金融科技與金融工程匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇金融科技與金融工程范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、發行日折價購入分期付息到期還本的債券

分期付息到期還本的債券作為可供出售金融資產進行利息收入核算時借記“應收利息（債券面值×票面利率）”，貸記“投資收益（債券攤余成本×實際利率）”，按其差額，借記或貸記“可供出售金融資產――某公司債券（利息調整）”；可供出售金融資產攤余成本不包括“公允價值變動”明細賬戶余額，其等于“可供出售金融資產”總賬余額（即：可供出售金融資產的“應計利息”、“成本”、“利息調整”三個明細賬戶的借方貸方余額之差）減去已發生的減值損失，即：可供出售金融資產攤余成本=可供出售金融資產總賬余額（不包括其中的公允價值變動明細賬戶余額）-已發生的減值損失。

例1：A公司于2009年1月1日購買了B公司當日發行的面值為600 000元、票面利率5%、期限3年、每年12月31日付息、到期還本的債券作為可供出售金融資產，實際支付價款（包括交易費用）為584 190 元，要求采用實際利率法，對該債券持有期間產生的利息收入進行后續計量，假設該債券持有期間不存在減值和公允價值變動情況。

分析：本例的難點是確認實際利率和計算持有期間不同時間點上的攤余成本。實際利率就是該債券未來收回的利息和本金折算為現值等于取得該債券初始確認的賬面價值（584 190元）所使用的利率，由于B公司債券的初始確認金額低于面值，因此，該債券的實際利率一定高于票面利率。先按6%作為折現率進行測算，查年金現值系數表和復利現值系數表可知：3期、6%的年金現值系數和復利現值系數分別為2.673和0.840，B 公司債券利息和本金按6%作為折現率進行計算的現值如下：

債券年利息額=600 000×5%=30 000（元）

利息和本金的現值=30 000×2.673+600 000×0.840=584 190（元）

因此，實際利率i=6%。

（1）2009年1月1日取得債券時的會計分錄為：

借：可供出售金融資產――B公司債券（成本）

600 000

貸：銀行存款 584 190

可供出售金融資產――B公司債券（利息調整）

15 810

根據上述（1）的會計分錄登記“可供出售金融資產”總賬的T型賬戶（圖1所示）可以看出，2009年1月1日可供出售金融資產賬戶余額為584 190（600 000

-15 810）元，即可供出售金融資產攤余成本為584 190元。

（2）2009年12月31日會計分錄為：

借：應收利息 （600 000×5%） 30 000

可供出售金融資產――B公司債券（利息調整）

5 051.4

貸：投資收益（584 190×6%） 35 051.4

根據上述（2）的會計分錄登記“可供出售金融資產”總賬的T型賬戶（圖2所示）可以看出，2009年12月31日可供出售金融資產賬戶余額為589 241.4（584 190+5 051.4）

元，即可供出售金融資產攤余成本為589 241.4元。

（3）2010年12月31日會計分錄為：

借：應收利息 （600 000×5%） 30 000

可供出售金融資產――B公司債券（利息調整）

5 354.48

貸：投資收益 （589 241.4×6%） 35 354.48

根據上述（3）的會計分錄登記“可供出售金融資產”總賬的T型賬戶（圖3所示）可以看出，2010年12月31日可供出售金融資產賬戶余額為594 595.88（589 241.4+5 354.48）元，即可供出售金融資產攤余成本為594 595.88元。

（4）由于2009年、2010年采用四舍五入法計算投資收益，因此，造成省略部分尾數，而利息調整要在債券的持有期限內全部攤銷完，所以，最后一年的投資收益倒擠出來，即：2011年12月31日應該攤銷的利息調整為5 404.12（15 810- 5 051.4-5 354.48）元，再根據“有借必有貸，借貸必相等”得到2011年12月31日確認的投資收益35 404.12（30 000+5 404.12）元，會計分錄為：

借：應收利息 （600 000×5%）30 000

可供出售金融資產――B公司債券（利息調整）

5 404.12

貸：投資收益 35 404.12

根據上述（4）的會計分錄登記“可供出售金融資產”總賬的T型賬戶（圖4所示）可以看出，2011年12月31日可供出售金融資產賬戶余額600 000（594 595.88+5 404.12）元，即可供出售金融資產攤余成本為600 000元。

通過T型賬戶分析上述例1，很容易求出可供出售金融資產不同時點上的攤余成本。對于折價購入分期付息到期還本債券作為可供出售金融資產，隨著時間的推移，其攤余成本越來越大，從而導致每期確認的投資收益（攤余成本×實際利率）越來越大，每期攤銷的利息調整（投資收益-應收利息）就越來越大。反之，溢價購入分期付息到期還本債券作為可供出售金融資產，隨著時間的推移，其攤余成本越來越小，導致每期確認的投資收益越來越小，每期利息調整攤銷額（應收利息-投資收益）就越來越大。在不考慮減值和公允價值變動的情況下，無論是溢價還是折價購入分期付息到期還本債券作為可供出售金融資產，到期時其攤余成本等于債券面值，利息調整全部攤銷完畢。

二、發行日溢價購入到期一次還本付息的債券

對于購入到期一次還本付息的債券作為可供出售金融資產進行利息收入核算時借記“可供出售金融資產――某公司債券（應計利息）（債券面值×票面利率）”，貸記“投資收益（債券攤余成本×實際利率）”，按其差額，借記或貸記“可供出售金融資產――某公司債券（利息調整）”。

例2：C公司于2010年1月1日購買了D公司當日發行的總面值為500 000 元、票面利率8%、期限3年，到期還本付息的債券作為可供出售金融資產，實際支付價款（包括交易費用）為520 800元，要求采用實際利率法確認當期利息收入，假設該債券持有期間不存在減值和公允價值變動情況。

分析：同樣，本例的難點與上述例1的相同。實際利率就是該債券未來收回的利息和本金折算為現值等于取得該債券初始確認的賬面價值（520 800元）所使用的利率。由于C公司債券的初始確認金額高于面值，因此，該債券的實際利率一定低于票面利率。先按6%作為折現率進行測算，查復利現值系數表可知：3 期、6%的復利現值系數為0.84，D公司債券利息和本金按6%作為折現率進行計算的現值如下：

債券年利息額=500 000×8%=40 000（元）

利息和本金的現值=（40 000×3+500 000）×0.84=520 800（元）

因此，實際利率i=6%。

（1）2010年1月1日取得債券時的會計分錄為：

借：可供出售金融資產――D公司債券（成本）

500 000

可供出售金融資產――D公司債券（利息調整）

20 800

貸：銀行存款 520 800

根據上述（1）的會計分錄登記“可供出售金融資產”總賬的T型賬戶（圖5所示）可以看出，2010年1月1日可供出售金融資產賬戶余額為520 800（500 000+20 800）元，即可供出售金融資產攤余成本為520 800元。

（2）2010年12月31日會計分錄為：

借：可供出售金融資產――D公司債券（應計利息）

（500 000×8%）40 000

貸：投資收益 （520 800×6%）31 248

可供出售金融資產――D公司債券（利息調整）

8 752

根據上述（2）的會計分錄登記“可供出售金融資產”總賬的T型賬戶（圖6所示）可以看出，2010年12月31日可供出售金融資產賬戶余額為552 048（520 800+40 000-8 752）元，即可供出售金融資產攤余成本為552 048元。

（3）2011年12月31日會計分錄為：

借：可供出售金融資產――D公司債券（應計利息）

（500 000×8%）40 000

貸：投資收益 （552 048×6%）33 122.88

可供出售金融資產――D公司債券（利息調整）

6 877.12

根據上述（3）的會計分錄登記“可供出售金融資產”總賬的T型賬戶（圖7所示）可以看出，2011年12月31日可供出售金融資產賬戶余額為585 170.88（552 048+40 000-6 877.12）元，即可供出售金融資產攤余成本為585 170.88元。

（4）由于2010年、2011年采用四舍五入法計算投資收益，因此，造成省略部分尾數。而利息調整要在債券的持有期限內全部攤銷完，所以，最后一年的投資收益倒擠出來，即：2012年12月31日應該攤銷的利息調整為5 170.88（20 800-8 752

-6 877.12）元，根據“有借必有貸，借貸必相等”得到2012年12月31日確認的投資收益為34 829.12（40 000-5 170.88）元，會計分錄為：

借：可供出售金融資產――D公司債券（應計利息） （500 000×8%）40 000

貸：投資收益 34 829.12

可供出售金融資產――D公司債券（利息調整） 5 170.88

根據上述（4）的會計分錄登記“可供出售金融資產”總賬的T型賬戶（圖8所示）可以看出，2012年12月31日可供出售金融資產賬戶余額為620 000（585 170.88+

40 000-5 170.88）元，即可供出售金融資產攤余成本為620 000元。

篇（2）

新世紀以來，世界高等教育的改革出現了新的。從總體上看，呈現出高等教育結構的多樣化、高等教育課程的綜合化、高等教育的研學產一體化、高等教育協作的國際化和高等教育宗旨的終生化等改革態勢。世界各國高等教育改革的主旋律是充分激發大學生學習的主動性和積極性，改革的目的是為了全面提高教育教學質量，提高學生的綜合素質。特別值得關注的是，2012年以來“大規模在線開放課程”在全球迅速興起，以麻省理工學院和哈佛大學共同創辦的非營利在線教育平臺edX為代表，“大眾開放在線課程（簡稱MOOC）”的興起形成了對傳統高等教育的深刻變革之勢，也使我國以大規模在線教育所引發的高等教育教學改革面臨著新的挑戰，教育部在此背景下提出的建設國家精品開放課程的實施意見與辦法極為適時和必要。通過網絡傳播的精品資源共享課是以普及共享優質課程資源為目的，體現現代教育思想和教育教學規律，展示教師先進教學理念和方法并服務學習者自主學習的開放性課程。中央財經大學“金融學”教學團隊以精品資源共享課建設為平臺，努力探索如何轉變教學理念以全面提升在校大學生的專業文化素養， 如何順應當下主流的國際開放教育形式并綜合現代教育和我國傳統教育的優點，如何適應現代知識傳播模式和個性化學習方式的要求，在資源共享課建設上有一些心得和體會。

一、“金融學”資源共享課程建設的理念

我們在資源共享課的建設中深切體會到，首要和重要的是實現教學理念的轉變。因為教學理念是人們對教學和學習活動內在規律認識的集中體現，是對教學活動持有的基本態度和觀念，也是資源共享課程建設的信念與指導思想。

教學理念轉變的核心是從以“教”為主轉向以“學”為主，確立“以生為本、以學為主”的教學理念并貫穿在課程建設的全過程。為此，在課程建設上需要進行全方位的教育教學改革，我們體會以下五個方面非常關鍵：第一，從重視教師向重視學生轉變，在教學設計上從以教師為主體重點研究教什么、怎么教，轉向以學生為主體深入研究學生應該學什么、怎么學。第二，從重視知識傳授向重視能力培養轉變，在教學過程中將重點從“教知識”為主轉向“培養能力、提升素質”為主，在傳承的基礎上鼓勵探索和創新。第三，教師在教學活動中的定位從主角轉為配角，從單一的課堂講授者轉變為學生學習全過程的導學者和助學者。第四，從重視教法向重視學法轉變，教學方式從單一的課堂教學轉向以學生自學和主動學習為主的導學式、互動式、案例式、提問式、研討式等課內外教學一體化模式。第五，教學質量的檢驗從重視結果向重視過程轉變，從以考試結果的評價為主向學習全過程與多項考核綜合評價相結合轉變。

二、“金融學”資源共享課程的設計與建設

科學的設計是建設好資源共享課程的基本保證，而設計的思路和依據極為重要。我們根據教育教學改革的要求和“金融學”這門課程的教學特點，從以下幾個方面進行了立體化的綜合設計與建設：

