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時間：2023-07-13 16:44:37
序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇行政處罰的裁量基準范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
二、工作目標
通過全面開展規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)，在全縣各行政執(zhí)法單位全面建立行政處罰自由裁量基準制度，促進行政執(zhí)法活動公正透明，行使行政處罰自由裁量權(quán)符合法律目的，按照教育與處罰并重、裁量權(quán)法定、過罰相當、同事同罰和最小損害規(guī)則，保證法律、法規(guī)、規(guī)章全面正確實施，進一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，為我縣經(jīng)濟社會發(fā)展創(chuàng)造良好的法制環(huán)境。
三、實施范圍
規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作實施方案的實施范圍是縣政府各行政執(zhí)法部門。按照市政府法制辦公室的工作安排，市級各行政機關(guān)具體負責組織制定本系統(tǒng)適用的行政處罰裁量基準。縣政府各行政執(zhí)法部門如需單獨制定裁量基準，需經(jīng)縣人民政府法制工作機構(gòu)審查同意后按照規(guī)定備案。
四、組織領(lǐng)導
為加強對我縣實施規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作的組織領(lǐng)導，由縣政府辦公室成立規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作領(lǐng)導小組，組長由縣政府辦主任吳永平同志擔任，副組長由縣政府辦副主任張樹剛同志擔任。領(lǐng)導小組辦公室設(shè)在法制科，具體承辦規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作，辦公室主任由張樹剛同志兼任，辦公室副主任由法制科科長高新昌同志擔任。縣政府各行政執(zhí)法部門也要成立規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作領(lǐng)導小組，確定主要領(lǐng)導牽頭負責此項工作。
五、主要任務(wù)
（一）及時轉(zhuǎn)發(fā)適用市級機關(guān)制定的裁量基準。待市級各行政機關(guān)涉及本部門、本系統(tǒng)執(zhí)行的法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的行政處罰自由裁量條款的細化量化、裁量基準制度公布后，我縣各行政執(zhí)法部門可以直接適用，不再重新制定。同時，要加強與上級行政機關(guān)的溝通銜接，認真抓好貫徹實施工作。
（二）建立行政處罰裁量標準公開和備案制度。縣各行政執(zhí)法部門轉(zhuǎn)發(fā)的裁量基準要向縣政府法制工作機構(gòu)和上一級相應(yīng)工作部門備案。縣政府各行政執(zhí)法部門因需要而單獨制定的行政處罰自由裁量基準制定完成后，以制定機關(guān)名義公布后實施，自公布之日起15日內(nèi)以制定機關(guān)正式文件形式一式三份報縣政府法制工作機構(gòu)和上一級相應(yīng)工作部門備案，同時提供電子文本。
（三）建立行政處罰裁量說明理由制度。在行使行政處罰自由裁量權(quán)時，行政執(zhí)法人員應(yīng)當向行政相對人說明適用裁量標準的理由、聽取行政相對人的陳述、申辯，并記錄在行政處罰文書中。
（四）建立健全規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)監(jiān)督制度。縣政府法制工作機構(gòu)對我縣執(zhí)法機構(gòu)行使行政處罰自由裁量權(quán)情況進行監(jiān)督檢查，通過行政執(zhí)法投訴處理、行政執(zhí)法監(jiān)督檢查、行政處罰案卷評查等形式對規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作進行監(jiān)督。
六、實施步驟
第一階段：制定工作方案。各工作部門按照本方案要求，及時和上級工作部門溝通銜接，結(jié)合本單位實際，研究制定工作方案，做到統(tǒng)籌考慮，周密安排，抽調(diào)專門人員成立工作小組，從人力、財力、物力等方面給予充分保障。各工作部門工作方案及聯(lián)絡(luò)人名單、聯(lián)系方式須于年月10日前報縣政府辦法制科。
第二階段：建立裁量基準制度。年月20日前，各行政執(zhí)法部門要主動與上級機關(guān)銜接、聯(lián)系，及時轉(zhuǎn)發(fā)適用市級機關(guān)制定的裁量基準；對適用的行政處罰自由裁量基準、細化的處罰條款、完善的處罰程序、建立的規(guī)章制度等，要通過門戶網(wǎng)站、辦事窗口、政府公報等形式及時向社會公布。
第三階段：及時實施，隨機抽查。行政處罰自由裁量基準公布施行以后，縣各行政執(zhí)法部門要認真抓好貫徹實施工作，于年月20日前將本部門規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作總結(jié)報縣政府辦法制科。縣政府辦對各行政執(zhí)法部門規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作進行抽查，將工作情況向縣政府報告并向全縣通報。
七、工作要求
（一）提高認識，加強領(lǐng)導。規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)是全面推進依法行政、加快建設(shè)法治政府的一項重要工作。各行政執(zhí)法部門要充分認識其重要意義，把規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)作為當前的一項重要工作抓緊抓好，要組建成立專門工作班子，確定主要領(lǐng)導為第一責任人，對該項工作負總責，同時明確分管領(lǐng)導和具體工作人員，確保規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作順利進行。
二、基本原則
要注意把握以下原則：開展規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作。
一合法性原則。以現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)、規(guī)章為依據(jù)。超越或降低行政處罰幅度。不得隨意改變行政處罰種類。
二過罰相當原則。行政執(zhí)法中。又要考慮立法宗旨和目的考慮違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度，既要嚴格依法。做到罰當其所。
三公平、公開原則。實施行政處罰裁量基準。做到同事同罰。經(jīng)過細化的行政處罰裁量基準，要堅持公平原則。要對外公布，便于群眾查詢。
三、實施主體
縣政府所屬具有行政處罰職權(quán)的行政執(zhí)法部門包括實行垂直管理的部門和法律、法規(guī)授權(quán)的組織
四、工作任務(wù)
主要做好以下三項工作：規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)。
一梳理行政處罰自由裁量種類。年梳理行政執(zhí)法依據(jù)的基礎(chǔ)上。梳理出帶有自由裁量權(quán)的處罰種類，各行政執(zhí)法部門對不同法律規(guī)定的違法行為進行歸并。形成本部門的行政處罰自由裁量目錄，作為劃分行政處罰裁量階次、確定行政處罰裁量基準的依據(jù)。
二細化行政處罰裁量階次。各行政執(zhí)法部門依照職權(quán)和行政處罰依據(jù)。結(jié)合執(zhí)法實踐和經(jīng)濟社會發(fā)展實際，根據(jù)不同違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度以及當事人主觀過錯程度等因素。將每一類具有行政處罰裁量空間的違法行為劃分為從重處罰、一般處罰、從輕處罰、減輕處罰、不予處罰5個階次。劃分階次要根據(jù)不同違法情形對處罰方式的選擇作出規(guī)定，規(guī)定違法行為達到什么程度，具備怎樣的情節(jié)，對應(yīng)其相對的處罰階次。
