的供求信息搜索。

方便、快捷是互聯網的特點，當然老板們也是這樣認為才會選擇互聯網。因此，他們認為能夠以最快的方式和時間找到自己所需產品的供應商或銷售商就是最好的。只要輸入產品的關鍵詞搜索，出現的結果不是雜亂無章和多次重復的信息，而是條條有序的產品信息，除了有產品的特點以外，還有此產品的出廠或制造商的名稱、地址以及其他聯系方式。目前，還沒有這樣一個比較完善的專業的搜索引擎，上面提到過的幾大搜索引擎也都還沒完全達到這些商家的要求。如此一來，專業性搜索引擎的技術還可以進一步完善。

3．3搜索引擎為用戶帶來效益

搜索引擎怎樣使企業在網上貿易中獲得成功呢？要了解這一點，就需要對搜索引擎的工作原理有一個初步的認識。上面提到，我們可以通過在搜索引擎中輸入一些關鍵詞來查找信息。而搜索引擎在以用戶的查詢條件檢索信息時，它會根據一定原則判斷數據庫中哪些信息與用戶所需相關。當以一關鍵詞進行搜索時，搜索引擎會在其數據庫中檢索包含該關鍵詞的網頁，并根據特定的評判標準確定某個網頁與用戶查詢條件的關聯程度并按關聯度的高低順序將結果返回給用戶。由于搜索引擎的數據庫容量十分龐大，與用戶查詢條件相關的信息條目往往有成千上萬，甚至幾十萬個，想讓用戶逐一訪問數量如此眾多的網頁顯然是不可能的。當然，排名在靠前位置的企業產品是最有利的，根據信息獲取方式習慣調查：搜索結果第一頁的前三條有90%的人看，只有10%的人是隨便看的；而第二頁的前三條只有46%的人看。所以，搜索引擎要做的工作是確保這些企業的網站最先被客戶找到，也就是說企業的網頁在搜索結果中的排位越靠前，吸引潛在客戶訪問的機會就越多。在這里要注意提醒大家的是，關鍵詞必須是細和準確的，因為正確的關鍵詞比搜索引擎中的排名更重要。

我們可以從眾多企業的實踐例子中看到，登錄搜索引擎為主要手段的網絡貿易手段并非僅僅是個概念而已，它的確能為企業的發展帶來莫大的效益。下面我們不妨來看兩個成功的案例：

案例1：北京網信恒基科技發展有限公司是一家新成立的移動通訊增值服務商，主要業務是提供彩信、手機鈴聲等下載。在國內陣營里，網信恒基把目光鎖定在了性價比公認最高的競價排名上面。其實公司先后試過幾種類似的服務，對于提高網站的點擊率和知名度的確有起到了一定的幫助。但是公司負責人認為，能帶來對企業產品感興趣的潛在客戶才是最根本的目標，而競價排名正是這樣的一種網絡推廣服務。2004年上半年，基于每天超過100,000,000人次的流量和全球最大中文搜索引擎的地位，百度成為網信恒基的競價排名服務提供商，從那以后，每天都有大量的目標用戶被帶到了網信恒基的網站。自此，網信恒基的日訪問量和在線下載量又有了一個明顯的飛躍，而且百度的點擊付費原則也使其成本得到了有效控制，真正做到了事半功倍。

案例2：2000年11月，一家香港著名酒店連鎖決定借助搜索引擎進行營銷推廣，于是委托專業搜索引擎登錄服務機構對其網站進行優化。在了解了客戶的需求后，該機構建議先從50個關鍵詞開始，針對15家主要全球性英文搜索引擎及目錄索引（yahoo、google、altavista、aolsearch、msn、hotbot、odp、netscape、iwon等）進行優化注冊。該機構最初的目標是在提交網站登錄后，取得至少25個搜索引擎鏈接，然而結果卻大大超出了預期。2001年1月中旬，酒店連鎖的網站在各大引擎上獲得了60個排名，且在當月月底排名更增加到了70個以上。到2001年6月為止，在該酒店連鎖的網站總訪問量中，由搜索引擎引導的流量占到了7-10%，而當期客房出租率與2001年1月相比激增了157%，其中源自網上的訂房率比2001年1月增加了137%。從2001年3月到9月期間，該網站累計點擊率已達200萬次左右，同期累計頁面瀏覽量也超過了50萬。