（1）基于“以生為本、以學為主”教學理念的設計。為了充分利用網絡信息技術的優勢，強化課前、課中和課后的不同環節，滿足學生預習、學習、復習、自習等不同需要，我們對課程的每一模塊、每一單元凝練出包括教學大綱、教學要點、教學日歷、教學要求等教學設計的方案，除了為教師提供教學示例、教學視頻、教學課件等資源外，著力為學生自主學習提供更多資源，包括課程學習指南、學習要點提示和學習重點難點提示，便于學生把握學習的范圍和深度。

（2）基于自主學習與將知識傳承融入能力培養的設計。為了將教學理念的轉變落到實處，我們在課程建設的設計時緊緊圍繞學生自主學習的需要，力圖將知識傳承融入學生多種能力的培養之中。具體做法一是通過提供可閱讀的大容量擴充性資源提高自學能力；二是通過提供常見問題、熱點討論、課程論文培養質疑、探究、求解能力；三是通過提供數據庫、文獻目錄、媒體素材練習捕捉、甄別、處理信息的能力；四是通過提供難題釋疑、案例分析、例題解析訓練運用原理和使用方法的能力；五是通過師生討論、辯論和作業增強獨立思考和辨別真偽的能力；六是通過組織和實錄學習小組活動培養合作共事、協調、親和能力；七是通過實錄課堂發言和課堂討論、辯論訓練學生反映和語言表達能力。學生通過這些教學活動可以獲得作業分、討論分、參與分、提問分、質疑分、探索分、學風分等等學習過程的評價分，分值占期末考試的60%左右，盡量使考核面能夠覆蓋學習的全過程，有利于引導并鼓勵學生注重對知識的全面掌握和綜合能力的提升。

（3）基于課程性質與教學定位的設計。我們教學團隊開設的“金融學”是教育部確定的21世紀高等學校經濟學、管理學各專業的核心課程，是金融學最重要的統帥性專業基礎理論課。由于后續的專業課程都會涉及本課程中的若干原理，而本課程的主要部分在后續的教學方案中都設置了更加細化和專業性、技術性更強的專業課，因此，作為專業統帥性課程，其教學定位既不能越俎代庖，又不能支離破碎，需要為學生把握整個金融學科體系提供一個相對系統的理論框架。為此，本課程建設的設計有三個突出：一是突出基礎性，以系統闡釋金融基本知識、基本理論和基本關系為基調，采用寬口徑金融的研究范疇，涵蓋了貨幣與匯率、信用與利率、金融資產與價格、金融市場與交易、金融機構與業務運作、金融總量與均衡、調控與監管、金融發展等所有金融活動的集合，為全面學習和了解金融專業奠定理論基礎。二是突出原理性，運用現代經濟學的分析方法，凝練古今中外金融理論的合理內核與金融運行發展的客觀規律，兼容并蓄，將國內外學者在金融學方面已經取得的基本共識在抽象成便于學生把握的若干基本原理，注重培養學生對金融學基本原理、內在聯系和客觀規律的認知能力、思辨能力以及文理交融的思維方式。三是突出引領性，注意增強各模塊和個單元之間的內在關聯性。在講解基本原理和基本知識時，注意說明各部分的相對地位、彼此之間的內在聯系和關聯路徑。在每一部分的討論中，都注意將相關部分的內容有機聯系起來，為學生自主學習和金融學專業后續課程的教學搭建一個有機的整體性框架，為學生提供一份了解金融學各有機部分間主要聯系線索的“導游圖”。

（4）基于課程邏輯框架和內在聯系的設計。為了有利于學生自主學習，本課程的編排設計是以縱向的模塊單元與橫向的資源庫排列為組合?？v向的模塊切分與單元內容的安排完全遵循課程的邏輯來展開。“金融學”的內在邏輯是：以開放經濟為環境，以實體經濟運作為基礎，從各經濟主體的財務活動中引出金融的供求；以貨幣、信用及其價格等基本要素為基礎，闡明各要素之間的關聯性；以金融機構和金融市場為載體，闡釋金融運作的基本原理；以利率為聯結微觀金融與宏觀金融的紐帶，說明其作用機理；以金融總量與結構均衡為目標，討論宏觀金融的理論與實踐問題；以宏觀調控和金融監管為保證，研究金融發展的穩健與效率問題。按照這個邏輯，全課程分為6個模塊，共20個單元。第一模塊是導論，強調金融必須以實體經濟運作為基礎，從各經濟主體的財務活動中引出金融的供求，闡釋金融與實體經濟關系的基本原理。第二模塊是基本范疇，分別以貨幣、匯率、信用、利率、金融資產及其價格等5個單元來討論金融學理論體系的基礎要素，闡明各要素之間的關聯性。第三、第四模塊是以金融市場和金融機構為載體，分別用8個單元來闡釋各類金融市場和金融機構產生、發展和運作的基本原理。第五模塊是以金融總量與結構均衡為目標，用3個單元來闡明貨幣需求、貨幣供給、供求均衡與失衡糾正等宏觀金融原理。第六模塊是以貨幣政策調控和金融監管為保證，分3個單元研究貨幣政策的調控、金融監管的實施和金融發展中的主要問題。在上述縱向的六大模塊20個單元中，每個單元都為學生自主學習相應地匹配了橫向的10個資源庫。

（5）基于“歷史與邏輯線索相結合”學習方法的設計。為了幫助學生掌握社會科學的研究式學習方法，本課程教學內容的設計以歷史和邏輯的線索闡述金融學的基本原理、知識和運行規律，立足中國現實，探討中國金融的實踐進展和研究成果，為學習者展現一幅波瀾壯闊的金融學全景畫面。課程教學的每一模塊、每一單元都注意采用視頻資料、圖片、經典文獻數據等展示中外金融發展歷史演變的素材，在授課視頻、教材、課件等課內基本資源中，著力為學生講解歷史演變的內在邏輯，從中揭示金融的基本原理，為學生自主學習提供邏輯思路，體悟金融發展的規律，理解現實生活中金融活動的淵源與軌跡。

（6）基于現代知識傳播模式和個性化學習方式要求的設計。為有利于學生導學和助學，我們開發和集成了10個供學生自主學習的資源庫：教學視頻庫、教學課件庫、名詞術語庫、公式例題庫、難題釋疑庫、媒體素材庫、文獻資料庫、相關數據庫、學生作品庫、自測習題庫等，為學生自主學習、開拓視野、培養能力和提升素質提供優質便利的教學資源。

（7）基于“多維—立體—交互”式教學平臺的設計。為了突破時空限制，擴充教學容量，我們利用現代信息技術進行課程資源的開發、集成和梳理，實現了有形課堂與課堂視頻、網絡視頻、課程網站等無形課堂相結合；課內教學與課外輔導相結合，即：課堂教學基本資源與課外學習輔導活動紀實（選題、演講、討論、論文）相結合；教師主講視頻與學生演講視頻、課堂討論視頻等師生研討相結合；精讀指定主教材與泛讀擴充性的經典文獻、擴充性讀物、參考文獻目錄庫相結合；理論教學與現實媒體素材、數據庫、例題庫、教學案例庫等實踐教學相結合。突破了課內學時和課堂教學的局限，構建了突破時空限制的“多維—立體—交互”式教學平臺，開創了社會科學基礎理論課全新的教學模式。

三、資源共享課程的使用與完善

篇（3）

【中圖分類號】G642.0 【文獻標識碼】A 【文章編號】2095-3089（2016）35-0237-01

1.公司金融授課方式現狀

目前，公司金融課程的教學手段和考核方式在一定程度上學生是認可的，但距離公司金融課程的人才培養目標還存在一定的差距。

首先，講授教學的局限性越趨明顯，知識和能力出現失衡現象。公司金融課程知識點繁多、綜合性強，純理論式的教學方法不僅沒有使學生理解晦澀難懂的知識點，反而進一步加深了課程的枯燥性，降低了學生的學習興趣，導致學生往往熱衷于追求知其然不知其所以然，最終造成學生重知識輕能力的現象，遠離了課程設置之初的培養目標。

其次，學生盲目學習，缺少方向，主動性差。單純的為了學業考試而學習的想法使得學生倍感學習的壓力，大部分學生沒有課下自主學習的自覺性和主動性。

再次，學習知識不夠靈活，缺乏融會貫通的能力。公司金融是一門涉及多種學科的知識，同學們把各部分知識生硬地切割成單獨的一塊，不知道如何把所學的課程知識聯系在一起。究其主要原因是講授教學方法作為目前的主要教學方法已經不能滿足學生的要求，更不能適應現代社會對人才的要求。

最后，考核評價方式單調，難以考查學生實際的能力水平。公司金融涉及的內容和計算非常繁多，難以在短短兩個小時的傳統的考試中完成，因此期末考試難以反映學生真實分析問題、解決問題的能力。

2.課程改革實施方案

首先，Seminar教學法的實施方式有很多，既可以是整節課討論，也可以是部分知識討論;既可以是全班討論，也可以是小組討論。主要包括以下幾個基本部分：（1）導言。對本節課的討論主題、報告人和進度程度作概要介紹和安排。（2）主題報告演示。報告人利用多媒體形式展示論題，提出自己對問題的看法。（3）評價發言。針對報告人的整體演示，進行補充、評價、商榷等多種形式的學術評述。（4）討論。教師根據報告人和參與人的發言，引導大家就論題進行針對性的討論。（5）總結與點評。教師對演示的主題內容、演示形式、情景的設計等進行點評，并總結當堂課的討論。

其次，充分發揮案例教學的作用。案例教學法是根據教育對象、教育目的要求，仿效公司理財工作的方法，把教學內容編列成案例形式進行教學的方法。它選取實際工作中的典型材料作為教學內容，以直觀的方式提供給學生，啟發學生分析原因，解決問題。根據公司金融這門課程的特點，結合社會現象，設計大量的全真模擬案例，學生通過這種案例教學，不僅學到新的知識，更重要的是運用知識進行獨立思考，力求解決問題，對知識的掌握不僅靈活而且牢固。教師通過搜集案例，設計案例及案例教學，能對每位學生的學習情況，分析問題的能力、觀念等有更多的了解，并在師生的相互提問中擴大學生的知識面。

最后，實行多樣形式、多次性的組合考核方式。根據教學目標的要求，實行多形式、多次性的組合考核方式，改變一考定成績的狀況。具體包括：小測驗、分析報告、課堂展示、案例分析、口試等環節。另外，針對本課程研究的現實熱點問題，可以設立創新實踐項目，鼓勵一些有興趣、有能力的學生參與，個性化培養其創新實踐能力。

3.課程改革實施計劃

首先，分組選題。小組的數量依據學生的人數和學時總數來綜合考慮，既保證每一位同學都能參與這項學習，又要盡量避免因小組人數過多而導致的“搭便車”現象。選題以公司理財教學目標的要求和教學內容為依據，可以根據自己小組的興趣，結合教學內容自行確定論題，也可以由老師提供和分配若干選題。

其次，資料準備。各組同學結合教材并通過借助圖書館的書刊、雜志以及互聯網資源準備課堂展示的講稿，要求講稿以多媒體課件的形式呈現。

再次，課堂展示與討論，相互點評與總結。要求小組所有成T利用多媒體課件對論題做充分的闡述，形式不拘，之后教師和其他同學可就論題隨時和展示同學交流和討論。同時要求每小組根據展示過程中老師和同學所提出的建議，將自己的Seminar報告論認真的修改并提交。

最后，考核。教師和助教對課堂的展示和課后提交的作業分別進行評分，最后匯總成為每一組同學的成績。

另外，授課老師在本學期每周會提供至少一個小時的答疑時間，確保每組同學順利完成準備作業階段的各項任務。

通過此次課程改革，期望不僅是增強教與學之間的互動性，更重要的是要發揮教學的激勵性，提高學生應用能力，符合“金融應用型”人才教育的目標。

篇（4）

中圖分類號：G642.0 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2015）40-0106-02

