商業(yè)銀行監(jiān)管現(xiàn)狀匯總十篇

序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇商業(yè)銀行監(jiān)管現(xiàn)狀范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

商業(yè)銀行表外外匯融資，是指商業(yè)銀行按照通行的會計準(zhǔn)則進(jìn)行的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響商業(yè)銀行當(dāng)期損益的外匯融資活動。正是由于表外外匯融資所具備的這一特殊屬性，自2009年以來，各商業(yè)銀行表外外匯融資業(yè)務(wù)，無論在規(guī)模還是范圍上均取得了長足的發(fā)展。融資產(chǎn)品已由遠(yuǎn)期信用證、海外代付等常規(guī)性產(chǎn)品擴(kuò)展到協(xié)議付款、融資性保函(內(nèi)保外貸)、組合性融資產(chǎn)品、離岸融資產(chǎn)品等。據(jù)統(tǒng)計，2009年工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行表外融資收益比重平均在20％左右，比2008年增長了80％以上。商業(yè)銀行表外外匯融資發(fā)展較快的主要原因如下：

(一)境內(nèi)外匯流動性趨緊

2009年以來，受世界經(jīng)濟(jì)觸底復(fù)蘇影響。進(jìn)出口企業(yè)尤其是外商投資企業(yè)訂單逐步增多，企業(yè)外匯貸款需求趨旺；另外，為實現(xiàn)套利，涉外企業(yè)往往利用外匯貸款(含外匯貿(mào)易融資)對外付匯或延遲付匯，致使中資銀行自有外匯頭寸以及依靠總行拆借的外幣資金無法滿足國際結(jié)算和貿(mào)易融資日漸增長需求。為緩解外匯資金壓力，商業(yè)銀行表外外匯融資產(chǎn)品如海外代付、協(xié)議付款、融資性保函等便應(yīng)運而生并呈較快發(fā)展態(tài)勢。

(二)境內(nèi)外外匯融資成本差異

在當(dāng)前人民幣加速升值背景下，境內(nèi)外匯融資價格也變得水漲船高。據(jù)有關(guān)資料顯示，目前境內(nèi)3月外匯融資價格為同期LIBOR+400BP左右，而境外則只有同期限LIBOR+150BP左右。因此，商業(yè)銀行通過敘做表外外匯融資置換外匯貸款，不僅可以為客戶節(jié)約融資成本，還可在不動用自有資金的前提下，通過鎖定企業(yè)人民幣存單質(zhì)押，獲得利差和匯差收入。

(三)短期外債管理政策松綁

2009年國家對短期外債政策進(jìn)行了調(diào)整，規(guī)定定90天以內(nèi)對外融資業(yè)務(wù)不再占用代付申請行的短期外債額度。這就意味著90天以內(nèi)的表外外匯融資規(guī)模可無限放大。以湖南省為例，2010年前三季度，湖南省9家商業(yè)銀行開立無期信用證近7億美元，其中期限90天以內(nèi)融資業(yè)務(wù)占比為65％；海外代付融資額9億美元，其中期限90天以下融資業(yè)務(wù)占比為88％。

二、完善表外外匯融資業(yè)務(wù)管理的思考

雖然商業(yè)銀行在從事表外外匯融資業(yè)務(wù)時都建立了嚴(yán)格的基本準(zhǔn)入、授信管理等制度，基本確保了表外外匯融資業(yè)務(wù)的真實性，沒有出現(xiàn)明顯的風(fēng)險隱患。但從監(jiān)管角度出發(fā)，由于銀行表外外匯融資業(yè)務(wù)存在靈活性大、透明度差、監(jiān)管手段薄弱等特點，一旦其中隱含的風(fēng)險變?yōu)楝F(xiàn)實，必將影響我國金融穩(wěn)定。因此，應(yīng)采取措施完善表外外匯融資業(yè)務(wù)管理。

(一)健全表外業(yè)務(wù)融資管理法律法規(guī)

應(yīng)借鑒國際上相關(guān)的管理經(jīng)驗，建立或健全符合我國國情的表外外匯融資管理法規(guī)制度，對表外外匯融資業(yè)務(wù)的定義、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程等進(jìn)行規(guī)范和界定。

(二)加強(qiáng)對表外外匯融資業(yè)務(wù)監(jiān)管

一方面，應(yīng)建立統(tǒng)一的表外外匯融資風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險監(jiān)測體系，使金融監(jiān)管部門可以及時掌握表外外匯融資業(yè)務(wù)的規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)和品種結(jié)構(gòu)的變化和風(fēng)險。另一方面，應(yīng)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)信息披露工作，規(guī)范表外外匯融資業(yè)務(wù)信息的披露范圍、內(nèi)容、原則及標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)信息披露的透明度，并強(qiáng)化信息披露真實性要求。

(三)完善短債指標(biāo)管理政策

篇（2）

一、緒論

目前，全球化趨勢下，銀行在的資本流動中扮演的角色越來越重要，各國的銀行業(yè)都面臨著壓力與挑戰(zhàn)。我國雖然是全球最大的發(fā)展中國家，但我國商業(yè)銀行還未形成完整有效的金融市場監(jiān)管體系。對于商業(yè)銀行體系的監(jiān)管，我們必須要聯(lián)系國情，從實際出發(fā)，不盲目學(xué)習(xí)西方國家的經(jīng)驗。過于嚴(yán)厲或者過于松懈的監(jiān)管方式，都有可能給我國的經(jīng)濟(jì)帶來嚴(yán)重的危機(jī)。在結(jié)合我國實際情況的前提下學(xué)習(xí)研究國際銀行的監(jiān)管體系，才能為當(dāng)下我國的銀行監(jiān)管提供有意義的發(fā)展思路。

二、我國商業(yè)銀行金融監(jiān)管分析

1.我國商業(yè)銀行金融監(jiān)管的現(xiàn)狀

（1）監(jiān)管體系不健全

目前雖然在金融監(jiān)管方面已經(jīng)出臺了三部法律文獻(xiàn)，但是法律法規(guī)還是有不完善的方面，主要問題有兩個：一是法律層次太低，沒有長遠(yuǎn)的觀點。一般的規(guī)章制度和法律法規(guī)的執(zhí)行率并不高。二是法制框架的不系統(tǒng)，不具備相對有效的市場退出法制，仍需要逐步補(bǔ)充的業(yè)務(wù)法和相關(guān)配套法制等。

（2）監(jiān)管內(nèi)容過于狹隘

銀行業(yè)監(jiān)管需要能夠監(jiān)管銀行業(yè)務(wù)的方方面面。但我國目前的監(jiān)管方式，不但缺少規(guī)范的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，而且在市場退出前，缺少完備的監(jiān)管。

①內(nèi)部控制的監(jiān)管

目前國有商業(yè)銀行主要根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》來進(jìn)行內(nèi)部控制，雖然這樣能減小偏差，但這種監(jiān)管缺乏嚴(yán)格的客觀標(biāo)準(zhǔn)，偏差較大。國有商業(yè)銀行往往會用政策性業(yè)務(wù)做幌子來掩蓋內(nèi)部經(jīng)營的問題，從而規(guī)避內(nèi)部機(jī)制的建設(shè)。

②網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管

我國網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管水平也在逐步的發(fā)展提高，目前的問題一是如何在網(wǎng)絡(luò)上實現(xiàn)比較全面的信息監(jiān)管。

③監(jiān)管人員的素質(zhì)

與國外監(jiān)管方式相比，我國在如何培養(yǎng)專業(yè)的監(jiān)管人員的方面也包含很多問題，主要的問題是缺少專業(yè)的從業(yè)人員，從業(yè)人員沒有扎實的專業(yè)知識，資格認(rèn)定方面，全面的金融監(jiān)管人才極度缺乏。這些問題直接或間接地影響了我國金融監(jiān)管的深度和廣度。

2.我國銀行監(jiān)管的方法

資本監(jiān)管指監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定銀行必須持有最低的資本，又稱最低資本。其中包括核心資本和附屬資本這兩部分，監(jiān)管當(dāng)局在資本充足的條件下制定并執(zhí)行的一系列監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、方法和行動則被稱為金融監(jiān)管。

現(xiàn)在銀行監(jiān)管核心的內(nèi)容就是資本的監(jiān)管。在《中國銀行監(jiān)督管理委員會現(xiàn)場檢查規(guī)程》中，提出現(xiàn)場檢查需要由銀監(jiān)會執(zhí)行，或者由銀監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)。其現(xiàn)場作業(yè)的流程，按照時間的順序進(jìn)行，依次是檢查準(zhǔn)備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理。

三、如何完善我國商業(yè)銀行的監(jiān)管

要完善我國的商業(yè)銀行監(jiān)管，并不是單獨憑借某一部門的調(diào)整就能夠達(dá)到目的，而需要各個部門的努力。怎樣加強(qiáng)新的形勢下的銀行監(jiān)管，在各國研究銀行監(jiān)管的形勢下，我國該怎樣完善商業(yè)銀行的監(jiān)管？

1.完善我國的銀行監(jiān)管工具

我國的商業(yè)銀行監(jiān)管工具很少，出現(xiàn)這種情況，是因為由于我國的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足，經(jīng)營與管理方面存在欠缺。隨著巴塞爾新資本協(xié)議的出臺，我國監(jiān)管工具得到了進(jìn)一步的升級。現(xiàn)在而言，我國的金融監(jiān)管包含四個新監(jiān)管工具，分為第一，在撥備覆蓋率的基礎(chǔ)上，引入動態(tài)撥備率指標(biāo)控制經(jīng)營風(fēng)險；第二，調(diào)整商業(yè)銀行一級資本充足率；第三，引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)；第四，在現(xiàn)有流動性比率監(jiān)管基礎(chǔ)上，引入流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率指標(biāo)。

我國參考國際金融監(jiān)管的最新變化，對相應(yīng)的金融監(jiān)管工具進(jìn)行調(diào)整，并加大銀行執(zhí)法力度。

2.健全銀行監(jiān)管法規(guī)，完善金融法制

（1）立法方面

立法方面，我需要引導(dǎo)建立相對完備的銀行法律體系。第一是加強(qiáng)對現(xiàn)有法律條款的專業(yè)性法規(guī)，條例等補(bǔ)充與完善，使銀行業(yè)更加可靠。第二是補(bǔ)充市場退出，銀行債權(quán)保護(hù)的法律條款，使銀行業(yè)的經(jīng)營活動得到保障。第三是確保理論聯(lián)系實際，經(jīng)過充分的討論，明確法律體系在銀行監(jiān)管體系中的地位，使銀行業(yè)更加科學(xué)。

（2）執(zhí)法方面

第一是人民銀行要認(rèn)真做好銀行機(jī)構(gòu)的執(zhí)法監(jiān)督，按照相關(guān)的法律條文對我國銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)違反國家銀行法律法規(guī)的情況并進(jìn)行處罰。第二是法院等國家司法部門要執(zhí)法必嚴(yán)，為了保護(hù)國家金融業(yè)的健康發(fā)展，不惜嚴(yán)厲打擊擾亂金融秩序的行為，對于金融違法犯罪絕不姑息。提高執(zhí)法的效率。

做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止，維護(hù)銀行機(jī)構(gòu)的正當(dāng)合法權(quán)益，保護(hù)正常的金融秩序，促進(jìn)銀行體系的安全與穩(wěn)定。

3.加強(qiáng)商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管

市場退出制度能夠起到許多有利作用，例如預(yù)防或減小風(fēng)險，提高銀行的工作效率等等。所以加強(qiáng)我國商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管能夠加強(qiáng)我國的銀行的監(jiān)管。