3．4搜索引擎的商業價值

提到它的商業價值，其實不外乎是要看它的市場潛力有多大。雖然互聯網被人們稱為泡沫經濟，然而上網的人數卻是越來越多，人們上網的習慣越來越傾向于利用搜索引擎查找信息。

互聯網媒體調查機構nielsen//netratings公司提供的一項調查結果顯示，今年3月份，在全球范圍內的相對活躍網民當中，有四分之三的網民在互聯網上登陸的站點大都為搜索引擎、門戶站點以及公共類網站。"搜索引擎、門戶網站以及公共站點目前已牢牢占據了互聯網上的基礎地位，成為網絡沖浪者的首選。"nielsen//netratings公司的首席科學測量分析師richardgoosey稱“在我們所統計的互聯網市場中，其中有13個市場、90%以上的網絡訪問都屬于該類型，這其中包括世界上一些互聯網市場相對成熟的國家，比如美國、加拿大、日本和德國。”

根據cnnic最新統計調查顯示，互聯網上對搜索引擎的使用率已排在第二位，成為僅次于電子郵件的互聯網應用工具，在調查用戶得知新網站的調查中，發現82.2%的網民使用的是搜索引擎。

據有關部門統計，人們用于互聯網搜索的時間幾乎占到了整個上網時間的80%，而網站訪問量的80%以上來源于搜索引擎。

國內搜索引擎領域的權威專家，慧聰國際cto陳沛在接受記者采訪時介紹，在美國，搜索引擎這塊的市場目前每年有將近5億美元，在國內據保守估計，其每年的市場價值已超過1億元人民幣，并仍在飛速發展中。

今天，我們可以看到搜索引擎的地位更加強化了，隨著搜索引擎技術和業務模式的持續創新，尤其是與網絡廣告的整合和贏利模式的創新，它又一次成功引起了全球互聯網行業的高度關注。

由此可見，搜索引擎的商業價值來源于信息本身的價值、知識的價值和對時間的節省。

3．5搜索引擎對消費者購買過程的影響力

根據comscorenetworks近日的一項調研指出：無論是網上還是線下購買階段，搜索引擎都能夠對消費者產生不可小覷的影響力。comscore公司對在全球排行榜前25位的搜索引擎上搜索電子和計算機消費品信息的互聯網用戶的購買行為進行了調研。結果顯示：最終有25%的查詢者購買了他們所查詢的這些產品，而且這其中約有92%的購買發生在線下。消費者搜索后發生在網上的購買行為占到8％，但一般多發生在經過多次訪問之后。他們還通過結合網上行為觀察和消費者的調研數據估計出：在對消費類電子/計算機產品的搜索用戶中，約有92%的購買行為發生在網下。而且發生在網下的購買比例中，像dvd，電視和照相機這樣的電子消費品的比例要高于臺式機和筆記本電腦這樣的計算機類消費品。

在消費者購買前進行產品查詢時所使用的詞語中，例如：“相機”，“等離子電視”，“pda電話”這樣一般性的查詢詞在查詢總數中超過了70%。查詢知名經銷商的占20%，而像“佳能數字攝錄機”，“hpnx9010筆記本”這樣指定品牌或生產廠家的具體查詢詞只占到10%。研究發現：在所有購買行為中，普通查詢詞比例最高，占到61%，而品牌查詢詞(廠家或名牌產品)的實際網上購買比例只有約30%。

comscore還發現：事實上有85%的消費者會在購買過程的不久之后再次查詢此類產品，而在查詢過程中，絕大部分消費者還會使用與上次查詢相同的詞語查找相關信息。其中用一般性詞語查詢的比例占到83%。因此，overture的戰略聯盟主管黛安·里納爾多指出：“該調研不但對‘所有類型的查詢詞語都可以對消費者的購買決策產生深遠影響’這一觀念進行了肯定，而且在為廣告商們進一步認識搜索類廣告活動對消費者帶來的全面影響上，更是起到了積極的推動作用。”

4．搜索引擎的發展空間廣闊

4．1可以預見的搜索引擎

在收集和看過搜索引擎的資料后，對這一互聯網上的優秀工具有了深刻的體會。互聯網事業會繼續發展下去，它也會伴隨互聯網一直走下去的。未來幾年，可能我們使用計算機的方式將有所不同，如果搜索引擎繼續成為日常生活中不可或缺的部分，那它們的影響力最終將延伸到多遠呢？它們對其他一些為創造或傳播信息而存在的公司會產生什么影響呢？現在的搜索引擎還不斷競爭和發展下去，隨著網絡技術的提升，我相信智能搜索引擎、視頻搜索引擎、語音激活搜索引擎等搜索引擎將陸續與大家見面，它們將以更高的搜索易用性、搜索結果范圍定位的準確性和搜索結果的智能型等優勢引領出搜索引擎的新境界。