三確定行政處罰裁量基準。行政處罰裁量基準包括法律法規(guī)規(guī)章依據(jù)、違法行為情形和處罰標準三個方面。
1法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇行政處罰種類的應(yīng)當明確運用不同種類行政處罰的具體條件。
2法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以單處也可以并處。且便于制定標準的應(yīng)當根據(jù)已細化的行政處罰階次列出單處、并處的行政處罰標準。
3法律規(guī)定行政拘留的應(yīng)當根據(jù)違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度制定裁量標準。
五、實施步驟
第一階段：安排部署。縣直各行政執(zhí)法部門要按照要求。制定具體的實施方案，對本部門規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作進行安排。要結(jié)合實際。并于4月11日前報縣政府法制辦公室。
第二階段：組織實施。縣直各行政執(zhí)法部門根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和上級主管部門制定的標準。制定本部門行政處罰自由裁量標準和適用規(guī)則。對已經(jīng)建立的行政處罰自由裁量權(quán)基準、細化的處罰條款、完善的處罰程序、建立的規(guī)章制度等，結(jié)合各自實際。要于9月15日前向社會公布，并自公布之日起15日日內(nèi)報縣政府法制辦公室備案。
第三階段：總結(jié)檢查。行政處罰自由裁量基準公布施行后。研究解決新情況新問題，各部門要及時總結(jié)工作。認真改進工作，年10月15日前將各自的工作總結(jié)報縣政府法制辦公室。縣政府法制辦公室適時對工作開展情況進行檢查。
六、工作要求
一統(tǒng)一思想。也是加強廉政建設(shè)、提高行政執(zhí)法效力、預防和化解行政爭議的重要舉措。縣直各行政執(zhí)法部門要充分認識這項工作的重要性，加強領(lǐng)導。規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作是推進依法行政、建設(shè)法治政府的一項重要內(nèi)容。將此項工作納入重要議事日程進行安排部署，制定工作方案，落實工作責任，采取切實有效措施，推進此項工作深入開展。
第二條 本規(guī)定所稱行政處罰自由裁量權(quán)，是指行政機關(guān)(含法律、法規(guī)授權(quán)組織)依法行使行政處罰權(quán)時，在法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的范圍和幅度內(nèi)享有的自主決定權(quán)和處置權(quán)。
第三條 本省行政機關(guān)行使行政處罰自由裁量權(quán)應(yīng)當遵守本規(guī)定。
第四條 縣級以上人民政府應(yīng)當加強對本行政區(qū)域內(nèi)規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作的組織領(lǐng)導。
縣級以上人民政府法制工作機構(gòu)具體負責組織、指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督本行政區(qū)域內(nèi)行政處罰自由裁量權(quán)的規(guī)范工作。各級行政監(jiān)察機關(guān)依法對行政處罰自由裁量權(quán)的行使實施行政監(jiān)察。
縣級以上人民政府所屬工作部門應(yīng)當加強對下級人民政府相應(yīng)工作部門規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作的指導。省以下實行垂直管理的行政機關(guān)，應(yīng)當加強對下級行政機關(guān)規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作的領(lǐng)導。
第五條 行使行政處罰自由裁量權(quán)應(yīng)當遵守下列規(guī)則：
(一)行使行政處罰自由裁量權(quán)應(yīng)當具有法定依據(jù)，符合法定程序，在法定權(quán)限、種類和幅度范圍內(nèi)行使;
(二)行使行政處罰自由裁量權(quán)應(yīng)當符合法律目的，排除不相關(guān)因素;
(三)行使行政處罰自由裁量權(quán)應(yīng)當以事實為根據(jù)，與違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)以及社會危害程度相當;
(四)平等對待行政相對人，違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)及社會危害程度等因素基本相同或者相似的，給予基本相當?shù)男姓幜P;
(五)行使行政處罰自由裁量權(quán)采取的措施和手段應(yīng)適當必要，可以采取不同方式實現(xiàn)行政管理目的的，應(yīng)當采用對行政相對人沒有損害或者損害較小的方式。
第六條 規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)實行行政處罰自由裁量基準制度。
本規(guī)定所稱行政處罰自由裁量基準，是指行政機關(guān)將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的可裁量的處罰種類和幅度，依照過罰相當原則，細化為若干裁量階次，每個階次規(guī)定一定的量罰標準，以確保處罰與違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度相當?shù)闹贫取?/p>
行政處罰自由裁量基準制定程序和備案程序參照規(guī)范性文件監(jiān)督管理規(guī)定執(zhí)行。
第七條 享有行政處罰自由裁量權(quán)的行政機關(guān)應(yīng)當根據(jù)本規(guī)定建立行政處罰自由裁量基準制度，并對本機關(guān)執(zhí)行的法律、法規(guī)、規(guī)章中，可以細化和量化的行政處罰自由裁量內(nèi)容逐個制定基準。
第八條 制定行政處罰自由裁量基準應(yīng)當遵守下列規(guī)定：
(一)制定裁量基準應(yīng)當合理劃分裁量階次，綜合考慮法定裁量因素和酌定裁量因素，將裁量因素與階次劃分有效結(jié)合;
(二)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇行政處罰種類的，應(yīng)當明確適用不同種類行政處罰的具體條件;
(三)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇行政處罰幅度的，應(yīng)當根據(jù)涉案標的、主觀故意、違法手段、社會危害程度、行為人具備的客觀條件等情節(jié)劃分明確、具體的不同等級;
(四)制定行政處罰自由裁量基準，不得違反法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定。
第九條 裁量階次一般劃分為從重處罰、一般處罰、從輕或減輕處罰、不予處罰5個階次。
(一)從重處罰，是指行政機關(guān)根據(jù)違法行為的具體情節(jié)，對該違法行為在依法可能受到的幾種處罰種類中選擇較重的處罰種類，或在一種行政處罰種類允許的幅度內(nèi)選擇較高限度予以處罰;
(二)一般處罰，是指行政機關(guān)根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，在不具備減輕、從輕、從重處罰情節(jié)，且應(yīng)給予當事人行政處罰的，按照規(guī)定的處罰幅度中限予以處罰;
(三)從輕處罰，是指行政機關(guān)根據(jù)違法行為的具體情節(jié)，對該違法行為在依法可能受到的幾種處罰種類中選擇較輕的處罰種類，或在一種行政處罰種類允許的幅度內(nèi)選擇較低限度予以處罰;
(四)減輕處罰，是指行政機關(guān)根據(jù)違法行為的具體情節(jié)，對該違法行為在依法可能受到的一種或幾種處罰種類之外選擇更輕的處罰種類或在一種行政處罰種類允許的幅度最低限以下予以處罰;
(五)不予處罰，是指在某些法定的特殊情況下，行政機關(guān)依法對當事人的違法行為不給予行政處罰。
第十條 有下列情形之一的，應(yīng)當予以從重處罰：
(一)隱匿、銷毀違法證據(jù)的;
(二)妨礙執(zhí)法人員查處違法行為、暴力抗法等尚未構(gòu)成犯罪的;
(三)不聽勸阻，繼續(xù)實施違法行為的;
(四)違法行為涉及國家安全、公共安全、生態(tài)環(huán)境保護以及直接關(guān)系人身健康、生命財產(chǎn)安全的;