第一，健全相關(guān)的法律法規(guī)。完善商業(yè)銀行市場退出相關(guān)的詳細(xì)法律法規(guī)，這些法律法規(guī)必須要詳細(xì)，確保在任何情況下都能做到有法可依，不能讓人鉆法律的空子。

第二，確立人民銀行在市場退出機(jī)制中的權(quán)威地位，如果發(fā)生了金融危機(jī)，人民銀行應(yīng)該站出來領(lǐng)導(dǎo)各大商業(yè)銀行，與相關(guān)的國家機(jī)關(guān)一起尋找方法來解決問題。從而減少人民大眾的利益損失。

第三，對于沒有太大問題的銀行的市場退出盡量收購來挽救損失，而那些有重大問題的銀行，最好直接讓它破產(chǎn)。因為，這種問題大的銀行一旦破產(chǎn)，由于其監(jiān)管問題，會對社會造成極大的沖擊。這種沖擊不但會影響到社會，而且對其他銀行可能會造成連鎖反應(yīng)，一旦處理失誤將造成更加龐大的損失。甚至影響到我國全部的金融體系。

第四，我們可以用市場手段和行政手段共同解決市場退出的相關(guān)問題。并且要多利用市場手段，少用行政手段。因為行政手段需要國家政府付出資源，而且效果并不如市場手段理想。行政手段只需要在關(guān)鍵時刻帶動一下節(jié)奏就可以了，相對的，市場手段就方便的多，只要一點優(yōu)惠政策，就可能改變整個行業(yè)的風(fēng)向。

第五，加強(qiáng)對存款者的金融風(fēng)險意識教育。現(xiàn)在我國的人民大多存在著一個誤區(qū)，那就是存在銀行的錢是最安全的，不會有任何的風(fēng)險。這個想法是錯誤的。銀行也是有可能倒閉的，只是因為我國政府一直對銀行進(jìn)行保護(hù)，所以至今沒有出現(xiàn)銀行市場退出的事件。缺乏危機(jī)意識的我國公眾，一旦發(fā)生了銀行倒閉事件，就可能引起不必要的恐慌，隨之而來的就會是社會動蕩，產(chǎn)生更多的金融危機(jī)。所以，對于社會公眾的相關(guān)性教育必須普及。這樣，才能提高社會公眾的承受力，在金融危機(jī)中我們的社會才能更加穩(wěn)定和諧。

四、結(jié)論

自我國改革開放以來，我國的經(jīng)濟(jì)，金融業(yè)步入了高速發(fā)展的時代。金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。在此同時商業(yè)銀行也順應(yīng)著時代的發(fā)展。對于商業(yè)銀行，監(jiān)管變得越來越重要。商業(yè)銀行監(jiān)管體系也是金融體系的重要部分。在全球化的國際趨勢下，金融業(yè)在全面發(fā)展的同時也促成了越來越激烈的競爭，金融風(fēng)險也在不斷擴(kuò)大。為了保證金融業(yè)的良性發(fā)展，減少金融風(fēng)險的影響，對銀行業(yè)實施有效監(jiān)管已經(jīng)成為了一種重要手段。在建立健全的監(jiān)管體系下，國家經(jīng)濟(jì)才能夠能夠保持的穩(wěn)健運行。

綜上所述，我國的銀行金融監(jiān)管仍然面臨這多方面的各種困難，需要不斷地改進(jìn)，艱難前行，才能在金融監(jiān)管方面做出進(jìn)步。面對國際化的潮流，面對外資銀行資本的大量涌入，我們要立足國情，建立相對有效的應(yīng)對機(jī)制，形成獨特的金融格局，建立一套行之有效的商業(yè)銀行監(jiān)管體系，滿足F階段我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需求。

參考文獻(xiàn)：

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[3]黎明.我國商業(yè)銀行監(jiān)管存在的問題及對策研究[D].山東師范大學(xué)，2015.

篇（3）

【摘要】本文以商業(yè)銀行理財產(chǎn)品為研究對象，重點分析了其現(xiàn)階段在中國發(fā)展的市場現(xiàn)狀，并具體闡述了理財產(chǎn)品可能存在的相關(guān)風(fēng)

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[14]中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、全國銀行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)，中國銀行業(yè)理財市場年度報告（2014）[OL].

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作者簡介：李道波（1975-），男，四川綿竹人，中級職稱，西南財經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院，主要研究方向：證券投資、股權(quán)投資、風(fēng)險管理、商業(yè)模式；姚瑾（1974-），女，上海市人，中級職稱，西南財經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院，主要研究方向：投資組合、互聯(lián)網(wǎng)金融、征信管理；劉繼模（1969-），男，四川安岳人，中級職稱，西南財經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院，主要研究方向：資本運作、商業(yè)銀行管理、投融資管理。

篇（4）

中國的商業(yè)銀行在加入世貿(mào)之后，面臨著許多的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。面對機(jī)遇和挑戰(zhàn)，風(fēng)險也隨之而生，這就給商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力提出了新的要求，在本文中將對中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，問題提出幾點看法，并對風(fēng)險管理的提高提出一些建議。

一、我國銀行業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理起步相對較晚，風(fēng)險管理理念和風(fēng)險防范意識從高級管理層到基層網(wǎng)點的普通職工呈現(xiàn)逐級遞減趨勢，對風(fēng)險管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級弱化趨勢，全面風(fēng)險管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。

1.過分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險管理

規(guī)模決定市場占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤的主要因素之一。由于政策、市場或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時，我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險。

2.尚未建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系

我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風(fēng)險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風(fēng)險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務(wù)部門對各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險信息溝通；風(fēng)險管理部門對于分散在各個部門的風(fēng)險管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

3.風(fēng)險識別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險防范預(yù)警機(jī)制

國外商業(yè)銀行事前風(fēng)險防范和預(yù)警機(jī)制較為完善，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對風(fēng)險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而國內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面科學(xué)性不夠，對于早期風(fēng)險的防范仍是一片空白。

4.內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險責(zé)任不明晰，風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱

我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險責(zé)任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。

5.獎罰激勵機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險管理要求

國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險。

6.風(fēng)險管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

風(fēng)險管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營管理知識、精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍

二、提高我國銀行業(yè)風(fēng)險管理水平的對策

由于我國宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國內(nèi)風(fēng)險管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，在國際上發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)中已經(jīng)應(yīng)用成熟的一些數(shù)理性的風(fēng)險管理方法要吸收應(yīng)用到我國銀行業(yè)的風(fēng)險管理體系中還需要一段較長的時間，譬如市場風(fēng)險管理中的VaR模型、信貸風(fēng)險中的信貸矩陣模型，不僅需要先進(jìn)的風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的支持，同時還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進(jìn)行風(fēng)險的測算，另外還要對每一期的風(fēng)險衡量的實際效果做出評價并基于此不斷地對模型進(jìn)行校正和改進(jìn)，最后才能形成能夠成熟運用的風(fēng)險計量模型。因此，我國銀行業(yè)目前的首要任務(wù)是要建立完善、嚴(yán)格的風(fēng)險管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風(fēng)險文化，同時加強(qiáng)風(fēng)險管理理論和應(yīng)用的基礎(chǔ)性研究，逐步建立起高效、科學(xué)、定量分析的風(fēng)險監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：

1.健全風(fēng)險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險管理

當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機(jī)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨立的風(fēng)險管理部門為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風(fēng)險管理負(fù)有最終責(zé)任；獨立的風(fēng)險管理部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實施對本行風(fēng)險的全面管理，推動風(fēng)險管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對其業(yè)務(wù)風(fēng)險負(fù)責(zé)，使風(fēng)險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機(jī)制和管理體制、加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。

2.制定合理的考核指標(biāo)、在控制風(fēng)險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

考核指標(biāo)的制定要全面考慮是否符合實際、是否有利于銀行的長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)、不能誤導(dǎo)各級經(jīng)營管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營規(guī)模當(dāng)然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過于強(qiáng)調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤或經(jīng)營規(guī)模掩蓋一切；否則可能對管理層和經(jīng)營層傳達(dá)錯誤信息，以增加風(fēng)險為代價，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標(biāo)制定過程中的主觀性、在充分考慮實際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實現(xiàn)長期利潤最大化。

3.完善內(nèi)部核查機(jī)制和獎懲制度、防止風(fēng)險的蔓延

建立合理的獎懲制度。對那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務(wù)人員應(yīng)有所激勵。對違規(guī)經(jīng)營及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度要嚴(yán)格執(zhí)行；在追究直接責(zé)任人員責(zé)任的同時也要追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心。對各類違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸、決不姑息遷就，以達(dá)到處罰一部分教育一大片的目的。

4.進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)金融信息報告與披露制度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營及財務(wù)狀況的透明度

因此需要進(jìn)一步明確報告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范闈及時間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當(dāng)局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險識別和預(yù)警方法體系，包括指標(biāo)體系和評估體系等，及早向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，及早采取防范和控制措施。

5.借鑒國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理方法，提高風(fēng)險計量水平，增強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)測和防范能力

要逐步重視經(jīng)濟(jì)資本（即非預(yù)期損失）及其分配在銀行風(fēng)險控制中的作用。銀行經(jīng)營不單要考慮預(yù)期損失、還要考慮非預(yù)期損失。預(yù)期損失以呆賬準(zhǔn)備金的形式已被計入了銀行經(jīng)營成本、并在銀行提供的產(chǎn)品的價格一如貸款利率中得到了補(bǔ)償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險。真正的風(fēng)險是非預(yù)期損失，所以經(jīng)濟(jì)資本要成為銀行確定其風(fēng)險控制邊界的基礎(chǔ)：當(dāng)它在數(shù)量上接近或超過銀行的實際資本時、說明銀行的風(fēng)險水平接近或超過其實際承受能力、這時銀行要么通過一些途徑增加實際資本、要么控制或回縮其風(fēng)險承擔(dān)行為、否則其安全性將受到威脅。

綜上所述，風(fēng)險管理對于商業(yè)銀行極其的重要，一方面內(nèi)部需要重視，投入極大的精力和時間去建立模型，另一方面需要積極的吸收借鑒國外好的風(fēng)險控制的方法。

篇（5）

一、全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵及實施意義

（一）全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理是一系列過程。商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理是滲透到銀行日常經(jīng)營管理中的一系列活動，植根于商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理之中。作為一系列過程本身存在輸入和輸出要素，具有高度規(guī)范的流程。覆蓋商業(yè)銀行各層次、各類型風(fēng)險。全面風(fēng)險管理涉及所有人員。除了政策、報告和規(guī)章，商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理還包含銀行所有層面員工的意識和行為。因此全面風(fēng)險管理必須突出全員風(fēng)險管理的重要地位，依靠全體員工以確保風(fēng)險管理的運行。

（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理實施的意義

建設(shè)全面風(fēng)險管理體系，不僅是為了積極適應(yīng)監(jiān)管環(huán)境和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的變化，更是為了實現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，建立符合現(xiàn)念和經(jīng)濟(jì)金融形勢的風(fēng)險管理體系，真正實現(xiàn)風(fēng)險管理引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展，切實增強(qiáng)銀行核心競爭力。推動商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展及業(yè)務(wù)創(chuàng)新。有效促進(jìn)商業(yè)銀行精細(xì)化管理，完善全行風(fēng)險治理架構(gòu)，強(qiáng)化風(fēng)險計量體系建設(shè)，提升專業(yè)化的風(fēng)險管理水平，形成全行風(fēng)險管理文化。外部競爭環(huán)境要求商業(yè)銀行盡快建立全面風(fēng)險管理體系，全面提高風(fēng)險管理能力，以應(yīng)對日趨激烈的市場競爭。