本文將打破常規教學的方式方法，提出實行靈活的培養機制對學生進行跨學科的創新教育，包括對教學模式、實現方式、實訓體系、運行機制、可持續發展機制的研究，同時引入3D打印與電子積木技術，快速物化學生的設計思想，同時激發了他們的想象力和創造力，從而有助于打通跨學科實踐教學的各個環節，促進跨學科創新工程實踐教學的改革和進一步深化。

一、主要方法

本文擬從教學模式、實現方式、實訓體系、運行機制及可持續發展機制等方面對跨學科創新工程實踐教學展開研究。如下圖：

（一）跨學科創新工程實踐教學模式研究

據了解，目前的創新工程實踐方式一般存在嚴格按學科劃分、創新課題缺乏、普及面低等不足，為解決存在的問題，本文擬以創意、創新或現實工程產品設計為導向，包括主題式項目、教師命題、學生自選課題、創意與創新課題改進等，運用項目式教學法，將來自不同學院、不同專業的學生組合成項目組，充分發揮其專業優勢，采用模塊化設計方式，以產品開發的標準來設計出各種形式的創新創意性作品，加強創新工程項目開展過程中的設計與實現環節，掌握主流開發方式，加強行業對接，讓學生在項目實踐中培養解決各種工程問題的綜合能力。

（二）基于3D打印技術開展創新工程實踐教學的實現方式研究

從創新教育的現狀看，存在有好創意，但驗證及實踐起來困難的問題。為了解決這一問題，本文提出了在跨學科創新工程實踐教學中引進電子積木與3D打印技術，通過兩者的有機結合，降低了項目的實現難度，達到了“做中學習，做中創新”的教學效果。

3D打印作為一種新型的快速成型技術，能自動、快速地將設計思想物化為具有一定結構和功能的原型或直接制造零部件，可縮短產品開發周期與降低生產成本，同時激發了人們的想象力，實現所見即所得。電子積木技術憑借其成本低、簡單易用、開放性和擴展性強等優勢，在機器人等先進領域取得了廣泛地應用，并且我單位已成功研制出基于AVR單片機的多功能電子積木模塊。在深入了解現有技術及3D打印技術特性的基礎上，我們將在創新工程項目控制器設計階段主要采用電子積木技術，而在項目的機械架構設計、任務導向設計、外觀設計、道具設計等階段則采用3D打印技術。

（三）跨學科創新工程實訓體系的建立

考慮到跨學科創新工程實踐教學改革是以創意型工程產品設計作為實踐教學的載體，那么，隨著項目的推進與日趨完善，項目的類型、數量，以及參與各個項目的學生人數將急速上升，對所有的跨學科創新實踐項目進行統一管理，建立一個完備的項目體系具有重要的意義。

本文擬從課程建設、配套教材編寫、跟蹤機制建立這三個方面來建立一套跨學科的創新工程實訓體系：（1）整理與歸類跨學科創新實訓所有作品相關的資料，并編寫作品說明書、宣傳冊、實驗教材、指導書、教案等，以構建完備的課程體系；（2）編寫專門的配套教材，該類教材資源非常豐富，并且同時適用于科普與工程實踐活動；（3）建立所有跨學科創新實訓項目的跟蹤機制，及時了解各個項目的實踐情況，并記錄存在的問題與建議，從而為本項目的發展與整改提供重要的參考意見。

（四）以服務學生為目標的運行機制研究

跨學科創新工程實踐教學將面向多個學院不同專業的學生，如何有效開展及管理一系列的創新實踐活動，既能激發不同專業學生的學習興趣，又能發揮各自專業優勢呢？本文擬建立一套以服務學生為目標的運行機制，一方面為對創新工程實踐教學感興趣的校內學生提供為期兩周的創新實習訓練，并跟蹤記錄他們的實習表現；另一方面擬從該創新實習中選拔出優秀的學生進行集中培養，為各學科競賽，從事本科生科研項目活動或協助教師完成科研項目做儲備。

（五）跨學科創新工程實踐教學的可持續發展機制研究

隨著創新工程項目往深度、廣度方面的發展，如何保持創新工程實踐教學的延續性、發展性，值得我們深入研究。

本文擬從以下幾方面來促進創新工程實踐教學的可持續發展：（1）每個項目組采取新老學員搭配的方式，通過高年級帶低年級開展項目，一直延續下去，杜絕了項目組成員間的斷層現象；（2）建立一套跨學科的創新工程實訓體系，包括完備的課程體系、配套教材、跟蹤機制等，使跨學科創新工程實踐教學更規范化、正規化；（3）參照企業工程技術人員培養規范，加強培養學生開展創新工程項目的能力，特別注重工程項目設計報告的撰寫等，以實現項目的可持續性。

二、方法特色及創新之處

1.培養模式創新。以跨學科創新工程實踐項目為培養主線，以工程項目促進教學效果，逐漸將工程教育的實踐環節由“科學主導工程”的人才培養方式轉變為“工程教育回歸工程”的培養方式，以提高人才培養質量，進一步適應社會經濟發展的需要。

2.教學內容創新。以創意、創新或現實工程產品設計作為教學實訓對象，學生可長足發揮自身的創造能力，以產品開發的標準來設計出各種形式的創新創意性作品，加強創新工程項目開展過程中的設計與實現環節，掌握主流開發方式，加強行業對接，讓學生得到鍛煉的機會。

3.開展形式創新。通過建立以服務學生為目標的實訓體系及運行機制，運用項目式教學法，將多個專業的學生整合成項目組，每個項目組由一名指導教師跟蹤培養，并設立一個項目負責人，以負責整個項目的實施與進度。各項目組成員充分發揮專業優勢，從而有效完成作品創意、開發、包裝與推廣等一系列工作。

4.技術手段創新。在跨學科創新工程實踐教學中引入先進的3D打印技術，能快速物化學生的設計思想，利用3D打印技術可以設計及制作多種零部件、連接件、外觀及道具等，同時激發了他們的想象力和創造力，在技術方面取得了創新。

三、方法取得的效益分析

基于3D打印技術的跨學科創新工程實踐教學改革，課賽結合，涵蓋電子信息、通信工程、機械、電氣、計算機、數學、土木、交通、美術、工業設計等多個專業，將不同專業的學生進行有機整合，以工程項目開發為主線，充分發揮專業優勢，可有效推進工程系統和應用創新能力的培養。

本文的預期成果在電類、非電類的跨專業創新工程實踐教育教學中均有積極的應用價值，一方面，通過跨學科創新工程實踐環節，再配以“工程教育回歸工程”為指導思想的實驗指導書，加深了大學生對工程的認識；另一方面，通過以工程任務為導向的實驗內容，訓練了大學生解決實際的工程問題，不斷提高個人的綜合能力，特別是科技創新能力。

本文以創意型工程產品設計作為實踐教學的載體，涵蓋了電子電路設計、嵌入式系統、自動化機電設計、機器人、智能車、物聯網、云計算等學科，具有多學科交叉和融合的特點，是一種行之有效的培養跨學科復合型工程人才的途徑，能為新一輪的產業升級提供合格的技術人才。

完成跨學科創新工程實踐的學生，他們大部分能夠具備扎實的工程實踐能力和科技創新能力，同時具有良好的團隊合作與自主學習能力，在就業筆試、面試環節能夠表現出更高的專業素養和工程能力。

利用本單位優質科技教育資源為本校不同學院及其他兄弟院校服務，建設布局合理、定位準確、功能齊全、開放高效、體系和機制健全的資源共享平臺，實現大學生開展科技活動的軟硬件資源的最大跨度共享，以提高優質科技教育資源的使用效益。

四、結語

本文分析了創新工程實踐教學的現狀，提出了跨學科創新工程實踐教學的新理念，并從教學模式、實現方式、實訓體系、運行機制及可持續發展機制等方面進行了探索，達到了“做中學習，做中創新”的教學效果，從而加強了學生的自主學習能力、工程系統能力和組織協調能力，使學生在工程項目實踐中循序漸進、系統地掌握各項技能，實現綜合培養的目標。

參考文獻：

[1]黃炳超.斯騰伯格創造力理論對大學生創新能力培養的啟示[J].繼續教育研究，2015，（1）：94-96.

篇（5）

風險管理是當今世界各商業銀行面對的重點問題之一，由于商業銀行經營貨幣的特殊性，決定了商業銀行風險管理與一般的企業不同。隨著我國金融工程技術的發展，其應用越來越廣泛。將金融工程技術引入到商業銀行的風險管理工作中，建立管理信息系統，建立金融工程師隊伍，建立健全的數據信息庫，創新風險管理模式和手段，對風險管理水平的提升有顯著作用。

一、金融工程技術

(一)金融工程基本概念

金融工程的概念分為狹義和廣義兩種。狹義的金融工程主要指的是利用先進的數學和通訊工具，在現有各種金融產品的基礎上，進行不同形式的組合及分解，以設計出符合客戶需求的金融產品；而廣義上的金融工程指的是一切利用工程化手段來解決金融問題的技術開發，它不僅包括金融產品的設計，還有金融產品定價、交易策略設計、金融風險管理等各個方面，本文采用的就是廣義上的金融工程。金融工程興起與20世紀80年代中后期的歐美金融市場，它將工程思維融入到金融領域中開發出新的金融產品，以滿足市場的各種需求。20世紀90年代，我國引入金融工程的思想，隨著我國金融市場的不斷發展，金融工程的應用越來越多?，F今，已有部分商業銀行引入金融工程技術，用以提高商業銀行風險管理水平。

(二)金融工程學科特征

1.金融工程重視創新思維

金融產品、金融工具的創新是金融工程最核心的領域。金融工程以股票、債券等金融工具為基礎，通過組合分解衍生出新的金融工具，再以這些衍生工具為基礎衍生出更為復雜的金融工具。如此不斷推陳出新，創造出形式各異的金融產品、金融工具，以滿足市場的不同需求[1]。

2.金融工程強調量化分析方法的運用

金融工程最突出的特點就是需要運用大量的量化分析方法來解決各種金融問題。西方國家認為金融學是一門嚴謹的學科，金融工程更是從一開始就建立在數理基礎上的，無論是理論還是實踐，都不離開嚴謹的數學推導和計算，可以說量化分析方法貫穿了整個金融工程的發展[1]。

3.金融工程是一門交叉型學科

金融工程集合了金融學的基礎理論和工程學的基礎分析方法，強調學科的交叉滲透，是典型的交叉型學科。在金融工程中，要綜合運用數學建模、數值計算等工程技術方法去解決各種實際的金融問題。金融工程是一門將工程思維引入金融領域的、將現代金融學、工程學、信息技術集于一體的交叉學科。

4.金融工程是一門應用學科

金融工程是一門針對實際問題并強調實踐應用的學科。在現實生活中，不同的經濟主體面臨著不同的經濟問題，金融工程就是要根據不同的市場需求的變化，借助現代化的工程思維和金融學理論基礎來解決金融問題，以滿足市場的豐富需求。

二、商業銀行風險管理

(一)商業銀行風險特點

商業銀行風險具有雙重性。商業銀行風險的來源有很多，但根據商業銀行的經營性質，其風險主要源于兩方面：一是來自銀行內部的風險，如銀行經營不善等；二是來自于銀行外部的風險，如客戶發生不可預見的問題，就有可能引起銀行貸款發生虧損[2]。商業銀行風險影響面極大，商業銀行的經營和業務活動連結這社會的經濟組織、千家萬戶，一旦銀行經營不善發生風險，它的波及面廣，影響力大。商業銀行一旦發生不可控風險，輕者可能會導致商業銀行倒閉，影響其他行業發展，重者還可能造成國家甚至是世界金融危機。

(二)商業銀行風險分類

1.操作風險

操作風險主要發生在商業銀行內部，是由于操作人員操作不當引發風險，也可能由外部事件和內部操作引起，都有可能給商業銀行造成損失。操作風險具有一定的主觀性。操作風險又分為內部系統風險、職員操作風險、外部事件風險和流程風險。