(五)違法情節(jié)惡劣，造成嚴重危害后果的;
(六)脅迫、誘騙他人或者教唆未成年人實施違法行為的;
(七)共同實施違法行為中起主要作用的;
(八)多次實施違法行為，屢教不改的;
(九)在發(fā)生突發(fā)公共事件時實施違法行為的;
(十)對舉報人、證人打擊報復的;
(十一)其他依法應(yīng)當從重處罰的。
第十一條 有下列情形之一的，應(yīng)當予以從輕或者減輕處罰：
(一)違法行為人已滿14周歲不滿18周歲的;
(二)受他人脅迫、誘騙、教唆實施違法行為的;
(三)涉案財物或者違法所得較少的;
(四)主動消除或者減輕違法行為危害后果的;
(五)配合行政機關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的;
(六)其他依法應(yīng)當從輕或者減輕處罰的。
第十二條 有下列情形之一的，依法不予行政處罰：
(一)違法行為人年齡不滿14周歲的;
(二)精神病人在不能辨認或者不能控制自己行為時有違法行為的;
(三)違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的;
(四)違法行為超過法定追究時效的;
(五)其他依法應(yīng)當不予行政處罰的。
第十三條 上級行政機關(guān)制定了裁量基準的，下級行政機關(guān)可以直接適用，如地區(qū)差異較大，下級行政機關(guān)可根據(jù)區(qū)域?qū)嶋H，制定本級適用的裁量基準，并報上一級人民政府相應(yīng)工作部門備案。
第十四條 制定、變更或者廢止行政處罰自由裁量基準，應(yīng)當由行政機關(guān)負責人集體討論決定后向社會公布。
第十五條 行政機關(guān)對于社會影響面大、公眾關(guān)注度高的行政處罰案件，除涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私外，應(yīng)當按照規(guī)定采取公開處理等方式，接受社會監(jiān)督。
第十六條 依照本規(guī)定第十條從重行政處罰案件或者適用聽證程序的行政處罰案件，應(yīng)當由行政機關(guān)負責人集體討論決定，并自作出決定之日起30日內(nèi)將行政處罰決定書和必要的材料按照下列規(guī)定備案：
(一)由人民政府作出決定的，報上一級人民政府法制工作機構(gòu)備案;
(二)由人民政府所屬工作部門做出決定的，報本級人民政府法制工作機構(gòu)和上一級人民政府相應(yīng)工作部門備案。
政府法制工作機構(gòu)和省以下實行垂直管理的行政機關(guān)應(yīng)當就備案的案件進行審查，發(fā)現(xiàn)案件違法的，應(yīng)當予以糾錯或者撤銷。政府法制工作機構(gòu)撤銷案件的，應(yīng)當經(jīng)本級人民政府同意。
未在規(guī)定期限內(nèi)備案的，由政府法制工作機構(gòu)或者政府工作部門責令備案，拒不備案的，由行政監(jiān)察機關(guān)依法查處。
第十七條 縣級以上人民政府法制工作機構(gòu)應(yīng)當建立健全規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)監(jiān)督制度，通過行政執(zhí)法投訴處理、行政執(zhí)法監(jiān)督檢查、行政復議、行政處罰案卷評查等形式對規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作進行監(jiān)督。
第十八條 規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作，作為依法行政內(nèi)容，納入各級人民政府目標責任考核。
第十九條 行政機關(guān)及其工作人員不執(zhí)行本規(guī)定，或者濫用行政處罰自由裁量權(quán)致使行政處罰顯失公正的，依照《陜西省行政執(zhí)法責任制辦法》相關(guān)規(guī)定追究責任。
第二十條 本規(guī)定自20xx年1月1日起施行。
行政處罰自由裁量權(quán)的必要性1、自由裁量權(quán)，需要與相應(yīng)的現(xiàn)實相適應(yīng)。
一、規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的重大意義
行政處罰裁量權(quán)是法律、法規(guī)、規(guī)章賦予行政機關(guān)的一項行政權(quán)力。規(guī)范行政處罰裁量權(quán)，就是對行政處罰實施機關(guān)在職權(quán)范圍內(nèi)決定對當事人的違法行為是否給予處罰、給予何種處罰以及給予多大幅度處罰的權(quán)限進行規(guī)范，使模糊的規(guī)定明確化、寬泛的幅度具體化、執(zhí)法的標準客觀化。在全市各級行政處罰實施機關(guān)開展規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作，對落實“314”總體部署、建設(shè)內(nèi)陸開放高地、保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益具有十分重要的意義。各區(qū)縣（自治縣）人民政府、市政府各部門和有關(guān)單位要充分認識規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的重要性和必要性，切實抓好各項工作。
（一）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)是學習實踐科學發(fā)展觀的必然要求。行政處罰裁量權(quán)的運行，關(guān)系經(jīng)濟社會的科學發(fā)展，關(guān)系人民群眾的切身利益，關(guān)系黨委和政府的形象。當前，我市經(jīng)濟建設(shè)正向新一輪高增長期邁進，市委三屆七次全委會提出解決十大民生問題的任務(wù)十分艱巨，迫切需要營造良好的法治環(huán)境。規(guī)范行政處罰裁量權(quán)，尤其是對減輕、從輕、從重、不予處罰所適用的具體情形進行細化、量化，規(guī)范行政機關(guān)及其執(zhí)法人員的裁量行為，有利于維護良好的經(jīng)濟發(fā)展秩序，有利于保護人民群眾的合法權(quán)益，有利于促進社會公平正義。全市各級行政處罰實施機關(guān)及其執(zhí)法人員要從學習實踐科學發(fā)展觀的高度，把規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作落實到推動發(fā)展、維護民生上來。
（二）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)是全面推進依法行政的重要舉措。依法行政的基本要求是合法行政、合理行政。行政處罰裁量權(quán)的存在，既可以使法律調(diào)整具有最大的包容性，給現(xiàn)實的行政管理注入活力以適應(yīng)社會的不斷發(fā)展和變化，又容易受人為因素和不良環(huán)境的干擾，導致處罰的隨意性，使行政處罰畸輕畸重，形成合法而不合理的現(xiàn)象。對行政處罰裁量權(quán)進行規(guī)范，縮小裁量空間、增加裁量剛性、限制裁量自由，有利于彌補行政處罰的制度缺陷，提高行政處罰水平，真正做到不偏私、不歧視。全市各級行政處罰實施機關(guān)及其執(zhí)法人員要積極開展規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作，切實做到依法行政。
（三）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)是從源頭上防治腐敗的現(xiàn)實需要。腐敗是公共權(quán)力的異化。行政處罰裁量權(quán)的行使，主要依靠執(zhí)法人員的素質(zhì)，一旦濫用，就會成為謀取私利的工具，滋生腐敗。規(guī)范行政處罰裁量權(quán)，就是規(guī)范行政處罰裁量的自由度，讓行政處罰操作更規(guī)范，裁量定位更準確，權(quán)力運行更透明，監(jiān)督制約更有力，有利于防治行政處罰領(lǐng)域的消極腐敗現(xiàn)象。全市各級行政處罰實施機關(guān)及其執(zhí)法人員要以規(guī)范行政處罰裁量權(quán)為契機，加大源頭治腐力度，防患于未然。
二、規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的主要任務(wù)
堅持“合法合理、程序正當、過罰相當、處罰與教育相結(jié)合”的原則，從實體、程序、監(jiān)督等方面，對全市各級行政處罰實施機關(guān)及其執(zhí)法人員行使行政處罰裁量權(quán)的行為進行規(guī)范。