二、中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題

（一）全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀

目前，多數(shù)中小商業(yè)銀行已初步搭建了全面風(fēng)險管理的體系框架，但是細(xì)節(jié)方面與監(jiān)管要求和先進(jìn)同業(yè)還存在較大差距。同時，面對外部競爭和監(jiān)管壓力，中小商業(yè)銀行進(jìn)一步完善全面風(fēng)險管理的動力較強(qiáng)。在監(jiān)管的推動和引領(lǐng)下，部分中小銀行高管層對自身差距認(rèn)識較為清晰，加強(qiáng)和改進(jìn)全面風(fēng)險管理的內(nèi)在動力較強(qiáng)，多數(shù)行正積極著手進(jìn)一步完善全面風(fēng)險管理體系，思想認(rèn)識比較到位，建設(shè)推進(jìn)力度也較大。

（二）全面風(fēng)險管理存在的問題

1.公司治理機(jī)制不完善。中小銀行尤其是城商行，往往存在政府行政干預(yù)經(jīng)營管理以及股東作用發(fā)揮不到位等問題；重大經(jīng)營事項的決策機(jī)制不夠完善。部分中小商業(yè)銀行的主要股東和股東大會作用未得到有效發(fā)揮，董事會、董事長、高管層的權(quán)限過大。

2.全面風(fēng)險管理的體系和流程不夠健全。在當(dāng)前情況下，中小商業(yè)銀行的風(fēng)險管理在很大程度上依靠高級管理層的從業(yè)經(jīng)驗和職業(yè)敏感性，全面風(fēng)險管理的體系和流程還不夠清晰、有效。

3.主要風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制及緩釋技術(shù)落后于同業(yè)。目前，國有大型銀行和全國性股份制銀行已開始使用計量方法，設(shè)計開發(fā)風(fēng)險管理模型，進(jìn)行各類風(fēng)險的識別、計量、控制和管理。與之相比，中小銀行的風(fēng)險識別、計量和控制技術(shù)較為落后。

4.全面風(fēng)險管理基礎(chǔ)不扎實。一是缺少健全的風(fēng)險管理文化。中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化缺失，難以通過管理文化支持、引導(dǎo)全面風(fēng)險管理實施。二是風(fēng)險人才培養(yǎng)需進(jìn)一步加強(qiáng)。精通風(fēng)險計量技術(shù)和風(fēng)險管理理論的員工普遍較少，風(fēng)險管理體系建設(shè)和制度的施行缺乏人才基礎(chǔ)。

三、監(jiān)管對策和措施

針對中小銀行的現(xiàn)狀，監(jiān)管部門可以采取開放、務(wù)實的態(tài)度，引導(dǎo)中小商業(yè)銀行根據(jù)自身條件靈活采取自主推進(jìn)或與外部機(jī)構(gòu)合作的方式，循序漸進(jìn)的推進(jìn)全面風(fēng)險管理體系完善項目建設(shè)。

（一）規(guī)范和完善全面風(fēng)險管理體系和流程

進(jìn)一步明確監(jiān)管要求，督促中小銀行開展全面風(fēng)險管理評估，并盡快啟動全面風(fēng)險管理體系架構(gòu)和內(nèi)部控制體系優(yōu)化項目，盡快建立健全全面風(fēng)險管理架構(gòu)和內(nèi)控體系。

（二）推動中小商業(yè)銀行完善公司治理架構(gòu)

進(jìn)一步改進(jìn)中小商業(yè)銀行的公司治理體系。一是進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)，引導(dǎo)城商行引進(jìn)優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)、先進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)作為戰(zhàn)略投資者，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)多元化，增強(qiáng)股東對政府的制約作用。二是科學(xué)劃分董事會、監(jiān)事會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會的權(quán)限和職責(zé)，確定各部門、各業(yè)務(wù)條線、各人員的職責(zé)，建立有效的激勵約束機(jī)制，并科學(xué)考核，防范發(fā)生道德風(fēng)險、內(nèi)部人控制與逆向選擇等問題。三是持續(xù)向政府、股東、董事會和城商行各管理層級傳遞“風(fēng)險為本”的管理理念，建立“集中管理、矩陣分布、權(quán)責(zé)明確、制約到位”的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。

（三）推動中小商業(yè)銀行夯實風(fēng)險管理基礎(chǔ)

應(yīng)推動中小銀行進(jìn)一步夯實內(nèi)部基礎(chǔ)建設(shè)。一是塑造風(fēng)險管理文化。應(yīng)重視企業(yè)文化管理，傳導(dǎo)全面風(fēng)險管理理念，形成全員守法合規(guī)的企業(yè)文化。二是培育人才資源。樹立“以人為本”的觀念，積極組織培訓(xùn)，逐步提高風(fēng)險管理人員素質(zhì)，并優(yōu)化激勵考核機(jī)制，防止人才流失，保持人才隊伍的穩(wěn)定性。三是逐步應(yīng)用風(fēng)險計量模型和技術(shù)。以暴露風(fēng)險和提升風(fēng)險管理能力為主要目標(biāo)開發(fā)計量模型，通過風(fēng)險管理實踐對模型進(jìn)行動態(tài)的調(diào)整和優(yōu)化。

（四）為城商行營造適宜良好的外部環(huán)境

一是針對政府對城商行等中小銀行干預(yù)過多的現(xiàn)狀，積極與政府溝通匯報，向政府灌輸現(xiàn)代公司治理理念，建議政府減少對中小銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營、人員任命等方面的干預(yù)，加強(qiáng)對高管人員的考核和監(jiān)督，科W發(fā)揮國有股東作用，為中小銀行風(fēng)險控制提供良好的外部環(huán)境。二是引導(dǎo)城商行充分利用合作聯(lián)盟的平臺，發(fā)揮好城商行等中小銀行聯(lián)合發(fā)展的體制優(yōu)勢。三是積極呼吁，要求相關(guān)部門建立完善社會信用體系，提高企業(yè)財務(wù)和信用數(shù)據(jù)的可用性，為中小銀行全面風(fēng)險管理提供信息支撐。

參考文獻(xiàn)

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篇（6）

（一）建立全額清分制度保障和培訓(xùn)機(jī)制

為有效落實現(xiàn)金全額清分工作及做好人民幣現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，各商業(yè)銀行結(jié)合本行現(xiàn)金全額清分實際制定了現(xiàn)金清分操作流程、現(xiàn)金清分工作職責(zé)等相關(guān)制度，組織轄內(nèi)各現(xiàn)金清分中心及柜面人員學(xué)習(xí)《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》及《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)章制度和人民幣收付業(yè)務(wù)、反假幣知識，按照要求及時制定全額清分實施工作計劃表，不定期抽取清分中心及營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)金收付情況檢查，通報檢查結(jié)果，以此加強(qiáng)全額清分業(yè)務(wù)的有效落實。

（二）采用多種清分模式，進(jìn)一步加強(qiáng)清分工作

目前蘇州四大國有商業(yè)銀行的現(xiàn)金清分業(yè)務(wù)除工商銀行采用部分外包結(jié)合自建清分中心集中清分外，其余國有商業(yè)銀行和交通銀行、郵政儲蓄銀行均采用業(yè)務(wù)外包的方式，江蘇銀行和興業(yè)銀行采取自建清分中心集中清分模式，蘇州銀行和五個縣域農(nóng)商行采取自建清分中心集中清分加營業(yè)網(wǎng)點獨立清分的方式，其余商業(yè)銀行采用營業(yè)網(wǎng)點獨立清分的模式。商業(yè)銀行自建現(xiàn)金清分中心以一個一級金庫為中心，幾個二級金庫為分中心組成。各清分中心專門設(shè)立清分、整點間，設(shè)置專職現(xiàn)金清分、整點人員，保證現(xiàn)金清分、整點質(zhì)量。

（三）加大鈔票處理機(jī)具的配備

根據(jù)人行、各商業(yè)銀行總行的現(xiàn)金收付兩條線及現(xiàn)金全額清分要求，各商業(yè)銀行加快配備冠字號碼識別機(jī)具，逐步在全轄各營業(yè)機(jī)構(gòu)配備高質(zhì)量的鈔票處理機(jī)具。2015年上半年，我市全轄共有商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點1957個，已配備清分機(jī)營業(yè)網(wǎng)點1818個，集中清分現(xiàn)金整點中心38個。全轄營業(yè)網(wǎng)點共有各類清分機(jī)4002臺，其中大型、中型清分機(jī)348臺，硬幣清分機(jī)6臺。目前全轄清分中心集中清分和網(wǎng)點配備清分機(jī)獨立清分每月業(yè)務(wù)量在100萬捆左右，蘇州銀行業(yè)機(jī)構(gòu)對外支付現(xiàn)金（含柜面支付、自動取款支付、自動存取款一體機(jī)支付、繳存人民銀行發(fā)行庫）基本實現(xiàn)全額清分。

（四）現(xiàn)金全額清分取得明顯成效

商業(yè)銀行實行了收付“兩條線”管理，對柜面收入的現(xiàn)金和對外支付的現(xiàn)金實行分開存放、物理隔離管理，回籠的現(xiàn)金經(jīng)過專門整點和清分后對外支付或上繳現(xiàn)金整點中心集中清分，對外支付現(xiàn)金為已清分過的現(xiàn)金，人民銀行投放的原封新券和已清分券，都經(jīng)現(xiàn)金清分中心或營業(yè)網(wǎng)點自主清分，并留存記錄冠字號碼后對外支付。

二、開展現(xiàn)金全額清分工作存在的問題

（一）監(jiān)督制度缺失。一是基本制度缺失

原《全國銀行出納基本制度》第十條規(guī)定商業(yè)銀行“凡收入的現(xiàn)金，必須進(jìn)行復(fù)點整理，未經(jīng)復(fù)點不得對外支付和解繳人民銀行發(fā)行庫。”該制度已于2010年廢除，所以要求商業(yè)銀行對回籠現(xiàn)金必須進(jìn)行整點和清分缺少了制度約束。二是業(yè)務(wù)管理辦法缺失。目前，總行尚未出臺商業(yè)銀行現(xiàn)金清分業(yè)務(wù)管理規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程。三是對商業(yè)銀行現(xiàn)金清分外包業(yè)務(wù)和外包服務(wù)供應(yīng)商監(jiān)督的法律法規(guī)缺失。

（二）清分機(jī)清分標(biāo)準(zhǔn)不一致，閥值標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)置有難度

各商業(yè)銀行根據(jù)人民銀行下發(fā)的紙幣清分機(jī)閥值標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)置工作要求，對清分機(jī)進(jìn)行閥值標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)置。但在實際工作中，各個商業(yè)銀行使用的清分機(jī)品牌、類型各不相同，缺乏相應(yīng)的國家標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與性能有待規(guī)范統(tǒng)一。即便是同一品牌同一型號的清分機(jī)，設(shè)置相同的清分參數(shù)，清分效果也相差很大。商業(yè)銀行缺乏統(tǒng)一挑剔標(biāo)準(zhǔn)，閥值的設(shè)定和調(diào)整較為隨意，造成了清分質(zhì)量的不一致。閥值設(shè)定過高，適宜再流通的鈔券被視為殘損券退出流通領(lǐng)域，造成資源浪費；設(shè)定過低，殘損幣將誤付流入社會，造成流通中的鈔券質(zhì)量下降。