2.信貸風險

信貸風險主要有信用風險、法律風險和信息風險。信貸風險與參與者各主體間的關系較為密切，任一方違約都可能帶來預想不到的風險。我國相關的法律條文不明確，部分法律條款存在漏洞，有較大風險。在商業貸款中，部分貸款人提供虛假信息，嚴重影響了商業貸款的真實性，為商業銀行帶來風險[3]。

3.流動性風險

流動性風險主要產生于銀行無法應對因負債下降或資產增加導致的流動性困難。當商業銀行流動性不足時，就無法以合理的成本迅速減少負債或變現資產，從而影響其盈利水平，極端情況下可能會導致商業銀行資不抵債。除了商業銀行流動性計劃不完善會產生流動性風險以外，操作風險及信貸風險領域的管理缺陷也會引發流動性風險，甚至引發風險擴散。

4.市場風險

市場風險是指由于市場價格、利率、股票、匯率和商品價格的不利變動而使銀行發生損失風險。市場風險發生在商業銀行的交易和非交易業務中，可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險。其中利率風險按照來源不同，又分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。

5.交叉性風險

交叉性金融風險是指一項金融工具跨貨幣市場、保險市場、資本市場等至少兩個金融市場或是跨銀行、證券、信托等至少兩個金融行業所引起的風險。不同金融機構業務融合加深，交叉性金融工具不斷涌現，在提升金融服務實體經濟的同時，交叉性金融風險也隨之誕生。

(三)商業銀行風險管理

商業銀行的風險管理就是指在商業銀行的業務活動中，因為一些不可預見的事件和因素，引發了商業銀行資產損失等風險的可能性，也就是說，在商業銀行的存款、貸款等業務活動中，通過對業務活動引發的風險進行識別、控制，以最小的成本，將商業銀行的損失降到最低程度的有效辦法。商業銀行的風險管理就是在保證商業銀行收益的情況下將風險降到最小，或是在風險一定的情況下，實現所商業銀行的收益最大化[4]。

三、我國商業銀行風險管理存在的問題

(一)戰略思維陳舊

現在，我國大部分商業銀行的風險管理工作還未能實現戰略思維和資源配置的信息化，對風險管理的認識還停留在擴大機構、增設人員的管理模式上，與現代化的數據海量化、控制自動化還有很大差距。商業銀行謀求發展不斷擴大，所帶來的風險也越來越大。當前銀行對于風險資源的配置注重組織結構，效績考核等方面，對于現代化資源建設投入不足[5]。

(二)管理方式落后

我國多數商業銀行未能實現風險控制自動化，當前的管理方式仍以主觀經驗的積累和專家的協助指導為主，未能依托于大數據，只有少數的定量分析在局部展開，主要集中在數據和量化特征比較明顯的客戶信用評價管理上。其他的風險管理制度都難以形成體系，沒有將其決策觸發量化評級的結果相連，導致風險管理的量化手段難以穿透全程，實現其全部價值。

(三)管理機制不健全

我國商業銀行風險管理機制不健全，主要表現在以下幾個方面：一是風險規避系統缺失，有一些風險無法很好的轉移走，不能規避風險；二是風險預警系統不完善，銀行收集到的客戶信息可能有不準確的地方，難以對客戶進行全面分析；三是缺乏風險識別系統，不能判斷出風險產生的原因和類型，無法在處理風險是提供幫助。

(四)未形成管理文化

企業文化是一個企業的核心，指引著整個公司的人共同進步。商業銀行的企業文化決定了銀行的行為方式和價值取向，而商業銀行有關于風險管理的文化則決定了銀行是否能夠規避風險、處理特殊情況。商業銀行要有全面的風險管理理念，健全風險管理制度，把風險管理和業務工作緊密聯系起來，將風險管理貫穿商業銀行的各項工作中，員工自覺執行[6]。

四、引入金融工程技術提高商業銀行風險管理水平

(一)建立管理信息系統

借鑒西方發達國家商業銀行的成功經驗，將金融工程技術引入到我國商業銀行風險管理工作中，利用金融科技，將先進的信息技術與風險管理思想結合到一起，融入到我國商業銀行的風險管理工作中，建立一個完善、健全的信息管理系統和決策系統，使商業銀行職員及時的掌握到準確的貸款信息，以便于及時發現、控制風險，提高商業銀行的預警能力和管理能力。

(二)建立金融工程師隊伍

從長遠角度著手，商業銀行提升風險管理水平、加強管理能力的關鍵是人才的儲備。商業銀行應做好金融工程人才的儲備工作，引進有理論基礎和實踐經驗的金融工程師。商業銀行還要有計劃的培養金融工程人才，對銀行內部職員進行定期培訓，引導職員學習、掌握一些理論基礎和基本技能，加強對復合型人才的培養力度，組建起一支優秀的金融工程師隊伍[7]。

(三)建立健全的數據信息庫

商業銀行要重視對數據的積累，在數據收集處理方面制定統一的規定。目前金融科技在各行各業都有不同的詮釋，通常被定義在產業融合范疇。2017年全國“兩會”期間，中國人民銀行行長周小川指出央行高度鼓勵發展金融科技。商業銀行可以利用科技金融進行大數據分析，加上對信息系統的建設和管理，建立一個長期有效的數據信息庫。這樣可以為風險管理工作提供幫助，便于職員發現、分析、控制風險，提高商業銀行的風險管理水平。

(四)創新風險管理方式

我國的商業銀行在學習借鑒國外銀行的成果管理經驗的同時，要結合我國的實際情況，針對現實問題，創新風險管理方法和手段。商業銀行要注意并預測市場的變化情況，根據資產定價理論、資產組合理論等結合金融學的理論計劃和工程技術指導，給出可靠的風險管理參考依據。商業銀行可以利用金融工程技術中的風險指標基本理論，對就流動性風險、信貸風險、市場風險、交叉性風險和操作風險進行評價，以供參考[8]。

五、結語

綜上所述，金融工程是一門交叉型應用學科，需要運用大量量化分析方法，重視工程師的創新思維。對操作風險、信貸風險以及流動性風險等風險進行管理，建立信息管理系統，注重培養金融工程技術人才，利用金融科技創建健全的數據信息庫，創新商業銀行風險管理的方式，引入金融工程技術，利用金融科技，幫助商業銀行提升風險管理水平。

參考文獻：

[1]張志斌,張維.《金融工程》本科教學的問題與思考[J].金融教學與研究,2001,4(2):72-75.

[2]張宇婧.我國商業銀行風險管理研究[J].區域金融研究,2013(1):67-72.

[3]黃俊毅.商業銀行信貸資產證券化業務的風險管理研究[J].科技經濟市場,2016(1):67.

[4]商旭.關于現代商業銀行風險管理與金融制度改革問題研究[J].中國市場,2013,7(25):88-89.

[5]宋首文,代芊,柴若琪.互聯網+銀行:我國傳統商業銀行風險管理新變革[J].財經科學,2015(7):10-18.

[6]王楠.引入金融工程技術提升商業銀行風險管理水平的思考[J].金融縱橫,2013(2):97-98.

篇（6）

[中圖分類號]F832.1;G30 [文獻標識碼]A [文章編號]1672-2426（2015）07-0050-05

科技金融是促進科技開發、成果轉化和高新技術產業發展的一系列金融工具、金融制度、金融政策與金融服務的制度性安排，是促進科技成果產業化、商品化的重要手段和工具。[1]科技金融創新是科技創新和金融創新發展到一定階段的產物，對于科學技術轉化成現實生產力，提高企業的自主創新能力，實現科技價值，建立創新型國家起到不可或缺的作用。

一、科技價值與金融和科技創新相互結合的機理

在現代科技革命條件下，人類世代積累的科學技術成果從某種意義上講是將科學技術成果轉化為現實價值，實現由間接生產力到現實生產力的轉化。科技成果從產生到形成一定的產業規模，一般要經歷科學創新、技術創新、工程創新和產業創新四個階段。具體說，所謂科學創新就是發現規律性，發現科學認識物;所謂技術創新就是通過符合規律性施加目的性，發明技術人工物;所謂工程創新是指人們施加集成性進行造物;所謂產業創新就是把個別性的人工物轉變成為具有普遍性的制造物，也就是對人工物施以規模性、盈利性、結構性、轉化性的特征的過程。

科技成果產業化過程，也就是科技價值通過科學創新、技術創新、工程創新、產業創新四個階段由潛在到現實的轉化過程。在這四個階段科技創新和金融創新通過投入結合、轉化結合和方式結合等促進科技價值的生成和科技成果的轉化。

1.投入結合。由于科技價值的特點，在科技創新的不同階段，其價值有不同的表現形式，其價值有時不可能充分顯現，特別是在科學創新階段、技術創新階段和工程創新階段。為了保障科技創新活動的持續進行，需要通過科技和金融創新的結合使其價值顯示出來，這就是科技創新和金融創新的投入結合。

2.轉化結合。由上所述，科學創新是發現規律性，技術創新是施加目的性，工程創新是施加集成性，產業創新是施加普遍性。為此需要通過和金融創新的結合實現科技創新活動由規律性向目的性再向集成性和普遍性的轉化，這就是科技金融創新的轉化結合。

3.方式結合。所謂科技金融創新的方式結合就是科技創新和金融創新采取什么樣的形式進行結合。一是政府科技計劃。國家高技術研究發展計劃（863計劃），中小企業發展專項資金、新產品計劃等，這些計劃旨在提高我國自主創新能力，堅持戰略性、前沿性和前瞻性，以前沿技術研究發展為重點。主要適用于科學和技術創新階段以及工程和產業創新階段的初期。二是企業科技投入。企業是技術創新的主體，也應該是科技創新金融投入的主體。從國內外的情況來看，企業科技創新投入一般占全部科技投入的80%左右，因此有力地促進了科技金融創新的發展。三是銀行和金融機構的金融支持。國家開發銀行在國務院批準的軟貸款規模內，向高新技術企業發放軟貸款。中國進出口銀行設立特別融資賬戶，對高新技術企業發展所需的核心技術和關鍵設備的進出口提供融資支持。商業銀行對資信好的自主創新產品進行支持，開展知識產權權利質押業務等，此外還包括風險資本的投入和科技型企業的上市等，上述做法有力地促進了科技金融創新的發展。

二、遼寧省科技金融創新結合現狀和問題

自實施東北老工業基地振興戰略以來，遼寧省發生了深刻變化。但由于結構性、體制性矛盾沒有完全解決，以致東北振興戰略實施十余年后的今天，遼寧省再度出現結構調整緩慢，經濟增長“后勁”不足，“失速”的風險增大的情況。上述現象的出現在很大程度上是由于遼寧省科技金融創新發展速度緩慢，導致R&D經費投入不足。

近十多年來，遼寧省的R&D經費保持快速增長的趨勢;2012年，遼寧省R&D經費總量為390.9億元，是2006年的2.9倍。但遼寧省R&D經費投入仍然不足，從R&D經費占GDP比例來看，遼寧省2012年為1.57%，與“十二五”2.2%的規劃目標相去甚遠。以2009年為基本年，R&D投入產出比為1？押6.556，而2013年R&D投入占GDP比重理論值和實際值相差0.26%，使GDP減少517.9億元，如果其價值實現，可以使當年GDP增加2.1個百分點。這種情況在2014年表現更嚴重：遼寧省上半年，全省地區生產總值13207.5億元，比上年同期增長7.2%，低于全國平均水平的7.4%。與發達地區的差距重新加大。