搜索引擎無疑給互聯網帶來了不少的驚喜。作為無所不知的信息傳播者，搜索引擎既可以成為內容創造者的摯友，但也可能成為它們的夢魘。現在，人人都可以找到你的內容，這樣人人都成了你的潛在客戶，但你最好的客戶也能同樣輕易地找到你的競爭對手。這對一些信息供應商來說是個嚴重的威脅，因為它們提供的信息可以輕易轉變成商品。擁有獨特內容的媒體娛樂公司可能會覺得，它們能免受這一平價商品化趨勢的影響。但這將取決于最終會有多少免費信息落入搜索引擎的搜索范圍，以及這些免費信息能否開始與專有信息的質量相媲美。搜索引擎本身的長期影響或許將部分取決于，它們能在多大程度上逐步滲入更廣泛的互聯網構架中。

現今的搜索引擎也存在不少的問題（尤其是我國的搜索引擎），例如搜索的公平與規范性；為了明確的區分搜索結果和人為信息。這樣對于搜索結果始終是公平和規范的，因為這是搜索引擎存在的最基本原則。但是國內的搜索引擎卻將人為的信息安置在搜索結果中，甚至有些廣告推廣信息排列超過了搜索結果的前三頁，也就是說你需要看完三頁搜索結果才能找到搜索引擎真正的搜索結果。而且國內的搜索引擎盡量使人為信息顯示得和搜索結果一樣，這種方式在中國的搜索行業非常普遍。我們可能不知道人為的干預搜索引擎的顯示結果違反了什么，不知道國外的風險投資機構是如何理解中國互聯網產業的，但已經能理解中國的思維和運營方式了。

4．2打造中國的全球性搜索引擎

從上面搜索引擎存在的問題看，一些沒有意義的字母組合很有可能是注冊商標，而一些有影響力的商標極有可能被同行或競爭者用來競價排名，搜索引擎是很難人工判斷出哪些關鍵詞是會牽涉爭議的。如果是這樣的話，有不少的企業是可以狀告中國的搜索引擎的。而且在這方面，有些人會認為中國的搜索引擎沒有競爭性，但是我們也先不要忽略重要的一點，中國有明顯的網民優勢。既然現在大家都可以做搜索引擎，為什么我們不做一個中國最大、最好甚至是世界最大、最好的搜索引擎呢？

我們現在需要的是技術、經驗、數據和時間。現今國內外有競爭力的搜索引擎都可以為我們提供資訊，對日后中國強勢搜索引擎的出擊帶來很大的借鑒作用。我們應該立足于未來，挑戰他國，在競爭中謀求發展與進步。如果日后能看到國內一家搜索引擎對外說，我們沒有背離搜索引擎的初衷，仍然致力于顯示最重要最精確最專業的搜索結果。那么，這個搜索引擎可能就是中國以后最大、最好的搜索引擎。

參考文獻

[1]《第十五次中國互聯網絡發展狀況統計報告》

[2]《電子商務師》2003年版

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金融危機爆發后,為防止銀行業再次出現導致本次金融危機的過度冒險行為,美聯儲首次對銀行業高管的薪酬提出了監管的要求,其限薪政策計劃涵蓋了其管轄內的近6000家銀行,此項限薪政策的核心內容在于削減銀行高管的現金收入,取而代之的是發放銀行的股票,銀行高管需長期持有。同時,面對我國銀行業存在薪酬水平與業績和風險暴露相關性較低,薪酬結構中基本薪酬占比過高,導致薪酬的激勵作用不足的問題,我國銀監會也在不久前頒發了《商業銀行穩健薪酬監管指引》,其目的在于完善薪酬的約束激勵機制,其中一項重要的內容就是將銀行高管的薪酬與風險相掛鉤,通過薪酬的激勵約束對銀行的穩健經營起到一定程度的導向作用,抑制銀行高管的過度冒險行為,從薪酬數量上看,明確規定基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%;從薪酬支付機制上看,明確提出銀行高管的績效薪酬的40%以上應采取延期支付的方式,且延期支付期限一般不少于3年。由此看來,商業銀行對其高管的薪酬激勵約束機制的完善已成為提高自身經營效率,降低經營風險,并進而提高核心競爭能力的一項重要的手段,特別是對于我國目前存在著兩種不同類型的商業銀行,高管的薪酬激勵約束機制的完善變得至關重要。