（一）清理執(zhí)法依據(jù)。市級行政處罰實施機關(guān)對本部門、本系統(tǒng)執(zhí)行的行政處罰依據(jù)進行全面清理，重點清理帶有行政處罰裁量權(quán)規(guī)定的執(zhí)法依據(jù)，并對沒有法定依據(jù)或法定依據(jù)不充分的行政處罰規(guī)定予以廢止。
（二）制定裁量基準。市級行政處罰實施機關(guān)應(yīng)當在法律、法規(guī)、規(guī)章的框架內(nèi)，綜合考慮法定裁量因素和酌定裁量因素，結(jié)合自身執(zhí)法實際，制定切實可行、操作性強的行政處罰裁量基準。對法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定可以選擇減輕、從輕、從重和不予處罰類型的，明確不同處罰類型的具體情形；對可以選擇處罰種類的，明確不同處罰種類的具體情形；對可以選擇處罰幅度的，合理劃分裁量階次，明確適用不同階次的具體情形；對可以選擇情節(jié)輕微、情節(jié)較輕、情節(jié)較重、情節(jié)嚴重類別的，明確不同適用類別的具體情形；對行使行政裁量權(quán)的原則、程序、監(jiān)督等需要明確的內(nèi)容進行細化。
（三）完善處罰程序。規(guī)范證據(jù)采集程序，保障證據(jù)收集全面客觀；健全行政處罰內(nèi)部審核程序，法制機構(gòu)或案審機構(gòu)要對處罰的程序、手續(xù)、證據(jù)、條款、幅度等進行全面審核；完善告知程序，在作出行政處罰決定之前，告知當事人作出行政處罰決定的事實、理由、依據(jù)及救濟渠道，重點說明適用處罰種類和幅度的理由；使用說理性處罰決定書，在處罰決定書中說明事實根據(jù)、法律依據(jù)、裁量基準適用理由以及是否采納當事人的陳述申辯等內(nèi)容；完善行政處罰決定的送達、執(zhí)行程序，保證處罰決定落到實處。
（四）建立健全制度。完善行政處罰調(diào)查與處罰分離、重大或復雜裁量事項集體討論、行政處罰回避、行政處罰聽證、重大行政處罰備案、行政處罰實施機關(guān)上下級監(jiān)督、行政復議監(jiān)督、社會監(jiān)督、過錯責任追究、評議考核獎懲、執(zhí)法人員資格準入和淘汰等制度。
（五）加強執(zhí)法培訓。行政處罰實施機關(guān)要采取多種形式，加強對執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)培訓，全面熟悉行政處罰規(guī)定，全面掌握行政處罰裁量基準，嚴格執(zhí)法程序，嚴守規(guī)章制度，提升執(zhí)法水平。
三、規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的方法步驟
按照自上而下、條塊結(jié)合、穩(wěn)步推進的要求，在本屆政府任期內(nèi)，全面實施規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作。
（一）準備階段（年8—12月）。各區(qū)縣（自治縣）人民政府、市政府有關(guān)部門、有關(guān)單位認真學習貫徹《市規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（市人民政府令第238號），掌握規(guī)范的具體要求；對行政處罰依據(jù)進行全面清理，該廢止的予以廢止；深入開展調(diào)查研究，有針對性地制訂實施方案，明確目標任務(wù)、實施步驟、紀律要求等。
（二）實施階段（2011年1—12月）。市級行政處罰實施機關(guān)制定行政處罰裁量基準，經(jīng)市政府審查備案并向社會公布后實施；依據(jù)行政處罰裁量基準，重點對裁量幅度較大、使用頻率較高、關(guān)系群眾切身利益和公共利益的條款進行細化，并向社會公布后實施；進一步完善行政處罰程序，建立健全相關(guān)制度；對本系統(tǒng)執(zhí)法人員進行全面培訓，熟練掌握運用裁量規(guī)則。市級行政處罰實施機關(guān)制定的行政處罰裁量基準等規(guī)定，下級行政處罰實施機關(guān)要遵照執(zhí)行。各區(qū)縣（自治縣）人民政府要按照市政府的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導本行政區(qū)域內(nèi)行政處罰裁量權(quán)的規(guī)范工作。
（三）驗收階段（2012年1—6月）。各區(qū)縣（自治縣）人民政府、市政府有關(guān)部門、有關(guān)單位全面總結(jié)規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作情況，采取案例剖析、走訪行政相對人、發(fā)放調(diào)查問卷等形式，對規(guī)范效果進行評估。市政府對市級行政處罰實施機關(guān)和區(qū)縣（自治縣）政府開展規(guī)范工作的情況進行驗收。
四、規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的工作要求
規(guī)范行政處罰裁量權(quán)時間緊、任務(wù)重、要求高，各區(qū)縣（自治縣）人民政府、市政府有關(guān)部門、有關(guān)單位要高度重視，抓好落實。
（一）統(tǒng)一思想，提高認識。各區(qū)縣（自治縣）人民政府、市政府有關(guān)部門、有關(guān)單位要把思想認識統(tǒng)一到市政府的決策部署上來，從學習實踐科學發(fā)展觀、全面推進依法行政、源頭防治腐敗的高度，充分認識規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的重大意義，增強政治意識、大局意識、責任意識，認真抓好各項工作。要清醒認識規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的長期性和復雜性，杜絕急功近利、一蹴而就的思想，堅持不懈地推進工作。要充分發(fā)揮新聞媒體作用，加強對規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作的宣傳報道，營造良好的輿論氛圍。
《全面推進依法行政實施綱要》第五條規(guī)定：“行使自由裁量權(quán)應(yīng)當符合法律目的，排除不相關(guān)因素的干擾；所采取的措施和手段應(yīng)當必要、適當”，表明國務(wù)院對規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)有明確要求。稅務(wù)行政處罰自由裁量權(quán)是指稅務(wù)機關(guān)對違反稅法行為依法自主作出行政處罰的權(quán)力。本文擬對其如何規(guī)范作下探討。
一、稅務(wù)行政處罰自由裁量權(quán)的內(nèi)容
稅務(wù)行政處罰適用最多的是稅務(wù)罰款，處罰主要是根據(jù)個案具體情節(jié)裁量后作出，裁量主要集中在以下四方面：
（一）在罰與不罰中裁量
即是否給與納稅人相應(yīng)的處罰由稅務(wù)機關(guān)決定，如納稅人未按照規(guī)定將其全部銀行賬號向稅務(wù)機關(guān)報告的可以處2000 元以下的罰款。
（二）在罰多罰少上裁量
其中又包括兩種，一種是在金額罰款多少上裁量。如：納稅人未按照規(guī)定使用稅務(wù)登記證件，處二千元以上一萬元以下的罰款。一種是在倍數(shù)罰款多少上裁量。
（三）在影響處罰的因素上裁量
主要包括兩種：一是在違法事實認定上裁量。稅法對具體違法事實并未明確，由稅務(wù)機關(guān)裁量認定。二是在違法情節(jié)認定上裁量，如，“情節(jié)嚴重”等表述稅法并沒有認定標準，實務(wù)中由稅務(wù)機關(guān)裁量。
（四）在處罰是否適用并處上裁量
如：根據(jù)《發(fā)票管理辦法》第三十七條規(guī)定，虛開發(fā)票的，由稅務(wù)機關(guān)沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下的罰款；稅務(wù)機關(guān)既可單處沒收非法所得，也可同時并處罰款。
二、稅務(wù)行政處罰自由裁量權(quán)存在的問題
通過對稅務(wù)行政處罰自由裁量的內(nèi)容分析，不難發(fā)現(xiàn)其存在下列主要問題：
（一）稅法規(guī)定不利于處罰裁量
以偷稅處罰為例，對偷稅不僅最少要按偷稅額處以罰款50%，而且還沒有減輕及免予處罰規(guī)定，我們知道行政處罰法有從重、減輕、從輕處罰以及免予處罰的規(guī)定，若將稅收征收管理法與行政處罰結(jié)合起來對偷稅案件做處罰裁量，得出的結(jié)論是：我們對偷稅案件做不了減輕處罰、免除處罰的裁量。
（二）稅法的處罰裁量幅度過大