1.金融創新驅動科學創新不足。遼寧作為全國的老工業基地，由于體制和機制障礙，存在金融創新驅動科學創新不足的現象。（1）投入結合：發達國家這三種類型研究的支出比重大致保持在1：2：5的水平上，基礎研究占比一般都在12%以上。相比之下，我省作為支撐科技可持續發展基石的基礎研究投入過低。2013年基礎研究投入理論和實際值相差3.2億元，影響GDP產值21.0億元，影響GDP增加值為0.086%。（2）轉變結合：金融創新驅動基礎研究導向不強，首先表現我省通過基礎研究加強學科建設，促進大學服務于經濟社會發展方面也存在很多問題。由于我省高?？蒲袃瀯葜饕植荚趥鹘y學科中，與遼寧產業發展關聯度不高，特別是缺乏國家在“十二五規劃”當中提出的要重點培育發展高端裝備制造業、新能源、新材料、信息產業等方面新興科研產業團隊，因此難以推動我省產業創新。在沈陽大學科技城建設方面，由于金融創新驅動基礎研究導向不強，與沈陽大學科技城優先發展的六大戰略新興產業及重點研究領域存在著脫節，結果造成目前大學科技城建設和我省大學科技創新、人才培養缺乏有機聯系，使大學科技城建設缺乏創新基礎，可能成為沒有大學特別是沒有大學基礎研究支持的大學科技城，導致實際效果與理想目標相去甚遠。（3）方式結合：由于基礎研究的公益性和高風險性，使得金融創新驅動作用不強，追求經濟利益最大化的企業不愿過多涉獵，目前基礎研究經費來源仍主要依靠政府投入，如2009年我省對基礎研究投入占企業R&D經費的比例只有1‰。制約了我省基礎研究的可持續發展，影響了我省的原始創新能力。

2.金融創新驅動技術創新不足。（1）投入結合： 在統計上，技術創新投入表現為應用研究經費投入。我省應用研究經費投入與R&D經費投入的比重一般在15%左右。2013年我省應用研究經費投入理論和實際值相差11.9億元，影響GDP產值78.0億元，影響GDP增加0.315%。（2）轉化結合：對于技術創新，我省金融創新驅動技術創新的目標是：以技術推動和市場牽引為導向，將來能夠實現潛在的經濟效益、社會效益，但該目標成效不顯著。主要表現在一是沒有解決技術引進中消化吸收不足的問題，存在技術引進依賴癥。能夠消化吸收引進技術的企業很少，具有在消化吸收基礎上再創新的企業更是微乎其微了。二是沒有打破高技術封鎖問題，存在高新技術“空洞癥”。遼寧老工業基地的大多數知識產權基本上掌握在外國人手里，主要關鍵技術必須從國外進口，名牌產品不多。（3）方式結合：我省的國家高技術研究發展計劃（863計劃），中小企業發展專項資金、新產品計劃執行效果有待提高，特別是對提高我省自主創新能力，突出對成長型中小企業的培育和扶持，建立自主創新產品認證制度方面作用還有待提升。風險投資支持通過對技術開發項目的選擇，通過成功項目回收全部資本的情況也不夠理想。

3.金融創新驅動工程創新不足。（1）投入結合：在統計上，工程創新投入表現為試驗發展經費投入。我省試驗發展經費投入與R&D經費投入的比重一般在80%左右，比重較為合理，但總量不足。如2013年試驗發展經費投入理論和實際值相差73.2億元，影響GDP產值480.0億元，影響GDP增加1.68%。 （2）轉化結合：遼寧省金融創新驅動工程創新不足首先是缺乏技術集成創新，表現在缺乏設立國家自主創新示范區，東北地區一批國家工程（技術）研究中心、國家工程（重點）實驗室等研發平臺數量不足，作用發揮不夠。其次表現在缺乏產業集成創新，遼寧老工業基地對加快推進重大基礎設施建設、加快綜合交通網絡建設、構建多元清潔能源體系、加快電力外送通道建設，切實解決東北地區“窩電”問題方面做得不夠。（3）方式結合：在方式結合上，遼寧省金融創新驅動工程創新不足首先是重點實驗室計劃效果不夠理想，對符合國家規定條件的企業技術中心、國家工程（技術研究）中心等實施科技計劃支持程度還不夠?？蒲谢A設施投資除政府投入外，在引進社會資本引導企業通過自籌資金進行工程創新活動方面還有待加強。

4.金融創新驅動產業創新不足。（1）投入結合： 產業科技投入是最重要的科技產業化投入指標。2009年遼寧省科技產業化投入產出比大致為1？押13。遼寧省2012年與2009年相比，從總量來看，產業化經費相差127億元，產值相差1652億元，影響GDP的比為6.6%。其中第一產業產業化經費相差5.6億元，產值相差73億元;第二產業產業化經費相差87.6億元，產值相差1141億元，第三產業產業化經費相差34億元，產值相差442億元。由此可見，我省產業化經費投入不足。（2）轉化結合：對于遼寧老工業基地振興而言，在轉化結合方面，金融創新驅動產業創新不足表現在施加產業普遍性不足。一是通過產業創新驅動施加規模性不足。表現在遼寧省通過加快推進企業兼并重組施加規模性方面，特別是培育具有國際競爭力的大型企業集團成效不顯著。 二是通過產業創新驅動施加盈利性不足。在現代科技革命條件下，無論是后進地區還是發達地區，要想經濟發展，必須能夠成功地實現對科技價值的吸收。遼寧省在老工業基地振興過程中沒有很好地獲得科技價值。如石化產業曾經是遼寧省第一大支柱產業，但2011年全行業虧損21.4億，虧損額創造了全國之最。三是通過產業創新驅動施加結構性不足。在遼寧老工業基地振興過程中，生產服務業和世界先進水平相比差距很大，特別是傳統產業在新型服務業領域缺乏延伸。服務經濟內部結構不合理，金融、保險、房地產、信息、咨詢業等現代服務經濟發展滯后。 四是通過產業創新驅動施加轉化性不足。遼寧老工業基地振興過程中，通過促進自主創新成果產業化，大力扶植中小企業，實施財稅優惠政策等方面工作還急需加強。（3）方式結合：一是產業金融支持不足。對高新技術企業發放軟貸款方面;對高新技術企業發展所需的核心技術和關鍵設備的進出口提供融資支持方面;對企業用于技術更新改造項目的中短期貸款？穴不含流動資金貸款？雪利息給予適當資助方面，都有待加強。二是通過科技產業化計劃，鼓勵企業技術創新并加速科技成果轉化方面也有很大的提升空間。三是科技企業融資渠道單一，金融業整體發展水平低。目前我省金融業在科技創新方面的資金投入可以通過創業投資、金融機構貸款、提供信用擔保、證券融資等多種形式實現，但我省科技創新的資金來源仍以科技貸款為主，政府財政扶持為輔，其他融資方式甚少。科技創新和金融統籌發展的意識不強，沒有發揮出政府財政資金的引導作用，不能有效支撐科技成果轉化和產業化。

三、遼寧省科技金融創新相互結合的對策

由上述分析可知，盡管經過十余年振興之路，但是遼寧省經濟增長方式還沒有得到根本改進，特別是自主創新能力不足仍很突出。針對東北振興的新困局，我省需要不斷根據情況變化采取促進遼寧省科技金融創新發展的對策，使得2014年全省R&D經費總量達到635億元，2015年全省R&D經費總量達到749億元左右。在我省R&D經費來源中，來自政府應占22%;來自企業的資金占75.8%;來自國外及其他的資金3%。具體對策建議如下：

1.推動科學創新驅動。當代科學技術發展日新月異，技術發展對科學研究的依賴度不斷提高，科學研究（基礎研究、應用研究）投入的不足，勢必影響原始性創新成果的產生，使得產業技術創新因缺少知識儲備和前沿技術支撐而后勁不足?？茖W創新即基礎研究是新知識產生的源泉和新發明創造的先導，也是我省長期科技發展和科學創新能力提升的重要基礎。我省要通過促進科學金融創新發展，大力推動科學創新驅動。（1）投入結合：我省在注重提高R&D投入總量的同時，應通過科技創新與合理安排現有科技投入在基礎研究、應用研究和試驗發展三者之間的布局，加強基礎研究投入力度。到2015年，力爭基礎研究經費占R&D經費比重達到5%以上。因此，2014年遼寧省R&D經費基礎研究投入應該為31億元，2015年應該為32億元。（2）轉化結合：從我省未來科技發展的需求出發，引導大型國有骨干企業合理適當的在先進裝備制造、電子信息、新能源等重點優勢領域強化我省基礎研究投入，實現原始性創新，為實現核心關鍵技術突破奠定基礎，進而推動我省科技跨越發展。（3）方式結合：在基礎研究領域我省一方面要積極爭取國家自然科學基金、973計劃等基礎研究項目，獲取更多的國家資源支持。另一方面應由教育廳和科技廳牽頭，爭取到2017年，新建10個國家重點學科、30個省級重點學科和40個一級學科學位授權點，重點建設200個與我省主導產業相互銜接、密切結合的專業。加強學科建設，增強主動適應產業發展的能力。

2.重點推動技術創新驅動。遼寧作為全國的老工業基地，由于體制和機制障礙，存在技術創新驅動不足。為此要學習廣東省科技廳“三臺一會”的工作模式，建立科技與開發性金融合作的相關運行體系，重點推動技術創新驅動。（1）投入結合：我省技術創新經費投入與R&D經費投入的比重一般在15%左右。在保持上述比例基礎上，2014年遼寧省應用基礎研究投入應該為95億元，2015年應該為112億元。（2）轉化結合：大力促進新產品開發、專利成果轉化和消化吸收再創新。一是要通過金融創新大力促進新產品開發。企業和科研單位在開發重點新產品中已獲得金融機構貸款支持，產品產業化、規?；a有較大發展前景且效益顯著。對經認定的省內首臺（套）重大技術裝備企業，按照合同金額的一定比例予以補助。二是要通過金融創新大力扶持專利成果轉化，通過金融創新安排專項資金，扶持專利成果轉化，規模以上工業企業均擁有發明專利。三是要通過金融創新大力引進海外先進適用技術，要建立專項資金予以支持，力爭掌控國際尖端核心技術。（3）方式結合：通過國家技術研究計劃執行效果和發揮風險投資作用。在技術創新領域，我省在科技金融創新方式結合方面要特別注意通過國家技術研究計劃執行效果和發揮風險投資作用，其工作由省發改委、中小企業廳、省知識產權局、經信委和人社廳等部門負責。對經認定的省內首臺（套）重大技術裝備企業，按照合同金額的一定比例予以補助。

3.深入助推工程創新驅動。由于工程創新最本質的特點是集成性，所以工程創新集中表現為施加集成性，具體可采取以下做法：（1）投入結合：我省試驗發展經費投入與R&D經費投入的比重一般在80%左右。為了保持該比值，2014年遼寧省試驗發展應該為508億元，2015年應該為600億元。（2）轉化結合：一是圍繞《國務院關于近期支持東北振興若干重大政策舉措的意見》中關于培育發展新一代信息技術的指導意見，通過與金融創新的結合加強重點實驗室建設，特別是針對云計算、物聯網、大數據等新興信息技術及業態開展共性關鍵技術攻關與典型領域應用示范，開發新一代通訊裝備和智能終端、云服務應用軟件、大數據解決方案及北斗導航等領域，安排專項資金支持重點實驗室建設，組建行業的工程技術研究中心，不斷推動信息產業向智慧產業升級，進一步促進工業化與信息化深度融合。二是加強沈陽大學科技城建設。沈陽大學科技園區擁有豐富的智力資源，可是在資金上十分缺乏。我省要通過與金融創新的結合加強沈陽大學科技城建設。在項目用地方面，可根據項目投資規模、技術含量、專業及影響等，采取一事一議的方式，在土地出讓價格方面給予一定優惠。根據投資數額，給予資金資助;對經國家、省認定為國家級、省級企業技術中心、工程技術研究中心等的研發機構，以上級資助額的一定比例給予匹配資助等。（3）方式結合：在工程創新領域，我省在科技金融創新方式結合方面要特別注意落實重點實驗室、大學科技城和科技型中小企業建設，其工作由科技廳、教育廳、發改委、中小企業廳等部門負責。