（三）現(xiàn)金清分質(zhì)量層次不高

蘇州中支發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行回籠款還存在殘損人民幣中夾雜完整券和清分拒鈔的情況，個別銀行有超比例現(xiàn)象。2014年蘇州中支貨幣金銀科鈔票處理中心在清分的殘損券中發(fā)現(xiàn)長款11筆，其中100元券10筆，50元券1筆，金額為1050元，短款24筆，其中100元券13筆，50元券11筆，金額為1850元，假幣18筆，其中100元券17筆，50元券1筆，金額為1750元。雖然清分差錯數(shù)量與2013年同期相比有所下降，但絕對數(shù)量仍不能小覷，而且這只是對回籠的殘損券進(jìn)行清分，如果對完整券也進(jìn)行清分，發(fā)現(xiàn)的差錯將更多。

（四）清分人員清分意識不強(qiáng)，業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高

商業(yè)銀行現(xiàn)金清分中心普遍存在整點人員變動大、外包人員不穩(wěn)定、操作流程不規(guī)范、業(yè)務(wù)培訓(xùn)時間不足等問題。部分清分人員還存在無反假上崗證上崗、操作技能不熟練等現(xiàn)象。柜面人員現(xiàn)金清分積極性不高，清分意識不強(qiáng)，部分網(wǎng)點柜面人員對10元以上券通過機(jī)具全額清分要求不清楚、執(zhí)行不到位。由于清分現(xiàn)金業(yè)務(wù)沒有列入柜員的績效考核，在一定程度上影響了柜員清分現(xiàn)金的積極性。

（五）個別網(wǎng)點未完全實現(xiàn)全額清分

調(diào)查中發(fā)現(xiàn)個別營業(yè)網(wǎng)點回籠款未完全做到雙人清分，忽視50元以下券別的清分質(zhì)量，未真正做到全額清分，與人民銀行總行現(xiàn)金全額清分的要求尚有距離。

（六）商業(yè)銀行清分機(jī)具投入不足

一是由于清分設(shè)備采購價格昂貴，加之維護(hù)保養(yǎng)費用較高，且投入運營后不會直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。同時受利潤考核機(jī)制引導(dǎo)和業(yè)務(wù)競爭壓力驅(qū)動，商業(yè)銀行對現(xiàn)金清分業(yè)務(wù)的社會責(zé)任意識淡漠，多數(shù)銀行將人財物力集中在業(yè)務(wù)第一線，而對現(xiàn)金清分相關(guān)工作缺乏積極性，商業(yè)銀行出于成本考慮，對清分中心和營業(yè)網(wǎng)點清分機(jī)具投入不足，在現(xiàn)金回籠數(shù)量較大的時候，只能片面追求清分速度而忽視了清分質(zhì)量，造成清分業(yè)務(wù)差錯較多。二是部分商業(yè)銀行網(wǎng)點配備的小型清分機(jī)只能對機(jī)制假幣做到準(zhǔn)確識別、完全防范，但對于變造幣、尤其是防偽手段較高、欺騙性強(qiáng)的變造幣卻很難做到完全堵截。三是還有部分小面額現(xiàn)金清分機(jī)無法清分，只能靠手工清點和機(jī)器輔助方式清點，造成現(xiàn)金清點環(huán)節(jié)多、重復(fù)勞動、效率低下。

三、現(xiàn)金全額清分工作推進(jìn)過程中產(chǎn)生問題的原因分析

（一）現(xiàn)金清分與銀行效益的先天矛盾

人民銀行在2013年明確要求，商業(yè)銀行的紙幣現(xiàn)金應(yīng)逐步實現(xiàn)全額清分，但對商業(yè)銀行來說，現(xiàn)金清分不會直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，同時風(fēng)險點較多，對人員、機(jī)具的要求較高，管理難度較大，但全額清分對商業(yè)銀行來說是一件必須完成并且要完成得漂亮的“政治任務(wù)”，商業(yè)銀行追求盈利與承擔(dān)全額清分社會責(zé)任的矛盾先天就存在。

（二）全額清分人力、物力投入多，運營成本較高

現(xiàn)金清分工作無論是在機(jī)具的購買、低耗品的更換、后續(xù)的維護(hù)方面，還是在相關(guān)人員的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等各個方面，都會占用和耗費一定的人力、物力和財力，增加運營成本。一是清分設(shè)備價格較高，為全面推進(jìn)現(xiàn)金全額清分工作，各商業(yè)銀行清分中心及營業(yè)機(jī)構(gòu)需進(jìn)一步加大大、中、小型清分設(shè)備的投入，投入成本較大。二是落實全額清分工作，不斷滿足全額清分要求，需投入相應(yīng)的清分場地、配備專職的清分人員，運營成本大幅增加。以昆山農(nóng)商行為例，每個支行平均一天的現(xiàn)金收入少則一二百萬元，多則三四百萬元，甚至五六百萬元以上。按平均每個支行投入1/3個員工，36個支行需要配備12個員工；清分中心配備4位員工，共計16位員工，按聘用每位員工20萬元成本計算，總共需要320萬元，蘇州地區(qū)生活水平本來就較高，用工成本更是連年增長，因此僅全額清分的人工成本對商業(yè)銀行來說就是一筆不小的開支。三是全額清分在一定程度上延長了現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)周期，各商業(yè)銀行金庫及營業(yè)網(wǎng)點必須準(zhǔn)備更多的庫存現(xiàn)金以作備付（特別是現(xiàn)金投放旺季），導(dǎo)致各行現(xiàn)金庫存金額進(jìn)一步增大，造成庫存現(xiàn)金的積壓，加大資金管理成本。

四、銀行業(yè)商業(yè)銀行進(jìn)一步開展全額清分工作建議

（一）加快相關(guān)法律制度的建設(shè)，督促商業(yè)銀行切實履行清分職責(zé)

一是修訂《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，把商業(yè)銀行自覺承擔(dān)社會責(zé)任作為一般條款，要求其在堅持市場經(jīng)濟(jì)原則的同時，兼顧社會責(zé)任的履行。二是加快修訂統(tǒng)一的《現(xiàn)金清分管理規(guī)定和操作流程》，提高《人民幣管理條例》、《假幣收繳鑒定管理條例》中行政處罰力度，提高商業(yè)銀行自覺履行人民幣流通管理職責(zé)的法律意識，

（二）統(tǒng)一清分機(jī)閥值參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)置

由人民銀行統(tǒng)一下發(fā)紙幣清分機(jī)閥值參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)置要求，對清分機(jī)進(jìn)行閥值參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)置推廣工作。協(xié)調(diào)溝通各鈔票處理機(jī)具廠家統(tǒng)一現(xiàn)金清分閥值參數(shù)，并應(yīng)用于各商業(yè)銀行在用的各類清分機(jī)品牌、類型，便于各商業(yè)銀行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化操作，進(jìn)一步提高流通中現(xiàn)金的質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)、技能培訓(xùn)

銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)現(xiàn)金清分人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作人員的現(xiàn)場整點清分操作水平和責(zé)任意識，提升對全額清分工作的認(rèn)識，真正明確現(xiàn)金清分的重要性。正確理解和掌握《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》、《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》及“五好錢捆”要求。同時商業(yè)銀行應(yīng)將現(xiàn)金清分工作納入業(yè)績考核，提高現(xiàn)金清分人員工作責(zé)任心和積極性，切實防止不宜流通人民幣及假幣通過銀行再次流入社會，造成不良影響。

（四）因地制宜推動鈔票處理社會化

通過鈔票處理社會化，可實現(xiàn)管理、資源和人力的集中，提高了清分場地、人員和設(shè)備的使用強(qiáng)度和效率，具有顯著的規(guī)模效應(yīng)，有助于商業(yè)銀行減少在設(shè)備購買、維護(hù)以及人員管理等方面的費用支出。因此可以由人民銀行在加強(qiáng)統(tǒng)一監(jiān)管的前提下，組織各商業(yè)銀行根據(jù)自身實際情況，在提供社會化鈔票處理服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)中開展相關(guān)試驗，研究探索具體的的運轉(zhuǎn)流程、定價機(jī)制、安全保障等多方面問題，引導(dǎo)其在提高和改善流通中現(xiàn)金的質(zhì)量和結(jié)構(gòu)方面充分發(fā)揮作用。此外人民銀行還應(yīng)探索建立社會化清分機(jī)構(gòu)質(zhì)量監(jiān)管機(jī)制，一是制定清分服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)定清分設(shè)備配備、清分場地、操作規(guī)程等標(biāo)準(zhǔn)，以及與委托銀行簽訂清分服務(wù)協(xié)議的規(guī)定性條款，為社會化清分機(jī)構(gòu)規(guī)范運行提供制度保障；二是建立清分質(zhì)量評估機(jī)制，從票面、數(shù)量和質(zhì)量三方面進(jìn)行檢查和統(tǒng)計，形成對社會化清分機(jī)構(gòu)的設(shè)備配備、資源配置、人力投放的有效評估。

篇（7）

銀行業(yè)是一個嚴(yán)重依賴外部資金和公眾信任,外部效應(yīng)和信息不對稱都十分突出的高風(fēng)險公共行業(yè),而且其風(fēng)險具有“多米諾骨牌效應(yīng)”,所以銀行成為政府監(jiān)管的重點。近年來隨著我國金融領(lǐng)域?qū)ν忾_放的不斷擴(kuò)大,深化金融改革明顯提速,特別是現(xiàn)在銀行業(yè)已經(jīng)對外資銀行全面開放,這不僅要求銀行加強(qiáng)風(fēng)險管理,也對監(jiān)管當(dāng)局提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。我國對有效商業(yè)銀行監(jiān)管的需求尤為迫切,然而我國在這方面的現(xiàn)狀卻并不樂觀。本文研究了經(jīng)濟(jì)全球化背景下我國商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化的現(xiàn)狀及存在的問題,并提出具體措施,以期提高我國商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性,為提升金融體系的運行效率并保持金融安全提供制度支持和保障。

一、商業(yè)銀行監(jiān)管市場化的含義

商業(yè)銀行監(jiān)管的實現(xiàn)過程充滿了政府當(dāng)局、金融機(jī)構(gòu)和社會公眾等相關(guān)主體之間的利益協(xié)調(diào)與沖突,監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)程度如何取決于政府當(dāng)局的監(jiān)管約束、銀行自我約束和來自社會公眾的市場約束三大力量的共同作用,其中,銀行自我約束和市場約束屬于市場力量。所以,實現(xiàn)有效商業(yè)銀行監(jiān)管,可以歸結(jié)為限定條件下政府力量和市場力量的合理定位。如果政府力量和市場力量各自的發(fā)育狀況存在缺陷,或者政府力量和市場力量的搭配不協(xié)調(diào),那必然會降低商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性。

二、商業(yè)銀行監(jiān)管市場化發(fā)展的歷史進(jìn)程

由于政治或經(jīng)濟(jì)原因,許多國家商業(yè)銀行監(jiān)管制度演化中經(jīng)歷過嚴(yán)格控制性商業(yè)銀行監(jiān)管,所謂嚴(yán)格控制性監(jiān)管是指實行分業(yè)限制、利率管制、市場準(zhǔn)入嚴(yán)格限制等,包括德國、英國、美國,以及為數(shù)眾多的發(fā)展中國家。但是,20世紀(jì)70年代以后,經(jīng)濟(jì)全球化在金融領(lǐng)域的滲透日漸深入,資本跨國流動的規(guī)模迅速擴(kuò)大,銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境更為開放,跨國銀行蓬勃發(fā)展,同時,各種金融創(chuàng)新活動層出不窮,使得嚴(yán)格控制性的監(jiān)管制度開始表現(xiàn)出一些不適應(yīng)性,其所扮演的角色從維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定和發(fā)展的必要措施轉(zhuǎn)變?yōu)橄拗沏y行業(yè)發(fā)展的桎梏,甚至成為銀行業(yè)競爭能力低下和銀行危機(jī)的根源。于是從此以后,各國進(jìn)逐步放松管制的以消除銀行業(yè)發(fā)展的障礙,給予銀行業(yè)更多地獲利機(jī)會,釋放受壓制的市場競爭力量,增加銀行之間的競爭程度,有利于提高銀行業(yè)效率、促進(jìn)其發(fā)展。