一、國內商業銀行高管薪酬水平的差異及原因分析

在我國的銀行業中,主要有4家國有控股商業銀行,如中國工商銀行,中國銀行,12家其他股份制商業銀行,如招商銀行,民生銀行,然而,根據近年來對各家商業銀行的年度報表分析,中國工商銀行2007,2008年行長的稅后平均報酬約為162.3萬元,副行長的稅后平均報酬約為145.62萬元,中國銀行2007,2008年行長的稅后平均報酬約為163萬元,副行長的稅后平均報酬約為148.75萬元(由于2009年中國工商銀行,中國銀行的高管的最終薪酬正在確認過程中,因而沒有選取2009年數據進行分析),與此形成鮮明對比的是,股份制商業銀行中,招商銀行2007,2008,2009年行長的稅后平均報酬約為752萬元,副行長的稅后平均報酬約為438萬元,民生銀行2007,2008,2009年行長的稅后平均報酬約為845.2萬元,副行長的稅后平均報酬約為578.8萬元,由此可以得出結論,國有控股商業銀行在經營業績較好的情況下,其高管薪酬水平明顯低于其他股份制商業銀行,這種差異在很大程度上是由于兩種商業銀行成立時的歷史背景不同所造成的。

我國國有控股商業銀行在成立之初時代表了國家的意圖,擔當起積聚社會財富、支援國家建設的重任,并非單純追求自身利益的最大化,更多體現的是國家的政策傾向,在上市之初,也曾由國家出面,對國有控股商業銀行進行不良資產的剝離和注資行為,改善其資產質量,正是由于這種特殊的歷史背景,國有控股商業銀行的經營業績在一定程度上得益于國家的政策扶持,而不僅僅是依靠市場競爭的結果,在銀行高管的任命帶有一定的行政色彩的基礎上,導致了國有控股商業銀行的高管薪酬與經營業績的相關性較低,績效工資所占比重較小,最終出現其高管薪酬明顯低于其他股份制商業銀行的現象。

相比較而言,其他股份制商業銀行的成立和發展更多依靠的是自身的力量和積極參與到市場競爭的結果,并非依靠壟斷獲得利潤,在經營過程中,承擔了巨大的經營成本和風險,現在針對的優質客戶是不斷長期發掘與積累的成果,如今,在我國銀行業中,其他股份制商業銀行已經形成了較強的市場競爭能力,靈活多樣的經營模式,創新的組織結構。由市場競爭所選擇出來的銀行高管在這一發展過程中起到了正確的決策,卓越的戰略部署等巨大的作用,隨著有效的薪酬激勵制度的形成,銀行高管的薪酬與經營績效相掛鉤,薪酬水平有接近國際化高薪的趨勢。

二、國內商業銀行高管薪酬體制的利弊比較分析

在國內外對于銀行高管的薪酬政策相繼出臺的情況下,是否意味著國有控股商業銀行的較低薪酬水平符合國內外對銀行高管的限薪趨勢,而應該采取措施約束其他股份制商業銀行的較高的高管薪酬水平以避免其過度冒險行為?

對于國有控股商業銀行,政府對其的約束管制過多,同時缺乏有效的經濟激勵。(2006)曾今提出國有控股商業銀行和其他股份制商業銀行的共同問題都是短期激勵遠遠高于長期激勵,但是,從數據上觀察,在國有控股商業銀行的激勵體系中,主要問題卻是經濟激勵不足,其中,經濟激勵既包括長期激勵,也涵蓋短期激勵,所以說,談不上短期激勵高于長期激勵,只能說是行政激勵遠遠高于經濟激勵。這是由于國有控股商業銀行大部分股權由國家控制,對于其高管而言,更多的是帶有行政人員的色彩,因而,獲得職位上的提升成為了一種比較普遍的激勵方式。雖然通過行政激勵與約束可以適當避免高管的過度投機行為和盲目追求自身短期利益而忽視銀行長遠的發展,同時使其更加注重全體國民的利益和國家經濟的穩步運行,但是,不可否認的是,也存在眾多問題。第一,國有控股商業銀行的經營效率低下,缺乏市場競爭能力,在機構設置上冗員過多,人浮于事的現象較為嚴重。第二,銀行高層的崗位有限,單純依靠行政激勵已經無法滿足銀行高管的升職需求。第三,行政級別決定銀行高管的薪酬,同一行政級別中的薪酬分配存在嚴重的平均主義現象,沒有體現出對銀行經營業績的貢獻及造成的風險。