由科技廳、教育廳實施，“十二五”期間，鼓勵支持高等學校、科研院所與企業組建或者聯合組建100個以上省級重點實驗室、工程實驗室、工程（技術）研究中心等共享研發平臺，聯合組建10個省級2011協同創新中心。

由科技廳、教育廳實施，加快沈陽國家大學科技城建設，力爭引進國內外重點院校、科研院所和500強企業的研發機構100家以上。

中小企業廳負責選擇1000戶科技型中小企業，每年給予每戶100萬元專項資金扶持，其中省政府每年安排2億元，每戶企業補助20萬元，市、縣？穴市、區？雪補助80萬元，連續支持5年。

省發改委負責保證大中型工業企業研發投入占主營業務收入的比重達到3.5%以上。高新技術產品產值占規模以上工業總產值的比重達到50%以上，科技進步對經濟增長的貢獻率達到65%以上。

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金融工程是一門邊緣性的新興學科，是現代金融學、信息科學和工程方法的有機結合，融現代金融理論、信息技術、工程技術于一體，是金融科學的產品化和工程化。金融工程采用了尖端的數理分析技術、電腦電訊技術、自動化和系統工程乃至運籌學、仿真技術、人工神經元網絡等前沿技術，為金融領域開辟了一片廣闊的天地。

一、金融工程與風險管理內涵定義

金融工程本身是金融學的工程化，因此，在本質上就是現代金融學的最新發展。現代金融學本身的方法論──無套利均衡分析──也就是金融工程基本的方法論。信息技術和工程方法對金融工程研究的支持，從最基本的方法論角度，應該說都是圍繞無套利均衡分析展開的。

金融工程對風險管理是利用金融市場上各種金融工具，來達到風險規避的目的。金融工程可以將分散在社會經濟各個角落的市場風險和信用風險等集中到衍生交易市場，進行集中匹配，然后分割、包裝并重新分配，使風險管理者通過一定方法規避正常經營中的大部分風險，從而不承擔或只承擔極少一部分風險（如通過期貨套期保值要承擔基差風險等)。由于金融工程交易的杠桿比率較高，可以使風險管理者以較小的代價、較小的資金支出而實現有效的風險管理。

二、金融工程在風險管理領域運用

(一)金融工程在風險管理運用范圍

1.對于投資風險的控制與分散。實證研究顯示，通過在世界各國股票市場分散化投資，可以擴大股票投資組合的有效邊界，增加投資收益。20世紀80年代以來，美國、英國、日本等西方發達國家的機構投資者大多實施這種跨國多樣化的投資。然而，一些國家的投資者因本國外匯管制及資本流動的限制，無法將資金投資到別國股票市場。利用金融工程中創設的國際股票收益互換這一新的衍生金融商品，即可解決這一難題。

2.對于價格風險的控制與管理。金融工程提供了遠期、期貨、期權及互換等價格風險管理工具，同時還可將此類衍生金融商品進行組合創造出更為新穎的金融工具，以抵補利率、匯率、股票收益率、商品價格等的市場頻繁波動而帶來的風險。金融工程對價格風險的控制與管理：對于利率風險，提供了遠期利率協議、利率封頂保底、互換等工具及其組合；對于匯率風險，金融工程提供了遠期、期權和遠期匯率協議等工具及其組合。

3. 對于數量風險的控制與創新。數量風險主要是經濟主體所面臨的產量、銷量、交易量等數量方面的不確定性。這些，既可能來自生產供給方面，也可能來自市場需求方面。傳統上，企業主要是通過調節生產過程來實現對數量風險的管理，亦即通過增減工人來達到對產品數量的要求，但這種過度調整生產過程的成本高昂。針對數量風險，金融工程提供了兩類新的產品：一類是商品期權；另一類是利用宏觀經濟景氣指數與企業產量的相關性來設計宏觀衍生金融產品。宏觀衍生金融產品以宏觀經濟指數為紐帶，通過買賣宏觀經濟指數的形式，使得與該指數相對應的收益流可以在不同的經濟主體之間相互調劑，從而便于各方引入所需的逆向收益流；企業就可以通過參與宏觀衍生金融產品的交易，轉移和分散數量風險。

4. 對于兼并風險的控制與防御。在現代企業的運作中兼并是不可避免的，正常的兼并有利于資源的更優配置。但從企業生存與發展的角度來說，必須對兼并風險加以控制與防御。金融工程可提供的方案：一是管控策略，包括相互持股、通過保障管理層利益來提高收購方收購成本(例如金降落傘法)、修改公司章程、增加反收購條款等；二是股票交易策略，包括股份回購、員工持股、財產鎖定等。

5. 對于風險的控制與監督。所謂風險，是指在所有權和控制權相分離的公司治理結構下，公司管理者往往并不始終把股東利益最大化放在公司經營目標的首位，而是常常犧牲公司的長期發展，追求短期的會計利潤和其在職的享受，通常會反映在股票價格的低估上。在此情況下，公司高層管理人員可通過金融工程提供的杠桿收購來收購本公司并進行重組。當股東是本公司的雇員時，其自身利益與公司的收益緊密相關，從而增強投資者的持股積極性。

(二) 金融工程對風險管理明顯優勢

1. 方便準確。金融工程工具避險的一個重要內在機理就是衍生性，其價格受制于基礎工具的變動，而且這種變動趨勢有明顯的規律性，可以方便地鎖定風險，而對衍生交易的精確定價與匹配可以準確地抵補風險。

2. 講求時效。成熟衍生市場的流動性可以對市場價格變化做出及時快捷的反應，提高控制與管理的效率。并隨基礎交易頭寸的變動而去隨時調整，較好地解決了傳統風險管理工具管理風險時的時滯問題。

3．降低成本。衍生交易具有高杠桿性，付出少量資金可以控制大額的交易，動用的資金很少，可以為企業節約套期保值的成本。對于場內交易的衍生工具來說，交易的標準化和集中性降低了信息搜尋成本和交易成本。

4. 使用靈活。期權的購買者獲得了履約與否的權利，場內的衍生交易頭寸可以方便地由交易者隨時根據需要拋補。場外交易則多是為投資者“量身訂造”的。因此，以金融工程為工具，投資銀行家可隨時根據客戶需要，通過剝離、組合等方法創設金融產品，其靈活性是傳統金融工具無法比擬。

(三) 金融工程對風險管理局限分析

1. 對于系統風險考慮不充分。盡管金融工程中的不少數理模型和方法都是針對利率風險、匯率風險等系統性風險而設計的，但是，當嚴重的系統性風險（如1998年的金融危機）發生時，不僅利率、匯率、股票價格和通貨膨脹等風險相當嚴重，而且由于企業和金融機構在危機中普遍遭受巨額損失，甚至破產，信用風險也變得非常突出，以市場基本正常運行為前提條件，建立的金融工程技術與模型，在這種市場信用狀況迅速惡化，許多市場變量出現異常值的情況下，對于風險管理顯得無能為力。

2. 對于歷史數據過度地依賴。無論是風險定價模型還是風險計量模型，一個重要的特點是其有效性很大程度上取決于對有關參數(如期望值、方差和貝塔系數等)的準確估計。然而，參數估計不僅要求有合理的數理統計方法，更重要的是需要大量的、長期的歷史數據。對于歷史數據過度依賴的參數估計法會面臨兩個的問題：一方面是，一些資產或經濟變量的歷史數據并不多或難以獲得；另一方面是，越是久遠的數據越難以反映現實的情況。因此，這種數據方面的因素也制約了金融工程技術的有效性。

3.對于小概率事件容易忽略。金融領域風險分析的數理模型小概率事件往往具有發生概率小，但后果卻非常嚴重的特點，是其致命缺陷，如貸款違約和金融危機的發生等。在許多金融工程技術和模型中，小概率事件沒有得到足夠的重視；而且，理論中假設的小概率事件在現實中發生的概率并非那么小。這使得數理模型化的金融工程技術的可靠性存有一定的局限性。因此，小概率事件必須在風險管理中引起充分的重視。

三、金融工程在我國發展策略選擇

科技是第一生產力，金融是第一推動力，金融工程是促進金融發展的重要助推器。金融工程在金融發展過程中具有舉足輕重的地位，因此，必須大力發展我國的金融工程事業，促進我國的金融發展。

(一) 應用現代金融科技，發展金融工程技術

在我國金融體系走向市場化、現代化和國際化的進程中，大力發展金融工程技術具有重要意義。金融信息化導致金融市場虛擬化、國際金融市場一體化和金融資產的證券化。計算機科學技術的發展和應用，使金融工程可以使用高速度高程計算機來對金融商品的風險、收益及其可能組合等信息加工處理更為科學化精確化，并不斷創造新的金融衍生工具，互聯網和電子商務的發展，形成了“信息交換―――商品流通―――金融的結算”三位一體的“金融網絡經濟”。要利用金融工程技術加強我國金融決策的科學性，應當把建立規范的決策數據庫和開發與應用模型技術，作為我國每一個金融機構管理現代化的重要內容。要充分利用發展金融工程的契機，發展我國金融風險管理為中心的金融市場工具創新，完善我國金融體系的監管與風險配置功能。

(二) 深化金融體系改革，培育有效市場主體

要深化我國金融體系的改革，推進價格市場化的進程。價格市場化是金融工程大力發展的必要前提，金融工程正是利用市場化的價格來實現金融風險的市場分配和動態管理。加快我國金融法制建設，完善金融監管制度，適當鼓勵金融創新，要逐步建立、健全金融資產價格形成的市場機制，推進利率市場化和人民幣自由兌換的過程。按照現代企業制度的要求，通過兼并、破產、出售、租賃、托管、股份改造等形式，把企業轉變成真正的自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體。只有這樣，企業面對激烈的競爭、變幻莫測的市場，才真正會有套期保值、風險管理的需求，金融工程才能真正派上用場。

(三) 利用金融工程技術，加強風險控制管理

全面恰當地認識金融工程在風險管理中的作用，利用金融工程技術的發展來完善我國金融體系的風險配置功能，提高金融機構管理風險的科學技術水平，也要充分認識到金融工程技術在解決風險問題方面的局限性，不要過分依賴，更不要將其神化。在風險管理的實踐中，既重科學，又重經驗，充分體現科學性和經驗性相結合的特點。對于現階段的國家經濟體系及金融系統的改制，既要充分認識到制度和業務流程設計和安排上在風險管理中的重要作用，又要把金融工程的發展與建立和不斷完善金融機構全面系統的風險控制結合起來，實施全面的金融風險管理，同時增加中國在國際金融市場的話語權。要完善風險投資機制，促進我國高科技產業的發展，提高我國技術創新的能力，改善我國經濟增長質量。

(四) 加強金融工程研究，培養金融工程人才

隨著我國對外開放的發展，會有越來越多的各類企業面對國際金融市場的風險，我國現在急需大量的高素質金融工程人才對企業所面臨的這些風險進行管理，防止類似“中航油”的事件再次發生；同時，隨著我國金融體系市場化、現代化和國際化的進程的深入，我國的金融機構也需要大量的金融工程人才來增強我國金融機構的競爭力以保證我國的金融體系的安全。金融工程在西方發達國家的發展非常迅猛，金融工程的學術研究也在迅速應用化，要借鑒西方先進的金融工程技術促進我國金融體系的發展。因此，我國既要加強對金融工程的研究，也要在金融工程人才培養方面，重點培養數理分析能力與創新意識，追蹤國際金融工程的發展態勢，理論聯系實際，以造就一大批中國的金融工程專門人才。

[參考文獻]

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中圖分類號：G642.3 文獻標識碼：A 文章編號：1674-9324（2012）07-0191-02

隨著20世紀90年代中期金融工程理論被引入我國，金融工程學科建設也取得了長足的進步。然而金融工程專業辦學在我國還處于探索階段，不同類型的高校由于在專業背景、學科體系、師資結構、課程設置等方面存在差異，決定了課程體系設置和人才培養模式不能簡單劃一。本文有針對性地研究理工科院校金融工程專業的課程體系設置，為培養高素質、復合型的金融工程管理人才探索積極有效的路徑和方法，具有實際的應用和推廣價值。