三、我國目前商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化的現(xiàn)狀

1.控制性的商業(yè)銀行監(jiān)管制度。政府監(jiān)管制度為了順應(yīng)商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化趨勢,實行嚴(yán)格控制性監(jiān)管制度的國家紛紛取消各種限制競爭的監(jiān)管措施,逐步構(gòu)建和完善審慎性的政府監(jiān)管制度。我國銀行業(yè)的政府監(jiān)管也曾經(jīng)實行過嚴(yán)格控制性監(jiān)管制度,且目前仍在實施某些控制性的監(jiān)管措施。所以,政府監(jiān)管安排實現(xiàn)從控制性監(jiān)管制度向?qū)徤魃虡I(yè)銀行監(jiān)管制度的過度,是提高我國商業(yè)銀行監(jiān)管市場化程度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

2.從控制性商業(yè)銀行監(jiān)管制度向?qū)徤魃虡I(yè)銀行監(jiān)管制度過度。1998年以后,政府監(jiān)管進(jìn)入從控制性商業(yè)銀行監(jiān)管制度向?qū)徤魃虡I(yè)銀行監(jiān)管制度的過度階段,它包括幾乎同時進(jìn)行的兩個過程:一個是控制性商業(yè)銀行監(jiān)管制度淡出與變革;另一個是審慎商業(yè)銀行監(jiān)管制度的構(gòu)建與強(qiáng)化。

3.培育和發(fā)展商業(yè)銀行監(jiān)管市場化的各種約束力量。市場力量的培育與發(fā)展經(jīng)濟(jì)全球化背景下,內(nèi)外部條件的變化使實現(xiàn)監(jiān)管市場化成為我國有效商業(yè)銀行監(jiān)管供給的關(guān)鍵所在。為實現(xiàn)商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化,政府監(jiān)管制度應(yīng)從替代市場力量向互補(bǔ)和增強(qiáng)市場力量轉(zhuǎn)變,但是,僅僅優(yōu)化政府監(jiān)管這種外部力量是不夠的,還需要培育和發(fā)展市場力量,市場力量的發(fā)育狀況良好是形成市場化監(jiān)管體系的基礎(chǔ),如果這一基礎(chǔ)存在缺陷,政府監(jiān)管制度的轉(zhuǎn)變也將難以實現(xiàn)。市場力量既包括銀行的自我約束,也包括來自各種市場參與者的市場約束。

四、我國目前商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化所存在的問題

1.缺乏嚴(yán)格的監(jiān)管制約機(jī)制。監(jiān)管制約機(jī)制包括對監(jiān)管人員的制度規(guī)定及責(zé)任劃分。監(jiān)管人員在對銀行依法監(jiān)管的過程中無人對監(jiān)管人員的行為進(jìn)行監(jiān)管,其是否秉公辦事,廉潔公正;是否利用職務(wù)之便牟取不正利益;在審慎銀行經(jīng)營行為時無人對其行為進(jìn)行監(jiān)管,到目前為止,我國尚未出臺對監(jiān)管者進(jìn)行再監(jiān)管的法律機(jī)制,同時也沒有制定出一套對監(jiān)管者進(jìn)行再監(jiān)管的指標(biāo)體系來衡量監(jiān)管者的監(jiān)管成效。

2.對商業(yè)銀行監(jiān)管市場化的法律不完善。我國監(jiān)管法律法規(guī)不健全,有的缺乏實施細(xì)則、缺乏操作性;我國兩大基本法律對監(jiān)管方法僅有原則性的規(guī)定諸如以何種形式和程序來實現(xiàn)現(xiàn)場、非現(xiàn)場的監(jiān)管或者通過利用外部審計師對有關(guān)信息進(jìn)行核實。制度的不規(guī)范使得監(jiān)管的主觀隨意性很強(qiáng),在監(jiān)管程序上過分強(qiáng)調(diào)對銀行新網(wǎng)點、新業(yè)務(wù)、增資擴(kuò)股等方面的嚴(yán)格審批而在對投資人權(quán)益的保護(hù)方面則力度不夠,從而有可能導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄,不能較好的分散風(fēng)險。原來《商業(yè)銀行法》對有關(guān)信息披露的規(guī)定一直無實質(zhì)性的操作規(guī)范。

3.在商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)容上重合規(guī)性監(jiān)管而輕風(fēng)險性監(jiān)管。我國外資銀行金融監(jiān)管在實踐中長期貫徹的是“重引進(jìn)、輕管理”的監(jiān)管方略,監(jiān)管主要集中于市場準(zhǔn)人方面,對于其業(yè)務(wù)經(jīng)營的監(jiān)管還很不夠,對外資銀行的資本充足率的變化、資本流動性狀況、經(jīng)營政策、內(nèi)部審計管理水平等都不太重視,忽視了以預(yù)防為主的風(fēng)險性監(jiān)管。對外資銀行的檢查也只注重是否符合法規(guī)的事后檢查。缺少以預(yù)防為主的風(fēng)險檢查,致使外資銀行的某些經(jīng)營活動基本處于自由狀況,埋下了一些風(fēng)險隱患。

4.商業(yè)銀行監(jiān)管人員素質(zhì)不高。隨著國際金融市場的發(fā)展,面對是日益繁多的金融創(chuàng)新產(chǎn)品,我國現(xiàn)有的監(jiān)管手段已不能適應(yīng)發(fā)展的需要。監(jiān)管人員素質(zhì)不高,不能適應(yīng)金融國際化發(fā)展的需要。對經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的新理念不能很好的運用到監(jiān)管當(dāng)中,缺乏對風(fēng)險進(jìn)行數(shù)據(jù)搜集,分析判斷并提出相應(yīng)解決方案的復(fù)合型人才。商業(yè)銀行監(jiān)管人員除了精通銀行操作的基本知識外,還必須具備財務(wù)分析及風(fēng)險分析能力。我國尚未制定出一套對監(jiān)管者進(jìn)行再監(jiān)管的指標(biāo)體系來衡量監(jiān)管者的監(jiān)管成效,長期以來我國監(jiān)管人員知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、政策水平參差不齊,嚴(yán)重制約了我國金融監(jiān)管效率的提高。

5.商業(yè)銀行監(jiān)管信息化發(fā)展較為落后。銀監(jiān)會成立后,央行作為貨幣發(fā)行的專門機(jī)構(gòu),對金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展及市場信息的了解相對較少,因此監(jiān)管信息提供的不完備性將會嚴(yán)重影響我國央行制定貨幣政策的有效性,另一方面,由于我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)掌握央行貨幣政策信息的不完備性,同樣制約了監(jiān)管部門監(jiān)管職能作用的發(fā)揮。在我國央行和商業(yè)銀行之間對數(shù)據(jù)的搜集,處理和共享還不完善,信息數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確性,不及時性及不能利用信息系統(tǒng)對數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)分析,對風(fēng)險進(jìn)行的預(yù)測都影響了監(jiān)管實施。

6.沒有明確的監(jiān)管目標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)。現(xiàn)有監(jiān)管只是一種傳統(tǒng)粗放的監(jiān)管方式,對商業(yè)銀行監(jiān)管沒有明確目標(biāo)和理性指標(biāo)。目前我國商業(yè)銀行監(jiān)管還處于一種稽核式和行政管理式的監(jiān)管方式,監(jiān)管人員在對商業(yè)銀行監(jiān)管的過程中,不能利用科學(xué)的指標(biāo)體系對銀行金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況進(jìn)行分析,同時金融機(jī)構(gòu)還未建立系統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險評價模型和預(yù)警系統(tǒng),對銀行風(fēng)險的評價及建立在合規(guī)監(jiān)控上,沒有對銀行信用風(fēng)險評級開發(fā)實質(zhì)性的工作,并對理性評價的結(jié)果向社會公眾披露,現(xiàn)行監(jiān)管沒有具體規(guī)定監(jiān)管目標(biāo),由于目標(biāo)不確定性使銀行等金融機(jī)構(gòu)不能自覺地按照金融監(jiān)管當(dāng)局的要求去做,而是想方設(shè)法繞過監(jiān)管,對銀行風(fēng)險沒有起到早發(fā)現(xiàn),早干預(yù)的作用。

五、在我國商業(yè)銀行監(jiān)管市場化過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)如何解決

我國作為一個轉(zhuǎn)型中的發(fā)展中國家,在融入世界經(jīng)濟(jì)的過程中,確立了市場經(jīng)濟(jì)、市場金融為本國經(jīng)濟(jì)體制和金融體制的改革目標(biāo)。銀行業(yè)應(yīng)該采取如下的對策:

1.建立健全法律制度。我國曾頒布《商業(yè)銀行法》,《經(jīng)常外匯業(yè)務(wù)許可證》,《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》,《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》,《貸款損失準(zhǔn)備計提指引》等金融法規(guī),但隨著金融業(yè)的發(fā)展,外資金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入,這些規(guī)章已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。對中間業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn),商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金,加強(qiáng)國際合作交流,擴(kuò)大中國銀行業(yè)對外開放,市場準(zhǔn)入規(guī)則,銀行產(chǎn)權(quán)制度改革等都沒有明確的法律依據(jù)。從各國商業(yè)銀行監(jiān)管法的創(chuàng)新來看,其一般是強(qiáng)化央行的貨幣政策的功能,而將金融監(jiān)管權(quán)進(jìn)行分離。新法律的出臺應(yīng)具有瞻前性,相關(guān)法律應(yīng)大量吸取國際上監(jiān)管法律的優(yōu)點。

2.建立一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊伍。商業(yè)銀行監(jiān)管擔(dān)任審慎銀行經(jīng)營風(fēng)險,發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行薄弱點,分析風(fēng)險,查找問題,及時糾正的重要職責(zé)。因此監(jiān)管主體中工作人員的素質(zhì)建設(shè)也應(yīng)上升到制度層面上來,嚴(yán)格規(guī)范商業(yè)銀行監(jiān)管工作人員對金融業(yè)務(wù)知識和技能的掌握,建立商業(yè)銀行監(jiān)管業(yè)務(wù)知識資格考試和職業(yè)道德評價等制度。監(jiān)管人員要求具有較強(qiáng)的綜合分析能力,能運用新方法,新技術(shù)對商業(yè)銀行金融狀況進(jìn)行分析研究,在工作中依法辦事,行得正,立得直,能及時糾正銀行經(jīng)營中的違規(guī)行為。因此就需要我們培養(yǎng)一批高素質(zhì)的監(jiān)管人員隊伍。為適應(yīng)金融全球化的需要,還應(yīng)選派一批優(yōu)秀人才到國外學(xué)習(xí)先進(jìn)的監(jiān)管理念和手段,定期從國外聘任監(jiān)管專家到中國工作,努力提高監(jiān)管工作人員素質(zhì)是必要的。