由于在幅度內(nèi)裁量處罰不能認為是違法，這樣導致處罰決定成“真正自由”的裁量。如：對偷稅案件處罰，偷稅的罰款幅度為偷稅額的50%以上五倍以下，其處罰上限與下限之間竟有十倍差距，偷稅一個億，罰款就可能存在五千萬與五個億的懸殊。
（三）國家缺乏統(tǒng)一的裁量基準
國家稅務(wù)總局曾下發(fā)國稅發(fā)[1998]20號、國稅發(fā)[2012]65號兩個文件，明確要求各級稅務(wù)機關(guān)要完成稅務(wù)行政處罰裁量基準的制定，這樣，全國各級稅務(wù)機關(guān)幾乎都有了處罰裁量標準。裁量標準不統(tǒng)一背離了國家法制的統(tǒng)一原則。
三、規(guī)范稅務(wù)行政處罰自由裁量權(quán)的措施
如何規(guī)范稅務(wù)行政處罰自由裁量權(quán)，筆者認為，關(guān)鍵在于規(guī)范 “自由”兩字，將裁量權(quán)關(guān)進制度的籠子里，具體來說：
（一）完善稅法關(guān)于裁量因素的規(guī)定
立法機關(guān)應(yīng)加快修訂有關(guān)稅法，特別是稅收征收管理法。以偷稅處罰為例，稅收征收管理法對偷稅規(guī)定50%的下限罰款是不科學的，稅務(wù)處罰裁量角度來說，對稅收征收管理法應(yīng)作以下修改，一是取消偷稅處罰50%的下限規(guī)定。國家稅務(wù)總局稽查局對偷稅曾有設(shè)定處以偷稅數(shù)額0.5倍以下罰款的標準。二是增設(shè)從重處罰、從輕處罰和免除處罰的規(guī)定，有必要將稅收征管法與行政處罰法在裁量情節(jié)上統(tǒng)一起來。
（二）統(tǒng)一全國稅務(wù)處罰裁量基準
根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于加強市縣政府依法行政的決定》關(guān)于對行政裁量權(quán)予以細化，能夠量化的予以量化的要求。建議全國對稅務(wù)處罰幅按照一定標準細化、量化成具體基準。以偷稅案件處罰為例，對納稅人偷稅處50%以上五倍以下罰款，將其基準細化為幾檔：0.5倍以下，0.5倍以上2倍以下，2倍以上5倍以下。
（三）明確處罰裁量情節(jié)的具體適用
最高人民法院為實施量刑規(guī)范化工作制定有個《關(guān)于常見犯罪的量刑指導意見》，指導意見不僅對量刑的指導原則、量刑步驟、調(diào)節(jié)基準刑的方法、確定宣告刑的方法、常見量刑情節(jié)的適用有具體規(guī)定。筆者認為，法院對刑罰的裁量方法對稅務(wù)行政處罰的裁量很有借鑒意義，有必要對稅務(wù)處罰裁量情節(jié)的具體運用予以明確。
一、行政處罰處罰自由裁量權(quán)概念
行政處罰自由裁量權(quán)是指行政機關(guān)在法律法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的行政處罰的行為、種類和幅度范圍內(nèi)，根據(jù)自己的意志決定行政相對人的行為是否構(gòu)成違法、是否給予行政處罰以及給予何種行政處罰的權(quán)利。行政處罰裁量權(quán)是現(xiàn)代行政權(quán)力中必不可少的部分，具有調(diào)整社會關(guān)系的作用，如何把握好裁量權(quán)的力度和范圍至關(guān)重要。[1]
二、行政處罰自由裁量權(quán)存在的主要問題
（一）法律制度存在缺陷
法律法規(guī)的不完善直接影響到執(zhí)行效果。我國法律對行政處罰權(quán)只規(guī)定了一般的原則，缺乏實際性的指導意見，使行政處罰裁量權(quán)過大。同時，同級別的法律法規(guī)之間的規(guī)定存在不一致，這會造成同一種違法行為得到不同的處罰。譬如，《財政違法行為處罰處分條例》第十三條規(guī)定：企業(yè)不繳或者少繳財政收入行為對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰。法律制度上的缺陷直接導致行政處罰裁量權(quán)的濫用，損害行政行對人的權(quán)益。同時行政處罰制度過于僵硬，不利于裁量權(quán)的正確行使。。
（二）行政處罰監(jiān)督機制不完善
行政處罰裁量權(quán)自由空間大、涉及面廣，影響深遠。目前我國對行政處罰處罰權(quán)的監(jiān)督機制不完善，導致很難對每個環(huán)節(jié)進行有效的監(jiān)督，而且存在著濫用裁量權(quán)的情形.行政處罰是一種具體的行政行為，行政復議機關(guān)在審查案件時需對其進行合法性和合理性審查，但由于各政府部門之間缺乏相互監(jiān)督的機制，沒有形成層級監(jiān)督。這種機制的缺乏使得復議機關(guān)很難按照既定的標準來評判行政處罰自由裁量權(quán)是否真正的合理，導致很多的行政處罰合法而不合理。[3]
（三）行政處罰隨意性強
行政處罰裁量權(quán)給予了行政執(zhí)法人員在一定幅度、范圍內(nèi)的自由權(quán)，這使得行政處罰的隨意性強。個人情感、價值取向、自身的理解等因素都會造成行政處罰的偏差。很多時候行政處罰裁量權(quán)被不法的行政主體給利用，作為他們的工具。行政執(zhí)法人員行政處罰的自由裁量權(quán)主要受以下三方面的影響：（1）人際關(guān)系；（2）個人感情。每個人的情感是變化不定的，很容易受到外部環(huán)境的影響。（3）利益沖突。[4]利益沖突是執(zhí)法人員在辦案的過程中最容易遇到的，也是最難處理的。
三、規(guī)范我國行政處罰裁量權(quán)的建議
（一）制定行政處罰裁量基準制度
我國法律制度的不完善容易導致行政處罰裁量權(quán)的濫用，對此應(yīng)從源頭上加以制止，最根本的辦法就是制定行政處罰裁量基準制度。從立法的層面對行政處罰裁量權(quán)實行的條件、范圍、幅度、類型等進行嚴密的規(guī)定，縮小裁量的空間和范圍，減少隨意性。譬如法律條文中的“情節(jié)輕微”、“情節(jié)嚴重”等通過法律解釋加以規(guī)定。[9]譬如浙江省金華市公安局，在充分考慮當?shù)貓?zhí)法狀況的前提下，將法定因素和酌定因素共同的寫進行政處罰自由裁量標準中，成為我國首個設(shè)定行政處罰自由裁量標準的行政機關(guān)。桂林市通過制定《桂林市行政處罰自由裁量適用規(guī)則》，依據(jù)違法行為的等級將行政處罰的罰款幅度、罰款倍數(shù)、罰款比例進行量化，按照輕微、一般、嚴重、特別嚴重四個等級來執(zhí)行罰款數(shù)額。[5]
（二）完善行政處罰裁量權(quán)的監(jiān)督機制
完善監(jiān)督機制是實現(xiàn)行政處罰裁量權(quán)公正行使的關(guān)鍵。因此，行政機關(guān)應(yīng)該加大力度完善監(jiān)督機制，真正的保障行政相對人的權(quán)益。具體而言應(yīng)該做到以下幾點：（1）建立政府層級監(jiān)督。政府各部門應(yīng)該相互牽制，互相監(jiān)督，形成完善的監(jiān)督體系。實行行政處罰備案和審查制度是核心，特別是處罰較重的行政案件。行政機關(guān)對行政相對人做出較重的行政處罰后，（2）加強司法監(jiān)督。司法監(jiān)督是控制行政處罰自由裁量權(quán)的重要工作，人民法院可以通過依法辦案來維護行政相對人的合法權(quán)益，同時也可以通過司法建議的形式對行政機關(guān)進行監(jiān)督。（3）加強外部輿論監(jiān)督。行政機關(guān)應(yīng)該保持行政處罰依據(jù)、過程和結(jié)果的公開性，隨時接受外部的監(jiān)督。通過將政府層級監(jiān)督、司法監(jiān)督和外部輿論監(jiān)督三種監(jiān)督方式有機的結(jié)合起來，形成完善的監(jiān)督機制來實現(xiàn)對行政處罰裁量權(quán)的控制。
（三）實現(xiàn)行政處罰裁量程序合法化
行政處罰裁量權(quán)程序合法化是保障行政處罰裁量權(quán)公正實施的重要保障。在我國行政處罰程序包括法定的行政程序和自由行政程序，都對督促行政處罰裁量權(quán)的公正合理性有重要的作用。要保障行政處罰裁量權(quán)程序的合法化必須做到以下幾點：第一，遵守信息公開制度。行政處罰裁量權(quán)的行使要嚴格的遵守信息公開制度，凡是不涉及國家秘密的信息政府不應(yīng)該公開，涉及商業(yè)秘密、個人隱私的政府信息一般不得公開，但是經(jīng)權(quán)利人同意公開或者行政機關(guān)認為不公開可能對公共利益造成重大影響的，可以予以公開。第二，執(zhí)行回避制度。行政執(zhí)法人員在辦案的過程中應(yīng)該嚴格的執(zhí)行回避制度，與案件有利害關(guān)系的執(zhí)法人員不能參與行政處罰的整個過程。同時可以實行定期輪崗交流，在同一個崗位的任職不得超過5年，以保證公正性。[7]第三，實行聽證制度。行政機關(guān)在行駛行政處罰裁量權(quán)的過程中應(yīng)該允許行政行對人對自己的行為進行陳述和申辯，并對行政相對人提出的證據(jù)和理由進行核實，以避免錯誤行政。