一、國內外金融工程專業課程體系設置現狀

國外高校大多未開設金融工程本科專業，而是設置了金融工程專業碩士學位（如MFE）或專業證書教育（如CFA）。根據各個院校的學科特色，課程設置也各有側重。以美國高校為例大體有三種情況：一是建立在工程學院，課程設置通常強調工程運籌管理及數量分析，注重金融工程的工程化特點，如普林斯頓大學和哥倫比亞大學；二是建立在商學院，課程設置主要強調金融工程的應用性，對數量方法的課程開設較少。如加州大學Berkeley分校Haas商學院的Master in Financial Engineering項目，該商學院僅開設了《隨機積分》一門課程，而開設了大量的諸如《公司財務證券設計》、《金融機構討論課》、《應用金融設計》、《金融創新成敗案例》等應用性課程；三是建立在數學系，課程設置注重金融工程的數量化分析特點，如芝加哥大學的數理金融碩士項目，開設數學方面的課程達20多門，其中既包括隨機過程等基礎性金融數學課程，也包括了偏微分方程的數值解法及擴散逼近等數值分析課程。目前我國設立金融工程專業的高校近40所，其課程的開設存在兩種模式：一種是“商學院模式”，大量開設《金融工程》、《投資學》、《公司財務》、《期權期貨》、《資本市場》等課程，注重將金融工程與企業管理、公司理財相結合，解決微觀層面的金融領域的實際問題。另一種是“經濟學院模式”，重點開設《貨幣金融學》、《金融經濟學》、《國際金融經濟學》等課程，重視宏觀領域的金融理論和問題的研究。在不同類型的院校中，由于傳統的文、理科優勢差異，課程設置的側重面也有所不同。財經院校由于學科特色偏重文科，數量分析方面的教學較薄弱，使得金融工程和傳統金融學專業在課程設置上區別不大。綜合性大學和理工院校則重分析技術、輕金融工程思想，有些課程設置甚至與應用數學專業或金融數學專業類似。

二、理工科院校的學科優勢和專業特色

金融工程是多種理論知識和實際應用的“綜合性”產物，在新型金融工具的設計、開發和實際操作方面，尤其強調數理知識和計算機應用能力，而理工科院校在這方面優勢明顯。一方面，理工科院校招收的金融工程方向研究生大多具有理工科的本科教育背景，比較容易跟上程度較深的數學和計算機應用課程；另一方面，理工科院校理工方面的師資力量比綜合性大學和財經類院校優勢大，教師的教育背景和研究領域廣泛涉及運籌學、統計學、隨機過程和數值計算等。因此，在金融工程專業教學中應在本科高等數學課程的基礎上，增加程度更深的數學課程，如《運籌學》《統計學》《時間序列分析》《隨機過程》等，加大學生知識結構中數學的權重；同時開設運用計算機軟件來解決實際金融問題方面的課程，如數據處理技術、計量金融學、應用軟件技術、系統仿真模擬技術等內容。由于金融工程專業與實務聯系非常緊密，可以根據學校自身的專業優勢，制定出體現學校培養特色的課程體系。理工科院校里的一些院系如土木工程系、電子信息工程系、環境工程系等都具有與金融工程相結合的可能，金融工程的教師應具備應用金融知識解決上述院系里的一些工程問題。另外，金融工程專業應與數學院、法學院、計算機學院、軟件學院等合作解決一些學科交叉問題，開展諸如數理金融、金融工程經濟法、計算金融等研究方向聯合培養研究生。

三、理工科院校金融工程專業本科和研究生層次的課程設置

金融工程專業具有交叉性學科特點，包含了金融學、經濟學、管理學、工程學、數學、計算機科學等多學科的最新理論。在課程體系設置時，理工科院校應結合自身的學科優勢和專業特色，培養出數學能力、計算機能力、金融實務突出的高素質人才。

1.本科層次的定位與知識框架。受時間、能力和知識結構的制約，本科階段的學生要想全面深入掌握金融工程所需的數理工程技術知識是不大可能的。但是，學生必須掌握《線性代數》、《概率論》、《數理統計》等進行具體金融工程技術運用和操作所需要的數理工程知識。構建一個掌握現代金融知識與數理工程知識相結合的，相對完整、獨立的知識體系，能夠具有較高管理素質、合理的知識結構、較強的研究工作能力和解決實際問題能力，是金融工程本科專業人才培養的重點。①學科定位。本科階段的人才培養目標是培養具備現代金融工程的理念、原理和方法，能夠掌握與運用新型的金融工具和手段、定性與定量相結合的系統分析方法及相應的工程技術方法，解決一般性實際問題能力的金融工程高等專門人才。②知識框架?；竞诵恼n程：《金融工程（方法、案例、運用）》、《金融經濟學》、《公司理財》、《風險管理》、《投資學》、《衍生金融工具》；數學方面：《線性代數》、《概率論》、《數理統計》等；信息技術方面：計算機應用基礎和一門高級語言。選修課程：《國際金融》、《商業銀行經營管理》、《基金管理營運》、《投資銀行》等。

2.碩士層次的定位與知識框架。碩士層次的金融工程人才培養，是在本科基礎上的進一步提高和發展，重點培養具備較為完善的金融工程知識結構，具有實際開發和較為成熟地運用金融工程技術解決實際問題的高級金融工程人才。①學科定位。研究生階段的人才培養目標是培養具備較扎實和全面的現代金融理論知識，具有市場開發能力，熟練掌握和靈活運用金融工程技術、方法、工具，能夠從事定價、風險管理、方案設計、產品創新，創造性地解決金融實際問題的應用型高級人才。②知識框架。專業課方面：《高級經濟學》、《高級金融原理》、《高級計量經濟學》；數理工具方面：《泛函分析》、《博弈論》、《拓樸學》等；信息技術方面：《金融數據庫》、《統計分析軟件》（Matlab、SAS、Eviews等）。選修課：《高級財務管理》、《金融分析》、《證券及衍生產品交易》、《信用管理》、《咨詢理財》等。理工科院校金融工程專業課程體系分為：本科生必修：《微積分線性代數》、《概率論》、《運籌學》、《隨機方程》、《最優化方法》、《數值分析初步》、《經濟學原理》《金融學原理》、《金融學導論》、《投資學原理》、《金融機構與金融市場導論》、《金融衍生工具》、《微觀經濟學》、《宏觀經濟學》、《公司金融》、《國際金融》、《風險管理》、《計算機基礎及初步》。選修：《數據庫初步》、《會計學原理》、《財務管理》、《財務報表分析》、《經濟法》、《Matlab》、《excel》。研究生必修：《高級經濟學》、《高級計量經濟學》、《高級金融原理》、《高級財務管理（兼并、收購、重組）》、《時間序列分析》、《數學建?！贰ⅰ恫┺恼摗贰ⅰ督鹑跀祿臁?、《證券及衍生產品交易》、《投資與貨幣管理》、《數據分析軟件Eviews》、《金融工程案例》。選修：《中級會計學》、《行為理論》、《spss》、《金融工程實驗》、《SA》。

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中關村即將啟動第三批百家創新型企業

4月17日，科技部政策體改司、中科院北京分院、北京市科委、中關村管委會聯合召開了2009年中關村科技園區百家創新型企業試點工作大會。試點工作開展兩年來，已共有兩批179家中關村企業入選百家創新型試點企業，圍繞技術創新、管理創新、商業模式創新和文化創新，以及加強試點企業國際化競爭能力和高端人才引進培養能力的“四創兩加強”思路開展自主創新活動，進一步提升中關村科技園區自主創新能力，為建設國家自主創新示范區做出示范帶動作用。

根據試點工作總體部署，將馬上啟動第三批試點工作，爭取試點企業總數擴大至300家。

國內首個TFT-LCD工藝技術國家工程實驗室奠基

2009年4月21日，國內首個TFT-LCD工藝技術國家工程實驗室落戶京東方科技集團股份有限公司北京經濟技術開發區五代線廠址內，同時舉行的還有京東方技術中心大樓的奠基儀式。京東方董事長王東升表示，國內首個TFT-LCD工藝技術國家工程實驗室建在京東方，必將推進中國TFT-LCD產業上下游研發創新能力的提高，對振興中國平板顯示產業有重要意義。

大北農科技獎 促進農業科技發展

2009年4月25日，第六屆“大北農科技獎”說明會在京召開。會議圍繞第六屆“大北農科技獎”的申報工作展開，使更多的農業專家學者了解這一農業領域重要社會獎項的相關情況，讓更多人通過申報這一獎項獲得農業科研工作的支持，為推動中國農業科技創新事業的發展發揮應有的作用。

豐臺園總金融廣場將成京南標志性建筑

在金融港建設、招商快速發展之際，，金融廣場誓師大會在豐臺科技園總部基地舉行，首次公布了金融廣場的整體規劃與施工進程表，莊嚴宣誓奮戰500天， 實現2010年全面完工。金融廣場作為金融港的一個重要配套工程，總建筑面積約達13萬多平方米。據悉，6棟大廈均為百米以上，填補了北京南城建筑形態的空白。

中關村幫扶企業應對金融危機

2009年4月13日，中關村管委會在清華科技園召開了幫扶企業應對國際金融危機信息會，了中關村幫扶企業應對國際金融危機的工作方案，通報了幫扶工作進展情況和第一批獲得貸款貼息支持的企業名單。1-4月份，中關村管委會將通過上述政策措施共為園區企業和創新服務機構提供2.0638億元資金支持（其中1億元用于設立中關村科技創業金融服務集團）。中關村作為國家自主創新示范區，將進一步研究出臺針對性的幫扶措施，改善企業創新創業環境，為全市實現保增長促發展的目標發揮重要作用。

暴風打開魔盒 視頻產業迎來變革

4月22日，在中國擁有1.5億用戶的播放軟件暴風影音正式了它的在線視頻服務平臺――暴風盒子。聚合、指南、推薦成為暴風盒子區別于所有視頻網站的顯著特征。暴風CEO馮鑫預計暴風盒子上線后，每天將影響超過7000萬的電腦用戶，成為中國對互聯網用戶影響力最大的視頻平臺。

通過聚合合作伙伴的視頻服務模式和視頻內容，暴風盒子向用戶提供了一個幾乎全能的視頻服務平臺。UGC小視頻，P2P高清，視頻搜索等服務；新浪、搜狐、土豆、酷六等十余家主流視頻網站的視頻內容都可以通過暴風盒子實現“一點即播”。

5月17日中國將舉辦3G電信日

5月17日中國將舉辦3G電信日，北京東方中科集成科技有限公司對中國TD技術與應用市場很有信心。據預言，隨著3G牌照的發放，基于TD應用的生產、研發和工程安裝機會將大大增加。東方集成幾年來一直在關注和研究這個領域。

篇（10）

貴州省喀斯特石山區扶貧金融政策方面，創新金融服務進一步放寬。貴州省喀斯特石漠化特困山區扶貧金融工程規范化的運作程序是：貴州喀斯特石漠化特困山區扶貧金融問題的診斷與分析——扶貧金融商品的開發——扶貧金融商品的定價——扶貧金融設計方案的交付使用。貴州省喀斯特石漠化特困山區扶貧金融工程從扶貧融資項目的可行性分析，扶貧金融產品性能目標的確定，扶貧金融方案的優化設計，扶貧金融衍生產品的開發，扶貧金融產品的定價模型的選定，仿真的模擬實驗，扶貧金融產品小批量的應用和反饋修正，直到扶貧金融的新型模式的推廣應用，各個環節緊密有序。大型扶貧金融機構在扶貧金融工程師的努力下，面向貴州省喀斯特石漠化特困山區扶貧金融工程，運用數理分析、計算機技術和系統工程技術，設計與應用扶貧金融數學模型，從而解決扶貧金融工程的相關問題，主要依靠扶貧金融產業界的技術工作者，設計各種扶貧金融商品在國內國際金融市場上交易，賺取超額套利利潤，為大型扶貧金融機構設計出結構化的金融市場工具及其金融衍生產品進行扶貧融資風險管理，達到實現降低扶貧金融風險，提高扶貧金融效率的目的，提高了大型扶貧金融機構的核心競爭力。