3.加強(qiáng)資本管理。改善資本充足率保持充足的資本水平是銀行防范金融風(fēng)險的物質(zhì)基礎(chǔ)。長期以來,由于資產(chǎn)增長很快,盈利空間有限,又缺乏有效的注資渠道,我國銀行資本充足率一直偏低,資本的補(bǔ)充遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有跟上資產(chǎn)的發(fā)展。因此,迫切需要采取多種方式,優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),多渠道多途徑的補(bǔ)充資本金,,迎接新巴塞爾協(xié)議給我國銀行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)。對此,可以采取增加商業(yè)銀行的核心資本,增加銀行的附屬資本和降低銀行的風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重等措施。

4.提高風(fēng)險管理水平。實施全面風(fēng)險管理新巴塞爾協(xié)議強(qiáng)調(diào),隨著金融向國際化、多元化的方面向發(fā)展,當(dāng)今各國銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險,不再僅僅局限于信用風(fēng)險,法律風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等都會對銀行產(chǎn)生不可忽視的影響。針對我國目前的情況,可以將銀行面臨的各種可能的風(fēng)險歸納為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。對此,我國商業(yè)銀行首先要在風(fēng)險管理的理念上突破單一信用風(fēng)險的局限,要充分重視對這些風(fēng)險的管理,綜合考慮各種風(fēng)險因素,從單一的信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理。

5.加大商業(yè)銀行監(jiān)管力度。完善信息披露制度針對目前我國銀行業(yè)監(jiān)管中存在的一些問題,我國應(yīng)該樹立與國際銀行業(yè)相接軌的監(jiān)管理念,建立起以三大支柱為特點的資本監(jiān)管框架,建立銀行外部審核制度,提高監(jiān)管水平,按照新巴塞爾協(xié)議的要求制定出適合我國銀行業(yè)發(fā)展的靈活全面的監(jiān)管體系,逐步完善我國銀行業(yè)的監(jiān)督管理工作。

6.逐步建立和健全我國銀行業(yè)的信息披露制度。規(guī)范商業(yè)銀行的信息披露制度,加強(qiáng)信用評價機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所和審計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)和溝通,以上市和擬上市銀行為先導(dǎo),逐步建立和健全我國銀行業(yè)的信息披露制度。

7.政府力量與市場力量的互促互進(jìn)。在構(gòu)建市場化取向的監(jiān)管體系過程中,無論是政府監(jiān)管制度的變遷,還是市場力量的培育,都存在大量的障礙和困難需要解決,都需要許多配套措施。審慎監(jiān)管的構(gòu)建和強(qiáng)化是市場力量健康發(fā)展的制度保障,政府監(jiān)管制度的變遷進(jìn)程應(yīng)與市場力量發(fā)育程度相協(xié)調(diào),只有市場力量有了較好的發(fā)展,才能真正實現(xiàn)審慎性監(jiān)管對控制性監(jiān)管的替代。所以,既要給市場力量發(fā)展適度的空間,又要避免對薄弱市場力量的過分依賴,兩者之間應(yīng)互促互進(jìn),以實現(xiàn)政府監(jiān)管制度的優(yōu)化和市場力量的強(qiáng)化,逐步形成市場力量為主導(dǎo)的監(jiān)管格局,提高經(jīng)濟(jì)全球化的背景下我國商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性。

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下,各國都從自身國家利益的的角度出發(fā),全面發(fā)展本國的經(jīng)濟(jì),謀求經(jīng)濟(jì)利益,保護(hù)國家利益。銀行業(yè)尤其是政府監(jiān)管的重點,特別我們國家,作為世界上最大的發(fā)展中國家,銀行業(yè)的發(fā)展更是關(guān)系國家命脈。本文的論述,深入分析了從商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化的歷史淵源和現(xiàn)狀,既而找出商業(yè)銀行監(jiān)管市場化運作過程中存在的問題,并且就這些問題提出解決對策。

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[4]佘春寧:我國銀行監(jiān)管的理論依據(jù)與對策[J].南方金融,2007,(01)

篇（8）

在我國，商業(yè)銀行金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展突飛猛進(jìn)，銀行的金融創(chuàng)新產(chǎn)品也步入了起步階段，在大量銀行金融產(chǎn)品的產(chǎn)生對我國經(jīng)濟(jì)刺激的同時，銀行金融產(chǎn)品可能引發(fā)的風(fēng)險必須得到我們高度的重視。

一、商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新產(chǎn)品及風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析

1.1商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新產(chǎn)品發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，商業(yè)銀行金融的產(chǎn)品創(chuàng)新主要集中在對金融服務(wù)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新上，如商業(yè)銀行資產(chǎn)類型業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新、商業(yè)銀行負(fù)債類型業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新和商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新。商業(yè)銀行資產(chǎn)類型業(yè)務(wù)創(chuàng)新指的是銀行合理運用資產(chǎn)獲得收益的業(yè)務(wù)類創(chuàng)新活動，主要包含個人貸資產(chǎn)類型業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新，包含資產(chǎn)證券化、個人消費貸款、個人經(jīng)營性貸款、特色個人貸款、國內(nèi)業(yè)務(wù)企業(yè)貸款、國際業(yè)務(wù)企業(yè)貸款、匯金債券投資、賬戶黃金業(yè)務(wù)和產(chǎn)業(yè)投資基金等業(yè)務(wù)，我國的商業(yè)銀行資產(chǎn)類型業(yè)務(wù)展開的標(biāo)志是2005年末中國建設(shè)銀行首次發(fā)行住房抵押貸款能夠支持證券的業(yè)務(wù)，隨后其他商業(yè)銀行也開始進(jìn)行商業(yè)銀行資產(chǎn)類型業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行負(fù)債類型業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新包含創(chuàng)新存款業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行次級債、商業(yè)銀行混合資本債券、無特定用途的商業(yè)銀行金融債券等等。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新包含了代銷基金，代管企業(yè)年金，遠(yuǎn)期利率協(xié)議等。

可以看出，近幾年我國銀行發(fā)展出的金融創(chuàng)新產(chǎn)品種類繁多，在一定程度上緩解了期限錯配的問題，讓資本更加充足，提升了中間業(yè)務(wù)的營收，加速了利率和匯率市場化的進(jìn)程。但是相應(yīng)的我們的商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品也存在著一些問題：

首先，商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃，在制定新的規(guī)劃時，難以契合商業(yè)銀行自身發(fā)展的總體戰(zhàn)略，這種現(xiàn)象在地方商業(yè)銀行發(fā)生的現(xiàn)象尤為嚴(yán)重，地方商業(yè)銀行在商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新上，往往喜歡借鑒甚至照搬四大國有股份制銀行的經(jīng)營模式，忽視自身有限資源，造成地方商業(yè)銀行的商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新難以帶來收益甚至出現(xiàn)虧損的情況。其次，我國的金融管理體制不夠完善，限制了商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，相關(guān)的監(jiān)管非常嚴(yán)格，利率和匯率的管制、經(jīng)營和資本市場限制等方面的制約非常多，并且我國政府推出的政策難以契合商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，伴隨著我國金融業(yè)的行業(yè)壟斷，眾多商業(yè)銀行創(chuàng)新動力欠缺，這對于商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新造成了很不利的影響。再次，商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的信息披露不充分，商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的信息披露分為售前和售后披露，售前披露是影響投資的重要信息，而售后披露給予投資者實時的項目變化，是影響投資者繼續(xù)投資的重要信息，但是現(xiàn)今的諸多商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新產(chǎn)品介紹內(nèi)容專業(yè)術(shù)語較多，對投資不利的信息刻意隱瞞，為投資者對商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的投資埋下隱患，造成投資者對商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的不信任。除此之外，商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的層次低并且結(jié)構(gòu)較為單一，我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品缺乏結(jié)合我國國情的原創(chuàng)產(chǎn)品，借鑒甚至照搬國外商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品，我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行推出的銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品一般是圍繞著資產(chǎn)，負(fù)債和中間業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行，沒有債務(wù)工具、衍生金融產(chǎn)品和組合性金融工具的創(chuàng)新，而且，我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新所占商業(yè)銀行整體份額少，產(chǎn)品單一，難以發(fā)揮商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的規(guī)模效應(yīng)。最后，我國商業(yè)銀行的自身市場定位不準(zhǔn)確，造成了優(yōu)質(zhì)貸款資產(chǎn)的浪費，客戶投資損失，銀行信譽受損。

1.2商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險管理發(fā)展現(xiàn)狀

2016年出臺的《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》對商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險管理提出了新的要求，我國的商業(yè)銀行逐步加大了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險管理，但是因為我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品出現(xiàn)的時間不長，缺乏系統(tǒng)的商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險管理體系，進(jìn)而在商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險管理不斷進(jìn)步的同時，出現(xiàn)了一些問題：

首先，商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險管理平臺落后，商業(yè)銀行的管理層對金融創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險管理不重視，商業(yè)銀行內(nèi)部難以形成風(fēng)險管理的優(yōu)秀文化和管理理念，在如今我國信用環(huán)境差的背景下，建立讓投資者相信商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險管理平臺變得尤為重要。其次，風(fēng)險的量化管理能力不足。國外金融創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險評價已經(jīng)非常成熟，其商業(yè)銀行內(nèi)部有自身的金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險評價系統(tǒng)，而我國的商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險管理缺乏風(fēng)險評價系統(tǒng)，特別是缺乏對債務(wù)工具、衍生金融產(chǎn)品和組合性金融工具的風(fēng)險評價系統(tǒng)，風(fēng)險的量化管理能力的不足為投資者的投資埋下了極深的風(fēng)險。最后，國家對商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險的監(jiān)管落后，其中對商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險的監(jiān)管落后的表現(xiàn)重點集中在金融產(chǎn)品創(chuàng)新監(jiān)管理念落后，金融產(chǎn)品創(chuàng)新監(jiān)管技術(shù)不完善，金融產(chǎn)品創(chuàng)新信息披露不規(guī)范，缺乏有效的金融產(chǎn)品創(chuàng)新監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制這幾個方面。

二、商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險管理的對策

2.1增強(qiáng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品內(nèi)部風(fēng)險控制的能力