對于其他股份制商業銀行,卻存在著嚴重的短期激勵有余,而長期激勵與約束不足的問題。這在很大程度上是由其他股份制商業銀行創新的組織結構和分散的股權結構所引起的,在組織結構和股權結構方面,其他股份制商業銀行明顯優于國有控股商業銀行,特別是近年來,其他股份制商業銀行不斷增資擴股,并且以浦發銀行為代表率先開展了組織結構的創新,進一步增強了自身抵御風險和盈利的能力,經營業績穩步提升,大有與國外商業銀行競爭之趨勢。但是,在銀行組織結構的創新和股權的分散化的過程中,卻忽視了長期薪酬激勵機制的建設,過分強調短期薪酬激勵機制,由此產生部分弊端:第一,這導致銀行高管為追逐自身薪酬水平的最大化,使短期經營業績增長,而忽視了銀行長遠的發展。第二,銀行高管在不斷追求銀行短期利潤的同時,也加劇了經營的風險,違背了商業銀行穩健經營的原則,倘若放任置之,必然會加劇整個銀行業乃至金融業的穩定。

三、對于完善商業銀行高管薪酬體制的建議

對于國有控股商業銀行的薪酬體制的完善,許國平,葛蓉蓉(2006)的觀點是需要盡快取消行政級別,加強薪酬體制的改革,董事會應充分發揮決策職能,加大薪酬分配的透明度;賀建清(2009)則基于委托理論的角度,認為應改革國有控股商業銀行單一的產權結構,理順銀行與政府的關系,實行以經濟激勵為主、行政激勵與心理激勵相融合的激勵方式,允許經營者以多種形式參與銀行部分剩余分配。對于其他股份制商業銀行的薪酬機制的完善,周建松,郭福春(2006)認為缺少長期性的激勵約束機制,更多的是短期行為,因而需對銀行高管構建以股權激勵為主的長期激勵約束機制;喬海曙,王軍華(2006)則在優化薪酬激勵機制的基礎上,進一步提出了應當強化銀行治理結構和改善銀行外部相關環境。但是,對于這兩種不同類型的商業銀行薪酬體制,卻很少有人對其進行對比分析,并對這兩種薪酬體制通過互相取長補短的方式來加以完善。雖然(2006)的碩士學位論文已從國有控股商業銀行和其他股份制商業銀行的綜合比較中,認為國內商業銀行員工的平均薪酬水平相對較低,其他股份制商業銀行的高管薪酬水平高于國有控股商業銀行,而且,這兩種體制都存在只注重短期激勵效應的現金薪酬,而缺乏注重長期激勵效應的限制性股票和股票期權等薪酬形式的問題。但是,(2006)卻并沒有對此差異現象從兩種商業銀行薪酬制度的產生背景和各個體制本身的優劣進行對比說明。

對于國有控股商業銀行,當務之急是深化金融體制改革,在保證國有控股的情況下,在體制結構上向其他股份制商業銀行靠攏。這可以從兩個方面進行把握:一是積極推進國有控股商業銀行的股權結構體制改革,適當引進其他種類的戰略投資者。國有控股商業銀行的高管薪酬體制的激勵不足的問題,部分是由其特殊的股權結構所決定的,由于是國有控股加上投資主體過度單一化,因而出現了產權主體不明確,所有者嚴重缺位的現象,并進而導致行政激勵凌駕于經濟激勵之上的薪酬激勵體制,所以,多元化的投資主體的股權結構,不僅可以使眾多投資者對銀行高管的任命與監督起到一定的制衡與約束作用,而且可以強化銀行高管的經濟激勵。二是對國有控股商業銀行的組織結構進行改革,由傳統的事業部制轉向扁平化的矩陣型組織結構。在這一轉變過程中,減少人員的冗余現象,逐步取消國有控股商業銀行的行政級別,精簡管理層次,提高管理效率,并加強銀行高管的專業化程度,使其逐步走出行政制度約束,向市場化前進,與國際銀行業接軌,提高核心競爭能力。