（四）建立案例指導制度
行政處罰裁量權(quán)的行駛賦予了行政主體較大的自由權(quán)，建立案例指導制度能夠有效的降低冤家錯案的發(fā)生率。行政執(zhí)法機關(guān)在對行政相對人進行處罰時，應(yīng)該參考類似案例，對同類違法行為在案件事實、情節(jié)、主觀過錯方面進行比較，在處罰種類、幅度、程序方面參照先前的案例，盡可能的實現(xiàn)同案同判。以減少執(zhí)法人員主觀因素的參透。[8]同時也可以建立和完善錯案追究制度，通過案例指導制度找出其中的錯案并進行糾正，對于濫用裁量權(quán)的行政執(zhí)法人員給予一定的懲罰，譬如撤銷職權(quán)、降低職稱、通報批評等。 [9]
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中圖分類號：D922 文獻標識碼：A
一、自由裁量權(quán)
自由裁量的廣泛存在，源于法律規(guī)則的缺乏，但其范圍實際上要大于法律規(guī)則和原則的缺位。所有法治政府都是法律統(tǒng)治和人的統(tǒng)治的結(jié)合。只要對公共權(quán)力的有效限制不足以排除權(quán)力行使者進行判斷和自由作出選擇的可能性，就存在著自由裁量權(quán)。
自由裁量是行政執(zhí)法過程中不可回避的問題。將自由裁量權(quán)規(guī)范化、細化，制定裁量基準，已成為各地的通行做法。
二、對四川省行政處罰自由裁量規(guī)范的分析研究
四川省行政處罰自由裁量的各項規(guī)范已經(jīng)比較齊全了，顯示出了四川省政府巨大的信心和決心。其中有很多積極的方面，筆者在此不贅述，主要論述需要進一步完善的方面，期待四川省行政處罰自由裁量工作越來越符合合理性要求，成為一項日趨完善的制度。
（一）要避免規(guī)則過度細化導致僵化、瑣碎。
例如：四川省農(nóng)業(yè)行政處罰自由裁量實施標準（種子、食用菌）中有一條規(guī)定：經(jīng)營種子應(yīng)當包裝而沒有包裝的，分為四個處罰幅度――50公斤以下、50公斤到200公斤、200公斤到500公斤、500公斤以上。種子的數(shù)量成為唯一標準，可能會有問題。本來規(guī)范自由裁量權(quán)是為了解決合理性問題，因為規(guī)則過度細化、量化后，結(jié)果卻變成了不合理。應(yīng)該考慮其他因素。相關(guān)因素該考慮的考慮到了，不該考慮的沒有考慮才叫合理，否則就是不合理。因此，建議在這條規(guī)范下加入其他衡量因素。
基準既要有穩(wěn)定性又要有變動性，應(yīng)預留一定的裁量余地，以應(yīng)對實際情況，現(xiàn)代社會極為復雜，行政機關(guān)必須根據(jù)具體情況作出決定。
（二）加強各部門規(guī)定的針對性。
各個部門要對自己管理的公共事務(wù)的細化標準要有針對性的規(guī)定，不要過度引用上位法的規(guī)定。如：《四川省工商行政管理機關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)實施辦法》第四條規(guī)定：同一違法行為違反了不同法律規(guī)范的，在適用法律、法規(guī)、規(guī)章時應(yīng)當遵循下列原則：（1）上位法優(yōu)于下位法。（2）后法優(yōu)于前法。（3）特別法優(yōu)于普通法。上位法規(guī)定比較清楚的下位法不必贅述，要更多地解決各部門在執(zhí)法過程中遇到的實際問題，以突顯出各部門的不同特點。
（三）適當完善行使自由裁量權(quán)的責任機制。
行使自由裁量權(quán)的責任機制越完善，越有利于自由裁量權(quán)的規(guī)范化。如：《四川省水行政處罰自由裁量權(quán)實施辦法》第十五條：水行政主管部門及其執(zhí)法人員在行使自由裁量權(quán)時有下列行為之一的，由其上級水行政機關(guān)或監(jiān)察機關(guān)責令其限期改正；情節(jié)嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；給當事人造成損失的，應(yīng)當依法承擔賠償責任；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任：（一）無法定依據(jù)、違反法定程序或不按照本實施意見以及《四川省水行政處罰自由裁量實施標準（試行）》的規(guī)定實施行政處罰的……（六）有其他濫用自由裁量權(quán)、、行為的。這樣做出詳細的規(guī)定就能夠更有公信力，更有實際針對性。問責機制完善后，實施效率會有所提高。我們制定的自由裁量規(guī)范一方面要符合社會實際需求，另一方面也要有對公務(wù)員的約束力。
（四）與自由裁量權(quán)相關(guān)的配套機制要繼續(xù)完善。
行政執(zhí)法是很難很復雜的問題。除了合法性、合理性以外，還有一些配套的機制。如：責任機制、民主機制、績效機制以及行政倫理等。道德機制要求善意行政，教育機制要求加強公務(wù)員培訓，示范機制增加對行政案例和慣例的學習，監(jiān)督機制要求監(jiān)督主體多元化。這些配套機制的完善也對規(guī)范地行使自由裁量權(quán)有重大意義。
（五）自由裁量標準公開的問題。
若自由裁量規(guī)范本身不太完善，甚至在合法性、合理性的問題上有缺陷、有漏洞的情況下，公開的效果可能是負面的，在公開之前一定要非常審慎。專業(yè)技術(shù)性的執(zhí)法需要專業(yè)人員，但也涉及法律問題，需要特別審慎。
三、對規(guī)范自由裁量權(quán)的建議
立法是一件很難的事情，需要特別審慎、特別細心。對行政裁量權(quán)進行梳理和解釋不可操之過急，不能為細化而細化、為量化而量化，更多的是基于各個部門的實際執(zhí)法經(jīng)驗，結(jié)合法律規(guī)定、法律精神以及法律原則來解決問題。細化可能比立法本身更困難，自由裁量的法律規(guī)范本身已經(jīng)將合法性問題解決了，現(xiàn)實中真正難解決的是合理性問題，是做合理性的判斷以及對合理性的處置。量化、細化自由裁量權(quán)實質(zhì)上是解決合理性的問題。
（作者：西南財經(jīng)大學法學院，研究方向：行政法）
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大家知道，行政處罰自由裁量權(quán)是國家賦予行政執(zhí)法機關(guān)在法定的權(quán)限和范圍內(nèi)，針對具體案件而有選擇性地作出或者不作出行政處罰的權(quán)力。行政處罰自由裁量權(quán)的行使必須符合立法的目的和精神，應(yīng)當合法合理、客觀適度，不能挾以任何惡意和偏見。從目前情況看，由于一些法律、法規(guī)、規(guī)章處罰規(guī)定的自由裁量幅度很大，致使一些行政執(zhí)法部門或個人在實施處罰時，出現(xiàn)過罰不相當、畸輕畸重、顯失公平公正等問題。自由裁量權(quán)的濫用，導致行政執(zhí)法不規(guī)范，滋生腐敗現(xiàn)象，影響了法制環(huán)境，影響了黨和政府在人民群眾中的形象。我們必須看到在實施自由裁量權(quán)過程中存在的問題，從建設(shè)法治政府、反腐敗和優(yōu)化法制環(huán)境的高度，充分認識規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)的重要性，增強做好規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作的責任感。
首先，規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)是貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于全面推進依法行政實施綱要》，推進依法行政，建設(shè)法治政府的一項重要內(nèi)容。
20*年的《國務(wù)院關(guān)于全面推進依法行政實施綱要》，確定了十年建設(shè)法治政府的目標，明確提出了“合法行政、合理行政、程序正當、高效便民、誠實守信、權(quán)責統(tǒng)一”的依法行政基本要求。其中，合理行政就是要求行政機關(guān)在實施行政管理中，遵循公平、公正原則，平等對待行政管理相對人，不偏私、不歧視。規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)是深入貫徹《國務(wù)院關(guān)于全面推進依法行政實施綱要》的一項重要內(nèi)容，是進一步規(guī)范行政執(zhí)法的重要手段，是今年政府法制建設(shè)的一項十分重要的任務(wù)。通過規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)，可以極大程度地避免行政執(zhí)法過程中可能出現(xiàn)的行政處罰不當或畸輕畸重等顯失公平的情況發(fā)生，維護行政管理相對人合法權(quán)益，減少行政爭議，從制度上保證依法行政。