加強(qiáng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的內(nèi)部風(fēng)險控制能力，首先就要做到加強(qiáng)培育商業(yè)銀行內(nèi)部健康的風(fēng)險管理文化體系，商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險管理與商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理文化息息相關(guān)，只有商業(yè)銀行內(nèi)部建立起健康的風(fēng)險管理文化，才能讓商業(yè)銀行的員工理解并且積極遵守風(fēng)險管理文化，商業(yè)銀行的高層管理者應(yīng)該重視風(fēng)險管理文化的重要性，積極培養(yǎng)銀行內(nèi)部健康的風(fēng)險管理意識，加強(qiáng)風(fēng)險管理的文化傳播，制定相應(yīng)的準(zhǔn)則制度，營造良好的風(fēng)險管理文化氛圍，發(fā)揮商業(yè)銀行員工自身的主觀能動性，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立風(fēng)險管理的道德評價體系。其次，商業(yè)銀行要制定出適合自身發(fā)展的金融產(chǎn)品創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略。我國如今的商業(yè)銀行大多是依靠傳統(tǒng)借貸業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)來實現(xiàn)盈利，金融衍生創(chuàng)新產(chǎn)品相對應(yīng)的業(yè)務(wù)較少，金融衍生創(chuàng)新產(chǎn)品市場非常巨大，因此商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新產(chǎn)品應(yīng)盡快提升到快速發(fā)展戰(zhàn)略的層面上來，對于戰(zhàn)略布局進(jìn)行整體的規(guī)劃，直視金融產(chǎn)品創(chuàng)新的風(fēng)險，加強(qiáng)控制風(fēng)險的能力。再次，要建設(shè)信息平臺。如今的信息技術(shù)已經(jīng)滲入到了商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)中，這為金融產(chǎn)品創(chuàng)新提供了非常有利的機(jī)會，商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新大多以信息技術(shù)為支撐，以信息技術(shù)為平臺，只有建設(shè)安全穩(wěn)定的信息技術(shù)平臺，進(jìn)而構(gòu)成商業(yè)銀行自身的IT架構(gòu)，才能有效的促進(jìn)信息化，這對于加強(qiáng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的內(nèi)部風(fēng)險控制能力有利無害。最后，商業(yè)銀行要構(gòu)建專業(yè)的風(fēng)險管理和風(fēng)險控制團(tuán)隊。商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品非常復(fù)雜，在控制管理商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品的過程中要結(jié)合管理學(xué)、計量經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計學(xué)、系統(tǒng)工程學(xué)、計算機(jī)程序設(shè)計等不同學(xué)科的專業(yè)知識，所以一個高效，專業(yè)的風(fēng)險管理和風(fēng)險控制團(tuán)隊在運行商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品的過程中就顯得尤為重要。商業(yè)銀行在構(gòu)建專業(yè)的風(fēng)險管理和風(fēng)險控制團(tuán)隊時，應(yīng)選擇有專業(yè)背景的員工，并且對他們進(jìn)行專業(yè)化的風(fēng)險管理和風(fēng)險控制培訓(xùn)，建立健全風(fēng)險管理和風(fēng)險控制團(tuán)隊的績效考核制度，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管理和風(fēng)險控制人才績效評級體系，多多派遣風(fēng)險管理和風(fēng)險控制團(tuán)隊員工出國交流，學(xué)習(xí)國外優(yōu)秀商業(yè)銀行風(fēng)險管理和風(fēng)險控制經(jīng)驗，回國后要把學(xué)習(xí)的經(jīng)驗分享給其他員工，進(jìn)而提升商業(yè)銀行的整體金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險管理和風(fēng)險控制的水平。

2.2不斷完善商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的體系

要完善商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的體系，首先就是要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)風(fēng)險監(jiān)管的思維和理念，這就要求商業(yè)銀行要實現(xiàn)微觀審慎監(jiān)管向宏觀審慎與微觀審慎的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)由事后處理向事前預(yù)防和前瞻性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)由機(jī)構(gòu)監(jiān)管向機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管并重的轉(zhuǎn)變。其次，要加強(qiáng)商業(yè)銀行全面的風(fēng)險監(jiān)管能力，2008年的金融海嘯給商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管敲響了警鐘，正是因為對于金融產(chǎn)品市場的監(jiān)管缺失，讓大量金融產(chǎn)品充斥市場，為金融海嘯的爆發(fā)埋下了深深的隱患。隨著我國金融創(chuàng)新產(chǎn)品市場的一步步發(fā)展壯大，面對金融創(chuàng)新產(chǎn)品所帶來的風(fēng)險也將不斷增加，為了避免金融創(chuàng)新產(chǎn)品所引起的金融危機(jī)，減少金融創(chuàng)新產(chǎn)品爆發(fā)危機(jī)帶來的巨大損失，商業(yè)銀行要開始對不同類型的創(chuàng)新活動實行分類監(jiān)管，并且完善監(jiān)管手段和提高監(jiān)管技術(shù)水平，國家相關(guān)部門也要完善金融創(chuàng)新相關(guān)立法。

篇（9）

隨著對外開放的發(fā)展，近年來外資銀行不斷進(jìn)入國內(nèi)市場，并基于強(qiáng)有力的競爭力逐漸占據(jù)很大的市場份額。隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國內(nèi)商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)也取得了很大的進(jìn)步，但是由于諸多方面因素的制約，限制了商業(yè)銀行的發(fā)展。為此，多數(shù)商業(yè)銀行開始了對金融創(chuàng)新的探索，以求促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

1、在體制方面，我國目前已經(jīng)基本完成了商業(yè)銀行的股份制改革工作，形成了涵蓋多種銀行類型的銀行金融機(jī)構(gòu)，在金融體制方面目前已經(jīng)初步完善。

2、在市場方面，建立起以業(yè)內(nèi)拆借、短期債券為主，中央銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)三者相結(jié)合的統(tǒng)一金融市場，金融市場在逐漸完善過程中。

3、在理念方面，以客戶為中心、價值管理、全面風(fēng)險監(jiān)管等理念已經(jīng)廣泛運用到實際運用當(dāng)中。

4、在技術(shù)方面，電子信息技術(shù)已經(jīng)廣泛應(yīng)用到商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行已經(jīng)基本實現(xiàn)了金融業(yè)務(wù)管理電子化、數(shù)字化、自動化，在金融技術(shù)上取得了很大的進(jìn)步。

5、在業(yè)務(wù)方面，由于外資銀行帶來的競爭壓力，國內(nèi)商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上的自主創(chuàng)新項目逐漸增多，綜合服務(wù)功能日趨完善。

二、金融創(chuàng)新對商業(yè)銀行發(fā)展具有重要意義

1、金融創(chuàng)新可以促進(jìn)金融在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中地位的確立。金融創(chuàng)新可以提高金融市場的貨幣化程度，提高各項金融資源的使用效率，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)而確立金融在現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)中的地位。

2、金融創(chuàng)新可以有效的降低金融風(fēng)險。在金融創(chuàng)新的過程中，不斷地對金融工具、產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，可以有效的降低金融風(fēng)險，減少交易成本，保證金融市場的健康良性發(fā)展。

3、金融創(chuàng)新能夠完善金融機(jī)構(gòu)的基本能力，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對資金的吸引能力，集中社會閑散資金，為社會發(fā)展提供資金保障，提高金融機(jī)構(gòu)運作效率。

三、目前商業(yè)銀行金融創(chuàng)新中存在的問題

1、金融市場環(huán)境不完善。目前，國內(nèi)金融市場環(huán)境尚不完善，市場結(jié)構(gòu)不合理，壟斷經(jīng)營嚴(yán)重，不利于金融創(chuàng)新的發(fā)展。另外，現(xiàn)有的金融體制對金融市場的監(jiān)管過于嚴(yán)格，限制了金融創(chuàng)新的發(fā)展空間。

2、產(chǎn)品創(chuàng)新的自主研發(fā)能力較差。目前，國內(nèi)金融產(chǎn)品的類型很多，但是普遍存在著模仿借鑒國外金融產(chǎn)品的現(xiàn)象，另外產(chǎn)品之間的同質(zhì)化現(xiàn)象非常嚴(yán)重，商業(yè)銀行自主研發(fā)的產(chǎn)品數(shù)量很少。

3、缺乏高素質(zhì)的人員，創(chuàng)新技術(shù)水平落后。目前，電子技術(shù)在金融中還處于初步階段，技術(shù)水平有待提高，制約著金融創(chuàng)新的發(fā)展。另外，商業(yè)銀行中，缺乏對高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，加上外資銀行對人才的爭奪，導(dǎo)致國內(nèi)商業(yè)銀行嚴(yán)重缺乏高素質(zhì)人才。

4、存在嚴(yán)重的信用風(fēng)險，部分商業(yè)銀行由于只顧短期利益，放松了對客戶的信用調(diào)查，導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量不斷下降，形成了很多的壞賬、死賬，金融行業(yè)存在著嚴(yán)重的潛在信用風(fēng)險，制約金融創(chuàng)新發(fā)展。

四、推動及完善金融創(chuàng)新的措施

1、完善金融體制。推動金融創(chuàng)新發(fā)展，首先要從根本上，完善金融體制，逐步放寬對金融行業(yè)的監(jiān)管，實現(xiàn)金融市場自由化，完善相關(guān)規(guī)定，規(guī)范商業(yè)銀行經(jīng)營行為，為建立一個健康良性的金融環(huán)境打好制度的基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)制。轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)制，向風(fēng)險監(jiān)管轉(zhuǎn)變，同時，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)之間的溝通，信息共享，保證對所有地區(qū)的監(jiān)管力度，確保商業(yè)銀行范圍內(nèi)，所有業(yè)務(wù)工作全部都處于管理層的監(jiān)管之中。

3、更新創(chuàng)新觀念。不斷更新創(chuàng)新觀念，強(qiáng)化商業(yè)銀行對金融創(chuàng)新的認(rèn)知程度，金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行提高競爭力的重要手段，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身規(guī)模，加強(qiáng)金融創(chuàng)新的力度。同時，銀行內(nèi)部可以建立一個完善的金融創(chuàng)新體系，鼓勵、支持各部門工作人員發(fā)揮創(chuàng)新能力。

4、培養(yǎng)高素質(zhì)人才。加大對高素質(zhì)人才的聘用力度，拓寬人才招聘市場，建立人才培養(yǎng)體系，定期對銀行內(nèi)部員工進(jìn)行技能培訓(xùn)，定期進(jìn)行考核，未通過技能考核的員工不得上崗。

5、加強(qiáng)風(fēng)險管理。從多個業(yè)務(wù)方面對新產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險評估，并在產(chǎn)品進(jìn)入市場之后，進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時制定補(bǔ)救措施，確保金融產(chǎn)品在一個健康的、低風(fēng)險的市場環(huán)境中運行。制定并完善銀行信貸機(jī)制，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估工作，嚴(yán)格制定信用標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格執(zhí)行，盡可能的從根本上抵制壞賬、死賬的發(fā)生。

6、創(chuàng)新金融產(chǎn)品。實行金融創(chuàng)新，需要商業(yè)銀行從分發(fā)揮自身的主觀能動性，加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，加大自主研發(fā)能力。目前，分業(yè)經(jīng)營模式應(yīng)用普遍，在這種情況下，個人理財業(yè)務(wù)范圍加大，商業(yè)銀行可以引進(jìn)歐美國家在分業(yè)經(jīng)營下的金童創(chuàng)新產(chǎn)品，同時，自主研發(fā)可以聯(lián)合多種個人理財業(yè)務(wù)的新產(chǎn)品，提高自身的行業(yè)競爭力。

五、結(jié)束語

金融創(chuàng)新是促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵，目前國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營中金融創(chuàng)新已經(jīng)進(jìn)入初步發(fā)展階段，但是由于諸多因素的制約，金融創(chuàng)新發(fā)展趨于緩慢。改變金融創(chuàng)新現(xiàn)狀，推動金融創(chuàng)新發(fā)展，需要政策、銀行、社會三方面的共同努力，完善金融體制、加強(qiáng)金融監(jiān)管、更新創(chuàng)新觀念、加大對高素質(zhì)人才的培養(yǎng)、加強(qiáng)風(fēng)險管理以及積極自主研發(fā)金融產(chǎn)品是推動商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的重要手段，是提高商業(yè)銀行市場競爭力的重要環(huán)節(jié)，是促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展的重要保證。

參考文獻(xiàn)：

篇（10）

1.引言

2009年9月，銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》）。《指引》明確了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險。

2010年12月16日，巴塞爾委員會了第三版巴塞爾協(xié)議（Basel　III），中國銀監(jiān)會借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實際，也于2011年4月末推出了《關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)）。對中小型商業(yè)銀行而言，在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指引下，銀行業(yè)正在面臨一次巨大的變革。尤其是中小商業(yè)銀行，由于受到規(guī)模、管理水平和能力等自身條件的限制，流動性風(fēng)險管理比大型銀行面臨更大的挑戰(zhàn)和壓力。

2.新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下中小型商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的認(rèn)識