在薪酬激勵機制的建設方面,國有控股商業銀行和其他股份制商業銀行都需要改善薪酬結構,增加長期激勵與約束的成分。對于國有控股商業銀行,首先是通過金融體制的改革并進而強化經濟激勵,如果條件允許,經濟激勵的強化方式采取在不增加現金薪酬的基礎上,進行長期股權形式的激勵,同時,輔之以其他形式的精神激勵,比如提供高管的業務培訓等,來彌補高管行政激勵逐漸缺失所產生的失落感,由于國有控股商業銀行的短期與長期經濟激勵目前都不充分,所以,在建立健全長期激勵與約束機制上難度較小。而對于其他股份制商業銀行,迫切需要增加銀行高管中長期薪酬占總薪酬的比重,通過減少銀行高管現金收入來降低銀行的經營風險,通過強化股票期權激勵來加大其對銀行長期利益的重視。針對目前我國的法律政策下股票期權在銀行高管中的推行存在有一定難度,茍開紅(2004)曾建議首先實施“虛擬增值權”計劃,該計劃是公司給予計劃參與人的一種權利,持有人可以不實際買賣股票,僅通過模擬股票認股權的方式獲得由公司支付的公司股票在規定時段內的市價差額,然后在未來法律政策允許的的情況下,該計劃可以和標準的股票期權計劃實現完全對接。

對于國有控股商業銀行和其他股份制商業銀行,都需要建立科學完善的績效考核依據。在績效考核依據制定過程中,并不能單純關注經營業績,而應加進經營風險指標,同時,既要有定量的因素,也要有定性的因素,定性指標要全面,細化,充分反映人的主觀因素,同時具有可操作性和靈活性,而定量指標要保證真實性,客觀性,杜絕人為的操控,在結合各個銀行的自身特點與市場環境的變化的基礎上,通過定量與定性相結合,主觀與客觀相結合,業績與風險相結合來完善考核績效考核依據。

參考文獻:

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[2]賀建清.基于委托—視角的國有商業銀行激勵約束機制分析[J].河南金融管理干部學院學報,2009(1):62-66.

[3]周建松,郭福春.中國其他股份制商業銀行激勵約束機制研究[J].廣東金融學院學報,2006,21(1):61-65.

[4]喬海曙,王軍華.我國其他股份制商業銀行薪酬激勵有效性研究[J].金融論壇,2006,(5):38-44.

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姓名(居中，楷體四號字)

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指導教師：姓名(居中，楷體四號字)

摘要：(黑體五號字)內容……(楷體五號字)

關鍵詞：(黑體五號字)關鍵詞1、關鍵詞2……(楷體五號字)

正文……(宋體小四號字，行距1.5倍;文中一級標題用黑體四號字，二級標題用黑體小四號字)

參考文獻(左對齊，黑體四號字)

(圖書類的參考文獻的書寫格式：[序號] 作者名，書名(版次.)，地點，出版單位，出版年，引用部分起止頁碼;期刊類文獻的書寫格式：[序號] 作者名，文章名，期刊名，年，卷(期)，引用部分起止頁碼)

示例：(宋體五號字，行距1.5倍)

[1] 劉國鈞,王鳳翥.圖書館目錄[M].北京:高等教育出版社,1957:15-18.

[2] 閔周植.‘東方美學的前景’筆談：全球化時代東方美學的角色[J].文史哲，2001，(1)：16-18.

[3] 蕭鈺.信息化邁入快車道l.. [EB/OL].(2001-12-19)[2002-04-15].

[3] JONES R M. Mechanics of Composite Materials[M].New York: McGraw-Hill Book Company,1975.

(附范文一份)

范文：

當前商業銀行成本管理現狀及對策研究發展

作者

國際經濟與貿易 04361312

指導老師：名字

摘 要： 成本是商品經濟的產物，就是一種“耗費”。……

關鍵詞：商業銀行;成本;……

Abstract:

Key Words: commercial bank

一、引言

在當今激烈的市場競爭環境下，把握住成本要素，是企業參與市場競爭、改變增長方式……

二、當前商業銀行成本管理現狀

(一)商業銀行是金融企業 ……

搞好銀行成本管理工作，這就要求我們必須不斷完善成本計劃……

三、當前商業銀行成本管理中存在的問題

(一)成本管理意識淡薄

配制……見表1。

表1 不同地區的商業銀行現狀

地區 第一季度# 第二季度# 第三季度#

哈爾濱 30 30 30

北京 40 40 40

四、加強商業銀行成本管理的對策

(1)通過研究……

參考文獻