其次、規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)是改善行政執(zhí)法，為建設(shè)和諧新*創(chuàng)造優(yōu)良法制環(huán)境的需要。
法制環(huán)境是軟環(huán)境的重要組成部分，建設(shè)和諧新*必須不斷優(yōu)化法制環(huán)境。各執(zhí)法部門要站在全局角度，從規(guī)范本部門行政行為做起，加強我縣法制環(huán)境建設(shè)。要進一步落實執(zhí)法責任制，在行政執(zhí)法中切實貫徹合法、合理、公平和教育先行原則，切不可把處罰作為行政執(zhí)法的唯一手段。要把服務(wù)寓于執(zhí)法之中，把為企業(yè)、為人民群眾服務(wù)放在第一位。確實應(yīng)當處罰的，要做到過罰相當，切不可濫施處罰。通過規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)，明確處罰的具體條件和裁量標準，使行政執(zhí)法部門和執(zhí)法人員在行使行政處罰裁量權(quán)時，有具體的依據(jù)，從而保證行政處罰的合法性、合理性，有效地提高執(zhí)法水平，最大程度地限制和減少行政執(zhí)法人員的自由裁量空間，有效地防止行政處罰權(quán)力濫用，從而達到從源頭上預防腐敗，為建設(shè)和諧新*創(chuàng)造更加優(yōu)良的法制環(huán)境。
二、依法規(guī)范、科學界定，高標準完成規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)任務(wù)
規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作是一項專業(yè)性強、內(nèi)容復雜、要求標準高的業(yè)務(wù)工作。必須堅持法制原則，在充分調(diào)查研究、總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，依法操作，科學界定，做深入細致的具體工作。
(一)貫徹四項原則
一是合法原則。量化行政處罰自由裁量權(quán)必須在現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的行政處罰種類、范圍、幅度內(nèi)進行，不得違法另行設(shè)定行政處罰事項，不得超越處罰范圍、處罰幅度設(shè)定處罰。
二是合理原則。行政處罰結(jié)果要與行政管理相對人的違法行為(包括事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度和行政管理相對人主觀過錯)相一致，不得過罰失當；在同一案件中，不同行政管理相對人的違法行為相同或相似的，應(yīng)給予同等或基本同等的行政處罰，不得別對待；在不同案件中，當事人的違法行為相同或相似的，行政處罰應(yīng)當前后一致或基本一致，不得畸輕畸重。
三是公開原則。行政執(zhí)法依據(jù)和程序應(yīng)當公示，行政處罰自由裁量的標準應(yīng)當向社會公布，行政處罰的結(jié)果應(yīng)當公開。行政機關(guān)實施行政處罰時，除告知當事人行政處罰的事實、理由、依據(jù)外，還應(yīng)當就從輕、減輕、從重等自由裁量的理由和依據(jù)作出說明。
四是教育先行原則。行政機關(guān)糾正違法行為，應(yīng)當立足于教育引導公民、法人或其他組織自覺守法，不應(yīng)簡單給予行政處罰。行政執(zhí)法機關(guān)必須實行罰繳分離、收支兩條線制度，不得把加大罰沒額度、增加罰沒收入作為行政執(zhí)法目的。
(二)建立三項制度
一是建立行政處罰自由裁量的一般基準制度。基準制度是在嚴格依照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的情形下，詳細歸納本部門執(zhí)法領(lǐng)域發(fā)生違法行為的種類，按照不同違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度和當事人主觀過錯等因素劃分若干行為階次，并將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的行政處罰自由裁量空間劃分為若干裁量階次，將不同的違法行為階次與裁量階次對應(yīng)，形成行政處罰自由裁量指導性標準，作為行政處罰自由裁量的基準，從而縮小行政處罰的裁量范圍，減少行政處罰的隨意性。
二是建立行政處罰“先例”制度。行政執(zhí)法機關(guān)對違法行為作出的行政處罰決定，應(yīng)當作為該行政執(zhí)法機關(guān)以后對同類違法行為進行行政處罰的先例。適用先例制度的對象，應(yīng)當是事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度和行政管理相對人主觀過錯相當?shù)倪`法行為。適用先例制度的結(jié)果，應(yīng)當使相當?shù)倪`法行為受到的行政處罰的種類、幅度以及程序一致或基本一致。參照先例，并不妨礙行政執(zhí)法機關(guān)在說明特殊理由的前提下做出例外的裁量。
三是建立行政處罰說明制度。行政處罰決定應(yīng)當就違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度和當事人主觀過錯等因素及最終選擇的處罰種類、幅度等情況作出詳細說明，說明應(yīng)當充分，理由應(yīng)當與行政處罰結(jié)果相關(guān)聯(lián)。其中當場作出行政處罰決定的，應(yīng)當向行政管理相對人當面作出口頭說明，并據(jù)實記錄在案，由行政管理相對人簽字或者蓋章；一般程序作出行政處罰決定的，應(yīng)當向行政管理相對人作出書面說明，并收入行政處罰案卷。
(三)精心做好自由裁量權(quán)的量化
規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作的核心就在于量化行政處罰條款，確定一般基準，界定各階次適用條件、事實要件和裁量標準，確保科學性和公正性。行政執(zhí)法機關(guān)和執(zhí)法人員應(yīng)該在符合教育先行的前提下，合法、合理、公開地行使行政處罰自由裁量權(quán)，確保各項法律、法規(guī)和規(guī)章在我縣能夠正確貫徹實施。
首先，要認真梳理行政處罰依據(jù)。各部門應(yīng)當根據(jù)自己的法定職責，對所執(zhí)行的法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的行政處罰依據(jù)逐條進行梳理和審查，要確保全面準確，無遺漏、無錯誤。特別要注意審查法律、法規(guī)、規(guī)章的時效，對新頒布的和修改的要及時進行調(diào)整。
其次，要歸納行為種類，界定不同階次的適用條件、事實要件，量化處罰標準。各行政執(zhí)法機關(guān)要認真總結(jié)行政處罰工作經(jīng)驗，通過召開論證會、座談會，充分征求各行政主管部門及其他執(zhí)法單位的意見，對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的處罰事項，應(yīng)予處罰的違法行為進行分類，對每項違法行為根據(jù)實際情況劃分為不同的階次。在此基礎(chǔ)上，相應(yīng)制定出既符合法律原則、法律目的，又符合*實際的處罰裁量標準。違法行為應(yīng)當具體，階次應(yīng)當明顯，處罰裁量標準應(yīng)當確定，排序應(yīng)當科學。
第三，要嚴格審查。各部門要將規(guī)范后的行政處罰自由裁量標準和建立的三項制度，提交領(lǐng)導班子集體討論審核，報縣政府法制局審查通過。
第四，要以文件形式，并向社會公布。各部門規(guī)范后的行政處罰自由裁量權(quán)標準經(jīng)縣政府法制局審查通過后，要以局(委、辦)文件形式正式，并通過網(wǎng)站、報刊等形式及時向社會公布。
三、加強組織領(lǐng)導，落實工作責任，確保按期完成任務(wù)