大型銀行金融工程師運用金融工程理論設計扶貧金融項目的實物期權投資策略和扶貧金融實物期權定價技術，為大銀行金融扶貧貸款項目在貴州省喀斯特石漠化特困山區提供風險分析和風險管理服務。貴陽市扶貧金融項目有很多成功的案例。例如，貴州省赫章縣核桃產業，建立扶貧融資體系，推動核桃產業發展投入多元化。銀行信貸投放結構重點傾斜到核桃產業中，支持、幫助核桃加工企業和專業化合作社爭取貼息貸款、小額信用貸款，推動金融資本、企業資本和社會資本進入核桃產業。例如，貴州省畢節市，地處烏蒙山腹地，是貴州喀斯特最為集中石漠化山區，是貴州省的礦產資源大區，具有煤、鐵、鋅、磷等礦產資源優勢。貴州省畢節市的反季節高山蔬菜種植，貴州省威寧縣海拉鄉的黨參種植，貴州省盤縣北盤江花江段干熱河谷種植花椒、砂仁、火龍果、枇杷等成功并實現了產業化。貴州省貞豐縣和安龍縣在海拔1200米的喀斯特山區種植金銀花均取得了良好的經濟收入及生態效益。例如，喀斯特地貌約占82.65%的貴州省荔波縣，貴州省龍里縣和貴州省畢節市在生態示范區建設中，通過旅游扶貧金融、自然保護區建設、景區保護建設、生態移民、退耕還林、封山育林，生態經濟縣的建設取得了初步成果。

又例如，貴州省喀斯特石漠化山區的納雍縣10年累計完成“長防林”工程總面積73.7萬畝，也應該發揮油桐、核桃、竹林經濟林的生態經濟效益。貴州省喀斯特石山區貴陽市“林帶”開展森林休閑度假種植竹林的活動，是開展全社會綜合扶貧金融工程的結果。例如，貴州省赤水竹海國家森林公園可以每年展開一次竹林認養活動。開展貴州省貴陽市溶洞暗河冷水魚扶貧養殖金融工程，例如，貴陽市烏當區漁洞峽水庫的養殖貸款金融工程，提高了金融效益。因為貴州的喀斯特大泉眼的泉水流量大于10L/S的有5214個，總流量為538060L/S，大于50L/S的喀斯特大泉有1710個，常年有水，長度大于2KM的地下河，貴州省有1130條，總長度為6246KM，總偶測流量為489856.29L/S。由于喀斯特地下水溫度較地表水低，低下合理的魚類生產速度很慢，營養含量高于一般淡水魚，肉質鮮美，深受貴陽市城市居民及其外地游客歡迎。地下河魚類養殖特別在貴陽周邊的城市郊區發展較快。貴陽市烏當區新添寨漁洞峽水庫的冷水魚養殖及農家樂較發達，與貴陽市市區去漁洞峽水庫觀光游客愛好吃地下河魚類的休閑度假活動密切相關，依靠實物期權定價技術，預防了貴陽市冷水魚養殖扶貧的金融風險。

2 貴州省喀斯特石山特困地區扶貧金融工程面臨的矛盾局面

貴州省金融業2011年增加值達到297億元，2012年貴州省金融業增加值達到358億元，占同期服務業增加值的比重為11%，2013年，貴州省金融業已經進入貴州省支柱產業區間的新時期。

2.1 貴州省喀斯特石山特困區扶貧金融工程日益突出的重要性與貴州石漠化山區生態惡化關注度提升并存

貴州省喀斯特石漠化山區是中國貧困問題最突出和森林生態最脆弱的區域。貴州省喀斯特石山區域地處川滇黔三省交界處的烏蒙山區是生態脆弱的集中連片特困地區。貴州省喀斯特石漠化山區是國家開發扶貧金融工程深化和中國森林生態建設試驗區。現實的情況是，貴州省喀斯特石漠化特困山區大型工廠和大型企業未能引進幾家，且基層財力有限的情況下，很難指望貴州省喀斯特石漠化特困山區能將保護森林生態的環保配套設施能同步建成。

2.2 貴州省喀斯特石山特困區產業扶貧金融工程基礎薄弱與貴州承接主導產業扶貧金融工程的巨大潛力并存

扶貧資金不足一直是制約貴州省喀斯特石漠化特困山區乃至是制約中國扶貧開發最大的瓶頸，新階段扶貧開發必須創新扶貧開發領域的融資機制，走出一條政銀企合作的扶貧開發新路子。貴州省喀斯特石漠化特困山區把“扶貧資金”與“信貸資金”有機結合的“扶貧融資”新模式，將使財政性“輸血式扶貧”扶貧資金真正發揮撬動和放大“造血式扶貧”銀行信貸金融資金的“杠桿作用”，是一個實現扶貧資金效益最大化可行的新模式。

貴州省目前仍是中國農村貧困特困面最大、貧困特困人口最多、貧困程度最深的連片特困省份，貴州省扶貧減貧事業是中國最繁重的貧困省份。產業扶貧金融項目是培育和壯大貴州省喀斯特石漠化山區的支柱產業和特色優勢產業，要重點投融資，產業扶貧金融項目實行競爭立項，審批要符合貴州省產業傾斜規劃，例如，民族藥材種植產業及其中成藥生物制藥產業、老干媽食品配套產業、煤炭、鋁和磷礦等綠色化工產業，等等；扶貧對象能力培訓的扶貧金融項目是為了提高扶貧對象就業和生產能力，對其家庭勞動力接受職業教育、參加實用技術培訓給予補助的資金；改善農村貧困地區基本生產生活條件，幫助扶貧對象緩解生產性資金短缺困難，支持貴州省喀斯特貧困山區建立村級發展互助資金，對扶貧貸款實行貼息等，可以充分運用商業銀行信貸業務實驗，金融設計方案優選競賽和銀行信貸風險仿真實驗等金融工程理論與方法。

2.3 貴州省喀斯特石山特困區扶貧信用管理的金融工程實施環境較差與貴州城鄉信貸環境不斷改善的局面并存

貴州省農村信用社力爭創建100個信用鄉（鎮）、2個農村金融信用縣、50個小微企業金融服務中心，不遺余力地在貴州省喀斯特石山區開展信用管理能力提升活動是為了貴州省農村信用社采用金融工程技術開發新產品，發展風險管理技術和工具，規避信貸風險，實現貴州省喀斯特石漠化特困山區扶貧金融科學的工程化。2012年末，貴州銀行業金融質量提高，2012年貴州省金融成為第三大稅源產業。

2.4 貴州省喀斯特石山特困區縣域農村扶貧金融環境落后與深化貴州農村綜合扶貧金融工程的難得機遇并存

2012年，貴州省銀行等機構人民幣各項存款余額首次突破1萬億540億元，增速位列中國第3；貸款余額增速位列中國第6名。2013年上半年，貴州省銀行存款增速首次躍居中國第1。2012年保險公司保費收入同比增長13.9%，增速位列中國第4。貸款同比增長21.1%，增速連續6個月穩居中國第5。貴州省保費收入同比增長19.44%，增速位列中國第4?，F在的貴州直接融資發展迅速，融資結構持續優化。貴州省喀斯特石山特困區深化綜合性扶貧金融工程遇到了千載難逢的歷史機遇。貴州省農村婦女小額信貸將為貴州省喀斯特石漠化特困山區扶貧減貧做出可靠貢獻，這都是依靠金融工程開發出來的金融產品。

3 貴州省喀斯特石山區深化扶貧金融工程的工作思路和措施

為了保持和改善貴州省喀斯特區域的森林和植被生態，貴州省各地喀斯特巖溶石漠化特困山區的金融模式各有特色。例如，貴州省喀斯特山區的湄潭縣、鳳岡縣的茶海等，采用茶葉茶葉金融模式，金銀花經濟作物金融模式，種草養畜生態畜牧業金融模式，核桃漆樹經果林種植金融模式，退耕還林（草）金融模式，森林綠化與農林牧業綜合金融模式。貴州省喀斯特石漠化山區采用金融扶貧工程和金融扶貧政策推進該區域化學化工產業、大農業產業和大服務產業綠色化、低碳化和生態化發展，可以利用數理金融工程等金融工程理論進行扶貧金融風險的定性和定量分析。

3.1 金融支持貴州省喀斯特石山特困地區支柱產業發展

大型金融機構的金融工程師運用金融工程理論立足產業扶貧，開發農村產業鏈條扶貧金融，采用數理金融學全面調研和確定貴州省各縣市區轄內支柱產業，以納稅排名前10位企業為重點，逐戶認真進行篩選，科學計算和預測龍頭產業和支柱項目的現金流，針對龍頭產業產業鏈，實施支柱產業名單制管理和金融方案營銷，運用扶貧金融工程理論實現對相關產業鏈的綜合金融服務，金融支持貴州喀斯特特困山區支柱產業加快發展。

3.2 金融支持貴州省喀斯特石山特困地區吸納產業轉移和支柱重點項目

貴州省的支柱產業和重點產業主要有綠色民族醫藥生物制藥產業、綠色化工產和旅游業，采用金融工程師是建議，金融支持貴州省喀斯特石漠化特困山區的金融扶貧減貧工程，推進減貧扶貧金融發展戰略和貴州省喀斯特石漠化特困山區銀行縣域支行的金融產業良性運行。以開發優勢行業重點客戶、總分行級核心客戶在貧困地區設立的分（子）公司和在區域內落地的優質項目為重點，優先金融支持投資主體明確、資本金來源有保障、商業化運作的大型優質支柱產業項目，對于立縣強縣大項目產業客戶大型金融機構的金融工程師要在產業客戶期貨融資商品、產業客戶外匯融資商品和產業客戶證券融資商品開發領域多多設計出創新品種，以創新金融商品和新型金融模式尋求國內國際金融市場的超額利潤，促進貴州省喀斯特石漠化特困山區扶貧減貧金融工程的可持續發展。

3.3 金融支持貴州省喀斯特石山特困地區采用城鎮化生態移民的生態項目

貴州省喀斯特石山區生態移民城鎮化要搞好生態森林融資，產業金融支撐項目、基礎設施建設融資項目、新型社區建設融資項目、土地整理與土地開發融資項目、綠化工程金融項目、進城居民生產經營和消費升級改造項目的金融支持，要保證珠江源水源和長江上游支流烏江水源地的青山綠色。特別是緊盯具有城鎮化建設職能的大型央企、地方國企、大型民營企業等優質投資主體節能減排和環境保護，保證森林覆蓋率、生態植被，預防水源污染、河流污染、土壤污染、水土流失和空氣污染。

3.4 扶貧減貧金融工程為貴州省喀斯特石山特困地區植樹造林促進綠色農業和綠色森林業

貴州省喀斯特山區特困地區綠色農業和綠色森林產業發展的金融支持力度，運用金融工程技術為重點支持貴州省農業產業化大型龍頭企業，特別是省級以上龍頭企業，通過量身設計特色金融服務方案、按需提供差異化金融服務，為貴州省喀斯特石漠化特困山區的綠色農業、民族醫藥、綠色化工和綠色森林（核桃、板栗等經濟林）產業發展的主力軍，金融工程師是為大銀行金融決策保駕護航的衛士。貴州省要大力支持與龍頭企業有效對接的生產基地建設，貴州省金融業需要重點支持貴州省各地級市、縣市區等林業和農業龍頭企業以建設種養基地為重點的產業鏈延伸，發展訂單農業，為專業合作社融資，增加對其產業鏈上中小企業、下游經銷商、農戶的金融支持。

3.5 金融支持開展貴州省喀斯特石山特困地區旅游產業扶貧金融工程