2.1　中小商業(yè)銀行流動性管理模式不合理

中國銀監(jiān)會的《新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》在全面評估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的基礎(chǔ)上，建立了更具前瞻性，有機(jī)統(tǒng)一的審慎監(jiān)管制度安排。在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求下，尤其在流動性監(jiān)管方面，引入新的流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立了流動性風(fēng)險量化標(biāo)準(zhǔn)著重強(qiáng)調(diào)了流動性約束，要求監(jiān)管更加細(xì)致嚴(yán)格。然而在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求下，國內(nèi)中小商業(yè)仍堅持傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)模式，尤其是城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社缺乏有效合理的、符合自身發(fā)展特點的流動性管理機(jī)制。具體表現(xiàn)為無法實時動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；流動性風(fēng)險的度量、監(jiān)測、控制和報告缺乏獨立性和時效性，導(dǎo)致流動性管理措施無法有效執(zhí)行；無法對資金流進(jìn)行有效預(yù)測，綜合權(quán)衡風(fēng)險，合理資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)、分布結(jié)構(gòu)；缺乏與銀監(jiān)會監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相符合的流動性監(jiān)管措施；國內(nèi)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)日趨多元化流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管面臨著一系列新挑戰(zhàn)。

2.2　中小商業(yè)銀行流動性管理指標(biāo)體系存在局限性

銀監(jiān)會自成立以來，一直高度關(guān)注商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管工作，采用了流動性監(jiān)管指標(biāo)評價流動性風(fēng)險。流動性監(jiān)管有眾多指標(biāo)，比如流動性比例、存貸比、法定存款準(zhǔn)備金率、拆人資金比例和拆出資金比例等，現(xiàn)行商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)主要有4個：存貸比、流動性比例、核心負(fù)債比例和流動性缺口率。實踐證明，以上指標(biāo)在監(jiān)管過程中起到了一定的積極作用，但我們也應(yīng)該看到，現(xiàn)行流動性監(jiān)管指標(biāo)已難以充分揭示流動性風(fēng)險，這些指標(biāo)只是一種事后反映和靜態(tài)控制，不能準(zhǔn)確把握整個銀行的流動性供需變化和缺口變化的。從實質(zhì)上來說，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險具有動態(tài)性變化的特征，同一銀行不同時點的流動性變化可能存在巨大的差異。

Basel　III提出的流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）兩個新指標(biāo)，兩個新指標(biāo)彌補(bǔ)了上述不足，因此銀監(jiān)會在中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見中提出我國自2012年1月1日開始實施新的流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2013年底和2016年底前分別達(dá)到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%的監(jiān)管要求。《新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》中流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)調(diào)整為：流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例。新的流動性分線監(jiān)管指標(biāo)有助與中小型商業(yè)銀行改進(jìn)流動性指標(biāo)監(jiān)管體系，進(jìn)一步提升流動性風(fēng)險管理水平。

2.3　中小商業(yè)銀行流動性管理的技術(shù)手段有待改進(jìn)

當(dāng)前，國際上先進(jìn)銀行的流動性風(fēng)險管理已經(jīng)進(jìn)入動態(tài)化、數(shù)量化、模型化時代，并且大量使用VAR值、壓力測試、情景模擬、蒙特卡羅模擬等先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)。同時，國際先進(jìn)銀行將流動性風(fēng)險管理、信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理和操作風(fēng)險管理進(jìn)行有機(jī)整合，逐步形成了一套全面風(fēng)險管理體系。相比之下，我國中小商業(yè)銀行尚處于定量風(fēng)險判斷的初級階段，對國際廣泛使用的先進(jìn)理念和技術(shù)無論在認(rèn)知層面還是在應(yīng)用層面上都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。從技術(shù)層面上看，《新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》對銀行的數(shù)據(jù)質(zhì)量和系統(tǒng)建設(shè)提出了很高要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。然而，對于分布廣泛，業(yè)務(wù)相對單一的中小商業(yè)銀行而言，涵蓋了銀行表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)、涉及多條數(shù)據(jù)，而且為了保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還對報表中龐雜的項目設(shè)定了嚴(yán)格的檢驗條件。目前我國商業(yè)銀行普遍難以滿足如此苛刻的技術(shù)要求，大部分計量工作依靠手工完成，準(zhǔn)確性差，耗時長，往往需要幾周時間才能完成一次測算，指標(biāo)監(jiān)測頻率低。

基于以上現(xiàn)狀，短時期內(nèi)《新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》指引下，現(xiàn)行的商業(yè)銀行流動性風(fēng)險指標(biāo)評價對中小型商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理并不適用。因此，在《新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》下，建立一套適用于中小型商業(yè)銀行流動性評價模型勢在必行。

3.建立中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險評價指標(biāo)體系

3.1　指標(biāo)的選擇

根據(jù)流動性風(fēng)險管理階段，完整的流動性風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系應(yīng)該包括以下幾個方面：對資產(chǎn)流動性的監(jiān)控指標(biāo)；對負(fù)債流動性的監(jiān)控指標(biāo)；資產(chǎn)負(fù)債流動性狀況的指標(biāo)。中小商業(yè)銀行發(fā)展有其自身的特點及所面臨的問題，在《新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》要求下，商業(yè)銀行流動性風(fēng)險側(cè)重定量測量，動態(tài)分析。所以對于中小商業(yè)銀行來說，在結(jié)合《新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》關(guān)于流動性風(fēng)險指引，引入新的流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的同時，仍需要從自身流動性管理現(xiàn)狀出發(fā)，結(jié)合資產(chǎn)、負(fù)債特征，在與新指標(biāo)相結(jié)合的條件下，保留并優(yōu)化存貸比、流動性比例、流動性缺口率、超額備付金率，核心負(fù)債比例等流動性監(jiān)管指標(biāo)。同時增加商業(yè)銀行市場信息指標(biāo)，綜合反映資產(chǎn)負(fù)債流動性指標(biāo)，推動中小商業(yè)銀行業(yè)構(gòu)建多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風(fēng)險監(jiān)控和監(jiān)測指標(biāo)體系。

3.2　中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險評價指標(biāo)分析

按照流動性風(fēng)險管理的發(fā)展，以下主要分為三個方面劃分中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險指標(biāo)：核心資產(chǎn)流動性指標(biāo)、核心負(fù)債流動性指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債流動性綜合指標(biāo)

3.2.1　核心資產(chǎn)流動性指標(biāo)

資產(chǎn)流動性指標(biāo)主要包括人民幣超額備付金率、存貸款比率、流動性覆蓋率。

（1）人民幣超額備付金率是指保證存款支付和資金清算的貨幣資金占存款總額的比率。目前，超額備付金是指商業(yè)銀行存在中央銀行的超過存款準(zhǔn)備金率的那部分存款，即按規(guī)定在中央銀行開設(shè)存款賬戶，存入一定數(shù)量的準(zhǔn)備用于支付的款項。由于這個存款賬戶和法定存款準(zhǔn)備金使用同一個存款賬戶，因此超額備付金就是超過法定存款準(zhǔn)備金要求數(shù)量以外保留的準(zhǔn)備金，其應(yīng)達(dá)到的數(shù)額用占其存款總額的比率來衡量。計算公式：人民幣超額備付金率=備付金額/存款總額×100%

（2）流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動性壓力情景下，優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)與未來30天內(nèi)的現(xiàn)金凈流出之比，是衡量銀行短期流動性風(fēng)險程度的指標(biāo)，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。計算公式：流動覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30日內(nèi)的現(xiàn)金凈流出×100%

（3）存貸款率是評判流動性的總指標(biāo)，貸款通常是流動性最低的資產(chǎn)，而存款而是銀行的主要資金來源。貸款對存款的比率越高，就預(yù)示著銀行的流動性越差；反之，貸款對存款的比率較低，說明銀行還有多余的頭寸，可以利用穩(wěn)定的存款來源發(fā)放新的貸款或進(jìn)行投資。計算公式：存貸款比率=銀行貸款額/銀行存款額×100%

3.2.2　核心負(fù)債流動性指標(biāo)

核心負(fù)債流動性指標(biāo)主要包括核心存款比率、核心負(fù)債比率、短期投資比率、中長期貸款的比率。

（1）核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定的，對利率的變化不敏感的存款。該比率高的銀行流動性能力也相應(yīng)較高，計算公式：核心存款比率=核心存款/存款總額×100%

（2）短期投資比率是一個正面的流動性指標(biāo)，短期投資所占比重越大，則資產(chǎn)的流動性越強(qiáng)。同現(xiàn)金指標(biāo)一樣，該比率越高，則銀行的機(jī)會成本越大。計算公式：短期投資比率=（短期同意存款+同業(yè)拆出+短期證券）/總資產(chǎn)×100%

（4）中長期貸款比率指標(biāo)是存貸款比例指標(biāo)的分解和補(bǔ)充，中長期是以一年期以上（含一年期）為限。該比率若接近或等于1，表明資產(chǎn)負(fù)債對應(yīng)平衡：該指標(biāo)若小于l，則表明出現(xiàn)流動性缺口小于l，則表明出現(xiàn)流動性盈余。公式：中長期貸款比率=中長期貸款總額/（中長期存款總額+中長期債券總額）×100%

3.2.3　資產(chǎn)負(fù)債流動性綜合指標(biāo)

資產(chǎn)負(fù)債流動性綜合指標(biāo)主要包括流動性缺口率、流動比率、貸款總額與核心存款的比率、利率風(fēng)險率、資信評級、凈穩(wěn)定資金比例。

（2）流動比率指流動資產(chǎn)總額和流動負(fù)債總額之比，用來衡量企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。計算公式：流動比率=流動資產(chǎn)合計/流動負(fù)債合計×100%

5.結(jié)論

在銀監(jiān)會《新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》指引下，本文結(jié)合中小商業(yè)銀行特點，分析了目前中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理中管理技術(shù)，管理模式的發(fā)展現(xiàn)狀，在原有流動性測量指標(biāo)基礎(chǔ)上，結(jié)合國際新流動性指標(biāo)發(fā)展趨勢，從中小商業(yè)銀行發(fā)展實際出發(fā)，建立了一套綜合的中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險評價指標(biāo)體系，該指標(biāo)體系綜合考慮中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險因素，從核心資產(chǎn)流動性、核心負(fù)債流動性、資產(chǎn)負(fù)債流動性綜合指標(biāo)三大方面對中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險進(jìn)行評估：指標(biāo)體系從動態(tài)角度，實現(xiàn)了定性分析和定量評估相結(jié)合，不僅涵蓋了存貸比、流動性比例、核心負(fù)債比例和流動性缺口率等傳統(tǒng)指標(biāo)比率，而且將中小商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀與《新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》相結(jié)合，進(jìn)一步優(yōu)化評估流動性風(fēng)險指標(biāo)，引入流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比率、流動性缺口率、人民幣超額備付金率、資信評級等動態(tài)指標(biāo)，構(gòu)建的綜合流動性風(fēng)險指標(biāo)體系為中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險評估提供了切實可行的參照依據(jù)。

通過對于商業(yè)銀行流動性相關(guān)指標(biāo)因素相對重要性的判斷，結(jié)合層次分析法確定了12個流動性指標(biāo)對中小商業(yè)銀行流動性指標(biāo)確定的權(quán)重；并結(jié)合模糊綜合評價法對中小商業(yè)銀行流動性狀況進(jìn)行評價，并最終得出商業(yè)銀行流動性風(fēng)險評估的總體得分。在《新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》指引下，該綜合流動性指標(biāo)體系的運用使得銀行機(jī)構(gòu)及投資者對中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險評價更加合理，從而有利于中小商業(yè)銀行現(xiàn)代經(jīng)營理念下的流動性風(fēng)險管理。

參考文獻(xiàn)

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