規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作，任務(wù)繁重、責任重大。因此，各部門要切實加強領(lǐng)導。要按《*縣人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)縣政府法制局關(guān)于規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作實施意見的通知》要求，制定具體工作計劃，明確工作目標，落實工作責任。各執(zhí)法部門主管法制工作的領(lǐng)導要親自抓，明確法制機構(gòu)或兼管科室，集中力量抓好這項工作，并抽調(diào)相關(guān)專業(yè)人員參與，以保證按期完成工作任務(wù)。各行政執(zhí)法單位要與上級有關(guān)部門溝通、匯報。參照外地的做法，合理確定處罰量的階次，力求全面、準確、有效、公正、合理。縣法制局負責將參照文本發(fā)送各有關(guān)單位做為參照。
考察目前各地出臺的檔案行政處罰自由裁量權(quán)實施標準，規(guī)范自由裁量權(quán)的基準基本上還是引述主觀惡意和情節(jié)標準，以影響是否較大和情節(jié)是否惡劣作為處罰孰輕孰重的基本依據(jù)。雖然理論上符合責罰一致的正當性要求，但主觀認定色彩過濃，“情節(jié)惡劣、社會影響是否重大”其實還是由辦案人員自由認定，自由裁量權(quán)客觀性、確定性的目標依然難以實現(xiàn)，加之在行政違法中實施的一般是過錯推定原則，即有行政違法行為就推定違法人主觀有過錯，除非有相反的證據(jù)證明。主觀惡意在行政自由裁量權(quán)衡量中應(yīng)該是居于次要的地位。故以上這種一般化的自由裁量權(quán)規(guī)制方式僅是形式，實際價值不大，缺乏可操作性。
（一）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)是學習實踐科學發(fā)展觀的必然要求。行政處罰裁量權(quán)的運行，關(guān)系經(jīng)濟社會的科學發(fā)展，關(guān)系人民群眾的切身利益，關(guān)系黨委和政府的形象。當前，我縣經(jīng)濟建設(shè)快速發(fā)展，發(fā)展任務(wù)十分艱巨，迫切需要營造良好的法治環(huán)境。規(guī)范行政處罰裁量權(quán)，尤其是對減輕、從輕、從重、不予處罰所適用的具體情形進行細化、量化，規(guī)范行政機關(guān)及其執(zhí)法人員的裁量行為，有利于維護良好的經(jīng)濟發(fā)展秩序，有利于保護人民群眾的合法權(quán)益，有利于促進社會公平正義。全縣各級行政處罰實施機關(guān)及其執(zhí)法人員要從學習實踐科學發(fā)展觀的高度，把規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作落實到推動發(fā)展、維護民生上來。
（二）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)是全面推進依法行政的重要舉措。依法行政的基本要求是合法行政、合理行政。行政處罰裁量權(quán)的存在，既可以使法律調(diào)整具有最大的包容性，給現(xiàn)實的行政管理注入活力以適應(yīng)社會的不斷發(fā)展和變化，又容易受人為因素和不良環(huán)境的干擾，導致處罰的隨意性，使行政處罰畸輕畸重，形成合法而不合理的現(xiàn)象。對行政處罰裁量權(quán)進行規(guī)范，縮小裁量空間、增加裁量剛性、限制裁量自由，有利于彌補行政處罰的制度缺陷，提高行政處罰水平，真正做到不偏私、不歧視。全縣各級行政處罰實施機關(guān)及其執(zhí)法人員要積極開展規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作，切實做到依法行政。
（三）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)是從源頭上防治腐敗的現(xiàn)實需要。腐敗是公共權(quán)力的異化。行政處罰裁量權(quán)的行使，主要依靠執(zhí)法人員的素質(zhì)，一旦濫用，就會成為謀取私利的工具，滋生腐敗。規(guī)范行政處罰裁量權(quán)，就是規(guī)范行政處罰裁量的自由度，讓行政處罰操作更規(guī)范，裁量定位更準確，權(quán)力運行更透明，監(jiān)督制約更有力，有利于防治行政處罰領(lǐng)域的消極腐敗現(xiàn)象。全縣各級行政處罰實施機關(guān)及其執(zhí)法人員要以規(guī)范行政處罰裁量權(quán)為契機，加大源頭治腐力度，防患于未然。
二、規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的主要任務(wù)
堅持“合法合理、程序正當、過罰相當、處罰與教育相結(jié)合”的原則，從實體、程序、監(jiān)督等方面，對全縣各級行政處罰實施機關(guān)及其執(zhí)法人員行使行政處罰裁量權(quán)的行為進行規(guī)范。
（一）完善處罰程序。規(guī)范證據(jù)采集程序，保障證據(jù)收集全面客觀；健全行政處罰內(nèi)部審核程序，法制機構(gòu)或案審機構(gòu)要對處罰的程序、手續(xù)、證據(jù)、條款、幅度等進行全面審核；完善告知程序，在作出行政處罰決定之前，告知當事人作出行政處罰決定的事實、理由、依據(jù)及救濟渠道，重點說明適用處罰種類和幅度的理由；使用說理性處罰決定書，在處罰決定書中說明事實根據(jù)、法律依據(jù)、裁量基準適用理由以及是否采納當事人的陳述申辯等內(nèi)容；完善行政處罰決定的送達、執(zhí)行程序，保證處罰決定落到實處。
（二）建立健全制度。完善行政處罰調(diào)查與處罰分離、重大或復雜裁量事項集體討論、行政處罰回避、行政處罰聽證、重大行政處罰備案、行政處罰實施機關(guān)上下級監(jiān)督、行政復議監(jiān)督、社會監(jiān)督、過錯責任追究、評議考核獎懲、執(zhí)法人員資格準入和淘汰等制度。
（三）加強執(zhí)法培訓。行政處罰實施機關(guān)要采取多種形式，加強對執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)培訓，全面熟悉行政處罰規(guī)定，全面掌握行政處罰裁量基準，嚴格執(zhí)法程序，嚴守規(guī)章制度，提升執(zhí)法水平。
三、規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的方法步驟
按照自上而下、條塊結(jié)合、穩(wěn)步推進的要求，在本屆政府任期內(nèi)，全面實施規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作。
（一）準備階段
全縣各級各部門認真學習貫徹《重慶市規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（重慶市人民政府令第238號），掌握規(guī)范的具體要求；對行政處罰依據(jù)進行全面清理，該廢止的予以廢止；深入開展調(diào)查研究，有針對性地制訂實施方案，明確目標任務(wù)、實施步驟、紀律要求等。
（二）實施階段
全縣行政處罰實施機關(guān)要嚴格遵照執(zhí)行市級行政處罰實施機關(guān)制定的行政處罰裁量基準；要進一步完善行政處罰程序，建立健全相關(guān)制度；對本系統(tǒng)執(zhí)法人員進行全面培訓，熟練掌握運用裁量規(guī)則。全縣各行政處罰實施機關(guān)要按照縣政府的統(tǒng)一部署，組織本系統(tǒng)行政處罰裁量權(quán)的規(guī)范工作。
（三）驗收階段
縣政府有關(guān)部門、有關(guān)單位全面總結(jié)規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作情況，采取案例剖析、走訪行政相對人、發(fā)放調(diào)查問卷等形式，對規(guī)范效果進行評估。縣政府對縣級行政處罰實施機關(guān)開展規(guī)范工作的情況進行驗收。
四、規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的工作要求
規(guī)范行政處罰裁量權(quán)時間緊、任務(wù)重、要求高，全縣各級各部門要高度重視，抓好落實。
（一）統(tǒng)一思想，提高認識。全縣各級各部門要把思想認識統(tǒng)一到市政府的決策部署上來，從學習實踐科學發(fā)展觀、全面推進依法行政、源頭防治腐敗的高度，充分認識規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的重大意義，增強政治意識、大局意識、責任意識，認真抓好各項工作。要清醒認識規(guī)范行政處罰裁量權(quán)的長期性和復雜性，杜絕急功近利、一蹴而就的思想，堅持不懈地推進工作。要充分發(fā)揮新聞媒體作用，加強對規(guī)范行政處罰裁量權(quán)工作的宣傳報道，營造良好的輿論氛圍。
